CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI

2.4.1. Thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

2.4.1.1. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội

* Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp

Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng cho từng thời kỳ trong đó có định hướng tín dụng cho từng ngành, thành phần kinh tế, định hướng đầu tư vào một số vùng kinh tế,

chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng, các sản phẩm tín dụng, quy định về phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng.

Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng được ngân hàng Quân đội ban hành từng thời kỳ nhằm quy định thống nhất cách ứng xử, đảm bảo tính minh bạch, công khai và công bằng của ngân hàng Quân đội trong mối quan hệ đối với các từng khách hàng. Xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.

* Quy trình cấp tín dụng

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp cận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng. Ngân hàng Quân đội đã thiết kế cho mình một quy trình tín dụng cụ thể, bao gồm nhiều bước đi khác nhau với kết quả cụ thể của từng bước đi. Việc thiết lập và không ngừng rà roát hoàn thiện quy trình cấp tín dụng có ý nghĩ rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Quy trình tín dụng được ngân hàng Quân đội ban hành nhằm mục đích:

- Hệ thống hóa và cụ thể hóa các form, mẫu biểu để sử dụng một mẫu thống nhất.

- Hướng dẫn cán bộ đặc biệt là cán bộ mới các bước/trình tự thực hiện một khoản vay từ khi khách hàng có nhu cầu vay vốn đến khi thu hồi nợ.

- Xác định các công việc cần phải làm và các bộ phận cần tham gia trong việc xử lý khoản vay.

- Giúp quy trình cho vay diễn ra một cách thống nhất, khoa học, hạn chế, phòng ngừa rủi ro và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng.

lý với ngân hàng.

* Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả

- Kiểm tra, giám sát đối với từng khoản vay:

Cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện kiểm tra, rà soát đánh giá theo các nội dung: Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay; Kiểm tra tình hình thực hiện các cam kết của khách hàng; Kiểm tra thực trạng tài sản đảm bảo theo quy định vè giao dịch bảo đảm trong cho vay của ngân hàng; Định kỳ hàng năm thực hiện rà soát, đánh giá lại hiệu quả khai thác các dự án đầu tư, hiệu quả việc cấp tín dụng cho khách hàng. Việc kiểm tra, rà soát được thực hiện thông qua hồ sơ tín dụng, sổ sách chứng từ kế toán của khách hàng hoặc kiểm tra thực địa.

- Kiểm tra, giám sát danh mục tín dụng:

Bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm thực hiện phân loại nợ theo quy định; Bộ phận quản lý rủi ro; giám sát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, quản lý danh mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, các khoản đã được bán nợ, khoanh nợ'... Bộ phận quản trị tín dụng chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ quá hạn qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho bộ phận quản lý khách hàng, lập thông báo yêu cầu bộ phận quan hệ khách hàng thực hiện kiểm tra rà soát khoản vay theo đúng quy định.

2.4.1.2. Nhận biết và phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội

* Nhận biết rủi ro tín dụng

Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội luôn chú trọng bám sát các nhóm dấu hiệu rủi ro để từ đó có định hướng cụ thể trong xét duyệt cho vay. Đối với từng nhóm khách hàng cụ thể, ngân hàng cũng tập trung vào đặc trưng riêng của từng ngành, từng lĩnh vực kinh doanh để rút ra những

phương pháp nhận biết rủi ro sớm, phòng ngừa rủi ro trước khi cho vay hoặc xử lý kịp thời trong trường hợp đã cho vay.

+ Sự thay đổi của các bản đăng ký kinh doanh để theo dõi biến động của doanh nghiệp, cập nhật đăng ký kinh doanh có thay đổi gần nhất.

+ Khó khăn trong thanh toán lương cho người lao động, sự dao động của các tài khoản đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, mức độ vay thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi hay việc thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn cũng là những dấu hiệu quan tâm trong quá trình kiểm tra, giám sát và quyết định cho vay.

+ Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ quản lý doanh nghiệp. Số lượng và chất lượng nhân sự, tính ổn định của tình hình nhân sự, việc thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên,... cũng cho thấy sự bất ổn trong công tác quản lý tại doanh nghiệp.

+ Thông qua phân tích tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, tiền mặt giảm, doanh số bán hàng tăng nhưng lãi giảm, nợ phải thu tăng nhanh và thời hạn phải thu bị kéo dài, lỗ thường xuyên.

* Phòng ngừa rủi ro tín dụng

Trước đây tại ngân hàng Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng vẫn chưa được tách bạch. Đối với các khoản vay trung dài hạn, với số tiền lớn thì tiến hành thẩm định chéo giữa các phòng ban. Đối với các khoản vay còn lại thì cán bộ tín dụng vừa tiếp thị, vừa phê duyệt vừa giám sát, quản lý khoản vay cho nên vấn đề minh bạch và khách quan trong các khoản vay còn nhiều hạn chế. Với mô hình tổ chức như vậy làm cho công tác quản lý rủi ro tín dụng chưa được kiểm soát chặt chẽ và chưa thực sự phát huy hiệu quả.

Hiện nay, ngân hàng Quân đội đã tách biệt hẳn bộ phận Thẩm định thuộc Hội sở chính và toàn bộ các hồ sơ đêu phải được tiến hành thẩm định độc lập.

Cán bộ quan hệ khách hàng có nhiệm vụ tiếp thị, giới thiệu sản phẩm và tổng hợp hồ sơ cũng như những giấy tờ cần thiết đảm bảo cho cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định. Bộ phận hỗ trợ tín dụng sẽ lưu giữ hồ sơ và tiến hành kiểm tra, kiểm soát từ khi hồ sơ khách hàng được duyệt và tiến hành giải ngân, thu hồi vốn. Cán bộ thẩm định phải tuân theo quy trình cụ thể, rõ ràng và hạn chế tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để đảm bảo tính khách quan và độc lập.

2.4.1.3. Đánh giá chất lượng khoản vay và các quy định nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong tình hình mới

Hiện nay ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội thực hiện phân loại nợ theo quy định tại khoản 2 điều 7 - QĐ 493/2005/QĐ - NHNN. Việc phân loại nợ theo điều 7 QĐ 493 đòi hỏi phải có sự chuyển biến trong nhận thức của toàn hệ thống về quản lý rủi ro tín dụng, tức là phải hình thành quan điểm đánh giá toàn diện khách hàng theo cả các tiêu thức định tính và định lượng cũng như tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế.Thực hiện phân loại nợ theo điều 7 ngân hàng Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội đã nỗ lực rất lớn trong việc xây dựng một chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá toàn diện khách hàng, qua đó hướng dẫn đào tạo cán bộ tín dụng phải hiểu biết rộng, nắm chắc các thông tin về tình hình kinh tế vĩ mô và có khả năng phân tích ngành nghề, xu hướng phát triển của từng ngành..

Việc đánh giá khoản vay hiện nay tại MB Tây Hà Nội càng chính xác hơn do các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính được đánh giá chặt chẽ, logic và phù hợp hơn. Hạn chế tình trạng cho khách hàng vay đáo nợ hay vay từ ngân hàng này để trả nợ cho ngân hàng khác mà không bị đánh giá vào nhóm nợ xấu trong khi tình hình tài chính là không tốt và không đảm bảo trả nợ lâu dài; chỉ đánh giá khách hàng dựa trên khả năng trả nợ tại một thời điểm cụ thể mà chưa xem xét toàn diện khách hàng trong môi trường kinh tế vĩ mô và xu

hướng của ngành nghề. Việc phân loại nợ theo điều 7 trợ giúp ngân hàng trong việc quản lý danh mục tín dụng ngành nghề, loại hình sản phẩm, đánh giá chính xác tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.

2.4.2. Ket quả đã đạt được

2.4.2.1. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế

- Nợ xấu của khách hàng phụ thuộc phần lớn vào sự đánh giá khách hàng và chính sách tín dụng của MB Tây Hà Nội. Có thể nói việc minh bạch hóa chất lượng tín dụng để xác định biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp đối với danh mục tín dụng và hỗ trợ ra quyết định cho vay chính xác, quản lý rủi ro hiệu quả đối với danh mục tín dụng đóng vai trò quyết định trong việc giảm dần nợ xấu cũ và kiểm soát nợ xấu mới phát sinh của ngân hàng. Chính vì đòi hỏi trên mà ngân hàng Quân đội đã phấn đấu và ngày càng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế.

- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã giúp cho ngân hàng Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội trong việc phát hiện nợ xấu phát sinh đến từng khách hàng, xác định rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu xuất phát từ năng lực tài chính của khách hàng hay từ những rủi ro vĩ mô và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng.

- Đối với những khoản vay mới : hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trợ giúp cho việc đánh giá khách hàng mới một cách toàn diện về năng lực tài chính, xu hướng phát triển của doanh nghiệp, khả năng trả nợ, những tác động từ môi trường kinh tế vĩ mô có thể ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp... để quyết định có cho vay hay không và áp dụng chính sách khách hàng phù hợp, đảm bảo cho vay mới an toàn, hiệu quả với mức bù đắp rủi ro thích hợp.

- Hệ thống tín dụng nội bộ là cơ sở để MB Tây Hà Nội thực hiện quản lý rủi ro tiệm cận với các thông lệ quốc tế. Trên cơ sở đó đưa ra chính sách khách hàng để thực hiện cấp tín dụng an toàn, hiệu quả theo thông lệ quốc tế. Việc phân loại nợ theo điều 7 QĐ 493 kết quả phân loại nợ của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội ngày càng sát với kết quả phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế.

2.4.2.2. Quản lý nợ quá hạn

Công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội hiện tại đạt kết quả rất tốt, vẫn duy trì được tỷ lệ nợ quá hạn trong phạm vi cho phép. Nợ xấu, nợ quá hạn luôn là một bài toán khó đối với vị trí là trung gian tài chính như ngân hàng và có hai nguyên nhân cơ bản dẫn đến nợ quá hạn đó là : lỗi trong công tác thẩm định và nguồn cung cấp thông tin. Để duy trì được tỷ lệ nợ quá hạn ở phạm vi cho phép cho thấy nỗ lực và sự nghiêm túc trong công tác thẩm định trước khi cho vay của cán bộ tín dụng để từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể xảy ra.

Việc thường xuyên cập nhật thông tin về khách hàng vay từ nhiều nguồn với nhiều cách khác nhau cho thấy sự linh hoạt và nhạy bén của ngân hàng trong kiểm chứng thông tin khách hàng từ đó ra quyết định cho vay. Bên cạnh đó việc thường xuyên theo dõi thông tin do CIC cung cấp cũng như thông tin từ phía các ngân hàng bạn đã giúp ngân hàng Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội hoạt động có hiệu quả trong cho vay.

2.4.2.3. Đổi mới chính sách tín dụng

Trong xu thế hội nhập quốc tế và khu vực, thể chế tín dụng đã có những thay đổi quan trọng đó là chuyển từ lãi suất cố định sang lãi suất khung và đến nay là lãi suất thỏa thuận, tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại, trao quyền tự chủ tự chịu cho các NHTM. Với xu thế mới MB Tây Hà Nội đã phát triển chính sách tín dụng trên cơ sở kế thừa và phát huy,

đổi mới những giá trị vốn có. Theo đó, tín dụng đã hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tổ chức bộ máy tín dụng của MB ngày một chuyên nghiệp hơn, vẫn đảm bảo tăng trưởng tín dụng ổn định và bền vững. Xây dựng hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng rõ ràng, khá đồng bộ, quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng...

2.4.2.4. Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng

Phân tách bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau như quan hệ khách hàng tập trung vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng, bộ phận thẩm định tín dụng thực hiện thẩm định tín dụng độc lập và nêu ý kiến về cấp tín dụng cũng như giám sát quá trình thực hiện các quyết định tín dụng của bộ phận quan hệ khách hàng, ... Việc cơ cấu lại bộ máy kinh doanh tín dụng theo hướng này để phân định rõ chức năng đề xuất và thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.

Quy trình tín dụng tại ngân hàng Quân đội gồm các bước sau:

Bước 1: Tiếp thị khách hàng và lập đề xuất tín dụng ( tại phòng Quan hệ khách hàng của chi nhánh hoặc Ban quan hệ khách hàng tại Hội sở chính)

Bước 2: Thẩm định rủi ro ( tại bộ phận thẩm định của chi nhánh hoặc Ban quản lý rủi ro tín dụng tại Hội sở chính)

Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng tại chi nhánh hoặc tại Hội sở chính Bước 4: Các thủ tục thực hiện sau phê duyệt

Bước 5: Giải ngân hoặc phát hành thư bảo lãnh Bước 6: Giám sát và kiểm soát

Bước 7: Điều chỉnh tín dụng Bước 8: Thu nợ, lãi, phí

Bước 9: Xử lý, thu hồi nợ quá hạn

Bước 11: Thanh lý hợp đồng.

2.4.3. Hạn chế và nguyên nhân tồn tại

2.4.3.1. Hạn chế

Mặc dù trong thời gian qua, ngân hàng Quân đội đã áp dụng nhiều biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tuy nhiên bên cạnh những kết quả đã đạt được vẫn còn một số hạn chế như sau:

- Chưa làm tốt công tác dự báo và cảnh báo rủi ro: Chưa đưa ra được cảnh báo thường kỳ hoặc theo diễn biến của nền kinh tế vĩ mô, chưa có dự báo ngành để hỗ trợ hoạt động cho vay. Ngân hàng Quân đội đã có các Ban chức năng nhưng chưa đưa ra đượcc cảnh bảo rủi ro kịp thời, diễn biến các ngành kinh tế và khuyến nghị cho các chi nhánh có biện pháp ứng xử phù hợp dẫn đến chi nhánh gặp khó khăn trong hoạt động cho vay. Đặc biệt trong nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, tình hình thị trường thường xuyên