Luận văn thạc sĩ tăng cường huy động vốn tiền gửi tại nhtm cổ phần quân đội

MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội (MB) ngân hàng thương mại (NHTM) cổ phần Việt Nam Trải qua 15 năm hoạt động, MB đạt nhiều kết đáng ghi nhận song nhìn mơ huy động tiền gửi cịn thấp, cấu vốn chưa hợp lý So với NHTM cổ phần tương đương, quy mô huy động tiền gửi MB thấp, khoảng gần 70% so với Techcombank, 50% so với Sacombank 1/3 quy mơ tiền gửi ACB Cịn cấu vốn MB, tỷ trọng tiền gửi doanh nghiệp cao (khoảng gần 60%), tỷ trọng NHTM khác khoảng 20%-30% Đối với NHTM, tiền gửi khoản mục nợ quan trọng bậc bảng cân đối kế toán NHTM giúp phân biệt ngân hàng với loại hình doanh nghiệp khác Quy mơ khoản mục tiền gửi bảng cân đối kế toán NHTM thước đo quan trọng bậc mức độ tin cậy ngân hàng trước khách hàng Tiền gửi sở cho hoạt động cho vay NHTM, nguồn gốc lợi nhuận phát triển Hoạt động NHTM, đó, chịu ảnh hưởng lớn từ nguồn vốn Vì vậy, huy động tiền gửi vấn đề NHTM quan tâm Đối với MB, để thực định hướng phát triển đến năm 2015 tế xây dựng, việc tăng cường huy động tiền gửi điều kiện vô nh cần thiết nhằm tạo tiền đề cho ổn định lâu dài cho bước Ki phát triển mạnh mẽ thời gian tới Tuy nhiên, để thực hóa mục tiêu sĩ khơng dễ, địi hỏi phải có chủ trương, giải pháp khoa học Lu ậ n th vă n nhà đầu tư MB ạc đắn Đây trăn trở lớn gần 2,500 cán bộ, nhân viên MB Đề tài “Tăng cường huy động vốn tiền gửi NHTM cổ phần Quân Đội” lựa chọn nghiên cứu nhằm góp thêm ý kiến vào việc giải yêu cầu lớn, cấp bách MB Mục đích nghiên cứu Luận văn thực với mục đích Trước hết: Nghiên cứu vấn đề lý luận huy động tiền gửi NHTM Thứ hai: Phân tích, đánh giá thực trạng huy động tiền gửi NHTM cổ phần Quân Đội Thứ ba: Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường huy động tiền gửi NHTM cổ phần Quân Đội Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động huy động tiền gửi NHTM cổ phần Quân Đội; - Phạm vi nghiên cứu: Tại NHTM Cổ phần Quân Đội với số liệu lịch sử phục vụ việc nghiên cứu số liệu từ năm 2004 đến hết tháng đầu năm 2009 tế Phương pháp nghiên cứu nh Ngoài phương pháp sử dụng việc nghiên cứu Ki khoa học nói chung kinh tế nói riêng phương pháp vật biện chứng, sĩ phương pháp logic, phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn Lu ậ n th vă n phương pháp so sánh ạc bao gồm: phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phân tích; Ý nghĩa luận văn Trong luận văn, thông qua việc nghiên cứu tình hình huy động tiền gửi NHTM cổ phần Quân Đội, số hạn chế phân tích tìm hiểu ngun nhân làm sở cho việc đưa đề xuất giải pháp kiến nghị Trong giải pháp đưa ra, giải pháp đẩy mạnh công tác phát triển sản phẩm đề xuất giải pháp nhằm đa dạng hóa danh mục sản phẩm tiền gửi ngân hàng nhờ huy động tiền gửi ngân hàng tăng cường Kết cấu luận văn Ngồi phần mở đầu, kết luận, phần tóm tắt luận văn trang dẫn tham khảo, nội dung luận văn trình bày chương: * Chương 1: Tổng quan huy động tiền gửi NHTM; * Chương 2: Thực trạng huy động tiền gửi NHTM cổ phần Quân Đội; * Chương 3: Giải pháp nhằm tăng cường huy động tiền gửi NHTM Lu ậ n vă n th ạc sĩ Ki nh tế cổ phần Quân Đội Chương – TỔNG QUAN VỀ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Nguồn vốn ngân hàng thương mại 1.1.1 Vốn chủ sở hữu 1.1.1.1 Khái niệm phân loại vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Bảng cân đối kế toán thể giá trị vốn góp người chủ sở hữu, cịn gọi cổ đông NHTM Mỗi NHTM muốn cấp giấy phép hoạt động cần phải đáp ứng nhiều điều kiện từ quan quản lý, điều kiện điều kiện vốn chủ sở hữu Với số vốn góp ban đầu (vốn chủ sở hữu), NHTM tiến hành huy động từ cơng chúng tạo “địn bẩy” cho hoạt động Trong loại hình tổ chức kinh tế, thấy NHTM loại hình tổ chức kinh tế có địn bẩy tài lớn Thơng thường, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản NHTM mức xấp xỉ 10% Tương tự vốn chủ sở hữu doanh nghiệp, vốn chủ sở hữu NHTM chủ yếu bao gồm loại sau: - Tổng giá trị danh nghĩa (mệnh giá) cố phiểu thường lưu hành; - Tổng giá trị cổ phiếu ưu đãi; tế - Thặng dư vốn (phần chênh lệch bán cổ phiếu với giá cao nh mệnh giá); Ki - Thu nhập để lại (lợi nhuận không chia); sĩ - Dự trữ bất thường ạc 1.1.1.2 Đặc điểm vốn chủ sở hữu th Như phân tích trên, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng khiêm Lu ậ n vă n tốn so với tổng tài sản NHTM, song vốn chủ sở hữu lại đệm đỡ NHTM hồn cảnh đặc biệt, ví dụ phải đối mặt với nguy phá sản Đặc điểm bật vốn chủ sở hữu NHTM biến động bất thường Việc thay đổi quy mô vốn chủ sở hữu NHTM phải lập kế hoạch đại hồi đồng cổ đông thông qua 1.1.2 Vốn phi tiền gửi 1.1.2.1 Khái niệm phân loại vốn phi tiền gửi Trong tiền gửi khoản mục vốn có tỷ trọng lớn lượng vốn quan trọng khác bắt nguồn từ khoản nợ khác, vốn phi tiền gửi hay cịn gọi vốn vay Các NHTM lớn có xu hướng sử dụng nhiều vốn phi tiền gửi Vốn phi tiền gửi NHTM bao gồm: - Tiền gửi vay từ tổ chức tín dụng (TCTD) khác; - Tiền gửi vay từ ngân hàng nhà nước (ngân hàng trung ương, quỹ dự trữ liên bang); - Vốn phi tiền gửi khác 1.1.2.2 Đặc điểm vốn phi tiền gửi Trong số loại vốn phi tiền gửi trên, vốn phi tiền gửi quan trọng NHTM tiền gửi vay từ TCTD khác Đặc điểm bật loại vốn vốn NHTM huy động thị trường liên ngân hàng nhằm tế đảm bảo mục tiêu khoản NHTM Tiền gửi vay TCTD khác, nh đó, thường có kỳ hạn ngắn, tính theo tuần Mối quan hệ TCTD Ki chặt chẽ cam kết tuân thủ nghiêm ngặt, vậy, tính ổn định sĩ kỳ hạn loại tiền gửi có kỳ hạn cao, gần chắn Khác với ạc khoản tiền gửi cá nhân, hợp đồng tiền gửi thường có giá trị Lu ậ n vă n th lớn lãi suất có tính biến động cao Tiền gửi vay ngân hàng nhà nước loại vốn phi tiền gửi khác thường chiếm tỷ trọng nhỏ cấu vốn phi tiền gửi NHTM 1.1.3 Tiền gửi 1.1.3.1 Khái niệm phân loại tiền gửi Tiền gửi khoản mục nợ quan trọng bậc bảng cân đối kế toán NHTM giúp phân biệt ngân hàng với loại hình doanh nghiệp khác Thông thường, tiền gửi thường chiếm tỷ trọng khoảng 4/5 nợ vốn chủ sở hữu Tại Việt Nam, theo số liệu báo cáo tài kiểm toán năm 2007, tỷ lệ Tổng tiền gửi/Nợ vốn chủ sở hữu bình quân 29 NHTM cổ phần 79.69% Tiền gửi NHTM thường chia theo hai tiêu chí: theo đối tượng gửi tiền theo loại kỳ hạn:  Phân loại theo đối tượng gửi tiền: Theo tiêu chí đối tượng gửi tiền, tiền gửi NHTM bao gồm: - Tiền gửi từ doanh nghiệp nước; - Tiền gửi từ cá nhân nước; - Tiền gửi khác: tiền gửi Chính phủ, Kho bạc NHTM; tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân Chính phủ nước ngồi NHTM Trong loại tiền gửi trên, tiền gửi từ cá nhân doanh nghiệp tế nước đóng vai trị quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Do đó, nh nhóm đối tượng có ảnh hưởng lớn tới tình hình huy động tiền gửi ngân Ki hàng sĩ Các doanh nghiệp gửi tiền NHTM dạng tiền gửi không kỳ hạn ạc nhằm mục đích tốn, ký quỹ, uỷ thác tiền gửi có kỳ hạn để hưởng th lãi… Đặc điểm loại tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp kỳ hạn thường Lu ậ n vă n ngắn, chủ yếu tháng đa dạng Tiền gửi có kỳ hạn nhóm đối tượng gửi tiền này, đặc biệt doanh nghiệp lớn, thường gửi ngân hàng hình thức hợp đồng tiền gửi với loại kỳ hạn tính theo ngày theo lãi suất thoả thuận Khác với tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tiền gửi có kỳ hạn cá nhân thưịng có kỳ hạn dài hơn, tính theo tháng thơng thường theo biểu lãi suất thống ngân hàng quy định thời kỳ Ngân hàng nhận tiền gửi có kỳ hạn cá nhân dạng: Thẻ tiết kiệm, Chứng tiền gửi, Kỳ phiếu Bên cạnh đó, doanh nghiệp, cá nhân gửi tiền ngân hàng cịn nhằm nhiều mục đích khác ngồi mục đích hưởng lãi, như: tốn, uỷ thác Với nhóm mục đích này, tiền gửi cá nhân giữ dạng tiền gửi tốn (tiền gửi khơng kỳ hạn) Cuối nhóm đối tượng gửi tiền khác ngân hàng, bao gồm: quan Nhà nước, doanh nghiệp, cá nhân phủ nước ngồi Thơng thường tiền gửi nhóm đối tượng có tỷ trọng thấp cấu tiền gửi NHTM  Phân loại theo loại kỳ hạn: Theo tiêu chí kỳ hạn, tiền gửi NHTM bao gồm: - Tiền gửi không kỳ hạn (Demand Deposit); - Tiền gửi có kỳ hạn (Term Deposit) tế Nhận tiền gửi không kỳ hạn coi dịch vụ nhận nh tiền gửi lâu đời mà NHTM cung cấp tới khách hàng Loại tiền gửi Ki nhằm phục vụ nhu cầu tốn khách hàng Tiền gửi khơng kỳ sĩ hạn, hay gọi tiền gửi giao dịch, tiền gửi toán loại tiền gửi ạc u cầu NHTM phải tốn lệnh rút tiền cho Lu ậ n vă n th cá nhân, tổ chức bên thứ ba, rõ người thụ hưởng Đây nguồn vốn biến động nhiều khó dự báo cấu tiền gửi NHTM Tiền gửi không kỳ hạn bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn không hưởng lãi tiền gửi không kỳ hạn hưởng lãi Tiền gửi không kỳ hạn khơng hưởng lãi loại hình tiền gửi khơng kỳ hạn tuý Mục đích khách hàng sử dụng loại tiền gửi nhằm mục đích thực giao dịch tốn, khơng nhằm mục đích sinh lợi Tiền gửi khơng kỳ hạn hưởng lãi loại hình tiền gửi xuất kết hợp tiền gửi không kỳ hạn không hưởng lãi tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn (Term Deposit) loại hình tiền gửi mà khách hàng phép rút tiền vào ngày xác định tương lai (ngày đến hạn) Do tính khoản khơng cao hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn nên lãi suất mà khách hàng nhận lựa chọn hình thức cao nhiều so với hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn Bên cạnh đó, lý cho việc trả lãi cao loại hình tiền gửi chi phí trì quản lý tài khoản tiền gửi có kỳ hạn nói chung tương đối thấp Cũng tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn NHTM cung cấp nhiều thập kỷ với hình thức sau: Thẻ tiết kiệm: Với loại tiền gửi có kỳ hạn này, gửi tiền, khách hàng tế trả lại thẻ tiết kiệm làm chứng cho giao dịch gửi tiền Phương thức nh trả lãi cho loại hình tiết kiệm đa dạng, bao gồm: lãi trả trước, lãi trả Ki định kỳ lãi trả sau sĩ Hợp đồng tiền gửi: Tương đương với thẻ tiết kiệm dành cho khách ạc hàng cá nhân hợp đồng tiền gửi dành cho doanh nghiệp Với đặc thù th khoản tiền gửi lớn, kỳ hạn gửi phong phú thường ngắn đó, khoản Lu ậ n vă n tiền gửi khách hàng doanh nghiệp lại có nhiều điểm đặc thù riêng Đây lý do, khoản tiền gửi khách hàng doanh nghiệp thường gửi vào NHTM dạng hợp đồng tiền gửi Giấy tờ có giá: Phát hành giấy tờ có giá hình thức huy động tiền gửi NHTM Trên Bảng cân đối kế tốn NHTM, thơng thường, phần tiền gửi có kỳ hạn chứng tiền gửi kỳ phiếu, trái phiếu thường hạch tốn riêng thành khoản mục Giấy tờ có giá Do đó, phân loại theo kỳ hạn tiền gửi, tiền gửi hiểu là: tiền gửi khơng kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn (khoản mục Tiền gửi khách hàng) giấy tờ có giá Trên hình thức tiền gửi có kỳ hạn NHTM Cùng với phát triển thị trường tài nói chung thị trường ngân hàng nói riêng, hình thức tiền gửi ngày đa dạng nhiều tiện ích khách hàng 1.1.3.2 Đặc điểm tiền gửi Tiền gửi khoản mục nợ quan trọng bậc bảng cân đối kế toán NHTM giúp phân biệt ngân hàng với loại hình doanh nghiệp khác Quy mơ khoản mục tiền gửi bảng cân đối kế toán NHTM thước đo quan trọng bậc mức độ tin cậy ngân tế hàng trước khách hàng nh Tiền gửi khoản mục nợ ưu tiên toán trước Ki trường hợp NHTM xảy phá sản bị lý Sau người gửi tiền, sĩ người cho vay người ưu tiên tốn cuối cùng, ạc ưu tiên cổ đông NHTM th Vì u cầu tài cá nhân doanh nghiệp thường biến Lu ậ n vă n động, tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn bảng cân đối kế toán NHTM, lớn nhiều lần vốn chủ sở hữu nên NHTM vừa nhỏ thường phải đối mặt với rủi ro phá sản khoản cao NHTM có quy mơ lớn Cơ cấu tiền gửi ảnh hưởng trực tiếp đến khả cho vay NHTM Ví dụ Việt Nam, theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, NHTM sử dụng tối đa 40% nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn bao gồm tiền gửi (không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng), tiền gửi tiết kiệm cá nhân (khơng kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng), nguồn vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn phần chênh lệch lớn số tiền vay TCTD khác tiền cho TCTD vay có kỳ hạn 12 tháng Do đó, NHTM muốn tài trợ vay trung dài hạn cần hướng tới cấu tiền gửi có kỳ hạn bình qn gia quyền cao Tiền gửi khoản mục nợ quan trọng song có khả biến động cao Những thay đổi động thái gửi rút tiền khách hàng ảnh hưởng đến khả khoản NHTM 1.2 Những vấn đề huy động tiền gửi ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm mục tiêu huy động tiền gửi ngân hàng thương mại Tiền gửi sở cho hoạt động cho vay NHTM, nguồn gốc nh thiết, mang tính sống cịn NHTM tế lợi nhuận phát triển Do đó, huy động tiền gửi vấn đề đặt biệt cần Ki Trong trình huy động tiền gửi, NHTM phải giải hai sĩ vấn đề mang tính định, là: (1) Ngân hàng huy động tiền gửi ạc đâu với chi phí thấp (2) Nhà quản lý cần làm để đảm bảo ngân th hàng ln ln có đủ tiền gửi để đáp ứng yêu cầu vay hợp lý Lu ậ n vă n đáp ứng dịch vụ tài khác mà khách hàng yêu cầu?