Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp phát triển nhà tp hồ chí minh – chi nhánh thăng long pgd trung hòa

Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh LỜI NĨI ĐẦU Tín dụng chức quan trọng tổ chức trung gian tài chính, dịch vụ sinh lời chủ yếu, đồng thời lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro NHTM định chế tài khác Trong bối cảnh phát triển sản xuất lưu thông hàng hố ngày tăng, hoạt động tín dụng cần phải phát triển cho phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội Nhưng vấn đề đặt phải đảm bảo chất lượng tín dụng để NHTM hoạt động an toàn, hiệu phát triển bền vững Nâng cao chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho NHTM làm tốt chức trung gian tín dụng kinh tế cầu nối phần tiết kiệm đầu tư, góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ… thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước Tín dụng có chất lượng góp phần tăng chất lượng sản xuất kinh doanh tạo thị trường tài lành mạnh Chất lượng tín dụng đảm bảo có nghĩa ngân hàng đà phát triển tốt, nhờ mà có điều kiện đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh khách hàng Nâng cao chất lượng tín dụng, tình hình tài NHTM cải thiện, tạo mạnh trình cạnh tranh, giúp cho Ngân hàng tránh hạn chế rủi ro, tổn thất to lớn xảy ra, góp phần làm lành mạnh hố quan hệ tín dụng tạo điều kiện để mở rộng quan hệ tín dụng Chất lượng tín dụng định cho tồn phát triển NHTM nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng nói chung Qua vấn đề phân tích ta thấy rõ cần thiết khách quan việc củng cố tăng cường nâng cao chất lượng tín dụng NHTM Từ thực tế HDBank Trung Hòa, hướng dẫn bảo tận tình Tiến sỹ Hồng Minh Châu, với giúp đỡ nhiệt tình anh, chị Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh phòng Kinh doanh & phịng Kế tốn HDBank Trung Hịa, em chọn đề tài: Nâng cao chất lượng tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng " TMCP Phát triển nhà TP Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thăng Long - PGD Trung Hòa" Kết cấu chuyên đề gồm có chương: Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNV&N CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNV&N TẠI HDBANK TRUNG HỊA Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNV&N TẠI HDBANK TRUNG HÒA Với mong muốn hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng em tìm hiểu phân tích thực trạng chất lượng tín dụng DNV&N để đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng HDBank Trung Hồ Em hy vọng HDBank Trung Hịa, hệ thống HDBank nói riêng hệ thống NHTM nói chung phát triển an tồn, hiệu bền vững, góp phần thúc đẩy phát triển chung kinh tế đất nước theo định hướng cơng nghiệp hố, đại hoá Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài DNV&N HDBank Trung Hòa, thời gian phạm vi từ năm 2009 đến 2010 Do hiểu biết kiến thức thực tế hạn chế, nên đề tài khơng thể tránh khỏi có thiếu sót định, em mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy, giáo để đề tài hồn thiện mang tính thực tiễn Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNV&N CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng khoảng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Các đặc trưng tín dụng Có thể nói hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trưng tín dụng dựa đặc tính chủ yếu là: lịng tin, tính thời hạn tính hồn trả 1.2.2.1 Yếu tố lịng tin Nghiên cứu khái niệm tín dụng cho ta thấy tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu “mức tín nhiệm” hay “lịng tin” người cho vay vào người vay Yếu tố lòng tin vơ hình khơng thể thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Lịng tin quan hệ tín dụng biểu từ chủ yếu từ phía người cho vay người vay lẽ người cho vay người giao phó tiền bạc tài sản họ cho người khác sử dụng 1.2.2.2 Tính thời hạn tính hồn trả Khác với quan hệ mua bán thông thường khác (sau trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay cịn gọi “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người sử dụng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo cam kết giao ước với người cho vay Mọi khoản vay dạng vật hay tiền tệ hàng hố có giá trị giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng người cho vay bán “giá trị (quyền) sử dụng khoản vay” không bán “giá trị khoản vay”, nên sau hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay hồn trả giữ nguyên giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có “giá bán” quyền sử dụng khoản vay thời gian định Như vậy, khối lượng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên chở giá trị sử dụng chúng, phát qua thời gian định thu khơng bán đứt Tín dụng phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng ngân hàng mà tín dụng phân chia theo hình thức phù hợp Thơng thường ngân hàng phân chia tín dụng theo tiêu thức thời gian bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Tín dụng chia theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng, thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: - Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động - Tín dụng trung hạn: Từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật ni, trang thiết bị chóng hao mịn - Tín dụng dài hạn: Trên năm tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn NHTM thường cao tín dụng trung dài hạn: Các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động khách hàng Tín dụng trung dài hạn thường có tỷ trọng thấp rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt khan Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ kỳ hạn tính ổn định nguồn vốn, khả quản lý khoản ngân hàng, khả dự báo dự phòng rủi ro trung dài hạn… 1.1.3.2 Tín dụng chia theo hình thức tài trợ Tín dụng chia thành cho vay, chiết khấu, cho thuê, bảo lãnh … Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng Cho vay thường định lượng theo tiêu: Doanh số cho vay kỳ dư nợ cuối kỳ Doanh số cho vay kỳ tổng số tiền mà ngân hàng cho vay kỳ Dư nợ cuối kỳ số tiền mà ngân hàng cho vay vào thời điểm cuối kỳ Khi lập báo cáo tài (thời điểm), cho vay ghi hình thức dư nợ Một số ngân hàng thường ghi giảm dư nợ phần trích lập dự phịng tổn thất lãi nhận trước Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu, trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Cho thuê tài sản trung dài hạn (Leasing) ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ phần tiền thuê ngân hàng thu (dư nợ cho thuê) Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù khơng phải xuất tiền ra, song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Bảo lãnh ghi vào tài sản ngoại bảng, giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay khách hàng Phần bảo Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh lãnh ngân hàng thực chi trả ghi vào tài sản nội bảng (mục cho vay bắt buộc, tính vào nợ hạn) 1.1.3.3 Tín dụng chia theo hình thức đảm bảo Khơng có đảm bảo, có đảm bảo tài sản chấp, cầm cố Về nguyên tắc, khoản tín dụng ngân hàng có đảm bảo Tuy nhiên, ngân hàng ghi vào hợp đồng tín dụng loại đảm bảo mà ngân hàng bán để thu nợ khách hàng không trả nợ Cam kết đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản mà sở hữu sử dụng, khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ dây dưa, vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Các khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay tổ chức tài lớn, công ty lớn, khoản cho vay thời gian ngắn mà ngân hàng có khả giám sát việc bán hàng…cũng khơng cần tài sản đảm bảo Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả bán, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo 1.1.3.4 Tín dụng phân loại theo rủi ro Tín dụng bao gồm khoản có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trù quỹ cho khoản tín dụng rủi ro cao, đánh giá chất lượng tín dụng - Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh - Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính… - Nợ q hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn với thời gian ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… - Nợ hạn khó địi: Nợ q hạn q lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… 1.1.3.5 Phân loại khác Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp ) Theo đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dung…) Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hóa cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng, đặc biệt chế thị trường Điều thể số khía cạnh sau: * Tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng tất thành phần kinh tế doanh nghiệp cá nhân vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng cơng cụ để giải mâu thuẫn người thừa vốn người thiếu vốn Nó đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Trong q trình hoạt động đó, ngân hàng thu lợi tức cho vay để trì phát triển hoạt động ngân hàng Tuy chế thị trường nay, huy động cho vay bao nhiêu, có đáp ứng hay khơng đáp ứng yêu cầu kinh tế, thu hồi vốn có hạn khơng vấn đề đặt lên hàng đầu hoạt động tín dụng ngân hàng Bởi đầu tư tín dụng khơng có hiệu quả, khơng thu hồi nợ Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh ngân hàng lỗ đến phá sản Do vậy, ngân hàng mơi trường cạnh tranh phải có nghệ thuật kinh doanh, phải tìm biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút tối đa nguồn vốn tiềm tàng với chi phí rẻ kinh tế để kinh doanh tín dụng có hiệu Có thể nói, kinh tế thị trường, tín dụng ngân hàng góp phần vào q trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ xã hội góp phần thúc đẩy q trình tăng trưởng kinh tế * Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trong điều kiện nay, việc phát triển kinh tế nước phải gắn liền với phát triển kinh tế giới Sự hợp tác hố bình đẳng có lợi nước giới khu vực phát triển mạnh mẽ Trong đó, đầu tư vốn nước kinh doanh xuất nhập hàng hố hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thơng dụng phổ biến nước Vốn nhân tố định cho việc thực q trình Nhưng thực tế khơng phải tổ chức kinh tế nào, nhà kinh doanh có đủ vốn để hoạt động Ngân hàng với tư cách tổ chức kinh doanh tiền tệ, thơng qua hoạt động tín dụng trợ thủ đắc lực vốn cho nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập hàng hố * Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Tín dụng ngân hàng góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng Công nghiệp - Nông nghiệp - Dịch vụ Trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ tái mở rộng hoạt động, chu kỳ phải tiền kết thúc tiền Để tăng nhanh vòng quay vốn, chủ thể kinh doanh phải tìm kiếm thực nhiều biện pháp cải tiến kỹ thuật, tìm kiếm thị trường Tất cơng việc địi hỏi phải có nhiều vốn phải kịp thời Tín dụng ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho nhu cầu Mặt khác, vốn ngân hàng cung ứng cho nhà kinh doanh việc cho vay với điều kiện phải hoàn trả gốc lãi theo thời hạn quy định Do đó, nhà doanh nghiệp phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, trả nợ vay hạn gốc lẫn lãi Thực Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh việc kinh tế thị trường vật lộn, cạnh tranh gay gắt liệt, tín dụng góp phần làm cho kinh tế hàng hố phát triển ngày cao Trong kinh tế thị trường, hoạt động thị trường vốn, thị trường tiền tệ mặt hoạt động liên quan đến quan hệ tín dụng ngân hàng nhờ có hoạt động mà việc phát hành cổ phiếu, chuyển nhượng mua bán cổ phiếu có mơi trường hoạt động Như vậy, Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng không ngân hàng mà cịn với xã hơị Tuy nhiên để tín dụng ngân hàng phát huy hết vai trị nhà quản lý ngân hàng quan chức phải tạo hành lang pháp lý quy định chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho người vay người cho vay 1.2 Chất lượng tín dụng NHTM DNV&N 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng đáp ứng yêu cầu khách hàng (người gửi tiền người vay tiền) phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đảm bảo tồn tại, phát triển ngân hàng Chất lượng tín dụng hình thành bảo đảm từ hai phía ngân hàng khách hàng Bởi vậy, chất lượng hoạt động ngân hàng phụ thuộc vào thân ngân hàng mà phụ thuộc vào chất lượng hoạt động doanh nghiệp * Chất lượng tín dụng thể hiện: - Đối với khách hàng: Tín dụng phát phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lãi suất kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc tín dụng - Đối với phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hố, góp phần giải việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt quan hệ tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Lương Thế Vinh - Đối với Ngân hàng thương mại: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với ngun tắc hồn trả hạn có lãi Như chất lượng tín dụng khái niệm vừa cụ thể (thể qua tiêu tính tốn kết kinh doanh, nợ q hạn ) vừa trừu tượng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng nhân tố chủ quan (khả quản lý, trình độ cán ) khách quan (sự thay đổi mơi trường bên ngồi) Khuynh hướng phát triển kinh tế, thay đổi giá thị trường môi trường pháp lý ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi NHTM với thay đổi mơi trường bên ngồi, thể sức mạnh Ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lượng tín dụng xác định qua nhiều yếu tố: thu hút nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an tồn vốn tín dụng, chi phí tổng thể lãi suất, chi phí nghiệp vụ Để có chất lượng tín dụng tốt cần có tổ chức quản lý đồng ngân hàng, điều khơng đảm bảo cho chất lượng tín dụng, mà cịn nhằm cải tiến tính hiệu linh hoạt tồn sở kinh doanh nhằm thoả mãn ngày đầy đủ yêu cầu khách hàng công đoạn, bên bên ngồi Để làm điều thành viên tổ chức ngân hàng phải hiểu thực tốt quy trình quản lý chất lượng Như vậy, chất lượng tín dụng phạm trù rộng lớn Để có chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hiệu quan hệ tín dụng phải thiết lập sở tin cậy uy tín hoạt động Hay nói cách khác, chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu độ tin cậy hoạt động tín dụng Nguyễn Thị Thu Trang (26/12/1989) Lớp: TCNH IIB-K4