Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp sài gòn hà nội

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI Sinh viên thực hiện: Nguyễn Quỳnh Anh Mã sinh viên: 20A4010713 Lớp: K20TCI Chuyên ngành: Quản lí tài Giảng viên hướng dẫn: ThS Bùi Ngọc Phương Hà Nội, tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126769241000000 LỜI CẢM ƠN Bài khóa luận với đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn-Hà Nội” dấu mốc đánh dấu trình học tập em suốt năm học Học Viên Ngân Hàng Để hồn thiện khóa luận này, em nhận hỗ trợ, giúp đỡ nhiều từ thầy cô, bạn bè anh chị SHB Xuân Đỉnh Lời em xin gửi lời cảm ơn đến Bùi Ngọc Phương, khoa Tài Chính, Học viện Ngân Hàng Từ ngày giai đoạn cuối khóa luận, em cô hướng dẫn chỉnh sửa chi tiết cẩn thận từ cách lập dàn đến việc hoàn thiện nội dung cách trình bày Đồng thời, em xin cảm ơn thầy cô Học viện Ngân Hàng truyền cho em kiến thức quý báu suốt năm học qua để em đến ngày hôm Em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị công tác SHB Xuân Đỉnh tháng thực tập giúp em hiểu hoạt động phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng Đồng thời tạo điều kiện hội giúp em hồn thành khóa luận Cuối em xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè ln bên cạnh, ủng hộ tinh thần để em hồn thành khóa luận cách tốt i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng em Mọi số liệu thông tin em tự thu thập tổng trình thực tập SHB Xuân Đỉnh, không chép nghiên cứu chưa cơng bố luận văn khác Nếu không em xin chịu trách nhiệm đề tài Hà Nội, Ngày… tháng……năm…… Người cam đoan ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BCĐKT BCKQKD BCTC DAĐT ĐKKD DN DTT HTK KHCN KHDN KKH LNST LNTT NCVLĐ NHNN NQR NVDH PAKD PGD RRTD SHB SXKD TD Th.S TMCP TN TS TSBĐ TSDH TSNH TTS VLĐR VLXD Nguyên nghĩa Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo tài Dự án đầu tư Đăng ký kinh doanh Doanh nghiệp Doanh thu Hàng tồn kho Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Khơng kì hạn Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận trước thuế Nhu cầu vốn lưu động Ngân hàng nhà nước Ngân quỹ ròng Nguồn vốn dài hạn Phương án kinh doanh Phòng giao dịch Rủi ro tín dụng Ngân hàng Sài Gịn Hà Nội Sản xuất kinh doanh Tín dụng Thạc Sĩ Thương mại cổ phần Thu nhập Tiến Sĩ Tài sản bảo đảm Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn Tổng tài sản Vốn lưu động ròng Vật liệu xây dựng iii DANH MỤC BẢNG BIỂU – HÌNH MINH HỌA DANH MỤC BẢNG Tên bảng Bảng 2.1: Quy mô HĐV ngân hàng SHB Xuân Đỉnh 2018-2020 Bảng 2.2: Cơ cấu huy động vốn SHB Xuân Đỉnh 2018-2020 Bảng 2.3: Quy mô cho vay vốn ngân hàng SHB Xuân Đỉnh 20182020 Bảng 2.4: Báo cáo KQKD rút gọn ngân hàng SHB Xuân Đỉnh 20182020 Bảng 2.5: Thành viên góp vốn Cơng ty CP Vận tải Xây dựng Minh Đức Bảng 2.6: Danh sách nhà cung cấp Công ty CP Vận tải Xây Dựng Minh Đức Bảng 2.7: Danh sách đối tác Công ty CP Vận tải Xây Dựng Minh Đức Bảng 2.8: Đánh giá nhu cầu sử dụng vốn Công ty CP Vận tải Xây Dựng Minh Đức Bảng 2.9: Báo cáo kết kinh doanh Công ty CP Vận tải Xây Dựng Minh Đức Bảng 2.10: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty CP Vận tải Xây Dựng Minh Đức năm 2018-2019-2020 Bảng 2.11: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty CP Vận tải Xây Dựng Minh Đức năm 2018-2019-2020 Bảng 2.12: Chỉ số tài Cơng ty CP Vận tải Xây Dựng Minh Đức năm 2018-2019-2020 Trang 25 26 27 29 33 36 37 39 41 44 48 50 DANH MỤC BIỂU ĐỒ- HÌNH Tên biểu đồ Trang Hình 2.1: Mơ hình tổ chức nhân SHB Xn Đỉnh 24 Biểu đồ 2.1: Quy mô huy động vốn ngân hàng SHB Xuân Đỉnh 201825 2020 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn SHB Xuân Đỉnh 2018-2020 27 Biểu đồ 2.3: Quy mô cho vay vốn ngân hàng SHB Xuân Đỉnh 201828 2020 iv MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU I Lý lựa chọn đề tài .1 II Tổng quan nghiên cứu nước quốc tế III Mục đích nghiên cứu .4 IV Tính đề tài V Câu hỏi nghiên cứu .4 VI Đối tượng phạm vi nghiên cứu VII Phương pháp nghiên cứu VIII Kết cấu khóa luận .5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái quát hoạt động phân tích tài doanh nghiệp NHTM 1.2 Tài liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.3 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp 10 1.4 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 14 1.5 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 15 1.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động phân tích tài 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI SHB XUÂN ĐỈNH 22 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP SHB 22 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngân hàng TMCP SHB 22 2.1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP SHB Xuân Đỉnh 23 2.1.4 Các sản phẩm cho vay KHDN 24 2.1.5 Khái quát kết HĐKD ngân hàng SHB Xuân Đỉnh 24 2.2 Thực trạng PTTC khách hàng doanh nghiệp HĐTD ngân hàng TMCP SHB Xuân Đỉnh 31 2.2.1 Thơng tin sử dụng phân tích KHDN 31 v 2.2.2 Phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 31 2.2.3 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 31 2.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài KHDN HĐTD ngân hàng TMCP SHB Xuân Đỉnh 53 2.3.1 Kết đạt ngân hàng TMCP SHB Xuân Đỉnh 53 2.3.2 Hạn chế tồn ngân hàng TMCP SHB Xuân Đỉnh 55 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP SHB XUÂN ĐỈNH 60 3.1 Mục tiêu phát triển ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội thời gian tới .60 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện cơng tác phân tích KHDN HĐTD ngân hàng TMCP SHB Xuân Đỉnh 61 3.2.1 Nâng cao trình độ, bồi dưỡng kiến thức cho đội ngũ cán tín dụng NH ……………………………………………………………………61 3.2.2 Nâng cao hệ thống CNTT, chất lượng thu thập xử lý nguồn thông tin dùng PT tài KHDN 62 3.2.4 Bổ sung thêm phương pháp phân tích 64 3.3 Một số kiến nghị với bên liên quan .65 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 65 3.3.2 Đối với Chính phủ ngành liên quan 66 3.3.3 Đối với ngân hàng SHB 66 KẾT LUẬN CHUNG 68 vi LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài I Ngân hàng trung gian tài có vai trị ln chuyển vốn cách linh hoạt kinh tế giúp cho kinh tế vận hành cách hiệu Trong đó, HĐTD hoạt động truyền thống gắn liền với lịch sử hình thành ngành ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động chủ chốt có tầm ảnh hưởng HĐKD ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng phức tạp, ẩn chứa nhiều nguy rủi ro biến động nhiều tác nhân từ bên lẫn bên NH Nền kinh tế Việt Nam đường phát triển hội nhập quốc tế, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nước diễn ngày sơi Do nhu cầu sử dụng vốn DN ngày tăng hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngày trọng, đóng vai trị hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp hoạt động đem lại nhiều nguy rủi ro việc kiểm soát tốt khoản vay điều thiết yếu ngân hàng Vì việc nâng cao công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp vấn đề trọng, cập nhật đổi ngành ngân hàng để đảm bảo mức RRTD thấp Với tháng thực tập ngân hàng SHB mảng KHDN, em thấy công tác phân tích KHDN SHB có chất lượng tương đối tốt bên cạnh tồn mặt hạn chế cần khắc phục Chính lý nên em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội” để nghiên cứu kỹ đề giải pháp cải thiện hạn chế cơng tác phân tích tài KHDN HĐTD SHB – Hà Nội II Tổng quan nghiên cứu nước quốc tế a Các đề tài nghiên cứu nước Nói đến đề tài tài ngân hàng nước, khơng khó để tìm đọc nghiên cứu, luận văn, luận án hoạt động ngân hàng Vì phạm vi đề tài bị hạn chế, luận xin phép đề cập tới đề tài nói đến hoạt động PTTCDN hoạt động tín dụng NH Đầu tiên, viết thạc sĩ Võ Thị Minh Tâm đề tài “Hoàn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ cho vay tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn tỉnh Quảng Bình” (2014) PT thực trạng công tác PTTCDN phục vụ cho vay tín dụng Agribank CN tỉnh Quảng Bình Qua cơng tác đánh giá khách hàng chưa toàn diện, cần bổ sung số tiêu TC công tác PT báo cáo TCDN, thẩm định TC, định cho vay nguyên nhân chủ yếu Tiếp đề xuất số giải pháp chủ yếu nhằm hồn thiện cơng tác PT báo cáo TCDN phục vụ cho vay tín dụng Agribank CN tỉnh Quảng Bình Ngồi ra,luận văn thạc sĩ tác giả Hà Thị Tuyết Nhung với tên đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDbank) – chi nhánh Đà Nẵng”(2015) nghiên cứu quy trình PTTC khách hàng doanh nghiệp đưa giải pháp hoàn thiện Bài viết nêu lên sở lý luận PTTC khách hàng DN, đánh giá thực trạng PT KHDN ngân hàng TMCP phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDbank) - chi nhánh Đà Nẵng cách thu thập, tổng hợp thông tin, số liệu nội từ ngân hàng, tác giả tổng hợp, phân tích, so sánh đánh giá thực trạng cơng tác PTTC KHDN NH Sau đó, tác giả nêu hạn chế đội ngũ cán bộ, việc sử dụng thơng tin, phương pháp phân tích cịn đơn giản Song tác giả đưa số giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên, chặt chẽ việc sử dụng thông tin đưa PP phân tích Nhìn chung, viết có đề tài có kết cấu tương tự nêu điểm riêng, điểm bật, nhược điểm, điểm yếu nêu hoàn thiện phù hợp cho hạn chế tồn cho ngân hàng khuyến nghị cho bên liên quan b Các đề tài nghiên cứu quốc tế Sau đây, viết xin trình bày số cơng trình nghiên cứu tiêu biểu giới liên quan tới đề tài PTTCDN HĐTD ngân hàng Năm 1968, Edward I Altman có nghiên cứu phân tích nhiều cơng ty để đưa đánh giá khả phân tích, phương pháp phân tích kỹ thuật phân tích tỷ số tài phân tích tài doanh nghiệp Dựa việc phân tích nhiều cơng ty việc sử dụng mơ hình phân tích đề thấy rõ khác doanh nghiệp phát triển tốt doanh nghiệp có nguy phá sản Năm 2001, Carol Alexander có đề tài nghiên cứu mơ hình phân tích tài mơ hình thị trường, mơ hình hóa rủi ro thị trường, mơ hình kinh tế lượng Việc nghiên cứu tìm hiểu đưa cách ứng dụng mơ hình PTTC trường hợp thực tế đưa giải pháp cho vấn đề tồn Năm 2018, Dubos J Masson đưa bước phục vụ cho việc phân tích BCTC đạt hiệu cao: Xác định đặc điểm ngành, xác định chiến lược công ty, đánh giá chất lượng BCTC, phân tích lợi nhuận rủi ro, dự lập BCTC định giá DN Tiếp đến đề tài “Hệ thống đánh giá tín dụng SME” tác giả Kolmar A.chavan viết việc thẩm định tín dụng, phân tích RRTD việc định ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ ngành sợi dệt (SBI) Bài viết từ hạn chế việc thẩm định tín dụng sau đưa giải pháp khắc phục theo quan điểm cá nhân tác giả Như vậy, qua nghiên cứu nước nước thấy hoạt động PTTC khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NH vấn đề tồn cầu đóng vai trị thiết yếu lĩnh vực NH nói riêng tồn kinh tế