KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
Khái niệm rủi ro tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, cấp tín dụng là chức năng thiết yếu của ngân hàng, nhưng rủi ro tín dụng lại là mối đe dọa lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt Rủi ro này thường tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng và có thể dẫn đến tình trạng tài chính khó khăn nghiêm trọng cho ngân hàng Khi ngân hàng gặp khó khăn tài chính, nguyên nhân chủ yếu thường xuất phát từ hoạt động tín dụng không hiệu quả.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được quy định tại Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Quy định này được ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng tổn thất mà các tổ chức tín dụng có thể gặp phải khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết đã thỏa thuận.
Rủi ro tín dụng xuất hiện khi ngân hàng là chủ nợ và khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng trả nợ đúng hạn Loại rủi ro này xảy ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán Nó còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau :
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ các hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch được chia thành ba phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là một yếu tố quan trọng trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, liên quan đến việc ngân hàng lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật để xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm đặc thù bên trong của mỗi chủ thể vay vốn hoặc lĩnh vực kinh tế, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ và hiệu quả hoạt động.
Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng dồn vốn cho vay quá mức vào một số khách hàng nhất định, hoặc cho vay nhiều cho các doanh nghiệp trong cùng ngành, lĩnh vực kinh tế, hay trong một khu vực địa lý cụ thể Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung vào các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao, dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho hoạt động tài chính của ngân hàng.
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
a Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định
S Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới
Nền kinh tế Việt Nam vẫn phụ thuộc nhiều vào nông nghiệp và các ngành công nghiệp liên quan, như chế biến thực phẩm và dầu thô, khiến nó dễ bị tổn thương trước những biến động của thời tiết và giá cả toàn cầu Ngành dệt may đã gặp khó khăn do hạn ngạch, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất của nhiều doanh nghiệp và ngân hàng Ngành thuỷ sản cũng đối mặt với thách thức từ các vụ kiện chống bán phá giá gần đây.
S Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hoá, tập trung hóa tài chính, hội nhập quốc tế
Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế đã tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt, làm gia tăng nợ xấu khi khách hàng ngân hàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế khiến những ngân hàng có hệ thống quản lý yếu kém dễ bị rủi ro nợ xấu, khi khách hàng tiềm năng bị thu hút bởi ngân hàng nước ngoài Tập trung hóa trong ngành tài chính, khi các tập đoàn lớn liên kết với nhau, càng làm gia tăng sức ép lên các doanh nghiệp nhỏ, đồng thời cũng là nguyên nhân sâu xa gây ra rủi ro tín dụng cho các khoản cho vay của ngân hàng.
S Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành
Nền kinh tế thị trường thúc đẩy cạnh tranh, khiến các doanh nghiệp tìm kiếm ngành có lợi nhuận cao để đầu tư, dẫn đến sự chuyển dịch vốn giữa các ngành Tuy nhiên, tại Việt Nam, sự cạnh tranh diễn ra một cách tự phát, thiếu quy hoạch hợp lý và sự hợp tác trong phân công lao động, dẫn đến tình trạng đầu tư quá mức vào một số ngành, gây ra khủng hoảng thừa và lãng phí tài nguyên quốc gia Bên cạnh đó, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện cũng tạo ra nhiều rủi ro cho các doanh nghiệp.
S Sự kém hiệu quả của các cơ quan pháp luật cấp địa phương
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật về tín dụng ngân hàng, nhưng việc triển khai vẫn chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc Một trong những vấn đề chính là các quy định về cưỡng chế thu hồi nợ, cho phép NHTM xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không trả nợ Tuy nhiên, các NHTM không thể thực hiện điều này do không có quyền lực cưỡng chế như cơ quan Nhà nước, dẫn đến khó khăn trong việc giải quyết nợ tồn đọng và tài sản tồn đọng.
S Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN
Mặc dù đã có những nỗ lực và thành tựu nhất định, hoạt động thanh tra ngân hàng vẫn chưa cải thiện đáng kể về chất lượng Năng lực của cán bộ thanh tra và giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, đặc biệt là trong việc theo kịp các nghiệp vụ và công nghệ mới Phương pháp thanh tra lạc hậu và chậm đổi mới, trong khi vai trò của kiểm toán chưa được phát huy hiệu quả Hệ thống thông tin chưa được tổ chức hợp lý, và thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, dẫn đến khả năng kiểm soát thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng thường hoạt động thụ động, chỉ xử lý các vụ việc đã xảy ra mà ít có khả năng ngăn chặn rủi ro Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập, dẫn đến việc nhiều sai phạm của các ngân hàng thương mại không được cảnh báo kịp thời Hệ quả là những vi phạm nghiêm trọng trong cho vay và bảo lãnh tín dụng có thể đã được ngăn chặn nếu như bộ máy thanh tra hoạt động hiệu quả hơn ngay từ đầu.
S Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập
Hiện nay, Việt Nam vẫn thiếu một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) đã hoạt động hơn một thập niên và đạt được những kết quả tích cực trong việc cung cấp thông tin tín dụng, nhưng vẫn chưa trở thành cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp độc lập và hiệu quả Thông tin hiện có còn đơn điệu, thiếu cập nhật, không đáp ứng đủ yêu cầu tra cứu của các ngân hàng Điều này tạo ra thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng, đặc biệt khi thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng tiếp tục mở rộng tín dụng trong môi trường thông tin không cân xứng, nguy cơ nợ xấu sẽ gia tăng cho hệ thống ngân hàng.
Do mạng lưới thông tin còn hạn chế, CIC chưa khai thác được thông tin đầy đủ về các bộ, ngành, và vùng miền Điều này dẫn đến việc CIC không có dữ liệu cần thiết để cập nhật và cung cấp cho các ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng xác định vùng và ngành nào nên được ưu tiên cho vay nhằm xây dựng chiến lược phát triển ngắn hạn và dài hạn hiệu quả.
Các ngân hàng nhỏ gặp khó khăn trong việc cung cấp thông tin chính xác cho CIC do lỗi kỹ thuật và năng lực tài chính hạn chế, không đủ khả năng mua sắm thiết bị hiện đại Việc không tuân thủ quy định của NHNN cũng góp phần vào tình trạng này, dẫn đến khó khăn trong việc tổng hợp và phân tích thông tin Nguyên nhân sâu xa là nguồn kinh phí hạn chế, không đủ để nâng cấp hệ thống máy móc và trang thiết bị hiện đại Thêm vào đó, rủi ro từ phía khách hàng vay cũng là một yếu tố cần xem xét.
Việc sử dụng vốn sai mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay đang trở thành vấn đề nghiêm trọng trong lĩnh vực ngân hàng Mặc dù đa số khách hàng có kế hoạch kinh doanh cụ thể và khả thi, nhưng số lượng doanh nghiệp lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản vẫn tồn tại Những vụ việc này không chỉ gây thiệt hại nặng nề mà còn ảnh hưởng xấu đến uy tín của cán bộ ngân hàng và các khách hàng trung thực khác.
S Khả năng quản lý kinh doanh kém
Khi khách hàng vay tiền ngân hàng để mở rộng kinh doanh, họ thường tập trung vào việc đầu tư vào tài sản vật chất thay vì đổi mới quản lý và nâng cấp bộ máy giám sát tài chính Sự chênh lệch giữa quy mô kinh doanh và tư duy quản lý có thể dẫn đến thất bại của những phương án kinh doanh khả thi, vốn có tiềm năng thành công.
Nhiều doanh nghiệp chưa nhận thức đầy đủ về các rủi ro như môi trường kinh doanh và sự cạnh tranh gay gắt từ các sản phẩm tương tự Xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế yêu cầu các doanh nghiệp phải xây dựng kế hoạch marketing hiệu quả Nếu không có chiến lược marketing tốt hoặc thiếu khả năng tài chính để thực hiện, doanh nghiệp sẽ tự giảm sức cạnh tranh trên thị trường.
S Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch
Hầu hết khách hàng vay vốn tại Việt Nam có quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ bé, đồng thời thói quen ghi chép sổ sách kế toán chưa được tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Điều này dẫn đến việc sổ sách kế toán mà họ cung cấp cho ngân hàng thường chỉ mang tính hình thức, thiếu tính thực tế và xác thực Do đó, khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính, thông tin thường không phản ánh đúng tình hình thực tế của doanh nghiệp Đây cũng là lý do ngân hàng luôn xem trọng tài sản thế chấp như một biện pháp bảo vệ chống rủi ro tín dụng, đặc biệt là những rủi ro phát sinh từ nguyên nhân chủ quan.
S Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng
Kiểm tra nội bộ tại các ngân hàng có ưu thế về thời gian so với thanh tra NHNN, vì thường chỉ tồn tại trên hình thức Hệ thống kiểm tra nội bộ cần được coi như bộ phận quan trọng trong hệ thống tín dụng, giúp đảm bảo an toàn và hiệu quả khi ngân hàng hoạt động với tốc độ cao Điều này giúp tránh rủi ro trong quá trình phát triển Hơn nữa, trình độ của cán bộ thanh tra nội bộ không đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ cũng là một yếu tố gây ra rủi ro tín dụng, vì họ đóng vai trò như những "đèn đỏ" cảnh báo cho các khoản tín dụng không an toàn.
S Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ
Trong thời gian gần đây, nhiều vụ án kinh tế lớn liên quan đến cán bộ ngân hàng thương mại đã xảy ra, trong đó có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng và khách hàng trong việc làm giả hồ sơ vay và nâng giá tài sản thế chấp để rút tiền từ ngân hàng Đạo đức của cán bộ ngân hàng là yếu tố then chốt để giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong khi một cán bộ thiếu năng lực có thể được đào tạo thêm, thì một cán bộ có năng lực nhưng tha hóa về đạo đức lại là mối nguy hiểm lớn khi đảm nhận công việc tín dụng.
S Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay
Ngân hàng thường chú trọng vào việc thẩm định trước khi cho vay, nhưng lại lơi lỏng trong việc kiểm tra và kiểm soát vốn sau khi cho vay Để đảm bảo khoản vay được hoàn trả, việc quản lý chủ động là rất cần thiết Theo dõi nợ là trách nhiệm quan trọng của cán bộ tín dụng và ngân hàng, giúp tuân thủ điều khoản hợp đồng và tìm kiếm cơ hội kinh doanh mới Tuy nhiên, một số khoản vay của ngân hàng thương mại chưa được quản lý tốt do tâm lý ngại làm phiền khách hàng và hệ thống thông tin quản lý lạc hậu, không cung cấp thông tin kịp thời Thêm vào đó, ý thức trách nhiệm của cán bộ tín dụng chưa cao, dẫn đến việc không kiểm tra thực tế mà chỉ dựa vào thông tin từ khách hàng.
S Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại quá lỏng lẻo
Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
Rủi ro tín dụng gây thiệt hại cho ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và vốn tự có Ngân hàng chủ yếu sử dụng vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng để cho vay, do đó, khi nợ xấu gia tăng, ngân hàng phải dùng nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền Nếu tình trạng này kéo dài, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán và dẫn đến phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng mà còn tác động lớn đến nền kinh tế - xã hội.
Ngân hàng hoạt động như một tổ chức trung gian tài chính, có nhiệm vụ huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho vay lại cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu Do đó, quyền sở hữu các khoản cho vay thực chất thuộc về những người gửi tiền vào ngân hàng.
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, không chỉ ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng Tổn thất từ các ngân hàng gia tăng lo ngại về tài chính công và có thể dẫn đến tình trạng đổ xô rút tiền ngân hàng.
Ngày nay, hoạt động ngân hàng có tính xã hội hóa cao, vì vậy khi xảy ra rủi ro tín dụng, tác động đến nền kinh tế - xã hội là rất lớn Sự thất thoát trong hoạt động tín dụng tại một ngân hàng, nếu không được xử lý kịp thời, có thể dẫn đến phản ứng dây chuyền, đe dọa an toàn và ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng, từ đó gây ra bất ổn kinh tế - xã hội.
Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến những thiệt hại nghiêm trọng và không thể đoán trước cho nền kinh tế và xã hội của một quốc gia.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là hiện tượng không mong muốn mà ngân hàng có thể gặp phải khi cho vay khách hàng Do đó, trước khi xem xét một khoản tín dụng, ngân hàng cần dự đoán các rủi ro có thể xảy ra Đây là nền tảng cho việc quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Mặc dù rủi ro tín dụng không phải lúc nào cũng xảy ra, nhưng với tính lặp lại của nó, chúng ta có thể nhận diện được quy luật của rủi ro này.
Ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp quản trị hiệu quả để giảm thiểu rủi ro tín dụng và hạn chế tổn thất liên quan đến loại rủi ro này.
Quản trị rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong quản lý của ngân hàng thương mại, bao gồm việc nhận diện và đánh giá mức độ rủi ro, thực hiện các biện pháp giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro, cũng như hạn chế tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Rủi ro luôn hiện hữu trong hoạt động của ngân hàng thương mại, vì vậy việc giảm thiểu rủi ro là rất quan trọng Tín dụng, chiếm từ 60-80% hoạt động ngân hàng, có thể dẫn đến rủi ro tín dụng lớn, thường chiếm khoảng 90% tổng rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng hiện đang là vấn đề trọng tâm được hệ thống ngân hàng toàn cầu chú ý Nếu ngân hàng không kiểm soát tốt rủi ro tín dụng, sẽ gặp nhiều bất lợi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động và uy tín của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng dẫn đến các khoản nợ khó thu hồi, gây ứ đọng vốn và giảm vòng quay vốn của ngân hàng Sự gia tăng các khoản nợ khó đòi kéo theo chi phí quản lý và thu hồi nợ cao hơn cả thu nhập từ lãi suất, vì ngân hàng khó có khả năng thu hồi đầy đủ Đồng thời, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động trong khi một phần tài sản không sinh lãi hoặc không thể chuyển thành tiền cho vay Kết quả là lợi nhuận của ngân hàng bị suy giảm.
Giảm khả năng thanh toán xảy ra khi ngân hàng không thể cân đối dòng tiền ra và dòng tiền vào do các khoản vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn Khi khách hàng không hoàn trả các khoản vay đúng hẹn, ngân hàng vẫn phải thanh toán cho các khoản tiền gửi và tiết kiệm của khách hàng Nếu ngân hàng không vay thêm hoặc bán tài sản, khả năng chi trả của họ sẽ bị suy yếu, dẫn đến khó khăn trong việc thanh toán.
Mất khả năng chi trả lặp lại hoặc thông tin về rủi ro tín dụng của ngân hàng bị công khai có thể dẫn đến việc giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính.
Phá sản ngân hàng có thể xảy ra khi doanh nghiệp không thể hoàn trả các khoản vay lớn, gây ra khủng hoảng cho ngân hàng Nếu ngân hàng không chuẩn bị kịp thời cho tình huống này hoặc không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền lớn, khả năng thanh toán sẽ nhanh chóng bị ảnh hưởng, dẫn đến nguy cơ sụp đổ nếu không có sự can thiệp kịp thời từ Ngân hàng Trung ương Điều này không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng mà còn tác động đến khách hàng của họ.
Lãi vay ngân hàng được tính vào chi phí sản xuất của doanh nghiệp, và khi nợ quá hạn với lãi suất cao hơn 0% phát sinh, chi phí này sẽ gia tăng Điều này khiến doanh nghiệp, vốn đã gặp khó khăn về tài chính, càng lâm vào tình trạng khốn đốn hơn Nguy cơ không đủ khả năng thanh toán nợ ngân hàng trở nên nghiêm trọng, dẫn đến việc phát mại tài sản thế chấp và thậm chí có thể dẫn đến phá sản cho khách hàng.
Khi ngân hàng gặp khó khăn, việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp sẽ bị ngừng trệ, dẫn đến tình trạng nền kinh tế đình trệ Sự tồn đọng vốn lớn trong các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi khiến ngân hàng không đủ khả năng cho vay các dự án hiệu quả, từ đó cản trở mở rộng và phát triển sản xuất Đồng thời, tiền cho vay của ngân hàng hoạt động không hiệu quả và khó kiểm soát, gây ra hệ quả nghiêm trọng là sản xuất đình đốn, nền kinh tế không phát triển và xã hội rơi vào rối loạn.
Rủi ro tín dụng, dù ở mức độ nào, đều ảnh hưởng đến sự phát triển của ngân hàng và tăng trưởng kinh tế Do đó, quản lý rủi ro tín dụng không chỉ là trách nhiệm của ngân hàng mà còn là nhiệm vụ chung của toàn bộ nền kinh tế.
Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 15 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI
1.2.3.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
* Các nguyên tắc chung của ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel trong quản trị rủi ro tín dụng
Hiệp định Basel II, được triển khai để thay thế Hiệp định Basel I từ năm 1988, được xây dựng bởi Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro của các ngân hàng Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp định này giúp các tổ chức tài chính cải thiện quy trình đánh giá và kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn.
* Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp:
Nguyên tắc 1 yêu cầu việc phê duyệt và xem xét Chiến lược rủi ro tín dụng một cách định kỳ Quá trình này cần tập trung vào các vấn đề quan trọng như mức độ rủi ro có thể chấp nhận và khả năng sinh lời của các hoạt động tín dụng.
Nguyên tắc 2 trong chiến lược chính sách tín dụng tập trung vào việc xây dựng các chính sách và quy trình thủ tục cho từng khoản vay cũng như toàn bộ danh mục tín dụng Mục tiêu là xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Nguyên tắc 3 yêu cầu xác định và quản lý rủi ro tín dụng cho tất cả các sản phẩm và hoạt động Điều này đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới phải trải qua quy trình kiểm soát đầy đủ và được phê duyệt kỹ lưỡng.
* Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:
- Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: Những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán.
Nguyên tắc 5 đề xuất việc thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho từng khách hàng riêng lẻ, cũng như cho các nhóm khách hàng có liên quan, bao gồm cả những khách hàng trong và ngoài bảng cân đối kế toán.
- Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có.
Nguyên tắc 7 trong cấp tín dụng nhấn mạnh rằng việc cấp tín dụng phải dựa trên cơ sở giao dịch thương mại thông thường Điều này bao gồm việc quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với doanh nghiệp và cá nhân liên quan, nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay cho tất cả các bên liên quan.
* Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả:
- Nguyên tắc 8: Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng.
Nguyên tắc 9 nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thiết lập hệ thống kiểm soát cho các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ Điều này bao gồm việc đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rủi ro tín dụng để đảm bảo rằng các khoản vay được quản lý một cách hiệu quả và giảm thiểu rủi ro tài chính.
- Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ.
Hệ thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng.
Nguyên tắc 11 nhấn mạnh tầm quan trọng của hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích trong việc hỗ trợ Ban quản lý đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động cả trong và ngoài bảng cân đối kế toán Hệ thống này cung cấp thông tin chi tiết về cơ cấu và thành phần của danh mục tín dụng, đồng thời giúp phát hiện các tập trung rủi ro một cách hiệu quả.
- Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với: Cơ cấu tổng thể của danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng.
Nguyên tắc 13 nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xem xét tác động của các thay đổi kinh tế có thể xảy ra trong tương lai, đặc biệt trong những tình huống khó khăn, khi đánh giá danh mục tín dụng Việc này giúp các nhà đầu tư và tổ chức tài chính có cái nhìn toàn diện hơn về rủi ro và cơ hội, từ đó đưa ra quyết định chính xác hơn trong quản lý danh mục tín dụng.
* Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng:
Nguyên tắc 14 nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thiết lập một hệ thống đánh giá tín dụng độc lập và liên tục Hệ thống này không chỉ giúp theo dõi và đánh giá tình hình tín dụng một cách hiệu quả mà còn đảm bảo rằng kết quả đánh giá được thông báo kịp thời cho Hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao Việc này sẽ hỗ trợ trong việc đưa ra các quyết định tài chính chính xác và kịp thời.
Nguyên tắc 15 nhấn mạnh rằng quy trình cấp tín dụng cần được theo dõi một cách đầy đủ và nghiêm ngặt Việc cấp tín dụng phải tuân thủ các tiêu chuẩn thận trọng, đồng thời thiết lập và áp dụng các biện pháp kiểm soát nội bộ Mọi vi phạm liên quan đến chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời để đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong hoạt động tín dụng.
- Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề.
1.2.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
* Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề
Việc kinh doanh không thể thất bại ngay lập tức, mà thường có những dấu hiệu cảnh báo trước Các ngân hàng cần nhận diện sớm các dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề để thực hiện các biện pháp ngăn ngừa hoặc xử lý kịp thời Quá trình này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có khả năng nhận biết một cách hệ thống Dấu hiệu của các khoản tín dụng có vấn đề có thể được phân loại thành nhiều nhóm khác nhau.
Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
Trong quá trình hạch toán, xu hướng tài khoản của khách hàng sẽ cung cấp những dấu hiệu quan trọng, giúp nhận diện các biến động và tình hình tài chính của họ.
+ Phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối.
+ Khó khăn trong thanh toán lương.
+ Sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi.
+ Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản.
+ Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau. + Không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí.
+ Gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn.
- Các hoạt động cho vay :
+ Mức độ vay thường xuyên gia tăng.
+ Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi.
+ Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn.
+ Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
+ Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triể n dài hạn.
+ Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả.
+ Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu.
+ Các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu.
+ Có biểu hiện giảm vốn điều lệ.
Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành.
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục tiêu quản trị, điều hành độc đoán hoặc ngược lại quá phân tán.
- Cách thức quản lý của khách hàng có biểu hiện :
+ Hội đồng quản trị hoặc giám đốc điều hành ít hay không có kinh nghiệm.
+ Hội đồng quản trị hoặc giám đốc điều hành các doanh nghiệp lớn tham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật.
+ Thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, của chủ nợ.
+ Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên.
+ Lập kế hoạch xác định mục tiêu kém.
- Việc lập kế hoạch những người kế cận không đầy đủ.
- Quản lý có tính gia đình.
- Có tranh chấp trong quá trình quản lý.
- Có các chi phí quản lý bất hợp lý.
Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến các ưu tiên trong kinh doanh
Hội chứng hợp đồng lớn thường biểu hiện khi khách hàng bị thu hút bởi một thương hiệu nổi tiếng, dẫn đến nguy cơ lệ thuộc vào khách hàng đó Để giành được hợp đồng lớn, ban giám đốc có thể quyết định cắt giảm lợi nhuận, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến sự bền vững của doanh nghiệp.
- Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: Không đúng lúc hoặc bị ám ảnh bởi một sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác.
Sự cấp bách không phù hợp trong kinh doanh có thể dẫn đến việc ra mắt sản phẩm dịch vụ quá sớm do áp lực nội bộ, thiết lập các hạn mức thời gian không thực tế và tạo ra kỳ vọng không đúng lúc trên thị trường.
Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc về kỹ thuật và thương mại
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm.
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên thế giới
1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Thái Lan
Mặc dù có lịch sử hoạt động lâu dài, vào năm 1997-1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan đã trải qua một cuộc khủng hoảng tài chính nghiêm trọng, dẫn đến sự sụp đổ hoặc sát nhập của nhiều công ty tài chính và ngân hàng thương mại Tình hình này đã buộc các ngân hàng Thái Lan phải xem xét lại toàn bộ chính sách và quy trình hoạt động của mình, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro Kết quả là, một loạt các thay đổi cơ bản trong chính sách tín dụng đã được triển khai nhanh chóng và triệt để.
Để tối ưu hóa quy trình giải quyết các khoản vay, cần tách bạch và phân công rõ ràng chức năng giữa các bộ phận, đồng thời tuân thủ các bước trong quy trình Điều này được thể hiện rõ tại Bangkok Bank và Siam Commercial Bank (SCB), nơi các bộ phận tiếp nhận và xử lý hồ sơ hoạt động độc lập với bộ phận thẩm định và quyết định cho vay Tại Kasikorn Bank, các nhà quản trị đã tổng kết quy trình cho vay với các bước cần tuân thủ để đảm bảo hiệu quả và minh bạch.
- Đánh giá rủi ro tín dụng
- Thủ tục giấy tờ, hợp đồng, giải ngân
- Đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay
Ngân hàng Thái Lan trong quá khứ đã gặp phải vấn đề nghiêm trọng với nợ xấu lên tới 40% do không tuân thủ các nguyên tắc tín dụng, chỉ chú trọng vào tài sản thế chấp mà bỏ qua dòng tiền của khách hàng vay Bài học rút ra là các ngân hàng cần thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là việc thu thập và phân tích thông tin về khách hàng vay Khi khách hàng đến vay vốn, các bộ phận liên quan trong ngân hàng phải có khả năng giải đáp các vấn đề thiết yếu trước khi quyết định cho vay.
- Tư cách của khách hàng vay
- Hiệu quả kinh doanh của khách hàng
- Mục đích của khoản vay
- Khả năng kiểm soát của ngân hàng đối với việc sử dụng tiền vay của khách hàng
- Năng lực quản trị điều hành của khách hàng
- Thực trạng tài chính của khách hàng.
Vào thứ ba, các ngân hàng tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) nhằm đưa ra quyết định cho vay Điển hình như Siamcity Bank và Kasikorn Bank, trong đó Siamcity Bank áp dụng phương pháp này để đánh giá khách hàng cá nhân và xem xét cho vay cho doanh nghiệp Trong khi đó, Kasikorn Bank sử dụng xếp loại tín dụng như một công cụ tự động cho các khoản vay tiêu dùng của cá nhân và doanh nghiệp nhỏ.
Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng là điều cần thiết trong quản lý tài chính Quy trình phán quyết tín dụng được quy định theo mức tăng dần, với trách nhiệm phân chia rõ ràng: đối với khoản vay trên 10 triệu Baht, một cá nhân sẽ chịu trách nhiệm; đối với khoản vay dưới 10 triệu Baht, cần có sự đồng thuận của hai người; và đối với khoản vay bằng hoặc lớn hơn 3 tỷ Baht, quyết định phải được thông qua bởi hội đồng quản trị.
Ngân hàng Siam Commercial Bank thực hiện giám sát khoản vay nghiêm ngặt sau khi cho vay, tập trung vào việc thu thập thông tin và đánh giá xếp loại khách hàng nhằm xử lý kịp thời các rủi ro Hai bộ phận chính là bộ phận tác nghiệp và bộ phận tái xét, trong đó bộ phận tác nghiệp theo dõi sự thay đổi rủi ro và đảm bảo tuân thủ các điều khoản khoản vay, trong khi bộ phận tái xét thực hiện các quy định của NHTW Thái Lan, quản lý danh mục tín dụng và cập nhật báo cáo kinh doanh, xếp hạng tín dụng, các khoản vay có vấn đề, từ đó đưa ra biện pháp ứng phó kịp thời với các tình huống rủi ro.
Các ngân hàng thương mại Thái Lan chú trọng việc nâng cao kiến thức và kỹ năng cho nhân viên thông qua các chương trình đào tạo liên tục, giúp họ thực hiện độc lập nhiệm vụ được giao Để quản lý rủi ro trong cho vay, đặc biệt là trong lĩnh vực bất động sản, các ngân hàng đã xây dựng sổ tay tín dụng chi tiết, dễ hiểu và dễ áp dụng.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Mỹ
Cuối những năm 90, các ngân hàng Mỹ phải đối mặt với áp lực từ sự gia tăng rủi ro tín dụng do cạnh tranh khốc liệt trong việc thu hút các khoản vay Để duy trì lợi nhuận trong thời kỳ tăng trưởng, họ đã chấp nhận các khoản tín dụng có chất lượng thấp hơn Tuy nhiên, chiến lược này đã dẫn đến hậu quả tiêu cực, khi khối lượng các khoản vay không được thanh toán đúng hạn tăng từ 7,5 tỷ USD vào quý 4 năm 1997 lên 17,7 tỷ USD vào quý 3 năm 2000.
Từ năm 1999 đến quý 3 năm 2000, tỷ lệ các khoản vay không có dự phòng đã tăng 25,9%, trong khi các khoản vay quá hạn cũng tăng 16,5% Đặc biệt, các khoản vay quá hạn trong lĩnh vực thương mại và công nghiệp đã ghi nhận mức tăng đáng kể 43,7% Những con số này cho thấy việc hạ thấp tiêu chuẩn cho vay và bảo lãnh là hệ quả của việc các ngân hàng chỉ chú trọng vào doanh thu.
Sự lo ngại hiện tại đã khiến các ngân hàng thận trọng hơn trong việc cấp tín dụng mới và đặt ra yêu cầu cao hơn đối với khách hàng hiện tại Mặc dù các ngân hàng vẫn muốn cho vay, nhưng các điều kiện vay sẽ trở nên chặt chẽ hơn.
Các ngân hàng Mỹ tin rằng việc thường xuyên trao đổi giữa khách hàng và ngân hàng về tình hình kinh doanh, cơ hội và khó khăn sẽ giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về doanh nghiệp Tần suất các cuộc gặp này có thể thay đổi tùy thuộc vào hoàn cảnh, nhưng việc duy trì liên lạc đều đặn là cần thiết để ngân hàng nắm bắt tốt hơn về chủ doanh nghiệp và công ty của họ.
Ngân hàng Mỹ đánh giá cao vai trò của kế hoạch kinh doanh của khách hàng, coi đây là công cụ quan trọng giúp họ hiểu rõ hơn về hoạt động của doanh nghiệp Một kế hoạch kinh doanh rõ ràng và chiến lược hiệu quả không chỉ giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc hỗ trợ tài chính và phát triển bền vững.
Để đưa ra quyết định cho vay hiệu quả, các ngân hàng cần thông tin tài chính chính xác, đặc biệt là dòng tiền của doanh nghiệp Việc cung cấp báo cáo tài chính đầy đủ và kịp thời, cùng với dự đoán các luồng tiền và khoản hoàn thuế, là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của người vay Nếu báo cáo tài chính không đầy đủ hoặc không kịp thời, ngân hàng sẽ nghi ngờ về khả năng thanh toán của người đi vay.
Các ngân hàng Mỹ nhấn mạnh tầm quan trọng của tài sản thế chấp trong việc xác định giá trị các khoản vay Giá trị của các khoản vay phải tương ứng với giá trị đã khấu hao của tài sản đảm bảo Để duy trì sự chính xác và kịp thời trong việc đánh giá giá trị tài sản, ngân hàng cần yêu cầu cung cấp danh sách hàng tồn kho hàng tháng hoặc hàng quý, cùng với thời gian của các khoản phải thu.
Trong nhiều trường hợp, chủ doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần thường phải cung cấp đảm bảo cá nhân cho các khoản nợ của công ty Ngân hàng có quyền giữ các tài sản này để thực hiện thế chấp cho khoản đảm bảo.
1.3.1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Australia
