Tính cấp thiết của đề tài
Năm 2020, đại dịch Covid-19 đã tác động mạnh mẽ đến nhiều quốc gia, trong đó có Việt Nam Theo Thời báo Tài chính Việt Nam, ngành Ngân hàng trong năm 2020 và 2021 đối mặt với nhiều rủi ro do sự gia tăng của nợ xấu, đặc biệt là nợ xấu tiềm ẩn được che đậy qua việc cơ cấu lại nợ Vì vậy, việc kiểm soát nợ xấu cần được đặt lên hàng đầu trong chiến lược của các ngân hàng.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nợ xấu tác động trực tiếp đến khả năng thu nợ, thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng Khi nợ xấu tăng cao, ngân hàng phải đối mặt với chi phí gia tăng, dẫn đến giảm lợi nhuận hoặc thậm chí thua lỗ, gây nguy cơ phá sản Chi phí cao cũng buộc ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay, làm giảm khả năng cạnh tranh Hơn nữa, nợ xấu là mối đe dọa đến sự ổn định và phát triển của nền kinh tế quốc dân, khi làm chậm quá trình trao đổi vốn, khiến doanh nghiệp khó tiếp cận tín dụng hoặc phải chịu lãi suất cao Hệ quả là doanh nghiệp thiếu vốn, chi phí đầu vào tăng, dẫn đến suy giảm lợi nhuận và có thể gây ra khủng hoảng kinh tế Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã trải qua giai đoạn tăng trưởng tín dụng nóng, trong khi quản trị rủi ro bị xem nhẹ, cộng với suy giảm kinh tế toàn cầu và trong nước, đã dẫn đến tình trạng nợ xấu bùng phát không kiểm soát.
8/2020 bắt đầu có xu hướng tăng nhẹ trên mức 2% Vietinbank Bình Định nói riêng không ngoài xu thế đó
Trong thời gian qua, Vietinbank Bình Định đã đạt được những kết quả kinh doanh nhất định Tuy nhiên, bên cạnh những thành công này, ngân hàng vẫn gặp phải một số hạn chế cần khắc phục, đặc biệt là trong công tác quản lý nội bộ Vấn đề này đòi hỏi sự quan tâm từ các nhà quản lý và nhà nghiên cứu trong lĩnh vực quản trị ngân hàng.
Chính vì lý do đó, tác giả đã chọn đề tài: “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Bình Định” để làm đề tài nghiên cứu.
Tổng quan tình hình nghiên cứu
2.1 Tổng quan về các nghiên cứu về nợ xấu và quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại
Nguyễn Thị Mỹ Hằng (2011) trong luận văn thạc sĩ kinh tế đã nghiên cứu về quản lý nợ xấu (QLNX) tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai Luận văn tập trung vào ba vấn đề chính: đầu tiên, làm rõ các lý luận liên quan đến QLNX; thứ hai, phân tích thực trạng nợ xấu và QLNX tại ngân hàng này, từ đó đánh giá các thành tựu và hạn chế trong công tác QLNX; và cuối cùng, dựa trên phân tích và lý luận, đưa ra các khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả QLNX của ngân hàng trong tương lai.
Nguyễn Thị Thu Hiền (2012) trong luận văn thạc sĩ kinh tế tại Đại học Đà Nẵng đã nghiên cứu các vấn đề lý luận cơ bản về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Luận văn làm rõ nội dung và các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu, đồng thời áp dụng kinh nghiệm xử lý nợ xấu từ một số ngân hàng nước ngoài vào bối cảnh Việt Nam Tác giả chủ yếu tập trung vào Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai để đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế và xử lý nợ xấu hiệu quả.
Nguyễn Quang Hiện (2016) trong luận án Tiến sĩ kinh tế đã nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, nhấn mạnh lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro trong bối cảnh cạnh tranh gia tăng và hội nhập kinh tế quốc tế Nghiên cứu đã rút ra bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng trên thế giới và đánh giá toàn bộ rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội trong giai đoạn 2011-2015, đồng thời phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn này Luận án cũng chỉ ra những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
Nguyễn Đức Tú (2012) trong luận án tiến sĩ của mình đã phát triển hệ thống lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận mới, áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong quản lý rủi ro tín dụng Luận án phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, đánh giá những hạn chế hiện có và nhận diện nguyên nhân dẫn đến những hạn chế này Từ đó, tác giả đề xuất các giải pháp ưu tiên nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao hoạt động của ngân hàng theo các thông lệ quốc tế.
Tống Xuân Trường (2013) trong luận văn thạc sỹ của mình tại Học viện Tài chính đã phân tích và đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Đông Đô trong giai đoạn 2010 - 2012 Bài nghiên cứu cũng đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh này Tuy nhiên, do giới hạn của một đề tài luận văn thạc sỹ, các giải pháp được đưa ra vẫn chưa được giải thích một cách rõ ràng và đầy đủ về các luận cứ khoa học.
Bùi Khắc Tân (2016) trong luận văn thạc sĩ tại Đại học Quốc Gia Hà Nội đã phân tích khái niệm, nguyên nhân, sự cần thiết và các chỉ tiêu đo lường quản lý rủi ro tín dụng (QLNX) trong ngân hàng thương mại Tác giả cũng trình bày quy trình và các yếu tố phản ánh thực trạng QLNX tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Qua việc thiết kế nghiên cứu dựa trên các nguồn số liệu và phương pháp phân tích hệ thống, tác giả đã chỉ ra thực trạng QLNX tại ngân hàng này và đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả công tác QLNX.
Nguyễn Tuấn Anh (2018) trong luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng đã trình bày tổng quan về công tác xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại, từ đó rút ra bài học cho Agribank Chi nhánh huyện Phù Yên, tỉnh Sơn La Tác giả đã phân tích thực trạng nợ xấu tại Agribank Phù Yên và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng này.
Trần Huy Hoàng (2020) đã nghiên cứu thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Trà Vinh trong giai đoạn 2014-2018, sử dụng số liệu thứ cấp Kết quả cho thấy, các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu bao gồm năng lực chuyên môn của cán bộ nhân viên, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, môi trường pháp lý và chính sách nhà nước, cùng với việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc lừa đảo.
Nguyễn Vũ (2020) trong bài viết “Gỡ rào cản cơ chế để đẩy nhanh xử lý nợ xấu” đã chỉ ra rằng nợ xấu đang gia tăng do tác động của Covid-19, khiến các ngân hàng phải giảm lợi nhuận và tăng trích lập dự phòng Để ứng phó, các ngân hàng đã siết chặt giám sát các khoản vay, cả cũ lẫn mới, và tăng cường mua nợ theo giá thị trường, một động thái được xem là phù hợp với thực tế và kỳ vọng của thị trường đối với VAMC Tuy nhiên, VAMC vẫn gặp khó khăn về nguồn lực tài chính.
Vũ Mai Chi và Trần Anh Quý (2018) đã phân tích tình hình xử lý nợ xấu tại Việt Nam qua các giai đoạn, nhấn mạnh những vấn đề cần quan tâm và đưa ra khuyến nghị Tác giả cung cấp cái nhìn tổng quan về nợ xấu và kết quả xử lý của hệ thống ngân hàng, liên quan đến Quyết định xử lý nợ xấu theo đề án của Thủ tướng Chính phủ Bài viết chỉ ra những tiêu chí quan trọng như nguồn lực tài chính, yêu cầu tăng vốn cho các tổ chức tín dụng (TCTD), hoạt động của TCTD và VAMC, cũng như những khó khăn pháp lý trong xử lý tài sản bảo đảm và nợ xấu Cuối cùng, tác giả đưa ra các khuyến nghị cho Ngân hàng Nhà nước, các TCTD và VAMC, cùng phối hợp với các ban ngành liên quan để giải quyết những khó khăn trong quá trình xử lý nợ xấu.
Các kỷ yếu, hội thảo khoa học:
Kỷ yếu Hội thảo khoa học về "Quản lý nợ xấu (QLNX) tại Việt Nam, kinh nghiệm quốc tế và các chiến lược tối đa hoá lợi nhuận cho ngân hàng" được tổ chức bởi Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam vào năm 2011, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các thách thức và giải pháp trong quản lý nợ xấu, cũng như những bài học kinh nghiệm từ các quốc gia khác Hội thảo nhấn mạnh tầm quan trọng của việc áp dụng các chiến lược hiệu quả để tối ưu hóa lợi nhuận cho ngân hàng trong bối cảnh kinh tế đang thay đổi.
Kỷ yếu hội thảo khoa học về "Quản lý nhà nước trong tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước" được tổ chức bởi Bộ Tài chính và cơ quan Hợp tác quốc tế Nhật Bản vào năm 2012 Hội thảo này tập trung vào các phương pháp và chiến lược quản lý nhằm nâng cao hiệu quả và tính bền vững của doanh nghiệp nhà nước trong bối cảnh tái cấu trúc Sự kiện đã thu hút sự tham gia của nhiều chuyên gia và nhà quản lý, đóng góp ý kiến quý báu cho quá trình cải cách.
Kỷ yếu hội thảo khoa học "Quản trị rủi ro 2014" được tổ chức bởi Trung tâm thông tin tín dụng Quốc gia (CICB) và Tập đoàn dữ liệu quốc tế Việt Nam (IDG) vào năm 2014, nhằm mục đích nâng cao nhận thức và chia sẻ kiến thức về quản trị rủi ro trong lĩnh vực tài chính và tín dụng Hội thảo đã thu hút sự tham gia của nhiều chuyên gia và nhà nghiên cứu, tạo cơ hội thảo luận và trao đổi kinh nghiệm quý báu trong việc ứng phó với các rủi ro tiềm ẩn.
+ Kỷ yếu hội thảo khoa học: “Nợ xấu, tình trạng và triển vọng pháp lý” do Hội luật gia ngành thương mại quốc tế (AJAI) tổ chức, năm 2015
Bài viết đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu (QLNX) trong ngành ngân hàng Việt Nam qua các thời kỳ, kết hợp với các bài học từ nước ngoài để đưa ra giải pháp cho hoạt động ngân hàng trong nước Đặc biệt, tác giả tập trung phân tích công tác QLNX tại Vietinbank Bình Định, nhận thức rằng nợ xấu là vấn đề quan trọng, phức tạp, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng và sự phát triển kinh tế quốc gia Từ đó, tác giả đưa ra những kiến nghị thực tiễn và rút ra bài học kinh nghiệm cho đơn vị.
2.2 Các nghiên cứu về hoạt động của Vietinbank Bình Định
Nghiên cứu của Đỗ Thị Kim Luyến (2013) về hoạt động marketing huy động vốn tại Vietinbank Bình Định đã hệ thống hóa lý thuyết cơ bản về marketing trong ngân hàng Bài luận đánh giá thực trạng hoạt động marketing của VietinBank Bình Định, đồng thời nghiên cứu các tiền đề và đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động này, nhằm cung cấp dịch vụ tốt hơn cho khách hàng và duy trì, phát triển thị phần trong huy động vốn.
Mục tiêu nghiên cứu
Đề tài giải quyết ba vấn đề chính như sau:
- Đánh giá thực trạng công tác QLNX tại Vietinbank Bình Định trong thời gian qua, chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân
- Tham khảo kinh nghiệm của các nước trong QLNX của các NHTM, từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm cho Vietinbank Bình Định
- Đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường QLNX tại Vietinbank Bình Định trong thời gian qua.
Khoảng trống nghiên cứu
Nghiên cứu sẽ đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu (QLNX) tại Vietinbank Bình Định, chỉ ra những kết quả đạt được cùng với hạn chế và nguyên nhân của chúng Bên cạnh đó, nghiên cứu sẽ tham khảo kinh nghiệm quản lý nợ xấu từ các ngân hàng thương mại (NHTM) ở nước ngoài, nhằm rút ra những bài học quý giá cho Vietinbank Bình Định Cuối cùng, nghiên cứu sẽ đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường công tác QLNX tại Vietinbank Bình Định trong thời gian tới.
5.2 Điều đó khác nghiên cứu khác ở đâu
Một số nghiên cứu trong nước trước đây đã sử dụng dữ liệu không còn mới, trong khi môi trường kinh doanh, chính sách pháp luật và trình độ quản lý đã có nhiều thay đổi Do đó, những nghiên cứu này, dù đã được công nhận giá trị thực tiễn vào thời điểm công bố, có thể không còn phù hợp khi so sánh với bối cảnh hiện tại.
Đề tài về quản lý nợ xấu (QLNX) tại Vietinbank Bình Định là một nghiên cứu mới, chưa từng được thực hiện trước đây Các giải pháp QLNX được xây dựng dựa trên định hướng và quan điểm cho vay của Vietinbank, cũng như thực trạng hoạt động thực tế Nghiên cứu này nhằm xác định các giải pháp và khuyến nghị cần thiết trong công tác QLNX, đảm bảo tính phù hợp với thực tế tại đơn vị, tạo ra sự khác biệt so với các công trình nghiên cứu trước đây.
Dữ liệu và phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã thu thập và kết hợp dữ liệu sơ cấp với dữ liệu thứ cấp để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ cho đề tài.
- Nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập chủ yếu từ:
Các văn bản pháp lý như luật, nghị định, thông tư và quy định liên quan đến hoạt động tín dụng được ban hành bởi các cơ quan nhà nước có thẩm quyền đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng Những quy định này giúp đảm bảo an toàn và minh bạch trong các giao dịch tín dụng, góp phần ổn định hệ thống tài chính.
+ Tạp chí, báo, sách và thông tin trên Internet
+ Báo cáo hoạt động quản trị, báo cáo thường niên, báo cáo tài chính riêng, hợp nhất đã được kiểm toán trong giai đoạn 2018-2020
Nguồn dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua việc quan sát các hoạt động tại ngân hàng, bao gồm nhân viên phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng bán lẻ và phòng hỗ trợ tín dụng Kết quả phân tích từ những quan sát này giúp nhận diện các điểm mạnh và hạn chế trong công tác quản lý nhu cầu khách hàng (QLNX) Từ đó, các giải pháp phù hợp sẽ được đề xuất nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động tại ngân hàng.
Trong quá trình đánh giá và nghiên cứu công tác QLNX của ngân hàng, tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp sau:
Phương pháp thu thập dữ liệu: quan sát và tổng hợp
Phương pháp xử lý số liệu: kiểm chứng độ tin cậy, phân loại, thống kê mô tả, so sánh, phân tích.
Điểm yếu và điểm mạnh của nghiên cứu
Điểm yếu của nghiên cứu này là mặc dù quản lý rủi ro ngoại hối (QLNX) không phải là một chủ đề mới ở Việt Nam, nhưng nó vẫn được các ngân hàng đặc biệt quan tâm do những tác động và thiệt hại nghiêm trọng mà nó gây ra Do đó, cần tiếp tục đầu tư nghiên cứu về QLNX ở Việt Nam, đồng thời hệ thống hóa và đánh giá đầy đủ thực trạng của quản lý rủi ro ngoại hối tại các ngân hàng thương mại trong từng giai đoạn cụ thể.
Nghiên cứu này nổi bật với việc áp dụng cách tiếp cận mới cùng nguồn số liệu cập nhật, chính xác và đầy đủ từ các nguồn đáng tin cậy Quản lý nợ xấu (QLNX) tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Vietinbank Bình Định, đang là vấn đề nóng bỏng thu hút sự quan tâm từ các cấp, ngành và tổ chức tín dụng Việc đánh giá chính xác và chi tiết về công tác QLNX tại Vietinbank CN Bình Định là rất quan trọng, từ đó đề xuất các giải pháp thực tiễn phù hợp với bối cảnh của đơn vị.
Đóng góp mới của nghiên cứu
Tác giả đã hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về nợ xấu và QLNX của NHTM
Từ đó đánh giá thực trạng nợ xấu và QLNX của Vietinbank Bình Định
Dự kiến, ứng dụng này sẽ cải thiện hiệu quả quản lý nội bộ tại Vietinbank Bình Định Luận văn cũng sẽ trở thành tài liệu tham khảo quý giá, cung cấp cơ sở khoa học cho những ai quan tâm đến nghiên cứu và ứng dụng trong lĩnh vực này.
Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục các tài liệu tham khảo, kết cấu của luận văn bao gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về nợ xấu và quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Bình Định
Chương 3: Giải pháp quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Bình Định trong thời gian tới.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Theo Quỹ Tiền tệ Quốc tế, nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ có lãi hoặc gốc quá hạn từ 90 ngày trở lên, bao gồm cả những khoản lãi quá hạn đã được tái cơ cấu hoặc gia hạn Ngoài ra, nợ cũng có thể được coi là xấu nếu quá hạn dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu cho thấy người vay không có khả năng thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi.
Theo Uỷ ban Basel về Giám sát ngân hàng, mặc dù không có định nghĩa cụ thể về nợ xấu, nhưng BCBS đã chỉ ra rằng nợ được coi là không có khả năng hoàn trả khi một trong hai điều kiện xảy ra: thứ nhất, ngân hàng nhận thấy người vay không đủ khả năng trả nợ mà chưa thực hiện biện pháp thu hồi; thứ hai, người vay đã quá hạn thanh toán trên 90 ngày.
Tại Việt Nam, nợ xấu được định nghĩa theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trong đó nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5.
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
(ii) Nợ gia hạn lần đầu;
(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
(iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm bao gồm tổ chức và cá nhân không đủ điều kiện cấp tín dụng theo quy định của pháp luật, là đối tượng mà các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được phép cấp tín dụng.
Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng, hoặc tiền vay được sử dụng để đầu tư vào một tổ chức tín dụng khác, dựa trên việc tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm là cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng đó.
Nợ không có bảo đảm hoặc nợ được cấp với điều kiện ưu đãi, có giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, chỉ được cấp cho khách hàng không thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật.
Nợ cấp cho các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng, hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát, có thể vượt quá các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật.
- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;
Nợ vi phạm quy định pháp luật về cấp tín dụng và quản lý ngoại hối, cùng với các tỷ lệ bảo đảm an toàn, đang là vấn đề nghiêm trọng đối với tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Việc tuân thủ các quy định này không chỉ bảo vệ lợi ích của ngân hàng mà còn đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.
Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng và quản lý tiền vay có thể dẫn đến rủi ro lớn cho tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Việc tuân thủ chính sách dự phòng rủi ro là rất quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính và ổn định hoạt động ngân hàng.
(v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;
(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
(iv) Khoản nợ quy định tại điểm c khoản 1 điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
(v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
(v) Khoản nợ quy định tại điểm c khoản 1 điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
(vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nợ của khách hàng là các tổ chức tín dụng mà Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công bố đang trong tình trạng kiểm soát đặc biệt, bao gồm cả các chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
(viii) Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điều này” [12]
1.1.2 Tác động tiêu cực của nợ xấu Đối với nền kinh tế
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, huy động vốn từ các cá nhân và doanh nghiệp có nguồn vốn nhàn rỗi để cung cấp cho những đối tượng cần vốn Khi nợ xấu phát sinh, không chỉ thu nhập của ngân hàng bị ảnh hưởng mà còn tác động tiêu cực đến nền kinh tế Nợ xấu gây ra hệ lụy cho ngân hàng và các bên liên quan, làm giảm năng lực tài chính và dẫn đến những vấn đề nghiêm trọng như ảnh hưởng đến thu nhập, việc làm và sự phát triển kinh tế Đặc biệt, khi một ngân hàng gặp nợ xấu, thu nhập từ hoạt động cho vay sẽ giảm sút do không thu được lãi đầy đủ, đồng thời ngân hàng phải đầu tư nhiều thời gian và nguồn lực để thu hồi nợ Sự gia tăng nợ xấu sẽ kéo theo việc tăng cường dự phòng rủi ro, cuối cùng dẫn đến sự suy giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Nợ xấu tăng cao vượt mức quy định có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến tính thanh khoản và uy tín của ngân hàng, làm giảm niềm tin của khách hàng và nhà đầu tư Điều này dẫn đến suy giảm năng lực cạnh tranh và thiệt hại cho các hoạt động đầu tư Nếu ngân hàng không có đủ tiềm lực về vốn và chính sách quản lý rủi ro hiệu quả, nợ xấu có thể gây tác động tiêu cực đến khả năng sinh lời và thậm chí đe dọa sự tồn tại của ngân hàng.
Khi doanh nghiệp vay vốn ngân hàng nhưng không thể thanh toán nợ đúng hạn, họ sẽ đối mặt với khó khăn tài chính nghiêm trọng Áp lực trả nợ gia tăng không chỉ làm giảm tốc độ luân chuyển vốn mà còn ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp, gây khó khăn trong việc vay mượn từ ngân hàng khác do lịch sử nợ xấu Tình trạng này không chỉ gây ra hệ lụy cho doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế, có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí là phá sản.
QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Quan niệm về quản lý nợ xấu
Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (2005), quản lý nợ xấu (QLNX) là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững QLNX không chỉ tập trung vào việc phòng ngừa và hạn chế nợ xấu mà còn bao gồm các biện pháp xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh Mục tiêu cuối cùng là tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.
1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu
Nội dung của QLNX bao gồm một số nội dung cơ bản như sau:
Xây dựng ban hành chính sách, chiến lược QLNX và quy trình QLNX:
Chính sách quản lý nợ xấu (QLNX) là một phần quan trọng trong chính sách cho vay của ngân hàng, liên quan đến khách hàng, giới hạn tín dụng, lãi suất và phân loại nợ Việc ngân hàng xây dựng nguyên tắc và mục tiêu cho vay rõ ràng, xác định lĩnh vực cho vay và thẩm quyền phê duyệt cụ thể sẽ giúp giảm thiểu rủi ro và duy trì lợi nhuận bền vững Đồng thời, chính sách này còn là cơ sở quan trọng để xác định trách nhiệm của các bên liên quan khi xảy ra rủi ro hoặc khiếu kiện.
Các ngân hàng cần xây dựng và duy trì các chiến lược quản lý nợ xấu một cách linh hoạt theo từng giai đoạn, nhằm cải thiện công tác quản lý và tăng cường hoạt động quản lý rủi ro trong cho vay Điều này giúp hạn chế sự xuất hiện và gia tăng của nợ xấu, đồng thời giảm thiểu các mối đe dọa, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả.
Quy trình quản lý nợ xấu (QLNX) tại các ngân hàng hiện nay bao gồm các bước nhận diện, phân loại, đo lường nợ xấu, ngăn ngừa sự xuất hiện và phát triển của nợ xấu, xử lý các khoản nợ xấu và báo cáo kết quả quản lý Quy trình này đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng hạn chế nợ xấu, nếu được thực hiện khoa học với sự phối hợp và tinh thần trách nhiệm của từng nhân viên Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn tạo ra các phương án phù hợp để quản lý nợ xấu hiệu quả.
Tổ chức thực hiện các hoạt động QLNX:
Tại Việt Nam, việc nhận diện, phân loại và đo lường nợ xấu được quy định bởi quyết định 493/2005/NHNN và Thông tư 02/2013, cho phép các tổ chức tín dụng (TCTD) áp dụng cả phương pháp định tính và định lượng Tuy nhiên, trên thực tế, hầu hết các TCTD chủ yếu sử dụng phương pháp định lượng để xác định và đo lường nợ xấu.
Để hạn chế sự xuất hiện và phát triển của nợ xấu, cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm cho các khoản nợ có nguy cơ cao Việc xác định sớm các khoản vay này gặp nhiều khó khăn do nợ xấu có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả yếu tố chủ quan từ khách hàng vay và những hạn chế trong quy trình thẩm định của các ngân hàng thương mại Sự lơ là và thiếu thận trọng trong việc tiếp nhận hồ sơ và phân tích khoản vay có thể dẫn đến rủi ro cao hơn cho ngân hàng.
Để đảm bảo quy trình quản lý nợ hoạt động hiệu quả, các ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các bước từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định, kiểm tra điều kiện vay, đến việc giải ngân và theo dõi sau giải ngân Việc thực hiện đầy đủ và chính xác các bước này là rất quan trọng để đáp ứng quy định của pháp luật và Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh đó, để xử lý nợ xấu hiệu quả, ngân hàng cần phân tích đặc điểm rủi ro của từng khoản nợ nhằm lựa chọn phương án xử lý phù hợp, từ đó nâng cao khả năng thu hồi vốn cho khách hàng vay nợ Trong thực tế, vấn đề xử lý nợ xấu thường được chia thành hai nhóm cơ bản tại các ngân hàng.
“Nhóm khai thác nợ bao gồm:
Xử lý nợ xấu hiệu quả thông qua việc tư vấn cho khách hàng, giúp họ cải thiện dòng tiền và đưa ra các giải pháp kinh doanh hợp lý Đồng thời, việc cải cách chi tiêu tài chính cũng là một phần quan trọng trong quá trình này, nhằm tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao khả năng thanh toán nợ.
Xử lý nợ xấu thông qua việc hỗ trợ khách hàng thu hồi công nợ là một phương pháp quan trọng giúp ngân hàng thu hồi nợ hiệu quả Bằng cách tìm kiếm các giải pháp thu hồi công nợ chưa được thanh toán, ngân hàng có thể giúp khách hàng có nguồn lực để hoàn thành nghĩa vụ trả nợ Sự hỗ trợ này không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn giúp khách hàng ổn định tài chính và duy trì mối quan hệ tốt đẹp với ngân hàng.
Xử lý nợ xấu của doanh nghiệp thông qua cơ cấu nợ và tái cơ cấu doanh nghiệp là một giải pháp quan trọng Sau khi phân tích tình hình tài chính, nếu ngân hàng nhận thấy doanh nghiệp vẫn có khả năng thanh toán nợ xấu và khó khăn chỉ là tạm thời, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp tái cơ cấu tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh Để thực hiện hiệu quả, ngân hàng cần có cán bộ chuyên trách giám sát chặt chẽ nhằm đảm bảo doanh nghiệp thực hiện các hành động cần thiết để cải thiện tình hình tài chính Từ đó, ngân hàng có thể điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ hoặc giảm, miễn một phần lãi vay phải trả.
Nhóm thanh lý nợ được áp dụng cho các khoản nợ mà khách hàng không còn khả năng khôi phục năng lực trả nợ, nhằm hạn chế tác động tiêu cực và tổn thất tài chính cho ngân hàng Biện pháp này nên thực hiện khi khách hàng không có thiện chí trả nợ hoặc tình hình tài chính của họ suy giảm mạnh Đối với các khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo (TSBĐ) không thể cơ cấu lại, ngân hàng cần hoàn thiện thủ tục pháp lý để xử lý TSBĐ Thông thường, TSBĐ có thể được xử lý bằng cách bán để thu nợ, chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng, hoặc cho thuê để thu hồi nợ.
Bán nợ là quá trình chuyển giao quyền chủ nợ của các khoản nợ còn dư cho tổ chức hoặc cá nhân có nhu cầu mua nợ, cả trong và ngoài nước Việc này bao gồm chuyển giao nghĩa vụ của bên nợ và các bên liên quan, với khả năng bán toàn bộ hoặc một phần khoản nợ cho nhiều bên khác nhau và có thể thực hiện nhiều lần Phương thức bán nợ có thể qua đấu giá theo quy định hoặc đàm phán trực tiếp giữa bên bán và bên mua, cũng như thông qua môi giới Giá mua bán nợ được xác định qua thỏa thuận giữa các bên hoặc theo giá cao nhất trong trường hợp đấu giá.
Ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng rủi ro (DPRR) để xử lý nợ xấu khi các biện pháp thu hồi khác không hiệu quả Biện pháp này được áp dụng phổ biến bởi các ngân hàng thương mại nhằm nhanh chóng khắc phục nợ xấu, nhưng việc sử dụng quá nhiều sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh Sử dụng nội lực của ngân hàng để bù đắp nợ xấu có thể làm giảm thu nhập trong khi vốn cho vay vẫn không thu hồi được.
Ngân hàng cần tập trung vào các giải pháp thu hồi nợ hiệu quả hơn Việc sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro không đồng nghĩa với việc xóa bỏ khoản nợ của khách hàng Các khoản nợ này vẫn sẽ được theo dõi ngoại bảng và được thu hồi khi khách hàng có khả năng thanh toán, dù chỉ một phần hay toàn bộ.
Chứng khoán hóa các khoản nợ xấu là kỹ thuật chuyển đổi các khoản nợ thành chứng khoán có thể giao dịch trên thị trường tài chính, giúp cải thiện tính thanh khoản và giảm rủi ro cho các nhà đầu tư.
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở NƯỚC NGOÀI VÀ NHỮNG BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của một số ngân hàng thương mại ở nước ngoài
Kinh nghiệm của Ngân hàng ANZ
Khi đề cập đến đặc điểm hoạt động quản lý về nợ xấu, ANZ có một số điểm đáng quan tâm, học hỏi bao gồm:
Trong việc đo lường rủi ro định lượng, ngân hàng nhận thức rõ vai trò quan trọng của hệ thống dữ liệu tích hợp Do đó, ngân hàng đã chủ động xây dựng và áp dụng linh hoạt các phương pháp quản lý rủi ro thông qua hai mô hình chính.
Ngân hàng áp dụng mô hình đo lường tín dụng nội bộ, tuân thủ các chuẩn của Basel II và chú trọng đến các tiêu chí xác suất không trả được nợ để đánh giá độ tin cậy của khách hàng trong xếp hạng tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng được thiết kế dựa trên các nguyên tắc chuyên biệt từ tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor.
Mô hình KAROC được ngân hàng sử dụng để đánh giá hiệu quả các khoản vay Phương pháp này xác định rằng nếu giá trị dòng tiền từ hợp đồng vay lớn hơn tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), ngân hàng sẽ quyết định cấp khoản vay cho khách hàng; ngược lại, nếu không đạt yêu cầu, khoản vay sẽ không được phê duyệt.
Tổ chức quản trị rủi ro tập trung trong ngân hàng được thực hiện thông qua các quyết định và chiến lược của Hội đồng quản trị Quá trình này bao gồm việc phân quyền quản lý rủi ro thành các bộ phận chuyên trách, và kết thúc với sự giám sát của Ủy ban quản trị rủi ro và Hội đồng quản trị rủi ro.
Ngân hàng thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng kép thông qua sự giám sát của hội đồng quản trị, ủy ban chính sách và ban kiểm soát Đồng thời, ngân hàng liên tục nâng cao hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng bằng cách thiết lập các tín hiệu cảnh báo, thực hiện kiểm tra định kỳ và tiến hành kiểm toán nội bộ.
Kinh nghiệm của Bangkokbank - Thái Lan
Một số kinh nghiệm của Bangkokbank trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng bao gồm:
Ngân hàng tại các quốc gia đang phát triển, với nền tảng công nghệ hạn chế, thường áp dụng mô hình đo lường rủi ro định tính Phương pháp này dựa vào hệ thống chuyên gia phân tích để đưa ra nhận định về các đối tượng vay vốn, nhằm đánh giá rủi ro một cách hiệu quả.
- Về tổ chức QTRR tập trung: Hiện nay, ngân hàng đã tách hẳn bộ phận
Bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ của Bangkokbank được tách biệt với bộ phận thẩm định, nhằm nâng cao hiệu quả xử lý Đồng thời, ngân hàng cũng phân loại các nhóm đối tượng vay dựa trên những đặc điểm và thông tin riêng biệt, giúp tối ưu hóa dịch vụ và đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất.
Hiện nay, ngân hàng áp dụng mô hình kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) kép thông qua hệ thống kiểm soát tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại và ngân hàng trung ương, cùng với sự giám sát từ các cơ quan bên ngoài như Cục thông tin tín dụng do các công ty tư nhân quản lý Tất cả ngân hàng đều báo cáo thông tin cho Cục, từ đó Cục thực hiện các báo cáo về đối tượng vay và lịch sử trả nợ hàng tháng cho các đơn vị liên quan Phương pháp này đảm bảo rằng dữ liệu được chia sẻ một cách chính thống và đáng tin cậy giữa các bên liên quan.
Kinh nghiệm của KDB - Hàn Quốc
Một số kinh nghiệm trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của KDB bao gồm:
Ngân hàng xây dựng chiến lược với các mục tiêu rõ ràng nhằm tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời xác định giới hạn và khẩu vị rủi ro để đảm bảo rằng các rủi ro được quản lý trong phạm vi có thể kiểm soát và ở mức chấp nhận được.
Ngân hàng đã thiết lập các phương thức phòng ngừa và hạn chế nợ xấu phù hợp với các mục tiêu đã đề ra Các bước quản lý này được triển khai theo từng khoảng thời gian khác nhau, đồng thời đảm bảo tuân thủ các trụ cột về quản lý nợ xấu theo tiêu chuẩn Basel II.
Hệ thống quản lý hạn mức rủi ro cần phân khúc khách hàng vay theo ngành nghề kinh doanh, từ đó xác định các giới hạn cho vay phù hợp với từng phân khúc.
Hệ thống phê duyệt tín dụng của ngân hàng được xây dựng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn của các đối tượng khác nhau, bao gồm các doanh nghiệp lớn và các khách hàng cá nhân Hệ thống này đảm bảo quy trình phê duyệt nhanh chóng và hiệu quả, giúp tối ưu hóa trải nghiệm vay vốn cho người dùng.
DN vừa và nhỏ và các định chế tài chính
Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) tại KDB được xây dựng để quản lý các khoản vay cá nhân và tín dụng ngoại bảng, đồng thời theo dõi toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng Hệ thống này hoạt động trên nguyên tắc quản trị hàng ngày, cung cấp cảnh báo sớm khi phát hiện rủi ro, và cho phép kiểm tra tình trạng các khoản vay dựa trên nhiều tiêu chí như điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng đối tượng vay, và mức độ tuân thủ pháp luật Bên cạnh đó, hệ thống cũng hỗ trợ KDB trong việc đánh giá lại chiến lược và chính sách rủi ro trước khi xảy ra sự cố Kết quả kiểm tra sẽ được báo cáo trực tiếp lên Ủy ban Quản trị Rủi ro.
Kinh nghiệm của Citibank-Mỹ
Citibank áp dụng nhiều kinh nghiệm trong quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm việc làm rõ vai trò của các bộ phận trong tổ chức, từ Ban lãnh đạo đến các ban hoạch định chính sách, quản trị hạn mức tín dụng và đánh giá rủi ro kinh doanh Ngân hàng cũng thực hiện việc đánh giá độ tin cậy của các đối tượng vay vốn dựa trên nguyên tắc “Tín dụng 5 chữ C”, bao gồm: Tính cách của quản lý, khả năng tài chính của dự án, tài sản đảm bảo, điều kiện của ngành và điều kiện của các điều khoản.
Thẩm quyền phê duyệt cho vay đã được phân quyền cho nhân viên ngân hàng, dựa trên các tiêu chí như đạo đức, phẩm chất, kinh nghiệm làm việc và các điều kiện khác.
THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH
2.1.1 “Quá trình hình thành Ngân hàng TMCP Công thương việt Nam Chi nhánh Bình Định
- Tên đăng ký tiếng Việt: Vietinbank Bình Định
- Tên đăng ký tiếng Anh: Vietnam Joint Stock Commercial Bank for
Industry and Trade – Binh Dinh Branch
- Tên giao dịch (tên gọi quốc tế): VietinBank – Binh Dinh Branch” [16]
- Slogan: “Nâng giá trị cuộc sống”
- Phương châm hoạt động: “Tin cậy - Hiệu quả - Hiện đại”
- Địa chỉ: 66A Lê Duẩn, Phường Lý Thường Kiệt, Tp Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Sứ mệnh của chúng tôi là trở thành ngân hàng tiên phong trong việc phát triển đất nước, đồng thời mang lại giá trị tối ưu cho khách hàng, cổ đông và người lao động.
Tầm nhìn của ngân hàng là trở thành một ngân hàng đa năng, hiện đại và hiệu quả hàng đầu tại Việt Nam Đến năm 2030, ngân hàng phấn đấu nằm trong Top 20 ngân hàng mạnh nhất khu vực Châu Á - Thái Bình Dương Đến năm 2045, mục tiêu là trở thành ngân hàng mạnh nhất và uy tín nhất tại Việt Nam, đồng thời dẫn đầu khu vực Châu Á - Thái Bình Dương với danh tiếng cao trên toàn cầu.
Giá trị cốt lõi của VietinBank bao gồm: i) Khách hàng là trung tâm, với mục tiêu phục vụ dựa trên nhu cầu của khách hàng, lắng nghe và chia sẻ để đưa ra giải pháp phù hợp, đồng thời đảm bảo an toàn cho cả khách hàng nội bộ và bên ngoài ii) Đổi mới sáng tạo, thể hiện sự sáng tạo trong mọi hoạt động và liên tục cải tiến để tạo ra giá trị tốt nhất cho hệ thống và khách hàng, góp phần vào sự phát triển của đất nước iii) Chính trực, với sự nhất quán trong suy nghĩ và hành động, đảm bảo tuân thủ, kỷ luật, trung thực và minh bạch trong mọi giao dịch iv) Tôn trọng, thể hiện qua việc lắng nghe, chia sẻ và quan tâm đến khách hàng, đối tác, cổ đông, lãnh đạo và đồng nghiệp v) Trách nhiệm, thể hiện tinh thần và hành động của toàn hệ thống, mỗi cán bộ VietinBank đều có trách nhiệm cao đối với khách hàng và cộng đồng, xem đây là vinh dự và tự hào của thương hiệu VietinBank.
An toàn, hiệu quả và bền vững;
Trung thành, tận tụy, đoàn kết, đổi mới, trí tuệ, kỷ cương;
Sự thành công của khách hàng là sự thành công của VietinBank.” [17]
*Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Công Thương Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988, đánh dấu sự khởi đầu của hệ thống ngân hàng hai cấp, tách bạch chức năng quản lý Nhà nước và kinh doanh tiền tệ tín dụng Sau hơn 20 năm phát triển, vào ngày 15/04/2008, Ngân hàng Công Thương đã khẳng định được vị thế và vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam.
Việt Nam đã chính thức đổi tên giao dịch Incombank thành Vietinbank Vào ngày 25/12/2008, Vietinbank phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng với mã CTG, trở thành ngân hàng thương mại cổ phần Hiện tại, Vietinbank sở hữu mạng lưới trong nước với 155 chi nhánh, 1 trung tâm khách hàng phía Nam, 2 văn phòng đại diện tại TP HCM và TP Đà Nẵng, cùng 958 phòng giao dịch trên 63 tỉnh, thành phố Trên thị trường quốc tế, Vietinbank có 2 chi nhánh tại Đức, 1 ngân hàng con tại Lào, và 1 văn phòng đại diện ở Myanmar, đồng thời thiết lập quan hệ với hơn 1.000 ngân hàng đại lý tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ.
“Cùng với quá trình hình thành và phát triển của Vietinbank thì Vietinbank Bình Định cũng có những mốc thời gian đáng chú ý sau:
Vào ngày 14 tháng 11 năm 1990, theo Quyết định số 402/CT của Hội đồng Bộ trưởng, Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định đã chính thức được đổi tên thành Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định.
- Ngày 27/03/1993, theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam, Doanh nghiệp Nhà nước có tên Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập
- Ngày 21/09/1996, theo Quyết định số 286/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định được thành lập lại
Vào ngày 20 tháng 7 năm 2009, theo Quyết định số 117/BB-HĐQT của Chủ tịch Hội đồng quản trị, Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định đã chính thức đổi tên thành Vietinbank Bình Định.
Kể từ khi thành lập, Vietinbank Bình Định đã phát triển mạnh mẽ cả về quy mô và chất lượng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng trong khu vực Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với hơn 32 năm đổi mới hệ thống ngân hàng Việt Nam, mang lại nhiều thành quả đáng khích lệ không chỉ cho Vietinbank mà còn góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế của tỉnh Bình Định.
2.1.2 “Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Bình Định
Vietinbank Bình Định hiện có một trụ sở chính với 08 phòng ban chức năng và 09 phòng giao dịch trực thuộc Tính đến ngày 31/12/2020, chi nhánh có gần 120 cán bộ nhân viên, tổng nguồn vốn đạt 6.867 tỷ đồng, trong đó vốn chủ sở hữu đạt 701 tỷ đồng, chiếm 10,2%.
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Vietinbank Bình Định
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Mỗi phòng ban của Chi nhánh đều có chức năng, nhiệm vụ riêng, cụ thể như sau:
Giám đốc là người đại diện theo pháp luật, có trách nhiệm toàn diện về kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh và trực tiếp chỉ đạo các phòng chức năng thực hiện nhiệm vụ.
- Phó Giám đốc 1: hỗ trợ Giám đốc quản lý các hoạt động của Phòng
Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Kế toán và Phòng Tiền tệ kho quỹ
- Phó Giám đốc 2: hỗ trợ Giám đốc quản lý các hoạt động của Phòng
Bán lẻ và các phòng giao dịch
- Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Bán lẻ và các phòng giao dịch: trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ
Phòng Tiền tệ kho quỹ
Phó Giám đốc 1 và Phó Giám đốc 2 ngân hàng có trách nhiệm cung cấp dịch vụ cho khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến cấp tín dụng, quản lý và thu hồi nợ, cũng như xử lý rủi ro phát sinh Họ cũng quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Vietinbank.
Phòng Tổng hợp có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc trong việc lập kế hoạch kinh doanh, quản lý lãi suất cho vay và lãi suất huy động vốn Ngoài ra, phòng còn thực hiện phân tích và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, đồng thời lập báo cáo hoạt động hàng năm cho Chi nhánh.
Phòng Hỗ trợ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát sự tuân thủ các điều kiện phê duyệt tín dụng, tiến hành rà soát hồ sơ giải ngân và quản lý lưu trữ hồ sơ tín dụng Bên cạnh đó, phòng cũng hỗ trợ các hoạt động tín dụng của Chi nhánh, đảm bảo quy trình diễn ra một cách hiệu quả và minh bạch.
Phòng Kế toán tại Chi nhánh thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng và quản lý các nghiệp vụ tài chính, chi tiêu nội bộ Phòng cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến thanh toán và xử lý hạch toán giao dịch Ngoài ra, phòng quản lý hệ thống giao dịch trên máy và quỹ tiền mặt của từng giao dịch viên theo quy định của Chính phủ và Vietinbank Đội ngũ cũng thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về cách sử dụng các sản phẩm của Chi nhánh.
- Phòng Tiền tệ kho quỹ: quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và của Vietinbank
Phòng Hành chính tại Chi nhánh chịu trách nhiệm tổ chức cán bộ và đào tạo theo chính sách Nhà nước và quy định của Vietinbank Ngoài ra, phòng còn thực hiện quản trị và hỗ trợ văn phòng cho hoạt động kinh doanh, đồng thời đảm bảo công tác bảo vệ, an ninh và an toàn cho Chi nhánh.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Bình Định giai đoạn 2018-2020
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn
Tổng thu nhập 579,529 656,830 699,441 77,301 13.34% 42,611 6.49% Tổng chi phí 486,138 557,339 597,504 71,201 14.65% 40,165 7.21% Tổng lợi nhuận 93,391 99,491 101,937 6,100 6.53% 2,446 2.46%
(Nguồn: Vietinbank, CN Bình Định)
Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn
THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của Vietinbank Bình Định
Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng ngân hàng phân theo thời gian ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Vietinbank, CN Bình Định)
Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng ngân hàng phân theo thời gian
Từ năm 2018 đến 2020, Vietinbank Bình Định ghi nhận sự gia tăng ổn định trong dư nợ, chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn dưới một năm Trong khi đó, dư nợ cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ và có sự biến động về mức độ tăng trưởng qua từng giai đoạn.
Tính đến 31/12/2018, tổng dư nợ đạt 4,368 tỷ đồng, đến năm 2019 tăng
508 tỷ đồng so với năm 2018 và tổng dư nợ đạt 5,228 tỷ đồng vào năm 2020 Trong đó:
Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng trong năm 2018 đạt 4,137 tỷ đồng, chiếm 94,71% tổng dư nợ cho vay Sang năm 2019, dư nợ ngắn hạn tăng lên 4,624 tỷ đồng, chiếm 94,83% tổng dư nợ cho vay, tương ứng với mức tăng 487 tỷ đồng so với năm trước.
Ngắn hạn Trung và dài hạn năm 2020 đạt 4,978 tỷ đồng chiếm 95.22% tổng dư nợ cho vay, tăng 354 tỷ đồng so với năm 2019
Vào năm 2018, dư nợ trung và dài hạn của chi nhánh đạt 231 tỷ đồng, chiếm 5.29% tổng dư nợ cho vay Sang năm 2019, dư nợ trung và dài hạn tiếp tục tăng trưởng.
252 tỷ đồng chiếm 5.17% tổng dư nợ cho vay và tăng 21 tỷ đồng so với năm
2018 Năm 2020, dư nợ trung và dài hạn đạt 250 tỷ đồng chiếm 4.78% tổng dư nợ cho vay, giảm 2 tỷ đồng so với năm 2019
Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng ngân hàng phân theo phân khúc khách hàng ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Vietinbank, CN Bình Định)
Biểu đồ 2.3: Dư nợ tín dụng ngân hàng phân theo phân khúc khách hàng
Theo các thông số và biểu đồ trên cho thấy:
Về dư nợ KHDN: Năm 2018, đạt 1,133 tỷ đồng, đến năm 2019, dư nợ đạt 1,242 tỷ đồng, tăng 109 tỷ đồng tương ứng với 9.62% so với năm 2018 Năm
2020, dư nợ KHDN đạt 1,451 tỷ đồng, tăng 209 tỷ đồng tương ứng với 16.83% so với năm 2019
Về dư nợ bán lẻ: Năm 2018, đạt 3,235 tỷ đồng, đến năm 2019, dư nợ bán lẻ đạt 3,634 tỷ đồng, tăng 399 tỷ đồng tương ứng với 12.33% so với năm
2018 Năm 2020, dư nợ bán lẻ đạt 3,777tỷ đồng, tăng 143 tỷ đồng tương ứng với 7.22%.so với năm 2019
Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng ngân hàng phân theo loại tiền ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Vietinbank, CN Bình Định)
Biểu đồ 2.4: Dư nợ tín dụng ngân hàng phân theo loại tiền
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Theo dữ liệu từ bảng 2.4 và biểu đồ, tổng dư nợ năm 2018 đạt 4,368 tỷ đồng, tăng 508 tỷ đồng vào năm 2019, và đạt 5,228 tỷ đồng vào năm 2020 Các khoản cho vay khách hàng tại chi nhánh chủ yếu bằng đồng VND, chiếm trên 97% tổng dư nợ qua các năm.
Dư nợ VND: Năm 2018 đạt 4,286 tỷ đồng, đến năm 2019 tăng 502 tỷ đồng so với năm 2018 và dư nợ VND đạt 5,084 tỷ đồng vào năm 2020
Dư nợ USD: Năm 2018 đạt 82 tỷ đồng, đến năm 2019 đạt 88 tỷ đồng, tăng 7.32% so với năm 2018 và dư nợ USD đạt 144 tỷ đồng vào năm 2020
2.2.2 Thực trạng nợ xấu của Vietinbank Bình Định
Bảng 2.5: Phân tích cơ cấu nợ quá hạn
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
(Nguồn: Vietinbank, CN Bình Định)
Dựa vào số liệu từ bảng 2.5 về phân tích cơ cấu nợ quá hạn, chúng ta nhận thấy rằng mặc dù tổng dư nợ có xu hướng tăng, nhưng nợ quá hạn từ nhóm 2 đến nhóm 4 đã giảm đáng kể vào năm 2020 Đặc biệt, nhóm nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn, với tỷ lệ đạt 99,57% vào năm 2018, tăng lên 99,84% vào năm 2019.
Từ năm 2018 đến 2020, tỷ lệ nợ nhóm 2 đã giảm từ 0.25% xuống 0.04%, nhưng đến năm 2020 lại tăng lên 0.13% trong tổng dư nợ Nợ nhóm 3 được kiểm soát tốt qua các năm, trong khi nợ nhóm 4 hầu như bằng 0 vào năm 2018, tăng lên 5 tỷ đồng vào năm 2019 và tiếp tục được kiểm soát, chiếm 0% trong năm 2020 Nợ nhóm 5 có tỷ trọng nhỏ, đạt 0.18% vào năm 2018, giảm xuống 0.02% vào năm 2019 và tăng nhẹ lên 0.10% vào năm 2020.
Trong ba năm qua, tình hình nợ quá hạn không có xu hướng rõ ràng, nhưng với tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn tại ngân hàng luôn duy trì trên 99%, đây là nỗ lực đáng kể của Chi nhánh Bình Định trong bối cảnh hiện tại Điều này một lần nữa khẳng định sự cố gắng lớn của chi nhánh trong việc quản lý nợ quá hạn.
Bảng 2.6: Phân tích nợ xấu qua các năm
Tổng dư nợ Tỷ đồng 4,368 4,876 5,228
Nợ xấu/Tổng dư nợ
(Nguồn: Vietinbank, CN Bình Định)
Tình hình nợ xấu đã giảm mạnh qua các năm, với tỷ lệ nợ xấu năm 2018 là 8 tỷ đồng, giảm còn 6 tỷ đồng vào năm 2019 và tiếp tục giảm xuống 5 tỷ đồng vào năm 2020 Tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhánh chỉ khoảng 0.10% đến 0.18%, thấp hơn nhiều so với giới hạn cho phép, cho thấy công tác cho vay tại CN Bình Định ổn định, an toàn và hiệu quả Dù vậy, do ảnh hưởng của Covid-19 đến kinh tế xã hội, Chi nhánh cần tiếp tục phân tích và nghiên cứu các phương pháp tiếp cận mới để quản lý nợ xấu một cách an toàn hơn trong tương lai.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH
2.3.1 Thực trạng xây dựng ban hành chính sách, chiến lược quản lý nợ xấu và quy trình quản lý nợ xấu của ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam - Chi nhánh Bình Định
Vietinbank CN Bình Định coi công tác quản lý và xử lý nợ xấu là ưu tiên hàng đầu để đảm bảo thu nhập bền vững Ngân hàng đã nghiên cứu và ban hành chiến lược, chính sách quản lý nợ xấu (QLNX) một cách thận trọng, đạt được nhiều kết quả tích cực Chính sách và quy trình QLNX tại Vietinbank CN Bình Định được xây dựng dựa trên các quy định của NHNN, Luật TCTD, cùng với các thông tư và văn bản hướng dẫn còn hiệu lực, đồng thời nhận được sự hỗ trợ từ Hội sở chính.
Vietinbank Việt Nam đã triển khai chính sách quản lý rủi ro ngoại hối (QLNX) đồng bộ trong công tác cho vay khách hàng, bao gồm cả Vietinbank CN Bình Định Các ủy ban thuộc Hội đồng quản trị được ủy quyền phê duyệt việc rà soát và chỉnh sửa chiến lược, chính sách QLNX, quy trình kinh doanh và hạn mức tín dụng hàng năm hoặc khi cần thiết Theo định hướng của NHNN và Hội sở, Vietinbank CN Bình Định tập trung vốn vào các lĩnh vực được chính phủ khuyến khích, đồng thời phát triển dịch vụ nhằm hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bền vững Ngân hàng cũng chú trọng cải cách thủ tục, quy trình, hồ sơ, nhằm giảm thời gian tác nghiệp và nâng cao chất lượng dịch vụ.
Về phân loại và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: được áp dụng tại tất cả các chi nhánh của Vietinbank theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày
Vào ngày 21/1/2013, Thông tư 09/2014/TT-NHNN được ban hành nhằm sửa đổi một số điều của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, quy định về phân loại tài sản có và trích lập dự phòng rủi ro tại Vietinbank Việt Nam Ngân hàng thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng dựa trên điểm số và xếp hạng tín dụng của khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng cho bốn nhóm đối tượng: tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ kinh doanh Để xử lý nợ xấu trong giai đoạn 2016 - 2020, NHNN đã xác định hoàn thiện khung pháp lý cho các TCTD yếu kém là nhiệm vụ trọng tâm, thông qua Nghị quyết số 42/2017/QH14 và Quyết định số 1058/QĐ-TTg Vietinbank CN Bình Định và toàn ngành Ngân hàng đã chủ động nghiên cứu và triển khai các biện pháp phù hợp theo nghị quyết này.
Quy trình quản lý nợ xấu (QLNX) tại Vietinbank Việt Nam nhấn mạnh vai trò quan trọng của các phòng ban và cán bộ ngân hàng trong việc ngăn chặn sự xuất hiện và gia tăng của nợ xấu Mục tiêu chính là giảm thiểu các khoản nợ xấu đến mức thấp nhất có thể, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
(Nguồn: [14], Tài liệu QLNX từ Vietinbank Việt Nam)
Quy trình quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh Bình Định, đang gặp nhiều thách thức trong việc tổ chức và thực hiện các hoạt động liên quan Việc cải thiện quy trình này là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
Về nhận diện, phân loại, đo lường nợ xấu: thực hiện theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013, thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày
“Theo dõi kho ả n vay (M ở s ổ theo dõi, phần mềm)
Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay
Ki ể m tra, phân tích hi ệ u qu ả v ố n vay, tình hình tài chính và đ ả m b ả o tín dụng của khách hàng
Kiểm tra các biện pháp bảo đảm tiền vay”
18/3/2014 về sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư 02/2013/TT-NHNN và theo văn bản số 506/2014/QĐ-HĐQT-NHCT
Bảng 2.7: “Phân loại nợ, cam kết ngoại bảng dựa trên kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng
Nhóm nợ Đánh giá của
NHCT về khoản nợ và cam kết ngoại bảng
Hạng rủi ro khoản nợ của
KH định chế tài chính
Hạng rủi ro khoản nợ của
KH là tổ chức (không bao gồm định chế tài chính), cá nhân, hộ gia đình
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
Các khoản nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
Các cam kết ngoại bảng có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết
Hạng A Hạng BBB Hạng BB Hạng B
Các khoản nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ
Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng có khả năng thực hiện nghĩa vụ nhưng đang có dấu hiệu suy giảm khả năng thực hiện cam kết cần được chú ý Việc này có thể ảnh hưởng đến khả năng tài chính và uy tín của khách hàng Do đó, việc đánh giá và theo dõi tình hình thực hiện cam kết là rất quan trọng để đảm bảo rằng các nghĩa vụ sẽ được hoàn thành đúng hạn.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
Các khoản nợ không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất
Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cam kết
Các khoản nợ có khả năng tổn thất cao
Hạng C Hạng C ngoại bảng mà khả năng khách hàng không thực hiện cam kết là rất cao
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
Các khoản nợ không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng không còn khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết.”[14]
(Nguồn: Quyết định số 506/HDQT-NHCT)
Tại Vietinbank CN Bình Định, QLNX được thực hiện liên tục nhờ sự phối hợp giữa các bộ phận chuyên trách Việc sử dụng hệ thống EWS để cảnh báo sớm rủi ro tín dụng đã giúp ngân hàng đạt được sự tăng trưởng cho vay ấn tượng Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng của ngân hàng lần lượt là 0.18% vào năm 2018, 0.12% năm 2019 và 0.10% năm 2020, thấp hơn nhiều so với mức trung bình ngành Thành công này là kết quả của các phương án xử lý đồng bộ và sự linh hoạt trong việc hỗ trợ, tư vấn khách hàng, từ đó ngăn ngừa hiệu quả việc hình thành nợ xấu.
Ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng bằng cách thực hiện đầy đủ quy trình cho vay, bắt đầu từ việc tiếp nhận hồ sơ, thẩm định và kiểm tra trước khi cấp vốn cho khách hàng, cũng như theo dõi sau khi cho vay Đồng thời, ngân hàng áp dụng hạn mức cho vay theo quy định hiện hành, phù hợp với từng đối tượng vay và các lĩnh vực kinh doanh khác nhau.
Hàng năm, để ngăn ngừa nợ xấu, Vietinbank CN Bình Định thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, bao gồm các khoản dự phòng chung và cụ thể Trong năm 2018, ngân hàng đã tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhằm bảo vệ tài chính và nâng cao khả năng quản lý rủi ro.
Ngân hàng đã trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) lên tới 9.982 triệu đồng, trong đó tập trung vào dư nợ nhóm 5 Trong năm 2019, số tiền trích lập quỹ này đạt 6.700 triệu đồng, chủ yếu dành cho dư nợ nhóm 4 và nhóm 5.
5 Trong năm 2020, Chi nhánh đã trích lập quỹ dự phòng RRTD 10.381 triệu đồng, trong đó dự phòng cụ thể tập trung vào dư nợ nhóm 5 Tình hình trích lập quỹ dự phòng RRTD và XLRR của ngân hàng qua các năm cho thấy, ngân hàng đã và đang nỗ lực rất nhiều trong quá trình khắc phục rủi ro Chi nhánh cũng đã tiến hành việc tái cơ cấu các khoản nợ, xử lý nợ tồn đọng,… Để nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro, Chi nhánh cũng đã có những sáng kiến cải tiến, vừa góp phần cải thiện chuyên môn nghề nghiệp, vừa mang lại hiệu quả cho công việc Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng đã thực hiện nghiêm túc việc trích lập dự phòng bù đắp rủi ro trong hoạt động NH của Thống đốc NHNN, từ đó cho phép NH được trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ quy định trên cơ sở phân loại nợ quá hạn và hoạch toán vào chi phí Cách làm này giúp giảm bớt gánh nặng nợ cho NH, giảm áp lực tâm lý của CBTD cũng như lãnh đạo NH khi gặp phải RRTD có thời gian xử lý TSĐB
Về xử lý nợ xấu, Vietinbank Việt Nam tuân thủ mô hình tổ chức phê duyệt biện pháp xử lý dựa trên giá trị khoản nợ Các hồ sơ vượt thẩm quyền sẽ được ngân hàng rà soát và trình lên ủy ban quản lý rủi ro hoặc hội đồng xử lý nợ thuộc hội đồng quản trị Mặc dù vậy, Vietinbank CN Bình Định vẫn giữ vai trò chính trong việc xử lý và chịu trách nhiệm về các quyết định liên quan đến nợ xấu.
(Nguồn: [14],Tài liệu từ Vietinbank Việt Nam)
Sơ đồ 2.3 Mô hình tổ chức xử lý nợ xấu của Vietinbank Việt Nam
Tại Vietinbank CN Bình Định, quy trình xử lý nợ xấu được phân thành hai nhóm chính Nhóm đầu tiên là khai thác nợ, trong đó ngân hàng áp dụng nhiều phương án khác nhau để quản lý và xử lý các khoản nợ này.
Khi phát hiện các khoản vay có nguy cơ chuyển nhóm nợ tiêu cực, nhân viên ngân hàng cần theo dõi và đánh giá hoạt động kinh doanh của khách hàng Đồng thời, họ cũng nên động viên và nhắc nhở khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo đúng cam kết trong hợp đồng Tùy thuộc vào tình hình hoạt động và tài sản bảo đảm của khách hàng, ngân hàng sẽ cung cấp thêm tư vấn cần thiết để hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn.
Hội đồng xử lý nợ
Phòng phê duy ệ t tín d ụ ng t ạ i tr ụ sở chính
Chúng tôi đưa ra nhiều phương án tháo gỡ nợ, giúp khách hàng lựa chọn giải pháp phù hợp nhất với tình hình và diễn biến hiện tại của họ.
GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH TRONG GIAI ĐOẠN 2021-2030
3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH TRONG GIAI ĐOẠN 2021-2030
Năm 2021 đánh dấu bước khởi đầu cho Chiến lược phát triển của Vietinbank giai đoạn 2021-2030, với tầm nhìn đến năm 2045 Đây cũng là năm đầu tiên ngân hàng tuân thủ thông tư 41, nâng cao chuẩn hoạt động theo Basel II Toàn hệ thống Vietinbank nhận thức rõ cần có sự thay đổi mạnh mẽ từ tư duy đến phương thức hoạt động để đáp ứng các yêu cầu và tiêu chuẩn mới trong kinh doanh.
Vietinbank Bình Định không chỉ tập trung vào việc đạt được mục tiêu kinh doanh hiệu quả và tăng trưởng lợi nhuận bền vững, mà còn cam kết cải thiện chất lượng và hiệu quả hoạt động, gắn kết sự phát triển với kinh tế xã hội của đất nước Ngân hàng liên tục nâng cao năng lực tài chính, nhân lực và công nghệ để đáp ứng các mục tiêu phát triển bền vững, đồng thời đóng góp vào sự phát triển của Vietinbank Việt Nam, thực hiện nghĩa vụ với cộng đồng và triển khai các dự án an sinh xã hội, thể hiện triết lý “Nâng giá trị cuộc sống”.
Vietinbank Bình Định đã thiết lập chiến lược phát triển đến năm 2030 với những định hướng lớn và toàn diện, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển bền vững, mang lại hiệu quả thiết thực cho khách hàng và cho ngân hàng Ngân hàng đã xác định rõ các mục tiêu chủ yếu trong kế hoạch này.
Để hoàn thành kế hoạch huy động vốn trong năm mới, cần tiếp tục triển khai đồng bộ các chương trình khuyến mãi từ Hội sở chính, cùng với các chương trình động lực và phong trào thi đua Mục tiêu là tăng cường tính bền vững trong huy động vốn và cải thiện thị phần trên địa bàn.
- Cơ cấu lại tình hình tài chính, phấn đấu nâng cao tỷ lệ an toàn;
Nâng cao năng lực điều hành để đáp ứng mục tiêu kinh doanh và yêu cầu khách hàng là cần thiết Tăng cường sự liên kết giữa các phân khúc và đồng bộ hóa sản phẩm dịch vụ sẽ giúp chuyển đổi mạnh mẽ từ việc bán sản phẩm đơn lẻ sang cung cấp giải pháp tài chính toàn diện Điều này không chỉ thúc đẩy bán chéo và bán thêm mà còn khai thác hiệu quả chuỗi liên kết với khách hàng.
Tăng cường tính minh bạch trong hoạt động ngân hàng là yếu tố quan trọng để nâng cao năng lực kiểm tra và đánh giá Điều này đảm bảo an toàn và hiệu quả trong kinh doanh, đồng thời tuân thủ các yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước và các điều kiện pháp lý khác Việc này giúp phát hiện và cảnh báo sớm các vi phạm, sai sót trong hoạt động ngân hàng, từ đó đề xuất giải pháp xử lý kịp thời.
- Tiếp tục cập nhật các thay đổi về công nghệ, đưa nhiều tiện ích ngân hàng mới nhằm phục vụ tốt nhất cho khách hàng
- Lợi nhuận trước thuế: bảo đảm hiệu quả kinh doanh và cải thiện hoạt động kinh doanh, tiếp tục bám sát diễn biến và tác động của dịch Covid
19 trên cơ sở chỉ đạo và phê duyệt của các cấp có thẩm quyền
Với tư duy đổi mới và tinh thần quyết tâm, Ban lãnh đạo cùng cán bộ nhân viên Vietinbank sẽ phát huy những thành tựu đã đạt được, tận dụng mọi cơ hội để hoàn thành xuất sắc các mục tiêu đề ra Điều này khẳng định vai trò của Vietinbank như một ngân hàng thương mại chủ lực, đóng góp tích cực vào sự phát triển của ngành ngân hàng và kinh tế-xã hội của đất nước.
QUAN ĐIỂM VÀ MỤC TIÊU QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁN BÌNH ĐỊNH
3.2.1 Quan niệm quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định
Trước những diễn biến khó lường từ dịch Covid-19, Vietinbank CN Bình Định cần chủ động nắm bắt tình hình kinh tế trong nước và quốc tế để khắc phục khó khăn và phát triển bền vững Ngân hàng sẽ tiếp tục đổi mới, sáng tạo nhằm tận dụng cơ hội trong chuỗi cung ứng toàn cầu Đồng thời, việc hoàn thiện bộ máy tổ chức và phát triển công nghệ hiện đại sẽ tạo cơ sở vững chắc cho công tác quản lý rủi ro, đảm bảo phòng ngừa hiệu quả.
Nhằm tuân thủ chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, việc hoàn thiện triển khai phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2025 sẽ được tiếp tục thực hiện Mục tiêu là đảm bảo triển khai đúng tiến độ và hoàn thành tốt các kế hoạch đã đề ra.
Để kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 2%, cần đẩy mạnh công tác thu hồi và xử lý nợ xấu, nợ XLRR Điều này đòi hỏi ưu tiên tập trung mọi nguồn lực và áp dụng đồng bộ các biện pháp hiệu quả nhằm thu hồi và xử lý nợ xấu.
3.2.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định
Năm 2021, kinh tế toàn cầu và trong nước tiếp tục đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro, bao gồm tác động tiêu cực từ đại dịch Covid-19 cùng với căng thẳng thương mại và chính trị giữa các nền kinh tế lớn.
Vietinbank CN Bình Định cam kết kiểm soát nợ xấu dưới 2% trong năm, đồng thời đơn giản hóa quy trình nội bộ để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn tín dụng Ngân hàng tiếp tục tập trung tín dụng cho sản xuất - kinh doanh và phục hồi kinh tế, đặc biệt ở các lĩnh vực ưu tiên, đồng thời kiểm soát chặt chẽ tín dụng trong các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro và khắc phục những tồn tại trong quản lý nợ xấu trước đó.
GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 62
CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 3.3.1 Xây dựng và tổ chức lại bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Chi nhánh Bình Định hiện chưa có bộ phận chuyên trách xử lý nợ có rủi ro, dẫn đến hiệu quả xử lý nợ chưa cao Các thành viên của phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp và phòng bán lẻ phải đảm nhiệm nhiều công việc khác nhau như quảng cáo, tiếp thị, và bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đồng thời thực hiện các nghiệp vụ cấp tín dụng và quản lý thu hồi nợ Sự phân tán này khiến họ không thể tập trung hoàn toàn vào việc xử lý nợ, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động chung.
Tác giả kiến nghị thành lập Phòng quản lý rủi ro & nợ có vấn đề tại ngân hàng, nhằm chịu trách nhiệm về pháp lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề, đồng thời quản lý và thu hồi tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước Việc này sẽ tách bạch hoạt động liên quan đến rủi ro và xử lý nợ, giúp nâng cao hiệu quả công việc tại phòng KHDN và phòng bán lẻ Để đảm bảo hoạt động hiệu quả, cần luân chuyển cán bộ có kinh nghiệm từ hội sở hoặc chi nhánh khác, hoặc tuyển mới và đào tạo đội ngũ cán bộ về quản lý rủi ro Cần thực hiện đào tạo các kiến thức mới về quản trị rủi ro gắn liền với lộ trình triển khai các dự án và phần mềm ứng dụng quản trị Việc bố trí nhân sự và phân công nhiệm vụ giữa Phòng quản lý rủi ro & nợ có vấn đề với các đơn vị khác cần được lên kế hoạch thận trọng để đảm bảo hiệu suất công việc sau khi phòng này được thành lập tại chi nhánh Bình Định.
3.3.2 Hoàn thiện việc nhận diện, đánh giá và phân loại nợ xấu
Việc nhận diện, đánh giá và phân loại nợ xấu là một trong những nội dung quan trọng hàng đầu trong công tác quản lý nợ xấu tại ngân hàng Thực tế cho thấy, việc phát hiện khoản vay có vấn đề không chỉ xảy ra sau khi cho vay mà còn có thể được nhận diện trước khi cho vay thông qua việc kiểm tra tính minh bạch của các thủ tục pháp lý do khách hàng cung cấp Nếu ngân hàng không thực hiện đầy đủ các bước kiểm tra này, sẽ tạo ra nguy cơ tiềm ẩn dẫn đến nợ xấu trong tương lai Trong bối cảnh ngân hàng nâng cao chuẩn hoạt động theo Basel II, việc hoàn thiện đánh giá xếp hạng tín dụng cần dựa vào các thông số lịch sử giao dịch của chi nhánh ngân hàng Thông tin đầu vào càng chính xác thì việc tính toán các thước đo rủi ro và khả năng xảy ra vỡ nợ sẽ càng hiệu quả Đối với các khoản vay lớn và dài hạn, cần thực hiện thẩm định và tái thẩm định cùng với phân tích từ các chuyên gia có kinh nghiệm để đưa ra quyết định chính xác và kịp thời.
Ngân hàng đã triển khai hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng và cảnh báo về rủi ro thị trường Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế phức tạp và tác động của dịch COVID-19, việc nghiên cứu và hoàn thiện hệ thống này là rất cần thiết Điều này giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc xử lý và hỗ trợ khách hàng, từ đó hạn chế khả năng phát sinh nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng của toàn hệ thống.
3.3.3 Nâng cao hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng
Trong bối cảnh kinh tế và xã hội Việt Nam đang thay đổi hàng ngày, đặc biệt là khi dịch Covid-19 vẫn chưa được kiểm soát hoàn toàn, việc kiểm tra và rà soát thường xuyên các khoản vay tại ngân hàng là giải pháp cần thiết Khối lượng dư nợ gia tăng qua các năm yêu cầu ngân hàng phải thực hiện các biện pháp quản lý chặt chẽ để đảm bảo an toàn tài chính.
Để nâng cao tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản sở hữu nhằm tăng cường trách nhiệm trong việc trả nợ Việc này không chỉ cải thiện chất lượng khoản vay mà còn giúp xử lý hiệu quả các hợp đồng vay xấu Ngân hàng cũng nên tái đánh giá giá trị thực của tài sản bảo đảm để đảm bảo tính chính xác và phù hợp với thực tế Đồng thời, khách hàng vay cần phải mua bảo hiểm cho tài sản bảo đảm theo quy định của pháp luật và ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
Cần tăng cường các biện pháp thanh lý nợ và xử lý dứt điểm các khoản nợ không có khả năng thu hồi bằng cách hoàn thiện hồ sơ pháp lý cho các khoản nợ có tài sản bảo đảm (TSBĐ) Đồng thời, cần bám sát khách hàng và phối hợp với chính quyền địa phương để hoàn thành các thủ tục chuyển quyền sở hữu tài sản và xử lý TSBĐ Đối với các khoản nợ không có khả năng thu hồi hoặc có khả năng thu hồi từ TSBĐ thấp, cần tiến hành xử lý bằng cách xóa nợ và theo dõi tận thu các khoản đã xóa nợ để giảm thiểu tổn thất Tiếp tục thực hiện bán nợ theo nguyên tắc bảo đảm quyền lợi của các bên liên quan, ưu tiên bán theo nguyên tắc thị trường và giải quyết dứt điểm các vấn đề tồn đọng.
3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực gắn liền với các chính sách thiết thực
Yếu tố con người luôn đóng vai trò quan trọng trong mọi tổ chức, đặc biệt là tại ngân hàng, nơi mà các cán bộ làm việc trong lĩnh vực cho vay và quản lý nợ xấu càng cần thiết Để thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ này, các chi nhánh ngân hàng cần áp dụng các giải pháp khả thi và chính sách thiết thực.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và quản lý nợ xấu, ngân hàng cần rà soát và tuyển chọn đúng người cho các vị trí lãnh đạo và nhân viên Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó cần có chính sách đãi ngộ hợp lý và rõ ràng Các tiêu chí về tăng lương, thăng chức cần được xác định rõ ràng để khuyến khích nhân viên phấn đấu, đảm bảo sự phát triển bền vững và giữ gìn nhân phẩm trong công việc.
Để nâng cao kiến thức, kỹ năng và thái độ của nhân viên ngân hàng, tổ chức định kỳ các cuộc thi và tập huấn nội bộ hoặc trực tuyến Các buổi gặp gỡ, giao lưu trực tiếp hoặc trực tuyến giữa các chi nhánh sẽ tạo cơ hội chia sẻ kinh nghiệm trong xử lý các tình huống nghiệp vụ, đặc biệt trong quá trình cho vay Đồng thời, cần tuyên dương các cán bộ có thành tích xuất sắc với các giải thưởng đa dạng như tăng lương, hỗ trợ du lịch và học phí cho con cái, nhằm tạo động lực cho nhân viên phấn đấu Trước diễn biến phức tạp của dịch Covid-19, cần xây dựng kịch bản ứng phó về nhân sự, hướng dẫn phương án làm việc hợp lý và đảm bảo chế độ đãi ngộ, phúc lợi để bảo vệ nguồn lực và duy trì công việc ổn định cho nhân viên Điều này giúp cán bộ tập trung vào việc nghiên cứu, thẩm định và giám sát các khoản vay hiệu quả, đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên tục, đáp ứng nhu cầu giao dịch ngay cả trong thời điểm dịch bệnh.
3.3.5 Chú trọng tăng trưởng tín dụng bền vững
Tăng trưởng tín dụng bền vững là mục tiêu quan trọng của Vietinbank và các ngân hàng khác, nhằm tạo ra các hợp đồng vay mới với chất lượng và an toàn cao Việc này giúp hạn chế nợ xấu phát sinh trong quá trình cho vay Tuy nhiên, thực tế cho thấy một số cán bộ ngân hàng có thể chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng mà thực hiện các ràng buộc vay vốn một cách hời hợt, dẫn đến nguy cơ gia tăng nợ xấu.
Trong công tác quản lý ngân hàng, cần chú trọng đến tăng trưởng tín dụng bền vững bằng cách tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và kỷ cương pháp luật theo chỉ thị của Ngân hàng Nhà nước Việc chấn chỉnh quy trình cho vay tại ngân hàng, từ tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận hồ sơ cho vay đến giải ngân và lưu trữ thông tin, là rất quan trọng Tuân thủ quy trình tín dụng cho mọi khoản vay giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về bản chất và hành vi của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định tín dụng có cơ sở và đảm bảo an toàn.
Cần xây dựng chính sách cho vay phù hợp với từng giai đoạn hoạt động, theo định hướng của NHNN và Hội sở, đồng thời phù hợp với khả năng hấp thụ vốn của địa phương và nền kinh tế Tăng cường kiểm soát chất lượng cho vay, cơ cấu lại khách hàng, và hỗ trợ tích cực cho hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư Đặc biệt, cần ưu tiên giải ngân cho các khách hàng thuộc lĩnh vực ưu tiên và các gói hỗ trợ theo chỉ đạo của Chính phủ và NHNN.