LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
Tổng quan ngân hàng phát triển
Nhiều quốc gia trên thế giới đang tận dụng hiệu quả các tổ chức tài chính - tín dụng của Nhà nước để can thiệp vào hoạt động ngân hàng và tài trợ cho các dự án phát triển kinh tế Các tổ chức này, bao gồm ngân hàng phát triển, quỹ đầu tư và ngân hàng chính sách, đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện cơ cấu kinh tế và hỗ trợ các chính sách xã hội Tính đến đầu thiên niên kỷ này, có khoảng 550 tổ chức tài chính tín dụng trên toàn cầu, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hóa, phục hồi kinh tế sau chiến tranh và khắc phục khủng hoảng tài chính ở nhiều khu vực, từ Mỹ đến châu Âu và châu Á.
Hoạt động của các tổ chức tài chính - tín dụng nhà nước chịu ảnh hưởng bởi sự phát triển khác nhau của hệ thống tài chính và tín dụng tại mỗi quốc gia Tại Châu Âu, Ngân hàng Đầu tư Châu Âu (EIB) đóng vai trò là tổ chức chính sách cho toàn khu vực Ở Đức, Chính phủ thành lập Ngân hàng Tái thiết Đức (KFW) để hỗ trợ tài chính Tại Mỹ, hệ thống hỗ trợ chính thức được áp dụng cho các khoản vay và bảo lãnh Trong khi đó, Nhật Bản, Hàn Quốc và Trung Quốc cũng thiết lập các tổ chức tài chính như Ngân hàng Phát triển Nhật Bản (DBJ) nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) và Ngân hàng Phát triển Trung Quốc (CDB) đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chính sách đầu tư phát triển, nhằm hỗ trợ điều chỉnh cơ cấu kinh tế và các giải pháp kinh tế - xã hội thiết yếu khác.
Kinh nghiệm từ các quốc gia phát triển như Mỹ, Nhật Bản, Đức và Liên minh Châu Âu cho thấy tín dụng đầu tư phát triển là công cụ tài chính quan trọng của Nhà nước để thực hiện các chính sách phát triển công ích mà khu vực tín dụng thương mại không đáp ứng Tại Mỹ, Nhà nước hỗ trợ lĩnh vực nhà ở để đảm bảo mọi gia đình đều có chỗ ở, trong khi Đức và Nhật Bản sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển để điều chỉnh cơ cấu kinh tế và thực hiện các dự án công ích Hàn Quốc đầu tư tín dụng Nhà nước để thúc đẩy công nghệ cao và cải cách tài chính doanh nghiệp Đối với các quốc gia đang phát triển, tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước rất cần thiết cho việc xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế, như trường hợp của Trung Quốc với Ngân hàng phát triển Trung Quốc (CDB) chuyên tài trợ cho các ngành điện, đường sắt, và hạ tầng đô thị, đồng thời thu hẹp khoảng cách phát triển giữa các vùng.
Các tổ chức tài chính chính sách được thành lập theo Luật hoặc sắc lệnh riêng và hoạt động không vì lợi nhuận Chính phủ có thể chỉ định một hoặc nhiều cơ quan quản lý hoạt động của các Ngân hàng, đảm bảo sự phân định trách nhiệm rõ ràng giữa các cơ quan trong trường hợp có sự quản lý đồng thời, đồng thời vẫn giữ tính thống nhất trong quản lý tổng thể.
Hoạt động nghiệp vụ: Các hoạt động của ngân hàng đều do chính phủ quy
Ngân hàng chính sách hoạt động theo nguyên tắc bổ sung, không cạnh tranh với ngân hàng thương mại, nhằm cung cấp các khoản cho vay dài hạn cho những lĩnh vực rủi ro cao mà ngân hàng thương mại thường không muốn đầu tư Chúng cũng cung cấp các dịch vụ đặc thù như bảo hiểm tín dụng xuất khẩu mà ngân hàng thương mại không thể thực hiện Mặc dù hoạt động theo quy định của chính phủ, các ngân hàng này có mức độ tự chủ cao; chính phủ chỉ can thiệp trong giai đoạn đầu, sau đó giữ vai trò kiểm soát vĩ mô và giám sát khi nền kinh tế phát triển.
Nguồn vốn hoạt động: Chính phủ sở hữu 100% vốn Vốn điều lệ ban đầu do
Các ngân hàng được Bộ Tài chính cấp phép hoạt động có thể huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó phát hành trái phiếu trong và ngoài nước là phương thức quan trọng nhất Để tránh cạnh tranh với hệ thống ngân hàng thương mại, các ngân hàng này thường không được phép huy động vốn từ dân cư Chính phủ, thông qua Bộ Tài chính, thực hiện bảo lãnh phát hành trái phiếu và có thể cấp bù chênh lệch lãi suất khi cần thiết.
Lãi suất cho vay của các ngân hàng chính sách thường thấp hơn lãi suất thị trường trong giai đoạn đầu, nhưng sẽ dần tiến gần đến mức lãi suất của ngân hàng thương mại khi nền kinh tế phát triển Sự ưu đãi này chủ yếu thể hiện qua chất lượng dịch vụ, thời gian cho vay và thời gian ân hạn Đối với các lĩnh vực và vùng trọng điểm cần hỗ trợ đặc biệt từ Nhà nước, ngân hàng chính sách sẽ được cấp bù chênh lệch lãi suất.
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của NHPT:
Ngân hàng phát triển là tổ chức tín dụng chuyên cung cấp tài trợ trung và dài hạn cho các dự án phát triển, với mục tiêu không vì lợi nhuận.
Sự hình thành Ngân hàng phát triển (NHPT) là một tất yếu bởi lẽ: a Nhu cầu vốn trung và dài hạn cho phát triển kinh tế là rất lớn
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ của Chính phủ và là tổ chức tài chính có quyền lực mạnh mẽ trong nền kinh tế Trong các hình thức ngân hàng, Ngân hàng thương mại (NHTM) luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô, tài sản và thị phần, đồng thời là định chế tài chính trung gian thiết yếu trong nền kinh tế thị trường Hệ thống NHTM giúp huy động nguồn tiền nhàn rỗi, tạo ra vốn tín dụng lớn phục vụ phát triển kinh tế quốc dân Tuy nhiên, nền kinh tế luôn tiềm ẩn bất ổn như lạm phát và khủng hoảng, khiến cá nhân thường gửi tiền ngắn hạn Do đó, không tổ chức tài chính nào sử dụng vốn huy động ngắn hạn để cho vay dài hạn Để phát triển kinh tế, các quốc gia huy động vốn từ nhiều kênh khác nhau, bao gồm cả thị trường vốn, với thị trường chứng khoán là trung tâm, nhưng tại các nước đang phát triển, thị trường chứng khoán thường không ổn định.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT) được thành lập với mục tiêu chính là đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn cho sự phát triển kinh tế Đồng thời, NHPT cũng thực hiện chính sách tín dụng ưu tiên của Nhà nước, góp phần thúc đẩy các lĩnh vực kinh tế quan trọng.
Để phát triển kinh tế thị trường, Việt Nam cần một lượng lớn vốn đầu tư mà Nhà nước không thể đáp ứng chỉ bằng cấp phát Do đó, Nhà nước áp dụng tín dụng đầu tư để tài trợ cho các dự án hạ tầng kinh tế xã hội như giao thông, thủy lợi, điện lực, đồng thời hỗ trợ phát triển các ngành công nghiệp quan trọng như điện tử - viễn thông và công nghệ sinh học, từ đó thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa và hiện đại hóa.
Nhà nước không thể trực tiếp thực hiện các hoạt động tài chính mà cần thông qua một hoặc nhiều tổ chức tài chính Việc giao nhiệm vụ cho một ngân hàng thương mại cụ thể là cần thiết để đảm bảo hiệu quả trong việc triển khai các chính sách tài chính.
Việc thực hiện tín dụng đầu tư cùng với tín dụng kế toán thông thường trong luận văn thạc sĩ Kinh tế có thể gia tăng nguy cơ rủi ro từ việc xác định đối tượng đến khả năng giám sát của Nhà nước Do đó, việc thành lập một định chế tài chính trực thuộc Chính phủ để đảm nhận công tác tín dụng đầu tư là điều cần thiết.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT) hoạt động dưới sự kiểm soát của Chính phủ, cung cấp các khoản vay cho các dự án với lãi suất thấp và thời gian dài, đồng thời đối mặt với rủi ro lớn Do đó, NHPT nhận được sự hỗ trợ đáng kể từ Chính phủ thông qua các khoản cấp bù Điều này nhằm đảm bảo thực hiện hiệu quả các mục tiêu phát triển.
Hoạt động tín dụng ĐTPT của NHPT
Ngân hàng sẽ sử dụng nguồn vốn để hỗ trợ doanh nghiệp thông qua việc mua cổ phiếu mà doanh nghiệp phát hành hoặc góp vốn chủ sở hữu.
NHPT có khả năng tài trợ cho dự án bằng cách cho thuê tài sản, đặc biệt khi dự án có tỷ lệ vốn tự có thấp Tuy nhiên, hình thức tài trợ này chỉ áp dụng cho các ngân hàng lớn, có lịch sử lâu dài và sở hữu khối lượng tài sản đáng kể.
- Cung cấp các dịch vụ thanh toán
NHPT cung cấp dịch vụ thanh toán đa dạng, bao gồm cả thanh toán trong nước và thanh toán quốc tế, nhằm hỗ trợ cho các hoạt động tài trợ của mình.
1.2 Hoạt động tín dụng ĐTPT của NHPT:
1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng đầu tư phát triển:
Tín dụng phát triển từ Nhà nước là hình thức hỗ trợ tài chính cho các dự án phát triển trong các lĩnh vực được khuyến khích.
Tín dụng phát triển (ĐTPT) của Nhà nước, mặc dù hình thức dựa trên các quan hệ vay mượn có hoàn trả cả gốc lẫn lãi, nhưng thực chất không phải là hoạt động kinh doanh tiền tệ Thay vào đó, nó là kênh hỗ trợ giúp các nhà đầu tư huy động vốn cho phát triển Hiện nay, bên cạnh đầu tư trực tiếp, Chính phủ các nước thường sử dụng tín dụng ĐTPT như một công cụ khuyến khích đầu tư.
Tín dụng đầu tư phát triển là khái niệm xuất hiện khi việc sử dụng vốn ngân sách Nhà nước chuyển từ cấp phát không hoàn lại sang cho vay có hoàn vốn Hình thức tín dụng này không chỉ giúp tập trung nguồn vốn cần thiết cho nền kinh tế mà còn nâng cao hiệu quả sử dụng, bảo toàn và phát triển vốn.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán nguồn vốn cho đầu tư phát triển.
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước là hình thức tín dụng đặc biệt, trong đó hiệu quả được đo lường không chỉ bằng lợi nhuận mà còn qua các yếu tố xã hội, chính trị và quân sự Khi đánh giá hiệu quả kinh tế của tín dụng này, cần xem xét các câu hỏi liên quan đến tác động và lợi ích xã hội mà nó mang lại.
Tín dụng phát triển kinh tế của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế quốc gia Nó ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của các ngành, vùng và khu vực, từ đó tạo ra cơ hội tăng trưởng bền vững Việc phân bổ tín dụng một cách hợp lý giúp nâng cao năng lực sản xuất, cải thiện cơ sở hạ tầng và khuyến khích đầu tư vào các lĩnh vực ưu tiên, góp phần vào sự phát triển đồng đều giữa các vùng miền.
Tín dụng phát triển kinh tế của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động của các chủ thể kinh tế và nhóm dân cư Sự cải thiện này không chỉ thể hiện ở việc gia tăng hiệu quả sản xuất, mà còn ở khả năng quản lý và thực thi của các tổ chức liên quan đến tín dụng ĐTPT Việc tối ưu hóa hoạt động của những tổ chức này góp phần tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi và bền vững hơn cho sự phát triển kinh tế.
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các lĩnh vực mà tín dụng thương mại không thể giải quyết do mục tiêu lợi nhuận, như tạo việc làm, xoá đói giảm nghèo, điều chỉnh cơ cấu kinh tế và phát triển kinh tế vùng Các khoản tín dụng này giúp đảm bảo hiệu quả xã hội và phát triển bền vững, đặc biệt trong các dự án có quy mô vốn lớn hoặc thời gian thu hồi vốn dài.
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc thực thi các chương trình phát triển, góp phần củng cố sức mạnh xã hội và nâng cao lòng tin của người dân vào Đảng và Nhà nước Qua việc hỗ trợ tài chính cho các dự án thiết thực, tín dụng này không chỉ thúc đẩy sự phát triển kinh tế mà còn tạo ra sự gắn kết cộng đồng, từ đó tăng cường niềm tin của dân chúng vào các chính sách của Nhà nước.
Trong các nước đang phát triển, việc huy động vốn dài hạn cho các dự án phát triển gặp nhiều khó khăn do thị trường vốn chưa hoàn thiện Do đó, tín dụng phát triển của Nhà nước cần hỗ trợ thị trường bằng cách bảo lãnh cho các chủ thể vay vốn Quy mô tín dụng phát triển của Nhà nước phụ thuộc vào sức mạnh tài chính của quốc gia, và đối với những nước đang đối mặt với thâm hụt ngân sách, quy mô này thường bị hạn chế.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước đã tiến triển từ hình thức cho vay dài hạn với lãi suất ưu đãi, chủ yếu từ ngân sách Nhà nước, sang hai chính sách lớn: chính sách tín dụng đầu tư (bao gồm cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư và hỗ trợ lãi suất sau đầu tư) và chính sách tín dụng xuất khẩu Ngoài nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước hàng năm, tín dụng đầu tư phát triển còn được huy động qua nhiều hình thức khác như phát hành trái phiếu và từ các tổ chức kinh tế.
1.2.2 Các loại hình tín dụng ĐTPT của NHPT:
Hoạt động tín dụng đầu tư phát triển của Ngân hàng phát triển Việt Nam được quy định bởi Nghị định số 75/2011/NĐ-CP, ban hành ngày 30 tháng 8 năm 2011, liên quan đến Tín dụng đầu tư và Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước Nghị định này bao gồm nhiều hình thức tín dụng, trong đó có cho vay đầu tư.
Cho vay đầu tư của Ngân hàng Phát triển (NHPT) là hình thức tín dụng quan trọng của Nhà nước, nhằm hỗ trợ các dự án đầu tư trong các ngành, lĩnh vực chiến lược và các chương trình kinh tế lớn Hình thức này đặc biệt tập trung vào những vùng khó khăn và đặc biệt khó khăn, nhằm khuyến khích đầu tư theo quy định của Chính phủ.
NHPT cho vay đầu tư theo quy định của Chính phủ căn cứ kế hoạch của Chính phủ giao hàng năm.
Chất lượng hoạt động tín dụng ĐTPT tại NHPT
b Hình thức bảo lãnh tín dụng đầu tư
Bảo lãnh tín dụng đầu tư là hoạt động mà Ngân hàng Phát triển (NHPT) cam kết bảo lãnh cho chủ đầu tư vay vốn từ Ngân hàng Thương mại (NHTM), đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn Nếu chủ đầu tư không thực hiện nghĩa vụ thanh toán về số tiền và thời hạn, NHPT sẽ thay mặt họ thực hiện nghĩa vụ này.
Mức bảo lãnh vay vốn không được vượt quá tổng mức vốn đầu tư vào tài sản cố định của dự án.
Thời hạn bảo lãnh được xác định dựa trên thời hạn vay vốn của chủ đầu tư với tổ chức tín dụng cho vay Hình thức hỗ trợ sau đầu tư cũng cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo hiệu quả tài chính cho dự án.
Hình thức hỗ trợ sau đầu tư là một khái niệm mới tại Việt Nam, trước đây được gọi là hỗ trợ lãi suất sau đầu tư Kể từ khi Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới vào tháng 11/2006, hỗ trợ lãi suất đã được thay thế bằng hỗ trợ sau đầu tư, mặc dù bản chất vẫn không thay đổi Hình thức này được áp dụng cho các chủ đầu tư thực hiện dự án trong lĩnh vực được Chính phủ khuyến khích, nhưng không vay vốn tín dụng đầu tư hay nhận bảo lãnh từ ngân hàng, mà vay từ các tổ chức tín dụng khác với lãi suất thị trường Sau khi hoàn thành dự án và trả nợ, chủ đầu tư sẽ được hoàn trả phần chênh lệch lãi suất giữa lãi suất vay và lãi suất cho vay đầu tư tại Ngân hàng Phát triển.
1.3 Chất lượng hoạt động tín dụng ĐTPT tại NHPT:
1.3.1 Quan niệm chất lượng tín dụng ĐTPT tại NHPT:
Quan niệm về chất lượng tín dụng nói chung ngày càng được mở rộng và
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán mở rộng hiểu biết về chất lượng tín dụng, không chỉ giới hạn trong khái niệm an toàn tín dụng Trước đây, chất lượng tín dụng chủ yếu phản ánh mức tổn thất từ rủi ro các khoản vay ngân hàng, với chất lượng cao khi có ít nợ xấu và nợ quá hạn Một khoản tín dụng được xem là chất lượng khi được hoàn trả đúng theo hợp đồng.
Mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Phát triển (NHPT) không chỉ tập trung vào việc gia tăng lợi nhuận mà còn chú trọng đến các tác động kinh tế và xã hội NHPT hướng đến việc phát triển bền vững, góp phần cải thiện đời sống cộng đồng và thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương.
Chất lượng hoạt động tín dụng phát triển (ĐTPT) của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển (NHPT) cần được đánh giá dựa trên khả năng đóng góp vào việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tạo công ăn việc làm, và cân bằng mức sống giữa thành phố và nông thôn, cũng như giữa các vùng đồng bằng và vùng sâu, vùng xa Đồng thời, hoạt động tín dụng ĐTPT của Nhà nước tại NHPT phải tự chủ về tài chính, giảm thiểu sự phụ thuộc vào ngân sách nhà nước, đảm bảo an toàn vốn cho NHPT và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ĐTPT tại NHPT:
1.3.2.1 Tốc độ tăng dư nợ tín dụng ĐTPT:
Dư nợ tín dụng ĐTPT là số tiền mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu hồi tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh tổng lượng tiền mà ngân hàng đã cấp cho nền kinh tế Tốc độ tăng trưởng của dư nợ tín dụng được xác định thông qua một công thức cụ thể.
Tốc độ tăng dư nợ tín dụng
Dư nợ tín dụng kỳ này- Dư nợ tín dụng kỳ trước x 100
Dư nợ tín dụng kỳ trước
Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, phản ánh quy mô hoạt động tín dụng tại một thời điểm nhất định Tốc độ tăng dư nợ cho vay cho thấy khả năng mở rộng quy mô và hình thức cho vay qua các thời kỳ Sự gia tăng dư nợ cho vay và tốc độ tăng trưởng cao thể hiện khả năng tài chính mạnh mẽ của tổ chức tín dụng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán nghiên cứu về việc mở rộng quy mô tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, chỉ tiêu tín dụng cao không đồng nghĩa với chất lượng tín dụng tốt, vì phía sau những khoản vay này tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt.
1.3.2.2 Cơ cấu tín dụng ĐTPT:
Chỉ tiêu cơ cấu tín dụng của ngân hàng được xác định qua nhiều tiêu thức khác nhau như thành phần kinh tế, loại hình cho vay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn), ngành kinh tế (công nghiệp, nông lâm ngư nghiệp), vùng kinh tế (đồng bằng, trung du, miền núi) và mục đích sử dụng vốn vay Dựa vào tỷ trọng từng loại cho vay và sự biến động của nó, nhà quản trị ngân hàng thiết lập cơ cấu tín dụng hợp lý, phù hợp với định hướng ngân hàng và chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước, đồng thời thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro để nâng cao chất lượng tín dụng.
Tỷ trọng dư nợ tín dụng loại i = Dư nợ tín dụng loại i x 100 Tổng dư nợ
Để đánh giá chất lượng cơ cấu tín dụng đầu tư, cần phải xem xét các mục tiêu chiến lược tài trợ của Ngân hàng Phát triển (NHPT), mà những mục tiêu này phải phù hợp với định hướng phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước trong từng giai đoạn.
1.3.2.3 Kết quả giải ngân vốn vay Tín dụng ĐTPT:
Tình hình thực hiện kế hoạch giải ngân vốn vay phản ánh mức độ hoàn thành kế hoạch đã được giao cho ngân hàng Kế hoạch này thường được giao theo quý và tổng hợp lại vào cuối năm Để đánh giá khả năng cho vay của ngân hàng phù hợp với nhu cầu vốn của khách hàng và tiến độ dự án, chỉ tiêu Tỷ lệ thực hiện kế hoạch giải ngân vốn vay được sử dụng.
Tỷ lệ thực hiện kế hoạch giải ngân vốn vay là thương số giữa tổng số đã giải
Luận văn thạc sĩ về kinh tế kế toán ngân hàng trong kỳ và kế hoạch giải ngân cho thấy ngân hàng đã thực hiện giải ngân đạt một tỷ lệ phần trăm nhất định so với kế hoạch được giao.
Tỷ lệ giải ngân = Tổng số đã giải ngân trong kỳ x 100
Kế hoạch giải ngân trong kỳ
Tỷ lệ thực hiện kế hoạch giải ngân vốn vay cao cho thấy Ngân hàng sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động Khi hiệu quả sử dụng vốn tăng, điều này chứng tỏ Ngân hàng không gặp tình trạng đọng vốn, nhưng cũng đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng có thể gia tăng.
1.3.2.4 Hệ số thu nợ vốn Tín dụng ĐTPT:
Hệ số thu nợ được tính bằng chênh lệch giữa doanh số thu nợ trên Doanh số cho vay Cụ thể:
Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đầu tư phát triển tại NHPT
- Tỷ lệ nợ quá hạn ≤ 3% có thể nói mức độ an toàn của Ngân hàng tương đối cao
- Tỷ lệ nợ quá hạn 3 – 5% được coi là bình thường
- Tỷ lệ nợ quá hạn ≥ 5% hoạt động Ngân hàng chứa nhiều rủi ro, đặc biệt tỷ lệ ≥ 7% chất lượng tín dụng Ngân hàng được đánh giá là yếu kém
1.3.2.7 Tỷ lệ trích lập quỹ DPRR
Quỹ DPRR = Số trích lập Quỹ DPRR
Quỹ dự phòng rủi ro được sử dụng trong trường hợp xoá nợ gốc cho các dự án hoặc giá bán nợ thấp hơn giá trị gốc.
Nhìn vào số liệu dự phòng rủi ro và bù đắp rủi ro hàng năm, ta có cái nhìn tổng quan về tình hình thu nợ tại NHPT Quỹ DPRR tại NHPT không được sử dụng hàng năm một cách chủ động như ở hệ thống NHTM, mà chỉ được kích hoạt khi có sự chỉ đạo từ Chính phủ.
1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đầu tư phát triển tại NHPT
1.4.1.1 Chính sách hoạt động của NHPT: Để theo đuổi chiến lược phát triển kinh tế bền vững quốc gia, NHPT tập trung nguồn lực phục vụ các dự án trọng điểm quốc gia hoặc các dự án nằm trong danh mục ưu tiên, các dự án thuộc các ngành, miền Nhà nước khuyến khích đầu tư. Để hỗ trợ tối đa vào thành công của các dự án, NHPT cần có những chính sách hoạt động tương đối linh hoạt, cụ thể:
- Chính sách huy động vốn: Huy động vốn là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều
Chính sách huy động vốn hiệu quả là yếu tố then chốt trong hoạt động của ngân hàng, giúp thu hút nguồn vốn nhàn rỗi và cải thiện hiệu quả sử dụng vốn trong xã hội Ngược lại, nếu ngân hàng áp dụng chính sách huy động vốn cứng nhắc, điều này sẽ gây khó khăn trong việc tạo lập vốn trung và dài hạn cho các dự án đầu tư phát triển.
NHPT cần liên tục mở rộng các phương thức huy động vốn và khai thác những hình thức huy động mới, phù hợp với cơ chế và chính sách của Nhà nước.
Ngân hàng Phát triển cần mở rộng đa dạng sản phẩm dịch vụ, kết hợp với nghiệp vụ tín dụng để thu hút khách hàng hiệu quả Việc cung cấp tín dụng cần đi kèm với các dịch vụ thanh toán nhằm đáp ứng nhu cầu nhanh chóng và tiện lợi Nếu chỉ tập trung vào tín dụng mà không hỗ trợ các dịch vụ khác, hoặc chỉ cấp tín dụng bằng một loại ngoại tệ duy nhất, ngân hàng sẽ không thu hút được khách hàng, vì nhà đầu tư sẽ phải gánh chịu chi phí phát sinh trong quá trình luân chuyển vốn.
1.4.1.2 Mạng lưới và uy tín của NHPT:
Mô hình Ngân hàng Phát triển (NHPT) đã có mặt lâu đời ở các nước phát triển, nhưng vẫn còn mới mẻ tại nhiều nước đang phát triển, nơi mà các nhà đầu tư thường chưa hiểu rõ về ngân hàng và chính sách tín dụng ưu đãi NHPT có lịch sử lâu dài và kinh nghiệm dày dạn, cùng với mạng lưới chi nhánh rộng khắp, sẽ dễ dàng tiếp cận nhà đầu tư và xử lý hiệu quả các tình huống nghiệp vụ Đặc biệt, uy tín của NHPT đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn cho nhu cầu tín dụng đầu tư, khuyến khích các chủ đầu tư nâng cao trách nhiệm để duy trì mối quan hệ tốt đẹp với ngân hàng.
Trái lại, khi NHPT mới khai sinh, cũng như bất kỳ một tổ chức nào còn non
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán chỉ ra rằng NHPT đối mặt với những thách thức trong việc huy động vốn cho tín dụng đầu tư do yếu kém trong bộ máy quản lý, thiếu kinh nghiệm hoạt động và mạng lưới chi nhánh hạn chế Điều này đặc biệt ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận nguồn vốn trung và dài hạn với lãi suất thấp.
1.4.1.3 Chất lượng đội ngũ cán bộ
Chất lượng đội ngũ cán bộ là yếu tố quyết định sự thành công trong việc đạt được mục tiêu tài trợ của NHPT Đánh giá chất lượng cán bộ bao gồm cả đội ngũ chung của NHPT và đội ngũ thực hiện nhiệm vụ tín dụng đầu tư Các mặt đánh giá chất lượng cán bộ tại NHPT rất quan trọng và cần được xem xét kỹ lưỡng.
- Tính chuyên nghiệp trong quản trị ngân hàng
Quản trị ngân hàng yêu cầu các nhà quản lý phải có tính chuyên nghiệp, năng động và khả năng điều chỉnh cơ chế quản lý liên tục để nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng Đội ngũ quản trị cần nắm bắt xu thế phát triển toàn cầu, sở hữu trình độ công nghệ cao và khả năng ngoại ngữ tốt, từ đó nâng cao năng lực quản lý lên một tầm cao mới.
- Khả năng dự báo và thẩm định dự án
Dự báo đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng kế hoạch và chỉ tiêu phù hợp với thực tế, đặc biệt trong bối cảnh thế giới có nhiều biến động Nếu Ngân hàng Phát triển (NHPT) không thể dự đoán chính xác diễn biến kinh tế chính trị và xu hướng toàn cầu, sẽ dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng như mất vốn, thiếu vốn và gia tăng nợ xấu Do đó, công tác dự báo trở thành một yếu tố then chốt trong quy trình lập kế hoạch của NHPT.
Thẩm định dự án là một quá trình quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng, bắt đầu từ việc tiếp nhận hồ sơ cho đến khi quyết định cho vay Mỗi bước trong quá trình này đều có vai trò then chốt, và bất kỳ sai sót nào trong một khâu đều có thể ảnh hưởng đến kết quả cuối cùng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán trực tiếp tới quyết định cho vay.
Tính chuyên nghiệp trong thẩm định dự án là yếu tố quan trọng quyết định chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cấp tín dụng cho dự án.
1.4.1.4 Quy trình hoạt động nghiệp vụ tín dụng đầu tư của NHPT:
Tín dụng đầu tư là một lĩnh vực quan trọng và phức tạp của NHPT, tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đảm bảo hiệu quả, các cán bộ cần nắm vững quy định pháp luật và thực hiện đồng nhất các quy trình nghiệp vụ Việc chuẩn hóa quy trình trong hệ thống NHPT không chỉ giúp quản lý chặt chẽ mà còn hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn, từ đó ảnh hưởng tích cực đến kết quả hoạt động tín dụng đầu tư của NHPT.
Việc đưa ra một quy trình nghiệp vụ rõ ràng có những ảnh hưởng cụ thể như sau:
- Đảm bảo hoạt động tín dụng đầu tư tuân thủ chặt chẽ các quy định của pháp luật.
- Thống nhất quy trình làm việc trong ngân hàng, giúp các cán bộ liên quan có thể phối hợp dễ dàng.
Để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng đầu tư cần thực hiện các nghiệp vụ cơ bản khi cho vay, đồng thời kiểm soát khoản vay nhằm tránh rủi ro pháp lý và rủi ro trong việc thu hồi nợ.
- Quy trình xác định rõ quyền hạn, trách nhiệm, nhiệm vụ cơ bản của các cán bộ tham gia vào hoạt động tín dụng.
Quy trình nghiệp vụ trong hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và thống nhất Nó không chỉ giúp phản ánh những kinh nghiệm quý báu mà còn tuân thủ các quy tắc thực hành tín dụng hiệu quả, từ đó nâng cao sự tin tưởng và hiệu quả trong quản lý tài chính.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI CHI NHÁNH NHPT SƠN LA
Tổng quan về chi nhánh NHPT Sơn La
2.1.1 Tổ ch ứ c và ho ạ t đ ộ ng c ủ a Chi nhánh NHPT S ơ n La :
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La được thành lập theo quyết định số 03/QĐ-NHPT ngày 01/7/2006 của Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam, có bảng cân đối và con dấu riêng, đồng thời mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nước và ngân hàng thương mại trên địa bàn Chi nhánh có nhiệm vụ huy động và tiếp nhận vốn từ các tổ chức trong và ngoài nước nhằm thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước Quy chế tổ chức và hoạt động của chi nhánh được quy định bởi Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam.
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La thuộc Ngân hàng Phát triển Việt Nam, hoạt động như một tổ chức tài chính Nhà nước với bảng cân đối và con dấu riêng Đơn vị này được phép mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nước cùng các Ngân hàng thương mại quốc doanh theo quy định pháp luật, đồng thời là một đơn vị hạch toán phụ thuộc.
Người đại diện theo pháp luật của Chi nhánh là Giám đốc, được hỗ trợ bởi Phó giám đốc Các vị trí Giám đốc, Phó giám đốc Chi nhánh và Trưởng các phòng TC-KT và Kiểm tra đều do Tổng Giám đốc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng và kỷ luật theo quy chế quản lý cán bộ của NHPT Việt Nam.
Hiện tại, Chi nhánh NHPT Sơn La có số lượng cán bộ nhân viên là trên dưới
Số lượng và cơ cấu của 60 người được phân nhiệm theo chức năng nhiệm vụ tại các phòng ban là yếu tố quan trọng trong việc tổ chức và quản lý hiệu quả Các phòng ban tại các chi nhánh cần tuân thủ nguyên tắc này để đảm bảo sự hoạt động đồng bộ và hiệu quả trong công việc.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Hành chính & quản lý nhân sự
Phòng: Tài Chính kế toán
QL vốn uỷ thác Thuỷ điện Sơn La
Phó Giám Đốc Chi nhánh được bổ nhiệm bởi Tổng Giám đốc, nhưng Giám đốc Chi nhánh có quyền điều chỉnh cơ cấu và chức năng của các phòng ban trong Chi nhánh để phù hợp với điều kiện và đặc điểm hoạt động cụ thể.
Chi nhánh NHPT Sơn La, trước đây là Chi nhánh Quỹ HTPT Sơn La, đã trải qua quá trình phát triển lâu dài, thu hút và đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên môn cao với năng lực và đạo đức tốt Hiện tại, hơn 85% lao động của chi nhánh có trình độ đại học và sau đại học, trong khi số còn lại gồm cán bộ hành chính, tạp vụ, bảo vệ và lái xe, đáp ứng tốt yêu cầu công việc.
Cơ cấu tổ chức của NHPT Sơn La bao gồm 01 Giám đốc, 02 Phó Giám đốc và 6 phòng ban với tổng cộng 56 cán bộ viên chức Mỗi phòng có một trưởng phòng và một phó phòng, chịu trách nhiệm tham mưu cho Ban Giám đốc trong các hoạt động chuyên môn.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức Ngân hàng Phát triển Sơn La
- Đứng đầu Chi nhánh NHPT Sơn La là Giám đốc, giúp việc cho Giám đốc là các Phó Giám đốc.
- Các Phó Giám đốc là người được Giám đốc uỷ quyền và giúp Giám đốc
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Chi nhánh điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động của Chi nhánh NHPT Sơn
La theo phân công của Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc, trước Pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ được phân công.
Các Trưởng phòng chuyên môn nghiệp vụ tại Chi nhánh có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc và Phó Giám đốc trong từng lĩnh vực công tác Họ chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện chỉ đạo của Giám đốc và Phó Giám đốc, đồng thời báo cáo kết quả thực hiện Các Trưởng phòng cũng phải chịu trách nhiệm trước Giám đốc về mọi nhiệm vụ được giao.
Chức năng nhiệm vụ cơ bản của các Phòng tại Chi nhánh là:
Phòng Tổng hợp có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc trong việc chỉ đạo thực hiện công tác kế hoạch hoá và quản lý nguồn vốn tín dụng ĐTPT tại Chi nhánh Phòng cũng thực hiện thẩm định các dự án đầu tư, hỗ trợ Giám đốc Chi nhánh hoặc trình Hội sở chính ra quyết định cho vay theo quy định Ngoài ra, Phòng còn thực hiện cấp phát vốn ủy thác từ các đơn vị trên địa bàn.
- Phòng Tín dụng: đây là phòng thực hiện chức năng quan trọng của Chi nhánh về tín dụng ĐTPT và tín dụng xuất khẩu Bao gồm:
+ Cho vay, thu hồi nợ đối các dự án vay vốn tín dụng ĐTPT.
+ Bảo lãnh cho các dự án đầu tư vay vốn các NHTM.
+ Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư đối với các dự án.
+ Cho vay, thu hồi nợ vay đối với nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi.
+ Cho vay lại đối với các dự án tín dụng ĐTPT sử dụng vốn vay nợ, viện trợ nước ngoài của Chính phủ.
+ Thực hiện nghiệp vụ tín dụng xuất khẩu theo quy định của Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
- Phòng ủy thác: Quản lý thanh toán ủy thác vốn Bồi thường di dân tái định cư thủy điện Sơn La.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Phòng Tài chính - Kế toán có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc trong việc tổ chức và quản lý tài chính, kế toán tại Chi nhánh Phòng thực hiện công tác kế toán cho các hoạt động nghiệp vụ, thu chi tài chính theo quy định của Nhà nước và Ngân hàng Phát triển Việt Nam Đồng thời, phòng cũng quản lý và hướng dẫn công tác tin học trong toàn Chi nhánh, tổ chức trung tâm dữ liệu và xử lý thông tin phục vụ cho công tác quản lý hiệu quả.
- Phòng Kiểm tra (được thành lập và đi vào hoạt động từ 12/2009): đầu mối thực hiện công tác kiểm tra và pháp chế của Chi nhánh.
Phòng Hành chính - Nhân sự đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho Giám đốc về tổ chức cán bộ, cũng như xây dựng và thực hiện các chính sách liên quan đến tiền lương, tiền thưởng và đào tạo Đồng thời, phòng cũng chịu trách nhiệm tổ chức và quản lý các công tác hành chính, bao gồm văn thư lưu trữ, nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả của tổ chức.
2.1.2 Các hoạt động cơ bản của Chi nhánh NHPT Sơn La:
Huy động vốn là hoạt động quan trọng của các ngân hàng, nhưng tại chi nhánh NHPT Sơn La, đây chưa phải là nhiệm vụ chính do đặc điểm hoạt động của hệ thống NHPT Nguồn vốn chủ yếu của chi nhánh đến từ việc huy động tiền gửi tiết kiệm của khách hàng, đặc biệt là những khách hàng có thực hiện cấp phát ủy thác tại chi nhánh.
Hoạt động cho vay đầu tư là nghiệp vụ quan trọng nhất tại chi nhánh, với việc quản lý 48 dự án và 34 chủ đầu tư tính đến 30/6/2012 Tổng dư nợ đạt 7.181 tỷ đồng, trong đó bao gồm cho vay hỗ trợ xuất khẩu cho 01 dự án và cho vay tín dụng đầu tư.
Trong tổng số 36 dự án vay vốn, có 1 dự án cho vay thoả thuận, 1 dự án cho vay quỹ quay vòng EIB và 9 dự án vay ODA Các dự án này chủ yếu tập trung vào lĩnh vực công nghiệp năng lượng, với nhiều dự án tại chi nhánh đã và đang mang lại hiệu quả cao, góp phần xây dựng thương hiệu vững mạnh trên thị trường.
Hoạt động hỗ trợ lãi suất 4% được thực hiện theo nhiệm vụ Thủ tướng chính phủ giao trong gói kích cầu năm 2009, nhằm hỗ trợ các khoản vay từ 1/4/2009 đến 31/12/2009 Mục tiêu chính của chương trình này là giúp đỡ các doanh nghiệp Việt Nam vượt qua khó khăn trong bối cảnh kinh tế.
Thực trạng hoạt động tín dụng ĐTPT tại chi nhánh NHPT Sơn La
Các dự án nhà máy thủy điện, xi măng và chế biến tinh bột sắn tại các vùng kinh tế xã hội khó khăn, vùng sâu, vùng xa có vai trò quan trọng trong việc dẫn dắt nền kinh tế và cung cấp sản phẩm cho xã hội Tuy nhiên, những dự án này đòi hỏi vốn lớn, thời gian cho vay dài và thời gian thu hồi vốn lâu, trong khi các ngân hàng thương mại tại địa phương chưa đáp ứng đủ nhu cầu tài trợ.
2.3.2 Về cơ cấu tín dụng ĐTPT của Nhà nước:
Chi nhánh cho vay vốn Tín dụng ĐTPT của Nhà nước cung cấp vốn cho các dự án không phân biệt thành phần kinh tế, với tỷ trọng cho vay đối với khu vực Nhà nước chiếm từ 80% đến 90% và trên 80% dư nợ Tuy nhiên, do quá trình cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) và xã hội hóa nhiều lĩnh vực đầu tư, tỷ lệ của khu vực này đang có xu hướng giảm dần.
Mặc dù Chi nhánh NHPT Sơn La đã hoạt động theo mô hình mới trong 07 năm, chức năng và nhiệm vụ của chi nhánh vẫn chưa có nhiều thay đổi Hoạt động cho vay đã có sự điều chỉnh về lĩnh vực, ngành nghề và lãi suất, với xu hướng tiệm cận lãi suất thị trường Tuy tỷ trọng cho vay đối với DNNN vẫn cao, nhưng thực tế việc cho vay cho các dự án mới không tăng nhiều, chủ yếu vẫn là giải ngân cho các dự án lớn chuyển tiếp.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán tập trung vào việc phân tích vai trò của các đơn vị Nhà nước trong việc đầu tư và cho vay cho các dự án thủy điện vừa và nhỏ, do các Công ty cổ phần và Công ty TNHH làm chủ đầu tư Nghiên cứu này nhằm đánh giá hiệu quả tài chính và kế toán trong quản lý các dự án, đồng thời đề xuất các giải pháp cải thiện quy trình đầu tư và cho vay để tối ưu hóa nguồn lực cho phát triển năng lượng tái tạo.
Bảng 2.4: Dư nợ theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính:Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
(Nguồn: Chi nhánh NHPT Sơn La).
Hoạt động tài trợ vốn tín dụng phát triển kinh tế của Nhà nước tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển (NHPT) Sơn La chủ yếu tập trung vào việc cho vay các dự án thủy điện Đặc biệt, nguồn vốn này được ưu tiên cho các lĩnh vực công nghiệp, sản xuất và xi măng.
Hoạt động Tín dụng ĐTPT của NHPT đang tập trung vào các lĩnh vực xã hội hóa giáo dục, dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, môi trường và các chương trình Chính phủ như cơ khí trọng điểm, xây dựng và khai thác điện, xi măng, cùng với các dự án nhà ở cho công nhân và người có thu nhập thấp Tuy nhiên, việc cho vay theo quy định mới vẫn gặp khó khăn do chính sách mới ban hành và hồ sơ dự án đang trong quá trình hoàn thiện.
+ Đối với các ngành xây dựng, thủy điện, xi măng: Đây là những dự án có
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán chỉ ra rằng Chi nhánh NHPT Sơn La có mức dư nợ vay cao, điều này phản ánh sự tập trung của các dự án vào việc xây dựng cơ sở vật chất nhằm nâng cao năng lực sản xuất Sự đầu tư này không chỉ phát huy lợi thế mà còn góp phần vào việc phát triển kinh tế địa phương theo hướng công nghiệp hóa và hiện đại hóa.
Chi nhánh NHPT Sơn La không chỉ thực hiện cho vay theo danh mục quy định mà còn tham gia cho vay các chương trình kinh tế của Chính phủ Trong giai đoạn 2006-2012, chi nhánh đã tập trung vào việc cho vay cho chương trình kiên cố hóa kênh mương và giao thông nông thôn, góp phần phát triển hạ tầng nông thôn.
Ngành nông, lâm nghiệp tập trung vào cho vay trồng rừng kinh tế, với các dự án chủ yếu được hỗ trợ theo Nghị định 43/1999/NĐ-CP về Tín dụng ĐTPT của Nhà nước Ngoài ra, các Quyết định của Bộ Công nghiệp liên quan đến cơ chế ưu đãi sản phẩm cơ khí theo Nghị quyết số 11/2000/NQ-CP cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội năm 2000.
Bảng 2.5: Dư nợ vốn TD ĐTPT theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Xây dựng, xi măng, thủy điện 5.227.512 5.097.599 5.183.502
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
2.3.3 Kết quả giải ngân vốn vay Tín dụng ĐTPT:
Tình hình giải ngân vốn tín dụng của ngân hàng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.6: Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch giải ngân tín dụng qua các năm Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
(Nguồn: Chi nhánh NHPT Sơn La)
Kế hoạch giải ngân thường được khách hàng và chủ đầu tư gửi ngân hàng theo từng năm, cụ thể từng quý Nếu dự án không đủ điều kiện giải ngân trong quý đã đăng ký, cần trình hội sở chính để chuyển sang kế hoạch quý sau, và khách hàng phải nộp phí phạt chậm giải ngân Ngân hàng cũng phải chịu lãi suất nội bộ do không giải ngân hết hạn mức, điều này ảnh hưởng đến tiến độ và hiệu quả của dự án Do đó, ngân hàng luôn ưu tiên giải ngân để tránh ùn tắc nguồn vốn Trong ba năm qua, tỷ lệ hoàn thành kế hoạch giải ngân của ngân hàng đạt khoảng 90%, đảm bảo kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng và cung cấp nguồn vốn cho thị trường, góp phần thực hiện các giải pháp tài chính của Chính phủ nhằm ổn định nền kinh tế.
Công tác thu nợ là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của Chi nhánh Mỗi năm, Chi nhánh chủ động triển khai nhiều biện pháp nhằm đôn đốc thu hồi nợ và lãi suất theo hợp đồng tín dụng đã ký Để nâng cao hiệu quả, Chi nhánh thành lập các tổ công tác chuyên trách theo dõi và phân loại nợ, đồng thời tìm kiếm các giải pháp phù hợp để thúc đẩy quá trình thu hồi nợ.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán nhấn mạnh tầm quan trọng của trách nhiệm từng cán bộ trong công tác cho vay và thu nợ, đồng thời liên kết kết quả hoàn thành nhiệm vụ với công tác thi đua và khen thưởng Kết quả thu nợ qua các năm được thể hiện rõ trong Bảng 2.5 dưới đây.
Việc thu hồi nợ vốn vay từ các dự án ĐTPT là nhiệm vụ quan trọng hơn cả, đặc biệt đối với NHPT Việt Nam và Chi nhánh Sơn La Mặc dù không nhằm mục đích lợi nhuận, nhưng ngân hàng cần đảm bảo thu hồi vốn và bù đắp chi phí Điều này đòi hỏi hoạt động phải đạt hiệu quả cả về mặt xã hội lẫn kinh tế.
Hệ số thu nợ đã tăng dần qua các năm, cho thấy sự cải thiện trong hoạt động cho vay và thu nợ Cụ thể, vào năm 2010, mỗi đồng cho vay thu được 0,79 đồng; năm 2011 con số này tăng lên 0,98 đồng; và đến năm 2012, hệ số đạt 1 đồng.
Bảng 2.7: Bảng tính các chỉ tiêu chất lượng tín dụng qua các năm Đơn vị tính: Triệu đồng.
T Chỉ tiêu Đơn vị Năm
2 Doanh số thu nợ Triệu đồng 103.400 519.104 631.869
3 Dư nợ tín dụng Triệu đồng 5.469.75
5 Dư nợ bình quân Triệu đồng 5.069.75
Hệ số thu nợ=DS thu nợ/
DS cho vay đến hạn Lần 0,79 0,98 1,00
= DS thu nợ /Dư nợ BQ vòng 0,02 0,10 0,12
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
T Chỉ tiêu Đơn vị Năm
Tỷ lệ nợ quá hạn= Dư nợ QH/Dư nợ % 2,67 3,40 0,32
9 Trích lập DPRR Triệu đồng 253.488 271.455 268.974
(Nguồn: Chi nhánh NHPT Sơn La)
Nhằm giải quyết vấn đề nợ vay, Chi nhánh NHPT Sơn La đã triển khai nhiều biện pháp thu hồi nợ theo hợp đồng tín dụng, đạt được những kết quả khả quan Số tiền nợ gốc và lãi vay thu hồi qua các năm tăng lên, trong khi nợ quá hạn và lãi treo chưa thu được giảm dần.
2.3.5 Thu nhập từ hoạt động Tín dụng ĐTPT của Nhà nước:
Kết quả kinh doanh của ngân hàng được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.8: Bảng tính các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Tổng Thu nhập Triệu đồng 496.241 534.958 834.914
Thu lãi từ hoạt động tín dụng Triệu đồng 491.859 523.523 829.579
3 Tổng Chi phí Triệu đồng 14.004 87.225 21.857
Tài sản (tài sản trong hoạt động TD ĐTPT của
Kết quả hoạt động = Thu nhập-Chi phí Triệu đồng 482.237 447.733 813.057
6 Tổng chi phí/Tổng thu Lần 0, 0, 0,
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 nhập 03 16 03
ROA (%)= Kết quả hoạt động /Tài sản x100 % 8,82 8,31 15,14
(Nguồn: tính toán trên số liệu BC KQHĐ năm 2010-2012 của NHPT Sơn La )
Đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ĐTPT của chi nhánh NHPT Sơn La
2.4 Đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ĐTPT của chi nhánh NHPT Sơn La:
2.4.1 Kết quả đạt được: Được thừa hưởng từ Chi nhánh Quỹ HTPT Sơn, Chi nhánh NHPT Sơn La đã phần nào tận dụng được những ưu thế của mình và trải qua một thời gian ngắn đã đạt được những kết quả đáng khích lệ Tính đến cuối năm 2012, Chi nhánh đã cho vay đầu tư hơn 43 dự án trong đó có 03 dự án trọng điểm nhóm A với tổng số vốn theo hợp đồng tín dụng đã ký hơn 5.380.400 triệu đồng Tổng dư nợ của Chi nhánh NHPT Sơn La tính đến 31/12/2012 là 5.370.502 triệu đồng, dư nợ của các dự án nhóm A là 3.908.949 triệu đồng (chiếm hơn 73%).
Nhờ sự quyết tâm và nỗ lực phấn đấu của tập thể cán bộ viên chức, Chi nhánh đã đạt được những thành tựu ban đầu như sau:
- Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế tỉnh Sơn La theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá
Chi nhánh đã tập trung vào việc tài trợ cho các dự án trung dài hạn nhằm xây dựng nền tảng kinh tế quốc dân, đặc biệt chú trọng vào các ngành quan trọng như điện, hạ tầng giao thông và chương trình xi măng Lượng vốn cho vay đầu tư vào các lĩnh vực này ngày càng tăng và chuyển dịch theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, góp phần thúc đẩy tăng trưởng GDP của tỉnh Sơn.
Chi nhánh đã tài trợ cho một số chương trình kinh tế trọng điểm như điện, thép, nước thải, nước sinh hoạt và hạ tầng giao thông Những chương trình này có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của khu vực.
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La đã đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi để khai thác hiệu quả tiềm năng kinh tế ở các khu vực còn khó khăn trong tỉnh Sơn La.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Chi nhánh NHPT Sơn La đã cung cấp đủ nguồn vốn theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ nhằm đầu tư cho hệ thống kênh mương nội đồng, xây dựng đường giao thông nông thôn, tôn nền vượt lũ, và phát triển cơ sở hạ tầng thiết yếu cho các cụm tuyến dân cư tại tỉnh Sơn La.
Tính đến ngày 31/12/2012, Chi nhánh NHPT Sơn La đã hỗ trợ tỉnh Sơn La thực hiện 111 dự án kênh mương thủy lợi mới và bê tông hóa 147 dự án đường giao thông nông thôn nhờ vào nguồn vốn vay tín dụng đầu tư.
- Góp phần giải quyết việc làm, giảm khoảng cách về sự phát triển giữa thành thị và nông thôn
Chi nhánh NHPT Sơn La đã đóng góp tích cực vào việc giảm tỷ lệ thất nghiệp và nâng cao tay nghề cho người lao động thông qua các chương trình và dự án kinh tế lớn Bằng cách ưu tiên phát triển các dự án tại những vùng khó khăn, ngân hàng đã góp phần vực dậy những khu vực kinh tế còn hoang sơ, tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho cộng đồng.
Các hình thức hỗ trợ gián tiếp như bảo lãnh tín dụng đầu tư và hỗ trợ sau đầu tư đang được đẩy mạnh, thu hút các nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn và vay vốn từ ngân hàng thương mại (NHTM) để đầu tư vào dự án Điều này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư mà còn góp phần làm tăng dư nợ trung dài hạn tại các NHTM, từ đó làm sôi động thị trường tín dụng.
Kết quả hoạt động tín dụng đầu tư của Chi nhánh NHPT Sơn La đã mang lại tác động tích cực lớn đối với sự phát triển kinh tế địa phương, góp phần vào quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước và phát triển thị trường tài chính Hoạt động này cũng đã làm thay đổi bộ mặt nông nghiệp và nông thôn, tạo ra lợi ích xã hội như việc làm và giảm tỷ lệ thất nghiệp Những thành tựu này là kết quả của nỗ lực và quyết tâm của toàn thể cán bộ Chi nhánh NHPT Sơn La trong việc cống hiến cho sự phát triển đất nước.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Chi nhánh NHPT Sơn La đã nâng cao vị thế trong hệ thống tài chính nhờ kết quả tín dụng đầu tư, trở thành địa chỉ tin cậy cho doanh nghiệp và chủ đầu tư Đồng thời, chi nhánh cũng là công cụ tài chính quan trọng cho Tỉnh ủy và UBND tỉnh Sơn La trong quản lý và phát triển kinh tế địa phương Tín dụng đầu tư không chỉ mang lại nguồn thu nhập chính cho chi nhánh để trang trải chi phí và nâng cao cơ sở vật chất, mà còn giúp bảo toàn và phát triển vốn Nhà nước giao.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân :
Phân tích chất lượng tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La cho thấy hiệu quả hoạt động kinh tế chưa đạt mức cao.
Dư nợ tín dụng tại các Chi nhánh NHPT trong hệ thống NHPT Việt Nam hiện đang cao hơn so với các ngân hàng thương mại, nhưng có xu hướng giảm theo thời gian Mặc dù dư nợ chủ yếu tập trung vào các dự án công nghiệp năng lượng, việc thiếu đầu tư vào hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn đã cản trở quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế và vi phạm nguyên tắc phân tán rủi ro.
Doanh số thu nợ gốc và nợ lãi đã tăng qua các năm, nhưng vẫn chưa đạt kế hoạch đề ra, với nhiều dự án không thể trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Mặc dù nợ quá hạn và lãi treo có giảm, chủ yếu nhờ vào việc cơ cấu lại nợ và gia hạn nợ, nhưng giải pháp này chỉ mang tính chất tạm thời và không giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu Khi hết thời gian gia hạn, nợ xấu lại có nguy cơ gia tăng, dẫn đến rủi ro không thu hồi được vốn vay.
Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn hiện tại nằm trong mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước, nhưng so với tiêu chuẩn của Ngân hàng Phát triển, con số này vẫn cao, cho thấy vẫn còn tiềm ẩn rủi ro đối với hoạt động tín dụng của chi nhánh Đặc biệt, nợ quá hạn chủ yếu tập trung ở các doanh nghiệp nhà nước.
Nợ quá hạn trung và dài hạn trong lĩnh vực kinh tế kế toán nước đang gia tăng, không chỉ do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng mà còn do những yếu kém từ chính các chi nhánh ngân hàng Nhiều dự án vay vốn đã lâu nhưng chưa thu hồi được nợ, không xử lý được tài sản đảm bảo và thiếu phương án xử lý nợ hiệu quả.
- Thứ tư, Nợ xấu được phân loại theo hướng dẫn của NHNN tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 là cao năm 2012 chiếm gần 9%.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐTPT CỦA NHÀ NƯỚC TẠI CHI NHÁNH NHPT SƠN LA
Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ĐTPT của Nhà nước tại chi nhánh NHPT Sơn La
3.2.1.1 Nâng cao năng lực của Chi nhánh NHPT Sơn La:
- Về tổ chức bộ máy và nguồn nhân lực:
Tổ chức bộ máy gọn gàng và hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo công năng hoạt động của ngân hàng Cần xác định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận Cơ cấu tổ chức nên bao gồm đầy đủ các bộ phận chức năng thiết yếu, bao gồm cả các chức năng chính của ngân hàng và các chức năng hỗ trợ như phát triển nguồn nhân lực và công nghệ thông tin.
Để thu hút nhân tài phục vụ mục tiêu phát triển tổng thể, cần xây dựng chiến lược tuyển dụng mới, đào tạo tại chỗ và đào tạo lại phù hợp với yêu cầu và định hướng phát triển của ngành Việc đào tạo cán bộ cần thiết thực và phù hợp, đồng thời cần phân biệt rõ giữa đào tạo chuyên gia và đào tạo nhà quản trị Tập trung vào các vấn đề này sẽ giúp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
-> Đào tạo những kỹ năng cơ bản: tin học, ngoại ngữ;
-> Đào tạo khả năng quản trị rủi ro;
-> Đào tạo kỹ năng trong hoạt động kế toán thanh toán
-> Đào tạo kỹ năng về cung cách ứng xử
Việc luân chuyển cán bộ cần được quy định rõ ràng và thực hiện nghiêm túc, nhằm đảm bảo tính ổn định tương đối trong tổ chức Đồng thời, quá trình này không được ảnh hưởng đến tính chuyên môn hóa trong các nghiệp vụ chính quan trọng Đối tượng chính của việc luân chuyển nên là các lãnh đạo phòng.
Cần quy định rõ ràng rằng các lãnh đạo từ Giám đốc Chi nhánh trở xuống sẽ không được bổ nhiệm lại nếu không hoàn thành nhiệm vụ trong khoảng thời gian nhất định từ 2 đến 3 năm.
Cần khẩn trương hoàn thiện hệ thống quy trình nghiệp vụ bằng cách sửa đổi, điều chỉnh và ban hành các quy chế, quy trình theo hướng gom thành các nhóm liên quan để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán tập trung vào các nghiệp vụ đầu mối và đảm bảo tính ổn định Bài viết cũng cung cấp hướng dẫn cụ thể cho một số nghiệp vụ của các loại hình dự án đặc thù, đặc biệt là các quy định liên quan đến thẩm định cho vay.
Nâng cấp hạ tầng kỹ thuật hỗ trợ:
Cải thiện chất lượng hoạt động của ngân hàng phụ thuộc vào việc nâng cao các hệ thống thông tin hỗ trợ như báo cáo và phân tích Điều này bao gồm việc phát triển các ứng dụng quản lý nhân sự, tài sản, tra cứu văn bản, cùng với hạ tầng phần cứng và hệ thống mạng truyền thông Bên cạnh đó, việc đảm bảo an ninh thông tin thông qua hệ thống bảo mật cũng là yếu tố quan trọng.
Hạ tầng công nghệ thông tin cần được nghiên cứu và đầu tư phù hợp với yêu cầu hoạt động, đồng thời cần xây dựng chiến lược nhân lực công nghệ thông tin để đảm bảo vận hành hiệu quả Điều này bao gồm việc phát triển chiến lược nhân sự và các chế độ ưu đãi liên quan.
Để nâng cao hiệu quả điều hành của Ngân hàng Phát triển (NHPT), cần có sự linh hoạt và ổn định tương đối, đặc biệt trong việc lập kế hoạch, giải ngân và thực hiện công tác thanh kiểm tra.
3.2.1.2 Về cơ chế, chính sách và vị trí pháp lý của chính sách Tín dụng ĐTPT của Nhà nước:
Cơ chế chính sách vay vốn tín dụng đầu tư phát triển cần được điều chỉnh để đảm bảo tính ổn định và phù hợp với tiềm năng, điều kiện, cũng như tình hình kinh tế xã hội của từng vùng, miền.
Đối tượng vay vốn cần được điều chỉnh để chủ đầu tư có thể chủ động trong việc lập kế hoạch tiếp cận nguồn vốn Việc này phải phù hợp với định hướng phát triển kinh tế xã hội và đặc biệt là điều kiện của từng vùng miền.
+ Có tính ổn định tương đối, ít nhất là 5 năm (do phải phù hợp kế hoạch phát triển kinh tế xã hội theo từng nhiệm kỳ Đại hội Đảng).
+ Có tính đến đặc điểm của từng vùng miền (nên phân theo các vùng kinh tế hiện nay).
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Để nâng cao trách nhiệm của chủ đầu tư và phù hợp với đặc điểm cũng như thực tiễn, mức vốn cho vay cần được điều chỉnh một cách hợp lý.
+ Các dự án vay vốn tín dụng đầu tư về nguyên tắc phải có vốn đối ứng.
Mức vốn đối ứng cần được phân chia theo từng nhóm và thời kỳ, đồng thời phải xem xét đặc điểm cũng như điều kiện kinh tế - xã hội của từng vùng miền; trong đó, mức tối thiểu yêu cầu phải đạt 70% tổng mức đầu tư vào tài sản cố định.
Lãi suất cho vay cần tiệm cận với lãi suất thị trường và được quyết định dựa trên khả năng tự cân đối nguồn của NHPT cùng với việc đánh giá mức độ rủi ro của dự án Lãi suất không cố định trong suốt thời gian vay mà sẽ thay đổi theo từng giai đoạn Đồng thời, cần điều chỉnh lãi suất phạt quá hạn cao hơn hiện tại để hạn chế tình trạng chấp nhận lãi quá hạn, với mức lãi suất quá hạn tối thiểu phải đạt 25%/năm.
Đề nghị điều chỉnh quy định về thời gian vay vốn cần phù hợp với đặc điểm từng loại hình dự án, đặc biệt chú ý đến thời gian ân hạn Chính sách tín dụng phát triển cần tập trung vào việc ưu đãi thời hạn cho vay thay vì chỉ chú trọng đến lãi suất, hướng tới kéo dài thời gian vay với lãi suất gần gũi với lãi suất thị trường.
Một số kiến nghị để nâng cao chất lượng tín dụng ĐTPT CỦA NHÀ NƯỚC tại
Xây dựng Chi nhánh NHPT Sơn La thành biểu tượng tự hào với môi trường nhân văn là mục tiêu quan trọng Cần tạo ra không gian làm việc thoải mái nhưng vẫn trong kỷ luật, giúp mọi người phát huy khả năng và được trân trọng Uy tín và hình ảnh của Chi nhánh cần được củng cố qua việc thực thi hiệu quả chính sách và quảng bá hình ảnh Ban lãnh đạo đóng vai trò lãnh tụ tinh thần, khuyến khích sự đoàn kết và nhân ái trong tập thể Cần phát huy truyền thống chia sẻ và vai trò của cấp ủy đảng, các đoàn thể, đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo, giáo dục tư tưởng tốt và nêu gương cho những cá nhân xuất sắc.
Lựa chọn cán bộ cho bộ phận chuyên trách có vai trò tham mưu chiến lược là rất quan trọng Bộ phận này sẽ chịu trách nhiệm cập nhật cơ chế chính sách, tổ chức tập huấn nghiệp vụ, nghiên cứu dự báo và xây dựng chiến lược cũng như kế hoạch hoạt động cho Chi nhánh.
3.3 Một số kiến nghị để nâng cao chất lượng tín dụng ĐTPT CỦA NHÀ NƯỚC tại chi nhánh NHPT Sơn La:
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ Tài chính, NHNN…
3.3.1.1 Hoàn thiện cơ chế chính sách về TD ĐTPT, cơ chế tài chính
Cơ chế chính sách vay vốn tín dụng đầu tư phát triển cần được điều chỉnh để đảm bảo tính ổn định và phù hợp với thông lệ quốc tế Cần hạn chế sự bao cấp, đồng thời tăng cường tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong việc sử dụng vốn Việc này sẽ giúp hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả đầu tư, phản ánh đúng bản chất của vốn tín dụng đầu tư.
Đối tượng vay vốn cần được điều chỉnh để phù hợp với kế hoạch tiếp cận nguồn vốn của chủ đầu tư, đồng thời đảm bảo sự phù hợp với định hướng phát triển kinh tế xã hội và điều kiện cụ thể của từng vùng miền.
+ Có tính ổn định tương đối, ít nhất là 5 năm
+ Có tính đến đặc điểm của từng vùng miền.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
Để tăng cường trách nhiệm của chủ đầu tư và phù hợp với đặc điểm cũng như thực tiễn, mức vốn cho vay cần được điều chỉnh một cách hợp lý.
+ Các dự án vay vốn tín dụng đầu tư về nguyên tắc phải có vốn đối ứng.
+ Mức vốn đối ứng cần phân theo từng nhóm; từng thời kỳ và xét đến đặc điểm và điều kiện kinh tế xã hội của từng vùng miền.
Quy định mức vốn tối thiểu theo giá quy đổi, đồng thời cân nhắc đặc điểm của từng loại dự án và từng vùng miền, nhằm ngăn chặn tình trạng các dự án có mức vốn vay quá nhỏ.
Lãi suất cho vay cần tiệm cận với lãi suất thị trường và được quyết định dựa trên khả năng tự cân đối nguồn của Ngân hàng Phát triển (NHPT) cùng với việc đánh giá mức độ rủi ro của dự án Lãi suất không cố định trong suốt thời gian vay mà sẽ thay đổi theo từng giai đoạn Đồng thời, cần điều chỉnh mức lãi suất phạt quá hạn cao hơn hiện tại để hạn chế tình trạng người vay chấp nhận lãi suất quá hạn vẫn rẻ hơn lãi suất của ngân hàng thương mại (NHTM).
Đề nghị điều chỉnh quy định về thời gian vay vốn để phù hợp với từng loại hình dự án, đặc biệt chú ý đến thời gian ân hạn Chính sách tín dụng phát triển cần tập trung vào việc ưu đãi thời hạn cho vay, kéo dài thời gian vay với lãi suất gần gũi với lãi suất thị trường hơn là chỉ chú trọng vào lãi suất.
Để nâng cao trách nhiệm của chủ đầu tư trong việc đảm bảo tiền vay, cần quy định rằng ngoài tài sản hình thành từ vốn vay, các cá nhân lãnh đạo như Chủ tịch Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, chủ nhiệm HTX và Tổng Giám đốc phải có tài sản thế chấp cho dự án Mức thế chấp này cần được quy định tối thiểu và khả thi, đồng thời giao quyền quyết định mức đảm bảo cho Giám đốc Chi nhánh NHPT.
- Thẩm quyền xử lý rủi ro: cần tăng quyền hạn xử lý rủi ro cho VDB trên cơ sở tự chịu trách nhiệm và cân đối tài chính.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán
3.3.1.2 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho đầu tư xây dựng; liên quan đến đảm bảo tiền vay (công chứng – nên đẩy mạnh thành loại hình dịch vụ tư nhân; sở hữu tài sản )
Thủ tục đầu tư xây dựng và đảm bảo tiền vay là hai khâu phức tạp, tốn nhiều thời gian và công sức, thường gặp khó khăn trong việc hoàn thiện Nhiều dự án phải làm lại nhiều lần trong vài tháng nhưng vẫn chưa đủ điều kiện vay vốn do sự phức tạp và thường xuyên thay đổi của các quy định Vì vậy, việc hoàn thiện môi trường pháp lý trong đầu tư xây dựng và đảm bảo tiền vay là rất cần thiết Quản lý Nhà nước chỉ nên tập trung vào các nội dung cơ bản như quy hoạch, kiến trúc và môi trường, trong khi các yếu tố khác cần được cởi mở, cho phép chủ đầu tư tự chịu trách nhiệm.
3.3.1.3 Chỉ đạo các cơ quan có liên quan khẩn trương xử lý dứt điểm các chương trình đã phá sản; thực hiện việc nghĩa vụ bảo lãnh.
Các chương trình đã phá sản và đã có chủ trương xử lý nợ, Chi nhánh đã hoàn thiện hồ sơ đề nghị quyết định xử lý dứt điểm.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Phát triển
3.3.2.1 Về quan hệ với địa phương
Để nâng cao hiệu quả và uy tín của NHPT trong việc triển khai chính sách tín dụng đầu tư và xuất khẩu, cần tăng cường phối hợp với Cấp ủy và Chính quyền địa phương Việc xây dựng cơ chế hợp tác chặt chẽ sẽ giúp tổ chức thực hiện chính sách một cách thuận lợi hơn, từ đó phát huy tối đa lợi ích cho địa phương.
3.3.2.2 Hoàn thiện hệ thống quy trình nghiệp vụ
Để hỗ trợ các Chi nhánh trong quá trình hoạt động, NHPT cần chỉ đạo các đơn vị liên quan nhanh chóng tiến hành sửa đổi, điều chỉnh và hoàn thiện các quy trình cần thiết.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kế toán đề xuất xây dựng hệ thống quy chế và quy trình, tập trung gom các đầu mối nghiệp vụ với tính ổn định tương đối Bên cạnh đó, cũng cung cấp hướng dẫn riêng cho một số nghiệp vụ liên quan đến các loại hình dự án đặc thù.
Cần thiết lập cơ chế tổ chức theo hướng tập quyền cho Giám đốc chi nhánh, người sẽ chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động và công tác tổ chức của chi nhánh Giám đốc có quyền quyết định và chịu trách nhiệm đối với các chức danh từ Trưởng phòng trở xuống Đồng thời, Giám đốc chi nhánh cũng phải chịu trách nhiệm về quyết định nhân sự và kết quả hoạt động trong hai năm liên tiếp; nếu chi nhánh không đạt được một mức xếp hạng nhất định trong thời gian này, Giám đốc sẽ bị miễn nhiệm.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần xây dựng trung tâm dữ liệu đủ thông tin và tin cậy phục vụ công tác thẩm định.
3.3.2.5 Hỗ trợ xử lý nợ