Tổng quan về Ngân hàng thương mại và nợ xấu tại Ngân hàng thương mại
Tổng quan về ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, với nhiều khái niệm khác nhau về vai trò và chức năng của nó Hầu hết các định nghĩa đều tập trung vào các dịch vụ và chức năng mà NHTM cung cấp cho khách hàng và nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính cung cấp đa dạng dịch vụ thanh toán, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Theo Peter S Rose, ngân hàng thương mại thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất trong nền kinh tế so với các tổ chức kinh doanh khác.
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 và Luật sửa đổi bổ sung năm 2017, ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng chuyên kinh doanh tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng thương mại thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã, trong đó ngân hàng thương mại đóng vai trò chủ yếu trong việc cung cấp dịch vụ tài chính.
1 Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác
2 Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và nước ngoài
4 Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng
5 Cung ứng các phương tiện thanh toán
6 Cung ứng các dịch vụ thanh toán
Dù có rất nhiều nghiệp vụ kinh doanh kể trên, nhưng từ thực tế hoạt động của
Ngân hàng thương mại (NHTM) là cầu nối giữa người thừa vốn và người thiếu vốn, đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng NHTM thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ người gửi tiền và phân phối lại dưới hình thức cho vay cho những người cần vốn Mục tiêu chính của NHTM là kinh doanh tiền, với lãi suất huy động thấp hơn lãi suất cho vay, tạo ra lợi nhuận từ phần chênh lệch này Hệ thống hoạt động của NHTM giống như hệ tuần hoàn của nền kinh tế thị trường, giúp sử dụng hiệu quả dòng vốn, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền và tạo thêm việc làm cho xã hội.
1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế
Trong bối cảnh hiện nay, Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chính sách tiền tệ nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát và bảo đảm an sinh xã hội NHTM có bốn vai trò chính: điều tiết nguồn vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, thực thi chính sách tiền tệ để điều tiết nền kinh tế, và kết nối doanh nghiệp Việt Nam với thị trường quốc tế cũng như thu hút đầu tư nước ngoài vào Việt Nam.
1.1.2.1 Cung cấp nhu cầu vay vốn cho sự phát triển kinh tế
Chức năng trung gian tín dụng là một trong những vai trò quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, giúp kết nối các đơn vị thặng dư và thâm hụt trong nền kinh tế Khi người dân có tiền nhàn rỗi hoặc tích lũy mà không có khả năng đầu tư sinh lời, họ thường gửi tiền vào ngân hàng để nhận lãi suất ổn định và dịch vụ thanh toán tiện lợi, đồng thời đảm bảo an toàn cho tiền gửi Ngân hàng cũng cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp và cá nhân nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh, từ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Qua chức năng này, ngân hàng thương mại không chỉ nhận tiền gửi mà còn cho vay và thu lợi nhuận từ hoạt động này.
Lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay tạo ra 11 khoản chênh lệch quan trọng, mang lại lợi ích cho cả người gửi tiền lẫn người đi vay Hoạt động nhận tiền gửi và cho vay là cốt lõi của ngân hàng thương mại, đóng góp lớn vào lợi nhuận của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả kinh tế bằng cách là thủ quỹ cho doanh nghiệp và cá nhân Họ thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bao gồm việc trích tiền từ tài khoản tiền gửi để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, cũng như nhập tiền thu bán hàng và các khoản thu khác vào tài khoản của khách hàng theo lệnh của họ.
Các ngân hàng thương mại cung cấp nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán và thẻ tín dụng, giúp khách hàng lựa chọn phương thức phù hợp với nhu cầu Nhờ đó, các chủ thể kinh tế không cần mang tiền mặt, tiết kiệm chi phí và thời gian, đồng thời đảm bảo an toàn trong thanh toán Chức năng này thúc đẩy lưu thông hàng hóa, tăng tốc độ thanh toán và lưu chuyển vốn, góp phần phát triển kinh tế.
1.1.2.3 Ngân hàng thương mại là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết vĩ mô thông qua các ngân hàng thương mại (NHTM), nhằm ổn định thị trường và hỗ trợ phát triển cho người dân và doanh nghiệp Chính phủ sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ như lãi suất, tỷ lệ trích lập dự phòng và dự trữ bắt buộc để điều chỉnh tăng trưởng tín dụng và lượng tiền cung ứng, từ đó điều tiết nền kinh tế Những chính sách này không chỉ giúp ổn định thị trường tài chính mà còn hỗ trợ thị trường chứng khoán, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế.
12 phát triển những thị trường này thông qua việc triết khấu giải quyết khả năng lưu thông nhanh của chứng khoán
1.1.2.4 Góp phần thu hút nguồn vốn, mở rộng đầu tư trong và ngoài nước và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế
Vốn đầu tư là nguồn vốn được huy động từ các khoản tiền tích lũy trong xã hội, bao gồm tiền tiết kiệm của cá nhân, cơ sở sản xuất kinh doanh và doanh nghiệp Nguồn vốn này được sử dụng để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh, giúp duy trì tiềm lực hiện có và tạo ra nguồn lực mới.
Vốn đầu tư được chia thành hai loại: vốn đầu tư trong nước và vốn đầu tư từ nước ngoài Vốn đầu tư trong nước được thu gom bởi các ngân hàng thương mại từ người tiết kiệm, nhằm cung cấp cho các nhà đầu tư vay vốn để tạo ra giá trị xã hội và sinh lời Ngược lại, vốn đầu tư nước ngoài cho phép ngân hàng vay từ các tổ chức tín dụng quốc tế và chính phủ nước khác để tài trợ cho các dự án đầu tư lớn Điều này giúp doanh nghiệp nội địa và các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tiếp cận nguồn vốn vay ODA, hỗ trợ hoàn thiện các dự án đầu tư khi ngân sách không đủ.
1.1.3 Tổng quan về tín dụng Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Khái niệm về tín dụng Ngân hàng
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế trong đó giá trị được chuyển nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng, với mục tiêu thu hồi giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian Cụ thể, tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, trong đó ngân hàng cung cấp tài sản cho bên vay sử dụng trong thời gian nhất định, và bên vay có nghĩa vụ hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho ngân hàng đúng hạn.
Theo luật các tổ chức tín dụng số 47 2010 QH12, “Cấp tín dụng là việc thỏa
Tín dụng ngân hàng là sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng cho phép sử dụng một khoản tiền hoặc tài sản với nguyên tắc hoàn trả Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ tài chính khác Bản chất của tín dụng là giúp tổ chức, cá nhân tiếp cận nguồn tài chính cần thiết, đảm bảo hoàn trả đầy đủ theo các điều khoản đã thỏa thuận.
1.1.3.2 Bản chất của tín dụng ngân hàng
Mối quan hệ tín dụng ngân hàng phải luôn thỏa mãn 4 đặc trưng : lòng tin, tính thời hạn, tính hoàn trả và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro
Quan hệ tín dụng được xây dựng dựa trên lòng tin giữa ngân hàng và khách hàng Ngân hàng chỉ cho vay khi tin tưởng rằng người vay có ý định và khả năng trả nợ Ngoài ra, ngân hàng cũng kỳ vọng rằng người vay sẽ sử dụng số tiền vay một cách hiệu quả, mang lại giá trị cao hơn trong tương lai Do đó, lòng tin và cam kết trả nợ là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng.
Tổng quan về nợ xấu tại Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm nợ xấu của ngân hàng thương mại
Nợ xấu hay nợ khó đòi được định nghĩa là các khoản nợ dưới tiêu chuẩn, thường quá hạn và có khả năng thu hồi vốn thấp, đặc biệt khi con nợ tuyên bố phá sản hoặc tẩu tán tài sản Để quản lý rủi ro, các khoản nợ này cần được xử lý qua bút toán xóa nợ.
Theo Điều 13 trong quy chế cho vay của tổ chức tín dụng, được ban hành theo văn bản hợp nhất 20/VBHN-NHNN ngày 22/5/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ xấu được đề cập như một vấn đề quan trọng cần được quản lý chặt chẽ để đảm bảo sự ổn định và phát triển của hệ thống tài chính.
Khi một khoản vay không được trả đúng hạn và tổ chức tín dụng đánh giá người vay không có khả năng thanh toán, đồng thời không chấp thuận việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, số dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng sẽ được coi là nợ quá hạn.
Các tổ chức tín dụng phải thực hiện các biện pháp thu hồi nợ, bao gồm việc áp dụng hình phạt đối với nợ quá hạn và lãi suất vay theo thỏa thuận giữa hai bên, phù hợp với quy định pháp luật Đồng thời, họ cần phân loại toàn bộ số dư nợ gốc của khách hàng có nợ quá hạn vào các tài khoản cho vay thích hợp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Các khoản nợ xấu là dấu hiệu không tích cực trong hoạt động tín dụng, tiềm ẩn rủi ro về việc đọng vốn cho ngân hàng thương mại khi khách hàng trả chậm, hoặc rủi ro mất vốn khi khách hàng không còn khả năng thanh toán.
Nợ xấu được hiểu là khoản tín dụng đã được cấp nhưng không thể thu hồi theo thỏa thuận, thể hiện một mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo Điều này vi phạm các đặc trưng cơ bản của tín dụng, bao gồm tính thời hạn, tính hoàn trả và dẫn đến sự đổ vỡ trong mối quan hệ tin tưởng giữa ngân hàng và khách hàng.
Theo Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, được sửa đổi bởi Điều 1 Thông tư 09/2014/TT-NHNN, nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) đến nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) và có số ngày quá hạn thanh toán.
90 ngày trở lên, cụ thể hơn như sau:
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
+ Nợ gia hạn nợ lần đầu;
+ Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
+ Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến
60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
+ Nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên
60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nợ của khách hàng là các tổ chức tín dụng mà Ngân hàng Nhà nước công bố đang trong tình trạng kiểm soát đặc biệt, bao gồm cả các chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
1.2.2 Một số tiêu chí về đánh giá nợ xấu tại Ngân hàng thương mại
* Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ: chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng
Các ngân hàng có chỉ số tín dụng thấp cho thấy chất lượng tín dụng cao Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ này phải nhỏ hơn hoặc bằng 5%.
NPL = (Nợ xấu/Tổng dư nợ) x 100
Tỷ lệ doanh số thu nợ trên doanh số cho vay là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao, chứng tỏ ngân hàng thực hiện công tác thu hồi nợ một cách hiệu quả.
* Tỷ trọng của các nhóm nợ xấu trên tổng dư nợ: dùng để đánh giá mức độ rủi ro của từng nhóm nợ trên tổng dư nợ cho vay
* Số tiền dự phòng cụ thể phải trích cho từng khoản nợ và cam kết ngoại bảng được tính theo công thức sau:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích
A: giá trị của khoản nợ/cam kết ngoại bảng
C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể quy định tại điểm 12.2 văn bản này
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau:
1.2.3 Nguyên nhân gây ra nợ xấu
Có rất nhiều nguyên nhân có thể gây ra nợ xấu cho Ngân hàng thương mại, ở trong luận văn này tôi sẽ phân loại thành 2 nhóm chính:
Nguyên nhân chủ quan từ khách hàng cá nhân chủ yếu liên quan đến nguồn trả nợ, thường phụ thuộc vào lương hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh của họ Khi nguồn thu nhập gặp vấn đề, khả năng trả nợ sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng Hơn nữa, ngân hàng dựa vào thông tin khách hàng cung cấp để xác định giá trị khoản vay; do đó, nếu khách hàng cung cấp thông tin sai lệch, điều này sẽ ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của họ.
Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng doanh nghiệp bao gồm năng lực quản lý kinh doanh còn hạn chế, dẫn đến việc đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý Điều này khiến quy mô kinh doanh phình to so với tư duy quản lý, góp phần vào sự thất bại của các phương án kinh doanh khả thi Hơn nữa, tình hình tài chính không minh bạch và yếu kém gây khó khăn trong công tác thẩm định.
Doanh nghiệp có quy mô vốn chủ sở hữu nhỏ và cơ cấu tài chính thiếu cân đối, dẫn đến việc quản lý tài chính - kế toán không hiệu quả, gây ra thông tin ngân hàng không chính xác trong việc phân tích tài chính và đánh giá khả năng trả nợ Tình trạng này làm gia tăng rủi ro và sai lệch trong các báo cáo tài chính Hơn nữa, tài sản cố định bị hao mòn nghiêm trọng ảnh hưởng đến chất lượng và giá bán sản phẩm Cuối cùng, một số doanh nghiệp mặc dù có khả năng tài chính nhưng không hợp tác trong việc trả nợ, nhằm chiếm dụng vốn của ngân hàng.
Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng bao gồm việc thiếu thông tin chính xác để phân tích khách hàng, dẫn đến sai sót trong việc xác định hiệu quả vay vốn và thời hạn trả nợ không phù hợp Một số cán bộ thẩm định tín dụng có đạo đức kém và năng lực chuyên môn chưa đạt yêu cầu, gây ra tiêu cực trong quy trình lập phương án và xét duyệt khoản vay Hơn nữa, sự lỏng lẻo trong công tác thanh kiểm tra trước, trong và sau vay làm cho ngân hàng không phát hiện kịp thời việc sử dụng vốn vay sai mục đích Cuối cùng, định hướng kém của ban lãnh đạo, chú trọng vào thành tích số lượng mà bỏ qua chất lượng thẩm định, cũng góp phần vào vấn đề này.
Thiên tai và dịch bệnh là những yếu tố bất khả kháng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất và phát triển kinh doanh của nhiều doanh nghiệp Chẳng hạn, dịch bệnh Covid-19 trong ba năm qua đã dẫn đến sự phá sản của hơn 70.000 doanh nghiệp, khiến họ phải rút lui khỏi thị trường.
Tổng quan nghiên cứu về xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại
TS Vũ Ngọc Anh (2021) đã chỉ ra rằng Ngân hàng Techcombank cần đa dạng hóa các biện pháp xử lý nợ xấu, dựa trên việc đánh giá và phân tích hiệu quả của từng phương án Trước đây, ngân hàng chủ yếu áp dụng các biện pháp truyền thống như phát mãi tài sản bảo đảm, dẫn đến tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và chi phí tố tụng Hơn nữa, nguồn thu hồi từ các biện pháp này không luôn đạt được kết quả mong muốn Để giảm thiểu thiệt hại, Techcombank nên tập trung vào các khách hàng có khả năng phục hồi, áp dụng các biện pháp hỗ trợ như cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi vay, và thực hiện nghiêm túc việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
Một nghiên cứu của TS Nguyễn Thị Kim Quỳnh (2020) đã phân tích chi tiết về hiệu quả xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý tài sản đối với các Tổ chức tín dụng Việt Nam Nghiên cứu tập trung vào thực trạng hoạt động của Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên quản lý tài sản các tổ chức tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu.
Bài viết phân tích tác động của hệ thống văn bản pháp lý đến hoạt động xử lý nợ xấu của VAMC giai đoạn 2013-2019 Thông qua khảo sát, luận án đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý nợ xấu của VAMC Kết quả cho thấy, việc xử lý nợ qua VAMC mang lại hiệu quả cao hơn so với các phương pháp truyền thống tại các tổ chức tín dụng.
1.3.2 Tổng quan nghiên cứu và kinh nghiệm xử lý nợ xấu tại một số quốc gia
Nợ nần chồng chất có thể gây ra tai họa cho cả một cường quốc kinh tế, như trường hợp của Hàn Quốc Kể từ những năm 1960, nền kinh tế Hàn Quốc phát triển nhanh chóng, nhưng đồng thời nợ của các doanh nghiệp cũng gia tăng Hệ quả là các ngân hàng Hàn Quốc gặp khó khăn tài chính với nợ quá hạn và nợ khó đòi tăng cao Khi các khoản vay ngoại tệ đến hạn, các ngân hàng nước ngoài đồng loạt yêu cầu thanh toán, dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997.
Theo nghiên cứu của Chan Hyun Sohn (2002), để giải quyết khối nợ khổng lồ, vào tháng 8 năm 1997, Chính phủ Hàn Quốc đã chỉ định Công ty Quản lý tài sản quốc gia Hàn Quốc (KAMCO) mua lại toàn bộ nợ tồn đọng của các doanh nghiệp trong 5 năm, nhằm cải thiện tình hình tài chính doanh nghiệp Sau 10 năm hoạt động, KAMCO đã giúp nhiều doanh nghiệp lớn của Hàn Quốc thoát khỏi bờ vực phá sản và đạt được thành công KAMCO đã xử lý nợ bằng cách bán đấu giá tài sản tồn đọng và phát hành trái phiếu chuyển thành vốn để hỗ trợ các ngân hàng nước ngoài.
KAMCO đã thực hiện tái cơ cấu các doanh nghiệp thông qua việc mua lại nợ bằng giải pháp chứng khoán hóa, chuyển khoản nợ thành cổ phiếu để bán ra công chúng và thu hồi vốn Vai trò của KAMCO trong việc giải quyết nợ tồn đọng ở Hàn Quốc trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế năm 1997 là rất quan trọng Đến nay, KAMCO đã mua và xử lý tổng số nợ xấu và tài sản tồn đọng của 168 tổ chức tài chính Hàn Quốc với số tiền lên tới hàng triệu USD.
KAMCO hoạt động bằng cách mua nợ tồn đọng theo chính sách của Chính phủ Hàn Quốc, chủ yếu dựa trên yêu cầu và chỉ định từ Bộ Tài chính - Kinh tế.
KAMCO áp dụng cơ chế xử lý nợ linh hoạt, bao gồm việc bán tài sản để thu hồi nợ và thành lập các liên doanh AMC với đối tác nước ngoài nhằm huy động nguồn lực và kinh nghiệm trong quản lý, khai thác, bán hoặc cho thuê tài sản Ngoài ra, KAMCO còn thiết lập các liên doanh CRC (Công ty tái cơ cấu doanh nghiệp) để tài trợ vốn hoặc chuyển nợ thành vốn cổ phần.
Những nước chịu ảnh hưởng mạnh của cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997-
Vào năm 1998, Thái Lan, Malaysia và Hàn Quốc đã thành lập các cơ quan chuyên trách để giải quyết vấn đề nợ khó đòi, với hy vọng rằng hoạt động của các cơ quan này sẽ sớm mang lại kết quả tích cực.
Chương I đã đưa ra hệ thống cơ sở lý luận về nợ xấu và cơ bản các biện pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại và đặc biệt đề cập đến các kinh nghiệm phòng ngừa nợ xấu của một số quốc gia và tổ chức tín dụng Qua đó, chương I đã hình thành cơ sở để chúng ta mở ra chương 2 – Phương pháp và nghiên cứu
Phương pháp và Kết quả nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu
2.1.1 Phương pháp thu thập dữ liệu
Khóa luận sử dụng cả hai nguồn số liệu sơ cấp và thứ cấp Nguồn thứ cấp bao gồm tài liệu và thông tin nội bộ, như báo cáo hoạt động kinh doanh của Vietcombank chi nhánh Bắc Giang trong ba năm gần nhất và văn bản hội nghị người lao động năm 2022 Ngoài ra, dữ liệu cũng được thu thập từ các luận văn và giáo trình của các nhà nghiên cứu trước đó.
Dữ liệu sơ cấp đã được thu thập thông qua phỏng vấn chuyên sâu với 6 cán bộ trong hội đồng xử lý rủi ro tín dụng tại Vietcombank Bắc Giang.
2.1.2 Phương pháp phân tích dữ liệu
Sau khi thu thập dữ liệu, tôi sẽ áp dụng phương pháp thống kê và so sánh để phân tích những thay đổi trong tình hình và công tác xử lý nợ xấu tại chi nhánh, cũng như đánh giá kết quả đạt được trong giai đoạn 2019-2021.
Nghiên cứu này sẽ áp dụng phương pháp phân tích kết quả phỏng vấn chuyên sâu với các cán bộ tại hội đồng xử lý nợ xấu của VCB Bắc Giang, nhằm đánh giá thực trạng và hiệu quả trong công tác xử lý nợ xấu tại chi nhánh.
Kết quả nghiên cứu
2.2.1 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Bắc Giang
2.2.1.1 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỉ lệ "Nợ xấu" là phần trăm giữa dư nợ xấu và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định, thường vào cuối tháng, quý hoặc năm Nó chỉ ra các khoản nợ khó đòi, có thời hạn quá hạn lớn và khả năng thu hồi thấp Các khoản này thường là tiền vay của ngân hàng cho khách hàng, nhưng khi đến hạn, ngân hàng không thể thu hồi do khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh hoặc đã đóng cửa, dẫn đến mất khả năng thanh toán.
Theo chuẩn quốc tế thì tỉ lệ nợ xấu chỉ ở mức 1,5%
Khi một khoản vay không được trả đúng hạn mà không có lý do chính đáng, nó sẽ trở thành nợ quá hạn với lãi suất cao hơn Phần lớn các khoản nợ xấu thường là những khoản nợ có khả năng mất vốn, làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu cao gây khó khăn cho ngân hàng thương mại, dẫn đến nguy cơ mất vốn, giảm khả năng thanh toán và lợi nhuận, đồng thời làm giảm hiệu quả tín dụng.
Vietcombank Bắc Giang không chỉ tập trung vào mục tiêu tăng trưởng tín dụng mà còn chú trọng đến chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay Điều này giúp kiểm soát chặt chẽ các khoản vay, đảm bảo tính ổn định và bền vững trong hoạt động tài chính của ngân hàng.
Bảng 1.1: Tình hình tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank Bắc Giang
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Nguồn: Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của VCB Bắc Giang 2019,2020,2021
Biểu đồ 1.2: Tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank Bắc Giang giai đoạn 2019-2021
Tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank Bắc Giang 2019-2021
Tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh VCB Bắc Giang đã giảm từ 1,89% vào năm 2019 xuống còn 0,5% vào năm 2021 Mặc dù dịch bệnh Covid-19 đã làm tăng tỷ lệ nợ xấu toàn ngành ngân hàng lên 1,64%, nhưng nhờ vào các chính sách xử lý nợ hiệu quả, VCB Bắc Giang vẫn đạt được kết quả tích cực trong hoạt động tín dụng.
2.2.1.2 Phân loại nợ xấu theo đối tượng khách hàng
Vietcombank phân loại đối tượng khách hàng vay chính gồm: khách hàng cá nhân ( KHBL) và khách hàng doanh nghiệp (KHBB)
Bảng 1.3: Phân loại nợ xấu theo các chỉ tiêu Đơn vị: Tỷ đồng
KH doanh nghiệp 118,4 53,9 31,0 -64,5 -54,47 -22,9 -42,16 Tổng cộng 121,9 62,9 41,6 -59 -48,4 -21,3 -33,8 Nguồn: Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của VCB Bắc Giang giai đoạn 2019-2021
Năm 2019, nợ xấu của nhóm khách hàng cá nhân tại chi nhánh chỉ đạt 3,5 tỷ đồng, chiếm dưới 3% tổng nợ, nhưng đã tăng mạnh 157,14% trong giai đoạn 2019-2020 Mặc dù có sự gia tăng đáng kể, nợ xấu từ khách hàng cá nhân vẫn chiếm tỉ trọng nhỏ trong tổng số nợ xấu Sang năm 2020, tỷ trọng nợ từ khách hàng doanh nghiệp lớn (KH BL) tăng nhẹ trong tổng thị phần nợ xấu, chủ yếu do sự giảm nợ xấu từ khách hàng doanh nghiệp vừa (KH BB) Trong giai đoạn 2020-2021, nợ xấu từ KH BL chỉ tăng 17,7%, tương đương 1,6 tỷ đồng.
Trong năm 2021, BL đạt 10,6 tỷ đồng, chiếm 0,18%, thấp hơn mức khống chế trung ương là 0,4% Công tác xử lý nợ của khối KHBL đã đạt được những kết quả khả quan.
27 hiệu quả tốt, đưa mức nợ xấu vào mức khống chế, tạo mặt bằng chung tín dụng của chi nhánh đạt mức cao
Khối KHDN đã ghi nhận sự thay đổi lớn nhờ vào các chính sách quyết liệt của ban giám đốc chi nhánh, giúp công tác xử lý nợ đối với khách hàng BB đạt hiệu quả rõ rệt Cụ thể, trong giai đoạn 2019-2020, nợ xấu của khối doanh nghiệp giảm 54,47%, tương đương 64,5 tỷ đồng, từ hơn 118 tỷ xuống còn 54 tỷ đồng Sự hỗ trợ từ nghị quyết số 42 của chính phủ đã giúp chi nhánh xử lý nợ xấu nhanh chóng, đặc biệt là các khoản nợ “có khả năng mất vốn” được đưa ra tòa án ngay lập tức Trong giai đoạn 2020-2021, nợ xấu BB còn lại là 31 tỷ đồng, thấp hơn mức 40 tỷ đồng mà trung ương giao Các khoản nợ xấu chủ yếu tập trung ở một số khách hàng như Công ty TNHH DIEN TU NCC với 30,97 tỷ đồng, CT TNHH MTV CO KHI VA HOA CHAT HA BAC với 8,86 tỷ đồng, và CT TNHH MTV VIET HAN BAC GIANG với 3,9 tỷ đồng.
Biểu đồ 1.4: Tỷ lệ nợ xấu theo chỉ tiêu tại từng năm
Trong giai đoạn 2019-2021, tỷ trọng nợ xấu trong nhóm khách hàng cá nhân của Vietcombank Bắc Giang đã tăng mạnh, từ gần 3% lên hơn 30% Nguyên nhân chủ yếu là do sự giảm nợ xấu ở khối khách hàng doanh nghiệp và sự gia tăng dư nợ ở khối khách hàng cá nhân Vietcombank Bắc Giang cũng đang đi theo xu hướng chuyển hướng của các ngân hàng thương mại hiện nay.
KH cá nhân KH doanh nghiệp
KH cá nhân KH doanh nghiệp
KH cá nhân KH doanh nghiệp
Trong giai đoạn 2019-2020, Vietcombank Bắc Giang đã đạt nhiều thành tựu trong việc xử lý nợ xấu nhờ vào chính sách quyết liệt và tác động tích cực của nghị quyết 42 Mặc dù năm 2021 nền kinh tế bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19, ngân hàng vẫn duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp nhờ vào việc áp dụng hiệu quả chính sách hỗ trợ doanh nghiệp của Chính phủ Vietcombank Bắc Giang đã tích cực hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tháo gỡ khó khăn, cơ cấu nợ và miễn giảm lãi suất, tạo ra một môi trường tín dụng trong sạch và bền vững.
2.2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu của NHTM cổ phần Ngoại Thương chi nhánh Bắc Giang
2.2.2.1 Quy định về xử lý nợ xấu tại Vietcombank Bắc Giang
Quy định về xử lý nợ xấu tại Vietcombank được xây dựng dựa trên Nghị định 53/2013/NĐ-CP và Nghị quyết 42/2017/QH14 của Quốc hội, nhằm tháo gỡ khó khăn trong xử lý nợ xấu Thủ tướng Chính phủ cũng đã phê duyệt Đề án tái cơ cấu hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 Những quy định pháp luật này đã giúp Vietcombank và toàn bộ hệ thống tổ chức tín dụng đạt kết quả khả quan trong công tác xử lý nợ xấu Một trong những biện pháp cơ bản mà chi nhánh áp dụng là trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập nhằm bảo vệ trước những tổn thất có thể phát sinh khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Nguyên tắc trích lập dự phòng của chi nhánh
Vietcombank Bắc Giang thực hiện việc trích lập đầy đủ các khoản nợ nội bảng và cam kết ngoại bảng của khách hàng, tuân thủ theo mức quy định tối đa của Ngân hàng Nhà nước.
Vietcombank Bắc Giang không tiến hành trích lập dự phòng rủi ro đối với các khoản nợ cho vay bằng vốn tài trợ và ủy thác của bên thứ ba, trong trường hợp bên thứ ba chịu rủi ro.
Vietcombank Bắc Giang thực hiện việc trích lập dự phòng cụ thể cho các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, dựa trên khả năng tài chính của ngân hàng trong từng thời kỳ.
Trích lập dự phòng cụ thể
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích cho từng khoản nợ và cam kết ngoại bảng được tính theo công thức sau:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị của khoản nợ/cam kết ngoại bảng C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể quy định tại điểm 12.2 văn bản này
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: a Nhóm 1: 0% b Nhóm 2: 5% c Nhóm 3: 20% d Nhóm 4: 50% e Nhóm 5: 100%
Đánh giá thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Bắc Giang
2.3.1 Kết quả đạt được trong công tác xử lý nợ của chi nhánh
Nếu như năm 2019 nợ xấu là 121,9 tỷ đồng, chiếm 1,89% so với tổng dư nợ
Tính đến năm 2021, nợ xấu của Chi nhánh đã giảm xuống còn 41,6 triệu đồng, chiếm 0,5% tổng dư nợ, so với 62,9 tỷ đồng (0,86%) vào năm 2020 Mặc dù doanh số cho vay tăng nhanh, tỷ trọng nợ xấu đã giảm đáng kể so với năm 2019, cho thấy nỗ lực vượt bậc của Chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế nợ xấu.
- Khối lượng công việc về xử lý nợ xấu phát sinh lớn, gây áp lực lên ban lãnh đạo chi nhánh
- Quá trình xử lý nợ xấu vẫn còn bất cập khi chưa có sự đồng nhất trong quy định hiện hành tại tổ chức với nghị quyết 42
- Ngân hàng vẫn gặp khó khăn trong việc thanh lý, xử lý tài sản bảo đảm
- Các khoản nợ xấu chưa được xử lý tại Ngân hàng vẫn còn tồn đọng nhiều
Công tác xử lý nợ xấu tại Vietcombank Bắc Giang hiện chủ yếu do hội đồng xử lý rủi ro phối hợp với ban giám đốc và các trưởng phòng liên quan Ngoài các cuộc họp định kỳ hàng tháng, trong trường hợp phát sinh tổn thất tài sản từ nợ, hội đồng phải tổ chức họp riêng cho từng trường hợp Điều này tạo ra khối lượng công việc lớn cho lãnh đạo chi nhánh, ảnh hưởng đến hoạt động phát triển của Vietcombank Bắc Giang.
Đội ngũ cán bộ và chuyên viên xử lý nợ hiện tại thiếu kinh nghiệm và kiến thức pháp luật liên quan đến nợ xấu Hơn nữa, nhân viên tại chi nhánh thường xuyên bị quá tải công việc, dẫn đến việc kiểm tra và giám sát các khoản vay không được chặt chẽ Kết quả là chất lượng công tác xử lý nợ xấu không được đảm bảo.
Ngân hàng hiện chưa áp dụng cơ chế khuyến khích hiệu quả cho việc xử lý nợ xấu Trong bối cảnh này, Vietcombank đang triển khai giao chỉ tiêu và tổ chức các cuộc thi đua nhằm thúc đẩy công tác này.
Các chi nhánh bán hàng cần hoàn thành chỉ tiêu huy động vốn và dư nợ, nhưng hiện chưa có chương trình đánh giá hay cơ chế thi đua khen thưởng cho cán bộ xử lý nợ Trong khi đó, trọng tâm kinh doanh của ngân hàng vẫn tập trung vào ba mảng chính: huy động vốn, tín dụng và chất lượng nợ.
Nghị quyết 42 đã hết thời hạn hiệu lực vào ngày 15/08/2022, sau khi mang lại tác động tích cực trong việc xử lý nợ xấu của các TCTD, mặc dù vẫn còn một số bất cập Việc xử lý nợ xấu sẽ trở lại theo các quy định và bộ luật cũ, gây khó khăn cho các TCTD, đặc biệt là Vietcombank BG, trong các nghiệp vụ khởi kiện và xử lý tài sản bảo đảm.
Vietcombank Bắc Giang gặp khó khăn trong việc thực hiện quyền thu giữ tài sản bảo đảm theo Nghị quyết số 42 do sự chống đối từ khách hàng và chủ tài sản Một số khách hàng đã lợi dụng mối quan hệ để gây sức ép, làm mất trật tự an ninh khu vực, thậm chí có hành vi vu khống và đe dọa cán bộ ngân hàng Điều này khiến cho một số cơ quan chức năng địa phương cảm thấy e dè trong việc hỗ trợ và phối hợp với Vietcombank trong quá trình thu giữ tài sản.
- Tình hình dịch bệnh Covid-19 ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh
Chương 2 đã sử dụng phương pháp phân tích nhằm cho chúng ta thấy được thực trạng xử lý nợ xấu hiện nay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Bấc giang Nội dung chương này cũng đề cập đến một số biện pháp xử lý nợ xấu hiện hành đang được thực hiện tại chi nhánh Bên cạnh đó, trong chương 2, tôi cũng tiến hành sử dụng phương pháp phỏng vấn chuyên sâu với tổ xử lý rủi ro nhằm giúp cho chúng ta thấy được những thay đổi và tính hiệu quả trong công tác xử lý nợ xấu hiện hành; những khó khăn mà chi nhánh Bắc Giang đang gặp phải đồng thời một số những kiến nghị từ các cán bộ trực thuộc hội đồng xử lý rủi ro Đây là cơ sở để chúng ta bước tiếp đến chương 3 - Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Bắc Giang
Giải pháp và kiến nghị
Định hướng trong công tác xử lý nợ xấu
Dựa trên Kết luận Hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2022 và định hướng của Vietcombank trụ sở chính, toàn bộ chi nhánh, bao gồm Vietcombank Bắc Giang, sẽ tập trung vào việc tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng trong thời gian tới.
- Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng nội bảng, dư nợ cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ, đảm bảo kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 0,5%
Tăng cường tỷ lệ dư nợ cho nhóm định hướng tăng trưởng, đồng thời giảm tỷ lệ dư nợ cho nhóm duy trì Cần thực hiện các biện pháp giảm dư nợ cho nhóm cần rút giảm và áp dụng các biện pháp quyết liệt để thu hồi nợ đối với nhóm cần chấm dứt quan hệ tín dụng.
- Bổ sung TSBĐ đối với nhóm khách hàng chưa đáp ứng đủ tỷ lệ theo quy định hoặc tiềm ẩn rủi ro phát sinh
- Giám sát chặt chẽ hoạt động của khách hàng, đặc biệt là nhóm khách hàng duy trì, để đảm bảo chất lượng tín dụng được kiểm soát kịp thời
Để đảm bảo nợ được cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ, cần tăng cường giám sát nhằm giảm thiểu tối đa khả năng chuyển xấu Đồng thời, việc trích lập dự phòng rủi ro phải được thực hiện đầy đủ và an toàn.
Đề xuất một số giải pháp trong công tác xử lý nợ xấu tại Vietcombank Bắc
VCB Bắc Giang đã thực hiện nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, mang lại những thay đổi tích cực cho chi nhánh Tuy nhiên, việc không ngừng nâng cao hiệu quả trong công tác này là cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững Dưới đây là một số đề xuất giải pháp cá nhân cho công tác xử lý nợ xấu tại chi nhánh.
3.2.1 Thành lập phòng quản lý và xử lý rủi ro
Hiện tại, Vietcombank Bắc Giang chưa thiết lập phòng quản lý và xử lý rủi ro riêng, do đó, công tác này vẫn do hội đồng xử lý rủi ro tại chi nhánh đảm nhiệm Việc này đã tạo ra một khối lượng công việc đáng kể cho lãnh đạo chi nhánh và các chuyên viên phụ trách, khi họ phải gánh thêm trách nhiệm xử lý các vấn đề phát sinh.
Để giải quyết vấn đề và tạo sự tập trung cho ban lãnh đạo chi nhánh trong việc phát triển, tôi đề xuất thành lập một phòng quản lý và rủi ro riêng biệt Phòng này sẽ chuyên nghiệp hóa nghiệp vụ quản lý rủi ro với cơ cấu nhân sự từ 4 đến 6 cán bộ, nhằm nâng cao hiệu quả trong việc xử lý và quản lý rủi ro.
- Xây dựng mô hình quản lý rủi ro và thực hiện phân tích rủi ro đối với thị trường, các loại rủi ro tín dụng
- Quản lý các công cụ thẩm định tín dụng định tính, công cụ cảnh báo rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng
Phối hợp chặt chẽ với tòa án, cơ quan thi hành án và các tổ chức địa phương nhằm giải quyết, giám sát và đôn đốc tiến độ thu hồi nợ xấu một cách hiệu quả.
Cán bộ phòng xử lý rủi ro phối hợp với cán bộ tín dụng để tìm kiếm giải pháp xử lý nợ xấu, trình ban lãnh đạo phê duyệt Qua đó, đưa ra phương án tối ưu nhất nhằm cải thiện hiệu quả công tác xử lý nợ xấu.
3.2.2 Có mối quan hệ tốt với phòng công nợ trung ương để có những chỉ đạo, định hướng tháo gỡ từ trung ương
Trong khi nhiều ngân hàng thương mại cổ phần khác như Viettinbank và MB có công ty quản lý nợ riêng, Vietcombank lại sử dụng phòng công nợ trung ương để xử lý nợ xấu và các khoản vay lớn Phòng công nợ này không chỉ là đầu mối chính sách mà còn trực tiếp xử lý các khoản nợ phức tạp kéo dài tại các chi nhánh Với kinh nghiệm dày dạn, phòng công nợ tập trung vào việc xử lý các vấn đề nợ khó khăn, đồng thời quy tụ những chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực này từ các chi nhánh.
Khi chi nhánh gặp phải các khoản nợ xấu và phức tạp, việc tham vấn các cán bộ phụ trách công nợ tại phòng công nợ trung ương là rất cần thiết để tìm ra giải pháp hiệu quả.
50 ý kiến chỉ đạo trực tiếp từ lãnh đạo phòng để có những biện pháp xử lý hiệu quả nhất.
Một số kiến nghị nhằm cải thiện công tác xử lý nợ
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam Đối với Vietcombank, ngân hàng cần thành lập một công ty mua bán nợ AMC cho riêng mình, AMC thường là cơ quan triển khai các hoạt động thu hồi nợ, trong đó, ba biện pháp chính thường được áp dụng là đôn đốc khách hàng trả nợ, thu giữ tài sản đảm bảo, khởi kiện khách hàng Khi đó, ta sẽ quy chuẩn hóa và chuyên nghiệp hóa các hoạt động xử lý nợ xấu phát sinh trong hệ thống Thêm vào đó, AMC của Vietcombank nếu được thành lập có thể tiến hành mua bán nợ trên thị trường chuyên nghiệp tận dụng lợi thế về quyền hạn, tính pháp lý, quy mô, giảm bớt sự rằng buộc trong mối quan hệ với khách hàng nên tăng tính hiệu quả trong công tác xử lý nợ xấu
Một số công ty quản lý và khai thác nợ của ngân hàng như AMC Viettinbank và AMC MB đang hoạt động hiệu quả, với mục tiêu chính là xử lý các khoản nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam Những công ty này đã chứng minh được tính hiệu quả của mình, đặc biệt trong bối cảnh rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị với các cơ quan quản lý nhà nước
Trong bối cảnh hậu Covid-19, khi nền kinh tế Việt Nam đang phục hồi và nhu cầu tín dụng gia tăng, việc ban hành các thông tư và nghị định mới từ cơ quan quản lý nhà nước là cần thiết để làm lành mạnh thị trường tín dụng Điều này giúp xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn, từ đó đảm bảo an toàn và ổn định cho nền kinh tế Dưới đây là một số kiến nghị của tôi dành cho các cơ quan quản lý nhà nước.
Ban hành quy định mới nhằm thay thế nghị quyết 42, tiếp tục duy trì hiệu quả trong xử lý nợ Quy định này cũng sửa đổi và khắc phục những khó khăn phát sinh trong quá trình áp dụng nghị quyết thí điểm.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM), cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan giám sát như Thuế và Kho bạc, nhằm tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra Việc này giúp phát hiện sớm các sai sót và vi phạm, từ đó tiến hành chỉnh sửa, phòng ngừa và khắc phục kịp thời Quá trình thanh tra, kiểm tra cần được thực hiện nghiêm túc và có kế hoạch rõ ràng, tránh tình trạng buông lỏng và không lành mạnh, dẫn đến tiêu cực trong hoạt động tín dụng.
Toà án và các cơ quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý kiện tụng và thi hành án nhanh chóng, giúp ngân hàng thu hồi nợ gốc và lãi vay quá hạn Thị trường mua bán nợ tại Việt Nam hiện chưa phát triển, dẫn đến giá cả không cạnh tranh và giao dịch hạn chế Chính phủ cần ban hành quy định và hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của thị trường mua bán nợ, từ đó giúp ngân hàng xử lý nợ xấu và cải thiện bảng cân đối tài chính.
Sau khi dịch bệnh Covid-19 kết thúc, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn mặc dù Ngân hàng Nhà nước đã áp dụng các chính sách hỗ trợ như giảm lãi suất và điều chỉnh nghị quyết xử lý nợ Tuy nhiên, để giúp đỡ những doanh nghiệp đặc biệt này, NHNN cần ban hành thêm các quy định phù hợp Doanh nghiệp đóng vai trò như tế bào trong nền kinh tế, vì vậy việc hỗ trợ các tế bào yếu là cần thiết để duy trì sức khỏe cho toàn bộ cơ thể kinh tế.
Chương 3 ở khóa luận đã đưa ra một số đề xuất và kiến nghị những định hướng trong công tác xử lý nợ xấu cùng những kiến nghị, đề xuất sau:
Thứ nhất: Đề xuất một số nội dung liên quan đến định hướng cải thiện trong công tác xử lý nợ xấu tại Vietcombank Bắc Giang
Những kiến nghị dành cho Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và các cơ quan quản lý nhà nước nhằm tạo ra một môi trường tín dụng ổn định và bền vững là rất cần thiết Việc xây dựng các chính sách phù hợp sẽ hỗ trợ sự phát triển của hệ thống ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn tài chính cho nền kinh tế.
Nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Bắc Giang và các NHTM Việt Nam luôn là vấn đề cấp bách cần giải quyết Để đạt hiệu quả cao trong việc xử lý nợ xấu, cần cải tiến và xây dựng các biện pháp mới.
Dựa trên lý thuyết hiện có và thực tế tại Ngân hàng, khóa luận này đã hoàn thiện các vấn đề cơ bản liên quan đến hoạt động ngân hàng.
Cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại (NHTM) và nợ xấu tại các NHTM là rất quan trọng Bài viết sẽ trình bày tổng quan nghiên cứu về cách xử lý nợ xấu tại một số quốc gia và các NHTM khác, nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về các phương pháp và chiến lược hiệu quả trong việc quản lý nợ xấu.
Dựa trên quy định xử lý nợ xấu của Vietcombank Bắc Giang và thực trạng hiện tại, bài viết tiến hành phỏng vấn chuyên sâu các thành viên trong hội đồng xử lý rủi ro tín dụng Mục tiêu là xác định những thay đổi trong công tác xử lý nợ, những khó khăn còn tồn tại, và thu thập ý kiến cải tiến nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu.
Để cải thiện công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Bắc Giang, cần đưa ra một số kiến nghị và đề xuất cụ thể Các giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu, đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng trong bối cảnh thị trường hiện nay.
Nghiên cứu nợ xấu là một nhiệm vụ phức tạp, đòi hỏi kiến thức chuyên môn vững vàng và kinh nghiệm thực tiễn phong phú Do hạn chế về thời gian và trình độ nghiệp vụ, khóa luận này vẫn còn một số thiếu sót Vì vậy, tôi rất mong nhận được ý kiến đóng góp từ các thầy cô, anh chị tại Vietcombank Bắc Giang và các bạn sinh viên quan tâm đến đề tài này.