Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Khái quát về ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một tổ chức kinh tế quan trọng đối với nền kinh tế. Ngân hàng có thể được định nghĩa thông qua chức năng, các dịch vụ và vai trò của chúng trong nền kinh tế Tuy nhiên, các yếu tố nói trên không ngừng thay đổi Nếu xét theo các loại hình dịch vụ ngân hàng cung cấp, có quan điểm cho rằng “Ngân hàng là một tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng khách hàng khác nhau
Trong nền kinh tế, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng chiếm đa số và có ảnh hưởng sâu rộng đến thị trường tài chính quốc gia Các dịch vụ mà ngân hàng thương mại cung cấp ngày một đa dạng hơn nhằm mục đích phục vụ mục tiêu lợi nhuận Như vậy, có thể quan niệm NHTM là tổ chức tài chính cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán với mục tiêu lợi nhuận
1.1.1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại có vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Ngân hàng được coi là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường, và đặc biệt là cầu nối giữa nền tài chính quốc gia và nền tài chính quốc tế.
Các hoạt động chính của ngân hàng cụ thể như sau
Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn hay các hoạt động nhằm tạo ra nguồn vốn đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng Vì nguồn vốn là nền tảng để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh, quyết định quy mô của hoạt động tín dụng và các hoạt động khác nên nó đồng thời quyết định năng lực thanh toán, đảm bảo năng lực cạnh tranh và uy tín của ngân hàng trên thị trường
Vốn chủ sở hữu là loại vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn hình thành và nghiệp vụ hình thành loại vốn này rất đa dạng tùy theo tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng, yêu cầu và sự phát triển của thị trường Tùy theo tính chất của ngân hàng mà nguồn vốn hình thành ban đầu có thể do ngân sách nhà nước cấp, các cổ đông đóng góp thông qua mua cổ phần hoặc cổ phiếu, sở hữu tư nhân, … Tuy nhiên trong quá trình hoạt động, ngân hàng có thể gia tăng vốn chủ thông qua các biện pháp huy động như phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm, … với mục đích có được lượng vốn chủ sở hữu vào lúc cần thiết
Hoạt động huy động vốn được thực hiện thường xuyên hơn là huy động nợ Ngân hàng huy động nợ từ tiền gửi khách hàng, các doanh nghiệp, cácTCTD khác, hoặc đi vay của NHNN,vay TCTD hoặc vay trên thị trường vốn.Trong đó, nguồn tiền gửi khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất củaNHTM Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân hàng đã đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn Trong những trường hợp cần thiết như thiếu hụt dự trữ, ngân hàng có thể đi vay NHNN, các TCTD hoặc vay trên thị trường vốn.Tuy lãi suất của các khoản vay này cao hơn lãi suất huy động tiền gửi nhưng ngân hàng có thể chủ động thời gian trả nợ và quy mô khoản vay phù hợp với nhu cầu sử dụng
Hoạt động sử dụng vốn
Hoạt động sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên các loại tài sản khác nhau của ngân hàng, trong đó cho vay và đầu tư là hai loại tài sản lớn và quan trọng nhất mang lại doanh thu cho ngân hàng
Hoạt động cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các hoạt động tín dụng của NHTM Ngân hàng sử dụng vốn huy động cho các doanh nghiệp, cá nhân vay để thực hiện một mục đích nhất định trong khoảng thời gian xác định trên nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi Đây là hoạt động có mức sinh lời cao nhất nên ngân hàng luôn mở rộng quy mô hoạt động này bằng cách cung cấp các hình thức cho vay rất đa dạng phù hợp với nhiều đối tượng khác nhau Ngân hàng có thể cung cấp các khoản cho vay tiêu dùng cho các khách hàng cần sửa nhà, mua trang thiết bị cho gia đình, … Đối với các doanh nghiệp có dự án sản xuất kinh doanh, ngân hàng có thể cung cấp các khoản vay trung và dài hạn do thời gian hoàn vốn dài của dự án Tuy nhiên, hoạt động cho vay là hoạt động tiềm ẩn khá nhiều rủi ro
Bên cạnh hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư được xem là hoạt động đem lại lợi nhuận quan trọng thứ hai cho ngân hàng Ngân hàng tham gia đầu tư với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao khả năng thanh khoản và đa dạng hóa tài sản cũng như các hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Hoạt động đầu tư của ngân hàng tập trung vào nghiệp vụ đầu tư chứng khoán và tham gia liên doanh liên kết Đối với hoạt động đầu tư chứng khoán, ngân hàng tham gia vào thị trường giống như các tổ chức trung gian tài chính khác Ngân hàng có thể hoạt động cho mình, cụ thể là sử dụng vốn để kinh doanh kiếm lợi nhuận hoặc hoạt động cho người khác để được thanh toán các khoản phí và hoa hồng với tư cách là người môi giới tin cậy Trong nghiệp vụ đầu tư chứng khoán, ngân hàng thường đầu tư vào hai loại chứng khoán có kỳ hạn dài là trái phiếu chính phủ và chứng khoán doanh nghiệp Hoạt động liên doanh liên kết là hoạt động mà các công ty, doanh nghiệp dưới hình thức cổ phần hóa phát hành cổ phiếu để kêu gọi vốn góp Lúc này ngân hàng đứng ra mua cổ phiếu với tư cách là thành viên góp vốn, đồng thời cử người tham gia vào ban quản trị doanh nghiệp Ngoài việc thu được cổ tức từ hoạt động đầu tư, ngân hàng còn nắm rõ được hoạt động của doanh nghiệp từ bên trong, tạo thuận lợi cho việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp và đảm bảo an toàn tín dụng, giảm thiểu rủi ro
Ngoài hai hoạt động chính trên thì NHTM còn cung cấp hoạt động chiết khấu, bảo lãnh Ngân hàng cho phép chiết khấu thương phiếu, thực chất là việc người bán hàng bán các khoản phải thu của khách hàng cho ngân hàng để có vốn mua hàng dự trữ hoặc để mở rộng sản xuất kinh doanh Theo một cách khác, ngân hàng có thể sử dụng uy tín của mình để bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hóa, trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác… Doanh thu từ các hoạt động này chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ trong tổng doanh thu của ngân hàng
Bên cạnh các hoạt động trên, ngân hàng còn cung cấp cho các khách hàng một loạt các dịch vụ như: dịch vụ thanh toán, quản lý ngân quỹ, dịch vụ bảo quản, dịch vụ ủy thác, dịch vụ bảo hiểm, … Các dịch vụ này đem lại cho ngân hàng các khoản thu đáng kể
Dịch vụ thanh toán là một trong những dịch vụ đang ngày càng được các ngân hàng phát triển cả về quy mô lẫn số lượng và chất lượng Dựa trên hệ thống tài khoản giao dịch của khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán cho khách hàng các giao dịch nhanh và an toàn Các ngân hàng không ngừng cải tiến và đưa ra ngày càng nhiều các hình thức thanh toán thuận tiện cho khách hàng như séc, thư tín dụng, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi… Không chỉ dừng lại ở dịch vụ thanh toán trong nước, ngày nay đa số ngân hàng còn mở rộng liên kết với các ngân hàng nước ngoài để đáp ứng nhu cầu thanh toán quốc tế của khách hàng Kèm theo đó, các dịch vụ được ngân hàng cung cấp dần đầy đủ và đa dạng hơn, đáp ứng yêu cầu của nhiều đối tượng khách hàng
Dịch vụ quản lý ngân quỹ cũng dựa trên các tài khoản giao dịch của khách hàng Ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp và cá nhân Nhờ đó, ngân hàng tạo dựng được những mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng Do có kinh nghiệm về quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho khách hàng, tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán
Dịch vụ ủy thác là dịch vụ quản lý tài sản và hoạt động tài chính cho khách hàng Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính nên các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản lý hộ tài sản và hoạt động tài chính của mình Dịch vụ ủy thác còn phát triển sang cả ủy thác vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư
Dịch vụ tư vấn là việc ngân hàng cung cấp cho khách hàng những lời khuyên tốt nhất, những hiểu biết sâu sắc nhất về lĩnh vực mà khách hàng yêu cầu Qua đó, khách hàng sẽ xây dựng được những phương án kinh doanh tối ưu, đưa ra những quyết định đúng và kịp thời trong đầu tư, sản xuất; từ đó giảm thiểu được rủi ro và đạt được lợi nhuận tối đa
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Cho vay của ngân hàng thương mại là một lĩnh vực phức tạp và thường xuyên thay đổi theo những biến chuyển của môi trường kinh tế Nền kinh tế càng phát triển, doanh thu từ hoạt động cho vay của các NHTM càng tăng nhanh và các loại hình cho vay càng trở nên đa dạng ở hầu hết các quốc gia phát triển và đang phát triển
Hoạt động cho vay là hoạt động đặc trưng của ngân hàng thương mại, doanh thu từ hoạt động cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu của ngân hàng, đóng góp phần đáng kể trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng thương mại Có quan điểm cho rằng: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận, với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” Để có được cách nhìn tổng quát hơn về hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại có thể định nghĩa hoạt động cho vay như sau “Cho vay của NHTM là việc NHTM nhường quyền sử dụng một số tiền nhất định cho khách hàng trong một thời gian nhất định với những điều kiện nhất định về kỳ hạn, lãi suất, hoàn trả, tài sản đảm bảo, …” Định nghĩa trên bao quát được hoạt động cho vay của NHTM, cho thấy hoạt động cho vay được thực hiện dựa trên cơ sở tín nhiệm giữa người đi vay với người cho vay và có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi
1.2.2 Vai trò của hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng Cho vay là một trong những hoạt động sử dụng vốn có quy mô lớn nhất, đa dạng nhất và mở rộng cho vay là một trong những mục tiêu tăng trưởng quan trọng hàng năm của ngân hàng Với hầu hết các ngân hàng, dư nợ cho vay chiếm tới hơn50% tổng tài sản và thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ 50% đến70% tổng thu nhập của ngân hàng Mặt khác, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Khi ngân hàng rơi vào trạng thái khó khăn tài chính nghiêm trọng thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay của ngân hàng, chẳng hạn như việc không thu hồi được vốn do sự buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng một chính sách tín dụng không hợp lý, hoặc cũng có thể do nguyên nhân từ phía khách hàng
1.2.3 Phân loại hoạt động cho vay
Có rất nhiều cách phân loại khác nhau tùy vào mục đích của việc phân loại, các ngân hàng thương mại thường phân loại hoạt động cho vay theo các cách như sau để có thể đưa ra những điều chỉnh hợp lý cho hoạt động cho vay có hiệu quả
Ngân hàng phân loại hoạt động cho vay theo đối tượng cho vay, theo tiêu thức này hoạt động cho vay bao gồm hai đối tượng chính là các doanh nghiệp và cá nhân Doanh nghiệp ở đây bao gồm: doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty liên doanh, công ty 100% vốn nước ngoài Với cách phân loại này, ngân hàng sẽ có cách nhìn tương đối tổng quát về đối tượng cho vay nhằm đưa ra được những chính sách hợp lý vào từng thời điểm đối với từng đối tượng khách hàng Với mỗi đối tượng khác nhau, NHTM sẽ đánh giá mức độ rủi ro và áp dụng các phương pháp hạn chế rủi ro sẽ khác nhau
Theo thời hạn cho vay, hoạt động cho vay được phân chia thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn Thứ nhất, cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay có thời hạn dưới 1 năm, thường được sử dụng để cho vay bổ sung những thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân Thứ hai, cho vay trung hạn là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm, thường dùng để phục vụ nhu cầu vay vốn mua sắm tài sản, cải tiến và đổi mới trang thiết bị, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Thứ ba, cho vay dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu hơn Việc phân loại này cũng có vai trò quan
- 1 trọng trong quản trị rủi ro và đánh giá rủi ro của các khoản vay, thông thường0 các khoản vay trung và dài hạn thường phải đối mặt với rủi ro nhiều hơn Vì vậy, khi trong danh mục cho vay các khoản cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng lớn các nhà quản trị ngân hàng cần đặc biệt lưu ý
Căn cứ theo tài sản đảm bảo, cho vay bao gồm cho vay tín chấp và cho vay có cam kết đảm bảo Cho vay tín chấp là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hay sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Cho vay có cam kết đảm bảo là khi vay khách hàng cần phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba. Thông thường các khoản cho vay không có tài sản bảo đảm sẽ có mức độ rủi ro cao hơn so với các khoản cho vay có tài sản bảo đảm Việc phân loại như vậy giúp cho các nhà quản trị ngân hàng đánh giá rủi ro và quản lý các khoản cho vay tốt hơn
Có rất nhiều cách phân loại hoạt động cho vay khác, tuy nhiên nhằm mục tiêu hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng, các cách phân loại ở trên được đưa ra tiện lợi cho các nhà quản trị ngân hàng theo dõi, đánh giá, dự báo mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng nhằm đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro hợp lý
Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Khái niệm rủi ro trong hoạt động cho vay
Trên thực tế, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại rất đa dạng, gắn liền với các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng Các loại rủi ro cần được nghiên cứu trong mối liên hệ chặt chẽ với nhau, đặt dưới sự ảnh hưởng tới toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, rủi ro này xảy ra có thể đưa tới một rủi ro khác Ngày nay các loại rủi ro không chỉ xảy ra ở các lĩnh vực truyền thống như cho vay hay đầu tư chứng khoán, mà còn có thể xảy ra trong đảm bảo tín dụng và các hoạt động ngoại bảng khácTrong các loại rủi ro kinh doanh của ngân hàng thương mại, rủi ro trong
- 1 hoạt động cho vay luôn đứng hàng đầu, thu hút được mối quan tâm lớn của1 các nhà quản trị ngân hàng Hoạt động cho vay là hoạt động đặc trưng của ngân hàng, là cơ sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng nên việc quản trị hoạt động cho vay có ảnh hưởng rất lớn đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Có rất nhiều quan niệm về rủi ro như rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến, là sự bất trắc cụ thể có liên quan đến việc xuất hiện một hay nhiều biến cố không mong đợi… Nhưng nói chung, mọi quan niệm đều đi đến thống nhất: “Rủi ro là biến cố xảy ra ngoài ý muốn, sự hiểu biết, dự tính của chủ thể và đem lại những hậu quả xấu”
Như vậy, có thể cho rằng rủi ro cho vay là sự tổn thất tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp xuất phát từ người cho vay không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán
Khi thực hiện hoạt động cho vay, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất, ngân hàng chỉ cho vay khi thấy an toàn Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng nào có thể dự đoán được chính xác những vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Mặt khác, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro cho vay là không thể tránh khỏi.Cần thừa nhận một tỷ lệ rủi ro nhất định trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng.
Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay.11 1 Cơ cấu dư nợ cho vay
Rủi ro trong hoạt động cho vay chủ yếu xảy ra một cách khách quan.Tuy nhiên, các ngân hàng vẫn phải nắm bắt và quản lý tốt mức độ rủi ro để hạn chế thấp nhất những tổn thất có thể xảy ra với mình Từ những nguyên nhân làm nảy sinh rủi ro khi cho vay, ngân hàng cụ thể hóa và nhận biết rủi ro sớm hơn bằng cách phân tích các chỉ tiêu phản ảnh mức độ rủi ro Cụ thể chia thành hai nhóm chỉ tiêu sau
1.2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay 2
Căn cứ vào cơ cấu dư nợ cho vay, ta có thể xác định rủi ro của ngân hàng trong hoạt động cho vay là cao hay thấp Nếu cơ cấu dư nợ của ngân hàng tập trung quá lớn vào cho vay tiêu dùng hoặc vào một số doanh nghiệp, một số thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh trong một số lĩnh vực nhất định thì mức độ rủi ro sẽ vô cùng lớn do sự tập trung vốn cho vay cao
Cơ cấu dư nợ có thể được phân tích theo các tiêu thức khác nhau, có thể theo thời hạn, theo đối tượng khách hàng, Cụ thể hơn, căn cứ vào thời hạn khoản vay, các khoản nợ trung và dài hạn thường có rủi ro cao hơn so với các khoản nợ ngắn hạn do trong khoảng thời gian dài, các biến cố bất ngờ có thể xảy ra làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người đi vay Nếu phân tích cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng, đối tượng khách hàng cá nhân có mức rủi ro cao hơn so với đối tượng khách hàng doanh nghiệp Nguyên nhân của khác biệt là do đối với doanh nghiệp, ngân hàng có thể phân tích chính xác hơn dựa trên các thông tin thị trường và báo cáo tài chính của khách hàng Có thể kết hợp phân tích cơ cấu dư nợ với các chỉ tiêu khác để có một cách nhìn tổng quát nhất về hoạt động cho vay của ngân hàng Căn cứ vào các tiêu thức có thể đánh giá được hoạt động cho vay của ngân hàng đang tập trung vào lĩnh vực nào, vào đối tượng khách hàng nào, vào loại cho vay nào. Bên cạnh đó, cần nhìn nhận các phân tích liên quan đến thị trường hiện tại.
Từ đó mới có thể nhận biết được ngân hàng đang nằm trong tình trạng rủi ro như thế nào
1.2.2.2 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không thể trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng với ngân hàng Nếu khách hàng không thanh toán được nợ vào kỳ hạn thanh toán, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là dấu hiệu đầu tiên về nguy cơ gánh chịu rủi ro của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ cho vay gián tiếp cho ta thấy quy mô của các khoản cho vay có vấn đề của ngân hàng thương mại Tỷ lệ này càng lớn càng chứng tỏ chất lượng các hợp đồng cho vay mà ngân hàng ký kết là kém, không an toàn và không thu được lợi nhuận cần thiết Khi đó, ngân hàng thương mại buộc phải xem xét lại khả năng kiểm soát của mình, đánh giá lại quy trình và thủ tục cho vay, đặc biệt là phải xem xét lại năng lực làm việc của các cán bộ trực tiếp cho vay
Tuy tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ cho vay là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng nhưng không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này đều dẫn đến thiệt hại Bởi vậy, đây chỉ là một chỉ tiêu gián tiếp, chưa khẳng định được tổn thất chắc chắn mà ngân hàng phải đón nhận
1.2.2.3 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Nợ xấu bao gồm các khoản nợ đã quá hạn thanh toán thuộc các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng mà các ngân hàng thương mại luôn quan tâm kiểm soát để hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động cho vay Tỷ lệ này càng cao càng thể hiện tính rủi ro và mối đe dọa lớn hơn về tổn thất mà ngân hàng có nguy cơ phải gánh chịu Vì vậy, các ngân hàng thường rất thận trọng khi phân tích chỉ tiêu này Với chỉ tiêu này, không chỉ phân tích về mặt lượng mà còn phải phân tích về mặt chất của nó, cụ thể là phải phân tích được cơ cấu của nợ xấu như thế nào, đang rơi vào loại nợ nào nhiều nhất Để từ đó, đưa ra được các điều chỉnh và các biện pháp hợp lý
- 1 để hạn chế rủi ro 4
1.2.2.4 Tỷ lệ nợ mất vốn Đây là chỉ tiêu phản ánh tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu trong kỳ, phản ánh quy mô, giá trị tuyệt đối của tổn thất
Tỷ lệ nợ mất vốn Nợ mất vốn Tổng dư nợ Căn cứ vào chỉ tiêu này có thể thấy được chất lượng quản lý rủi ro của ngân hàng, chỉ tiêu phản ánh một đồng cho vay thì có bao nhiêu giá trị bị tổn thất Tỷ lệ này thường không được công khai do đây là một vấn đề khá nhạy cảm trong lĩnh vực ngân hàng Qua tỷ lệ này cũng có thể thấy được tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, các nhà quản lý dựa trên tỷ lệ này để có những biện pháp khắc phục cần thiết nhằm ổn định và duy trì hoạt động cho ngân hàng
1.2.2.5 Nhóm chỉ tiêu định tính
Ngoài nhóm chỉ tiêu định lượng trên có các chỉ tiêu định tính như sau phản ánh mức độ rủi ro tín dụng
Thứ nhất, tính đa dạng hóa của các hình thức cho vay: ngân hàng cung cấp càng đa dạng hình thức cho vay càng giảm thiểu được mức độ rủi ro Khi hình thức cho vay đa dạng, tùy thuộc vào từng đối tượng khách hàng để áp dụng hình thức cho vay hợp lý sẽ khiến cho rủi ro ít đi Như vậy tính đa dạng của các hình thức cho vay cũng là một chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng đó
Thứ hai, quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng: ngân hàng càng thu hút được nhiều khách hàng truyền thống càng khiến cho mức độ rủi ro ít đi Nhìn vào bảng tổng hợp khách hàng của một NHTM bất kỳ, ngân hàng nào càng có nhiều khách hàng truyền thống cho thấy rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng đó thấp hơn so với các ngân hàng khác
Hậu quả của rủi ro trong hoạt động cho vay
Với nguồn vốn chủ yếu được huy động từ tiền gửi của các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế, ngân hàng sử dụng chúng để hỗ trợ kịp thời cho các hoạt động sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp muốn thực hiện nhưng không đủ nguồn lực tài chính Cùng với việc cho vay này, ngân hàng thu về lợi nhuận để tiếp tục duy trì hoạt động của mình Nhưng nếu vì nguyên nhân nào đó mà việc cho vay gặp rủi ro, khoản nợ không thể thu hồi lại được thì nguồn vốn của ngân hàng sẽ bị sụt giảm Lúc này, ngân hàng buộc phải bỏ tiền ra bù đắp vào những khoản bị thiệt hại và để kịp thời thanh toán cho những khoản tiền huy động đã đến kỳ hạn trả Đến một giới hạn nào đó, mức độ rủi ro đối với ngân hàng là quá cao, ngân hàng sẽ không còn đủ khả năng thanh toán với các khách hàng khác của mình Lợi nhuận của ngân hàng bị sụt giảm đáng kể, khả năng thanh toán và thanh khoản của ngân hàng cũng vì thế mà giảm đi Thậm chí, ngân hàng còn đứng trước nguy cơ phá sản do không kiểm soát được mức độ rủi ro và thiệt hại của mình
Không chỉ có vậy, việc mất kiểm soát với các rủi ro xảy ra khi cho vay cũng làm giảm đáng kể uy tín và khả năng huy động vốn của ngân hàng Một ngân hàng không có khả năng kiểm soát và thu hồi các khoản cho vay, hoạt động kém hiệu quả và bị đe dọa nguy cơ phá sản không thể tạo được lòng tin, sự tín nhiệm để giao gửi tài sản của các khách hàng
Đối với khách hàng của hoạt động cho vay
Xảy ra rủi ro cho vay đối với ngân hàng cũng chính là xảy ra rủi ro với khách hàng của hoạt động cho vay Khách hàng đứng trước nguy cơ mất vốn,mất nguồn lực tài chính cũng như những dịch vụ khác do ngân hàng cung cấp để tài trợ cho các hoạt động và dự định của mình Họ không chỉ phải gánh chịu thiệt hại về vật chất mà còn nảy sinh tâm lý mất lòng tin vào các ngân hàng Rõ ràng,rủi ro cho vay của ngân hàng khi xảy ra cũng sẽ gây ra những thiệt hại không
Hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NH thương mại
Các biện pháp hạn chế rủi ro
Là một chủ thể kinh doanh hoạt động chủ yếu trên thị trường tiền tệ, ngân hàng thương mại không thể tránh khỏi những rủi ro có thể xảy ra với mình Thay vì tìm cách để tránh được tất cả các rủi ro, ngân hàng thương mại nên tích cực nâng cao khả năng tự đề kháng với rủi ro của mình, tạo lập một sức chịu đựng rủi ro tốt nhất Ở mức độ rủi ro mà khả năng của ngân hàng không đủ sức chịu đựng, ngân hàng cần phải nhận dạng rõ ràng rủi ro đó, đánh giá được chính xác mức độ thiệt hại và kịp thời đề ra biện pháp giải quyết tối ưu Các biện pháp thường được ngân hàng thương mại áp dụng để giảm mức rủi ro
1.3.1.1.Đa dạng hóa hoạt động cho vay
Biện pháp đa dạng hóa hoạt động cho vay là hướng hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại vào nhiều ngành nghề, lĩnh vực, đối tượng mà rủi ro có thể xảy ra khi cho những khách hàng này vay không liên quan chặt chẽ đến nhau Như vậy sẽ giúp loại trừ được một số rủi ro riêng lẻ
Việc đa dạng hóa này cũng làm tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng nếu ngân hàng biết cách hướng các khoản cho vay đến những khách hàng mà rủi
- 1 ro do họ gây nên có tác động đối nghịch với nhau Tức là, khi ngân hàng cho7 một khách hàng vay và gặp phải rủi ro, thì rủi ro đó lại trở thành yếu tố tác động ngược lại, giúp tăng lợi nhuận cho ngân hàng từ một đối tượng khách hàng khác
1.3.1.2.Nâng cao chất lượng thông tin trong hoạt động cho vay
Biện pháp này giúp ngân hàng dự đoán tốt hơn tính an toàn của hợp đồng cho vay, đưa ra những quyết định đúng đắn và giảm thiểu được rủi ro do hợp đồng cho vay mang lại
Ngày nay, thông tin cũng được coi là hàng hóa có giá trị mà muốn có được phải bỏ ra một khoản chi phí nhất định Do đó, các ngân hàng thương mại muốn đạt lợi nhuận cao, hạn chế được tối đa rủi ra trong các hợp đồng cho vay cũng phải tính toán hợp lý để khoản phí thông tin bỏ ra là ít nhất nhưng thu được những thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng
1.3.1.3.Nâng cao trình độ chuyên môn và đạo đức của cán bộ tín dụng
Trình độ của người cán bộ cho vay có tính quyết định đến sự an toàn và hiệu quả mà khoản cho vay mang lại Họ trực tiếp là người xét duyệt và chịu trách nhiệm giám sát, thu hồi khoản nợ từ khách hàng Nếu không có đủ nghiệp vụ cần thiết, cán bộ cho vay dễ vấp phải những sai lầm trong khâu đánh giá, ra quyết định cho vay và tất yếu sẽ làm cho ngân hàng đứng trước nguy cơ bị rủi ro đe dọa Vì vậy, các ngân hàng cần chú trọng khâu tuyển dụng đồng thời tiếp tục bồi dưỡng, nâng cao năng lực cho cán bộ, nhân viên của mình, từ đó giảm thiểu rủi ro do sai sót của họ gây nên
Ngoài những biện pháp chính kể trên, NHTM còn có thể áp dụng kết hợp một số biện pháp hạn chế rủi ro khác như: dự đoán yếu tố môi trường tự nhiên – kinh tế - chính trị - xã hội có ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng; cho vay có tài sản đảm bảo; xây dựng nội dung quản lý rủi ro theo chuẩn quốc tế để tăng tính cạnh tranh
Với từng khoản cho vay, ngân hàng thương mại sẽ nghiên cứu kỹ lưỡng
- 1 và lựa chọn biện pháp hạn chế rủi ro hợp lý nhất để tránh những thiệt hại8 không đáng có cho mình Vì lẽ đó, sự vận dụng linh hoạt và chặt chẽ các biện pháp hạn chế rủi ro trên là mục tiêu luôn được các ngân hàng đặt lên hàng đầu trong hoạt động cho vay
Các biện pháp khắc phục khi rủi ro xảy ra
Dù cho luôn nỗ lực hạn chế rủi ro song ngân hàng không thể tránh được tất cả những rủi ro trong hoạt động cho vay của mình Khi các khoản nợ quá hạn với thời gian dài có thể có nguy cơ mất vốn, ngân hàng thường áp dụng các biện pháp như sau để khắc phục rủi ro, ổn định hoạt động ngân hàng
Thứ nhất là yêu cầu người đi vay bổ sung tài sản đảm bảo Ngay khi khoản vay có nguy cơ gặp vấn đề, ngân hàng cần tìm mọi cách để yêu cầu bổ sung tài sản thế chấp, các báo cáo tài chính và các thông tin khác của doanh nghiệp hoặc cá nhân phải được kiểm tra kỹ để xác định có thể bổ sung thêm tài sản thế chấp Hơn nữa, cần xác định tài sản thế chấp có thể bán được hoặc có thể chuyển đổi ngay sang tiền mặt mà không ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả sản xuất kinh doanh của người đi vay
Thứ hai là xác định phương án cơ cấu nợ, biện pháp này được áp dụng cho các khách hàng được quyết định tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng. Ngân hàng quyết định duy trì mối quan hệ tín dụng với khách hàng khi khách hàng chứng minh được khả năng hoàn trả lãi và gốc khi đến hạn sau khi được cơ cấu lại nợ Ngân hàng phải phân tích và quyết định cho khách hàng cơ cấu lại nợ sau khi đã nghiên cứu dự đoán khách hàng có thể trả nợ từ dòng tiền mặt thông thường, từ việc bán tài sản hay từ nguồn thu trong tương lai Để thực hiện biện pháp này, người vay cần phải cung cấp đầy đủ tài liệu cho ngân hàng để có thể dự đoán chính xác nhất khả năng trả nợ của người vay bao gồm: kế hoạch và biện pháp trả nợ, dự báo thu nhập, lợi nhuận hoặc dòng
- 1 tiền mặt, báo cáo chi tiết về tài sản nợ và tài sản có của người vay,…9
Thứ ba là thanh lý tài sản đảm bảo, đối với các khoản vay có tài sản bảo đảm ngân hàng cần có biện pháp thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản của mình, nếu khách hàng không có thiện chí, ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật. Trong trường hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn thì cần có biện pháp buộc khách hàng phải trả tiếp phần còn lại thông qua việc bán tiếp tài sản
Thứ tư là xử lý rủi ro qua thị trường, ngân hàng có thể quyết định bán nợ khi các khoản nợ quá hạn, tồn đọng lâu ngày đã sử dụng nhiều biện pháp quyết liệt để thu hồi nhưng vẫn không thu được, bán nợ ở đây chính là việc chuyển quyền sở hữu các khoản nợ của mình sang cho những đối tượng có khả năng chịu đựng được rủi ro
1.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
Các yếu tố chủ quan
Quyết định cho vay của ngân hàng thường chịu ảnh hưởng không nhỏ bởi chính các nhân tố nội tại là đặc điểm hoặc phương hướng hoạt động của ngân hàng Có thể phân loại nhóm nhân tố chủ quan này như sau
Chính sách cho vay của ngân hàng
Bất kỳ ngân hàng nào cũng xây dựng chính sách cho vay của riêng mình Chính sách cho vay là tập hợp các quy định, thủ tục, thể lệ của ngân hàng được xây dựng nhằm điều chỉnh hoạt động cho vay tại ngân hàng đó. Đây là cơ sở và căn cứ chính để ngân hàng định hướng hoạt động cũng như lựa chọn và ra quyết định cho vay Khách hàng cũng dựa theo chính sách cho vay và các dịch vụ kèm theo của ngân hàng để lựa chọn ra ngân hàng tốt nhất có thể đáp ứng nhu cầu của họ Thông thường, các ngân hàng thương mại đều nghiên cứu rất kỹ lưỡng tình hình thị trường và khách hàng, xem xét tất cả các
- 2 yếu tố liên quan mật thiết đến việc cho vay, đặt ra mục tiêu lợi nhuận tối ưu0 trước khi chính thức áp dụng một chính sách cho vay Mục đích của nó không chỉ là để tăng thêm lợi nhuận mà còn nhằm giảm thiểu tối đa những rủi ro không mong muốn cho ngân hàng
Chính sách cho vay của ngân hàng là yếu tố căn bản, làm nền tảng để quản trị cho vay có hiệu quả Chính sách cho vay đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ tín dụng Như vậy, chính sách cho vay là nhân tố quan trọng nhất ảnh hướng đến rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Chính sách được xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ trên xuống dưới sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn cho vay của mình, tránh rủi ro quá mức và đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh Nội dung cơ bản của chính sách cho vay bao gồm: quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình ra quyết định cho vay, quy trình cho vay, chính sách lãi suất, giới hạn cho vay đối với từng ngành
Với lãi suất cho vay, các ngân hàng cần có một khung lãi suất cụ thể, phù hợp với từng đối tượng khách hàng trong từng thời điểm Chính sách lãi suất cần phải linh hoạt do điều kiện thị trường luôn luôn biến đổi, nếu chậm thay đổi, cứng nhắc, thiếu tính hấp dẫn sẽ không thu hút được các khách hàng tiềm năng Mặt khác,nếu chính sách lãi suất quá thiên lệch về phía khách hàng sẽ khiến ngân hàng gặp phải rủi ro suy giảm doanh thu, thậm chí đến mức không thanh toán được chi phí của hoạt động huy động vốn Bên cạnh chính sách lãi suất, quy trình cho vay phản ánh tính chặt chẽ khi thực hiện hoạt động cho vay của ngân hàng Quy trình cho vay là toàn bộ quá trình từ tiếp nhận khách hàng đến xử lý sau khi cho vay, quy trình càng chặt chẽ, xác suất xảy ra rủi ro càng thấp Vì vậy, việc xây dựng một quy trình cho vay hợp lý sẽ làm cơ sở cho cán bộ tín dụng thực hiện hoạt động cho vay chính xác và có hiệu quả, tránh được những thiệt hại cho ngân hàng
Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng
Cán bộ ngân hàng là những người sẽ trực tiếp thay mặt ngân hàng xét1 duyệt, ký kết hợp đồng cho vay, giám sát việc hoạt động của doanh nghiệp đi vay và thu lại nợ cho ngân hàng Đội ngũ cán bộ có năng lực không chỉ giúp ngân hàng tạo dựng được một nòng cốt nhân sự vững mạnh, có năng lực, từ đó thúc đẩy sự phát triển các hoạt động mà còn trực tiếp là người đem lại lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc ký kết các hợp đồng cho vay với khách hàng
Tuy nhiên, ngân hàng vẫn không thể tránh khỏi tình trạng cán bộ, nhân viên đã qua vòng phỏng vấn có biểu hiện giảm sút về trình độ, năng lực và phẩm chất đạo đức khi làm việc Điều này trực tiếp ảnh hưởng tới khả năng đánh giá khách hàng cũng như thẩm định phương án vay vốn của họ, làm giảm tính an toàn trong các hợp đồng cho vay Mức độ rủi ro của các hợp đồng cũng theo đó mà tăng lên trong suốt quá trình cho vay, bắt đầu từ thời điểm xét duyệt đến quá trình giám sát và cuối cùng là thu nợ
Bên cạnh nguyên nhân yếu kém về năng lực làm việc, sự tha hóa trong đạo đức, lối sống của các cán bộ cũng gây tác động tiêu cực lên hoạt động cho vay của ngân hàng Đặc thù nghề nghiệp buộc một cán bộ cho vay phải có thái độ nghiêm túc, vững vàng trước những cám dỗ mà khách hàng có thể đưa ra hòng mua chuộc họ Nếu không giữ được những phẩm chất cần thiết đó, cán bộ cho vay sẽ trở thành kẻ tiếp tay nguy hiểm cho khách hàng để rút ruột ngân hàng, gây tổn thất không hề nhỏ cho ngân hàng
Công tác phân tích tín dụng tại ngân hàng
Công tác phân tích tín dụng là công đoạn quan trọng nhất đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng để có thể đưa ra quyết định cho vay Nội dung phân tích tín dụng cần phải phân tích được cả các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính để có thể có được bức tranh toàn cảnh về thực trạng hoạt động kinh doanh và năng lực của khách hàng Dựa trên cơ sở đó, cán bộ tín dụng đưa ra các quyết định cho vay Chính vì vậy, công tác này ảnh hưởng rất
- 2 lớn đến rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải trong hoạt động cho vay2
Công tác phân tích tín dụng không được chú trọng và cập nhật thường xuyên sẽ dẫn tới những nhận định mang tính chủ quan của cán bộ tín dụng về năng lực của khách hàng, có thể dẫn tới tổn thất giá trị khoản vay do khách hàng không trả được nợ Không chỉ có vậy, nhận định sai lầm về khách hàng cũng có thể khiến cho ngân hàng mất đi những cơ hội đối với những khách hàng tiềm năng, ảnh hưởng đến mối quan hệ của khách hàng và ngân hàng, làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường Để phục vụ cho công tác phân tích tài chính, ngân hàng đưa ra hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng cho vay không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng như không trả được lãi và gốc nợ vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác Khi khung điểm tín dụng xây dựng không hợp lý hoặc công tác chấm điểm không được thực hiện chính xác và nghiêm ngặt,ngân hàng sẽ đứng trước nguy cơ thiệt hại với các hợp đồng cho vay không an toàn Hậu quả không chỉ dừng lại ở thất thu lợi nhuận, gây mất ổn định hoạt động kinh doanh mà còn tạo ra tâm lý nghi ngờ, không tin tưởng của khách hàng khác, làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường Chính vì thế, các ngân hàng luôn rất thận trọng trong khâu chấm điểm tín dụng với mỗi khách hàng của mình để làm giảm tối đa mức độ rủi ro phải gánh chịu
Các yếu tố khách quan
Môi trường kinh tế - chính trị - xã hội
Môi trường kinh tế - chính trị - xã hội là nhân tố khách quan hết sức quan trọng tác động lớn tới hoạt động chung của các ngân hàng, trong đó có hoạt động cho vay
Kinh tế tăng trưởng bền vững kéo theo sự ổn định và phát triển trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Theo đà đi lên này, các
- 2 doanh nghiệp càng tích cực vay vốn ngân hàng để mở rộng hoạt động của3 mình, làm cho lợi nhuận thu về của ngân hàng tăng lên Nguồn lợi nhuận này sẽ được ngân hàng sử dụng để quay vòng, tiếp tục cho các khách hàng khác vay và giúp cho hoạt động cho vay ngày càng phát triển về cả quy mô lẫn chất lượng Sự ổn định và tiềm năng kinh tế của mỗi khách hàng cũng là cơ sở để ngân hàng tin tưởng ký kết các hợp đồng cho vay với họ, đồng thời đảm bảo khả năng thu hồi nợ đúng hạn cho ngân hàng
Ngược lại, nếu nền kinh tế kém ổn định, kéo theo đó sẽ là việc tăng mức độ rủi ro đối với hoạt động cho vay của các doanh nghiệp Các doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn về tài chính và không còn đủ khả năng thực hiện cam kết trong hợp đồng cho vay với ngân hàng Đây chính là rủi ro do nhân tố khách quan gây ra mà các ngân hàng cần xem xét, nghiên cứu kỹ trước khi đưa ra quyết định cho vay
Bên cạnh môi trường kinh tế, môi trường chính trị - xã hội cũng là nhân tố tác động lên hoạt động cho vay của ngân hàng Tình hình trong nước, mối quan hệ của chính phủ với các nước khác, thói quen, truyền thống, tập quán sinh hoạt của người dân gây ảnh hưởng không nhỏ tới mục tiêu cho vay của ngân hàng cũng như tâm lý và mong muốn đi vay của khách hàng Điều này nhiều khi gây ra khó khăn và làm hạn chế hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại Với những nỗ lực của mình, ngân hàng thương mại chỉ có thể phân tích đánh giá và dự đoán phần nào sự biến động của nhân tố này, từ đó hạn chế bớt rủi ro cho mình
Thiên tai, dịch bệnh Đây là nhân tố khó dự đoán, thường xảy ra bất ngờ và gây hậu quả nghiêm trọng ngoài tầm kiểm soát của con người.
Nhân tố thời tiết, khí hậu tác động tới hầu hết hoạt động sản xuất kinh doanh, mà đặc biệt là hoạt động thuộc lĩnh vực nông nghiệp Còn nhân tố dịch bệnh tác động lớn tới sức khỏe con người – một yếu tố quyết định trong hoạt động của tất cả các doanh nghiệp Chính vì thế, khi xảy ra các biến động
- 2 thuộc nhóm nhân tố tự nhiên này, hoạt động của doanh nghiệp sẽ bị ngưng4 trệ, các phương án và dự định kinh doanh không thực hiện được, doanh thu của doanh nghiệp giảm sút nặng nề Một tất yếu xảy ra là sự khó khăn trong thanh toán nợ với ngân hàng của các doanh nghiệp đi vay, thậm chí là không thể thanh toán được nợ Điều này đồng nghĩa với các ngân hàng cho vay đã phải chia sẻ rủi ro với khách hàng của mình
Hoạt động của ngân hàng thương mại rất đa dạng, liên quan đến nhiều lĩnh vực, khía cạnh trong nền kinh tế và có tính xã hội khá cao Khi hệ thống pháp luật ổn định, hợp lý và phát huy hiệu quả thì môi trường kinh doanh của các ngân hàng thương mại sẽ được đảm bảo lành mạnh, an toàn hơn Quyền lợi của ngân hàng lúc này được pháp luật bảo vệ, tránh khỏi những hậu quả nghiêm trọng của các hình thức lừa đảo mà doanh nghiệp đi vay thực hiện
Ngược lại, nếu môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, nhiều khe hở, việc giám sát sự chấp hành pháp luật thiếu chặt chẽ sẽ gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản ở các doanh nghiệp Doanh nghiệp sẽ theo đó lợi dụng danh nghĩa để đi lừa đảo các ngân hàng, lấy tiền vay được để thực hiện các hành vi trái pháp luật
Nhân tố pháp lý là cơ sở, là giới hạn để đảm bảo hoạt động lành mạnh cho toàn bộ nền kinh tế Do đó, nó được coi là một trong những nhân tố khách quan tác động tới hoạt động của ngân hàng, trong đó bao gồm cả mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay.
Ngoài những nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng, nhân tố môi trường tự nhiên – kinh tế – chính trị - xã hội và hành lang pháp lý kể trên, những nguyên nhân từ phía khách hàng cũng hết sức quan trọng, gây rủi ro không hề nhỏ tới hoạt động cho vay của ngân hàng Các nguyên nhân do phía khách hàng đem lại có thể kể đến như khả năng kinh doanh yếu
- 2 kém, thiếu nhanh nhạy và linh hoạt với thị trường, sự phát sinh ý định lừa5 đảo hoặc đem số tiền vay được đầu tư vào những hoạt động không được pháp luật cho phép
Nếu quan tâm giám sát chặt chẽ khâu sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp khách hàng, ngân hàng có thể phát hiện sớm những sai phạm hợp đồng hoặc nhìn thấy trước tình trạng hoạt động kém hiệu quả của khách hàng, từ đó đưa ra phương án thu hồi nợ hợp lý nhất, tránh được những rủi ro không đáng có đối với các khoản đã cho vay
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG
CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
2.1 Khái quát về chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La
Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn La có trụ sở tại số 59 đường Tô Hiệu – Thành phố Sơn La thành lập từ ngày 01/07/2006 với tên gọi ban đầu là Chi nhánh Quỹ hỗ trợ Phát triển Sơn La, nằm trong hệ thống Quỹ
Hỗ trợ Phát triển Việt Nam trực thuộc Bộ Tài Chính Nhiệm vụ của Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn La là nhận vốn từ Ngân sách Nhà Nước để tiến hành cấp phát và cho vay trong lĩnh vực yêu tiên Phát triển cần được chú trọng đầu tư trong từng thời kỳ
Năm 2006, Ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơn La nằm trong hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam Tháng 5 năm 1990 Hội đồng nhà nước ban hành 2 pháp lệnh về Ngân hàng đó là: Pháp lệnh Ngân hàng nhà nước Việt Nam và Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính để nhằm mục đích hoàn thiện hệ thống Ngân hàng cho thích ứng với cơ chế thị trường.
Hai pháp lệnh này có hiệu lực từ ngày 01/10/1990 Theo đó hệ thống Ngân hàng bao gồm hai cấp
- Ngân hàng Trung Ương là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Các Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng ĐT &PT, Công ty tài chính và hợp tác xã tín dụng
Theo quy định của pháp luật hiện hành, căn cứ Quyết định số; 108/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 của thủ tướng Chính phủ Về việc thành lập Ngân hàng phát triển Việt Nam
Căn cứ Quyết định số; 110/2006/QĐ- TTg ngày 19/5/2006 của thủ tướng7
Chính phủ Về việc phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động của Ngân hàng phát triển Việt Nam Đã ban hành quyết định số 108 về việc thành lập “ Ngân hàng Phát triển Việt Nam” có trụ sở đóng tại 25 phố Cát Linh – Hà nội
Vốn điều lệ 2000 tỷ đồng
Có các Chi nhánh trực thuộc tại Tỉnh, Thành phố, đặc khu trực thuộc Trung Ương
Như vậy từ ngày thành lập cho tới nay Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La không hoàn toàn là một Ngân hàng quốc doanh có nhiệm vụ nhận vốn từ ngân sách nhà nước và tiến hành cấp phát cho vay trong lĩnh vực được chú trọng trong từng thời kỳ, được Nhà nước giao
Từ sau ngày 01/ 07/ 2006 Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La được phép cho vay thí điểm, trung và dài hạn, cho vay hỗ trợ xuất khẩu, hỗ trợ sau đầu tư đối với mọi tổ chức, mọi thành phần kinh tế và dân cư Hiện nay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La là một Ngân hàng bao gồm các loại hình chủ yếu sau
- Hỗ trợ sau đầu tư
- Cho vay hỗ trợ xuất khẩu
- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
- Đại lý ủy thác cấp vốn cho vay từ nguồn hỗ trợ phát triển chính thức và các tổ chức tài chính đối với doanh nghiệp tại Việt Nam
- Thực hiện các loại hình nghiệp vụ bảo lãnh
Mô hình tổ chức của chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La
Kể từ khi thành lập 01/7/2006 trên cơ sở tiền thân là Chi nhánh Quỹ HTPT Sơn La, trong hơn 3 năm qua Chi nhánh luôn chăm lo đến việc củng cố tổ chức bộ máy, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật và đào tạo nâng cao năng
- 2 lực cán bộ hiện này, Chi nhánh có 63 cán bộ viên chức (cán bộ viên chức8 trong chỉ tiêu biên chế là 59 đ/c; hợp đồng lao động khoán gọn 04 đ/c) trong đó nam: 33 đ/c chiếm 52%, nữ 30 đ/c chiếm 48% tổng số cán bộ viên chức.
Về trình độ chuyên môn, nghiệp vụ: thạc sỹ: 02 đ/c chiếm 3%; đại học: 40 đ/c chiếm 63%; cao đẳng và trung cấp: 21 đ/c chiếm 34%
Ban Giám đốc Gồm có Giám đốc và Phó giám đốc
Giám đốc là người đứng đầu Chi nhánh, là đại diện pháp nhân của Chi nhánh, chịu trách nhiệm trước ngân hàng phát triển Việt Nam, tỉnh uỷ, HĐND, UBND tỉnh Sơn La, trước pháp luật về việc điều hành mọi hoạt động của Chi nhánh theo nhiệm vụ, quyền hạn thực hiện báo cáo công tác theo quy định.
Giám đốc chỉ đạo, điều hành công việc theo chế độ một thủ trưởng và tuân thủ nguyên tắc tập trung dân chủ Giám đốc phân công và uỷ quyền cho Phó giám đốc giải quyết các vấn đề thuộc thẩm quyền của Giám đốc và chịu trách nhiệm về việc phân công, uỷ quyền đó.
Phó giám đốc là người giúp Giám đốc điều hành một số lĩnh vực hoạt động theo sự phân công, uỷ quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc về nhiệm vụ được phân công, uỷ quyền và báo cáo lại những việc đã giải quyết. Tham mưu cho Giám đốc và Phó giám đốc là các trưởng phòng chuyên môn thuộc, trực thuộc Chi nhánh đối với từng lĩnh vực công tác theo chức năng, nhiệm vụ được giao trưởng các phòng chuyên môn có trách nhiệm tổ chức thực hiện chỉ đạo của Giám đốc và Phó giám đốc và báo cáo kết quả thực hiện; chịu trách nhiệm trước Giám đốc về mọi nhiệm vụ được giao.
Cơ cấu tổ chức của các phòng thuộc, trực thuộc Các phòng thuộc Chi nhánh gồm có 06 phòng
- Phòng hành chính - quản lý nhân sự
- Phòng tài chính - kế toán
- Phòng quản lý vốn uỷ thác thuỷ điện Sơn La
- Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ
Phòng trực thuôc Chi nhánh : gồm có 01 phòng
- Phòng giao dịch quỳnh nhai
Tình hình hoạt động KD của chi nhánh NHPT Sơn La
Tất cả các phòng, Phòng giao dịch đều được phân công theo từng chức9 năng nhiệm vụ của mình bằng các quyết định và uỷ quyền phán quyết của Giám đốc Các phó Giám đốc và trưởng, phó các phòng là người thực hiện, giúp việc, tham mưu cho giám đốc trong từng nghiệp vụ mà Phòng mình phụ trách
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La
2.1.3.1 Công tác huy động vốn
Chi nhánh Ngân hàng phát triển Sơn La đã luôn coi trọng công tác huy động vốn và coi nguồn vốn là một trong những yếu tố của quá trình kinh doanh Với nguồn vốn có cơ cấu hợp lý, chi phí hoạt động thấp sẽ là cơ sở để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để nâng cao nguồn vốn, Chi nhánh NHPT Sơn La đã tích cực triển khai việc huy động vốn từ các tổ chức kinh tế trong và ngoài địa bàn tỉnh đồng thời linh hoạt trong việc vốn hóa các nguồn vốn nhàn rỗi tại Chi nhánh nhằm đáp ứng đủ vốn cho vay tín dụng xuất khẩu và một phần cho vay tín dụng đầutư phát triển của nhà nước đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho giám đốc Chi nhánh Kết quả huy động và cơ cấu nguồn vốn huy động, cụ thể
- Năm 2006, Chi nhánh đã huy động được 140,18 tỷ đồng/150 tỷ đồng bằng 93,5% so với kế hoạch (trong đó: huy động thời hạn 05 năm: 10 tỷ đồng và huy động không kỳ hạn: 130,18 tỷ đồng chiếm 92,9% số vốn huy động).
- Năm 2007, Chi nhánh đã huy động được 147,95 tỷ đồng/150 tỷ đồng bằng 98,6% so với kế hoạch (trong đó: huy động thời hạn 05 năm: 10 tỷ đồng và huy động không kỳ hạn: 137,95 tỷ đồng chiếm 93,2% số vốn huy động).
- Năm 2008, Chi nhánh đã huy động được 174,057 tỷ đồng gấp 17,4 lần so với kế hoạch (Trong đó: huy động thời hạn 05 năm: 10 tỷ đồng bằng100% kế hoạch NHPT giao; huy động thời hạn 14 tháng 10 tỷ đồng và huy động không kỳ hạn đạt: 154,057 tỷ đồng)
Biểu 1 Tốc độ tăng nguồn vốn huy động 0
Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh NHPT Sơn La năm 2006, 2007 và 2008
Biểu 2 Cơ cấu nguồn vốn huy động
Huy động không kỳ hạn Huy động có kỳ hạn 5 năm
Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh NHPT Sơn La năm 2006, 2007 và 2008 2.1.3.2 Công tác thẩm định dự án
Trên cơ sở Nghị định của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước và hướng dẫn của NHPT Việt Nam, Chi nhánh NHPT Sơn La đã tổ chức tốt việc thông tin, quảng bá tới các doanh nghiệp, các chủ đầu tư về chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của nhà nước kết quả thẩm định, như sau
Bảng 1 Số dự án vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nước tại Chi nhánh 1
Chỉ tiêu năm 2006 năm 2007 năm 2008
1 số dự án được thẩm định 08 14 10
2 số dự án được duyệt 02 03 02
3 số dự án từ chối 06 11 08
Nguồn: Thống kê số liệu tại phòng tổng hợp - Chi nhánh NHPT Sơn La
Công tác thẩm định cơ bản đã được Chi nhánh phối hợp chặt chẽ với các ngành chức năng, các chủ dự án trong quá trình thẩm định tổ chức thẩm định các mặt kỹ thuật, phương án tài chính và phương án trả nợ vốn vay đối với các dự án sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước nhằm đảm bảo dự án được thẩm định đúng quy trình, đúng thời gian quy định, có hiệu quả đầu tư, hạn chế rủi ro và thu hồi được vốn đầu tư
Nhìn chung, chất lượng công tác thẩm định ngày càng được nâng cao, được các ngành chức năng, NHPT đánh giá cơ bản có chất lượng và đạt được các yêu cầu về kinh tế-tài chính và đảm bảo về thời gian
2.1.3.3 Cho vay tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước
Bám sát mục tiêu, định hướng phát triển của ngành và của tỉnh đồng thời quan tâm tới việc quản trị rủi ro, Chi nhánh NHPT Sơn La tiếp tục chủ động tìm kiếm các dự án đúng đối tượng, hiệu quả trên địa bàn để thẩm định cho vay nhằm thay đổi cơ cấu kinh tế trong tỉnh.
Là Chi nhánh trước đây tập trung chủ yếu cho vay theo chỉ định của nhà nước với các chương trình: Mía đường, trồng rừng kinh tế, cà phê nhưng do thiếu vùng nguyên liệu, sương muối, thay đổi cơ chế chính sách nên đã không phát huy được hiểu quả dẫn đến dự án không đảm bảo khả năng trả nợ.Chính vì vậy, từ năm 2005 trở lại đây Chi nhánh chỉ tập trung vào tìm kiếm các dự án nhằm thay đổi cơ cấu kinh tế như các dự án: Điện, xi măng, gạch,
- 3 đổi đất cơ sở hạ tầng để cho vay làm dư nợ vay tăng lên mạnh mẽ nên hiện2 nay tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm rõ rệt về số tương đối
Biểu 3 Tốc độ tăng dư nợ
Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh NHPT Sơn La năm 2006, 2007 và 2008
Biểu 4 Chất lượng nợ tại Chi nhánh
Nợ quá hạn Lãi ch a thu
Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh NHPT Sơn La năm 2006, 2007 và 2008
2.1.3.4 Quản lý, thanh toán vốn bồi thường, hỗ trợ và tái định cư dự án Thủy 3 điện Sơn La
Công tác quản lý thanh toán vốn bốn thường, hỗ trợ và tái định cư dự án Thủy điện Sơn La mới chỉ thực hiện từ năm 2004 sau khi Thủ tướng chính phủ phê duyệt dự án sau 4 năm triển khai thực hiện nhiệm vụ được tổng giám đốc Quỹ hỗ trợ phát triển nay là NHPT giao về việc quản lý, cấp phát vốn bồi thường hỗ trợ và tái định cư dự án Thủy điện Sơn La
Việc cấp phát vốn của Chi nhánh luôn đáp ứng tiến độ thực hiện của các dự án và theo yêu cầu của các ban quản lý, phục vụ một cách tốt nhất việc bồi thường, di dân tái định cư theo chỉ đạo của thường trực: Tỉnh uỷ, HĐND, UBND tỉnh và ngân hàng phát triển Việt Nam
Biểu 5 Tình hình thanh toán vốn qua các năm
Lòy kÕ KH giao Lòy kÕ cÊp CÊp trong n¨m
Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh NHPT Sơn La năm 2006, 2007 và 2008 2.1.3.5 Hỗ trợ sau đầu tư
Chi nhánh đã và đang tìm kiếm các dự án đúng đối tượng, đủ điều kiện để thực hiện nghiệp vụ hỗ trợ sau đầu tư nhằm tăng nguồn vốn đầu tư,
- 3 kích thích nền kinh tế của tỉnh tăng trưởng tuy nhiên, các chủ đầu tư/chủ dự4 án có dự án vay vốn thuộc đối tượng được hưởng hỗ trợ sau đầu tư có mức vay thấp, phần hỗ trợ lãi suất quá ít do vậy đôi khi còn chưa hấp dẫn các chủ dự án làm thủ tục hỗ trợ sau đầu tư tại Chi nhánh.
Bảng 2 Kết quả thực hiện cấp hỗ trợ sau đầu tư qua các năm đơn vị: tỷ đồng
Hỗ trợ sau đầu tư kh th tỷ lệ h.thàn h (%)
Kh th tỷ lệ h.thàn h (%) kh th tỷ lệ h.thàn h (%)
2.1.3.6 Kết quả hoạt động kinh doanh
Các biện pháp mà chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La đã áp dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro
Chú trọng công tác đánh giá khách hàng
Trong cơ chế như hiện nay, mỗi ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm về mọi mặt hoạt động của mình để luôn đảm bảo mục đích cuối cùng của mình là an toàn trong kinh doanh, hạn chế rủi ro và thu được nhiều lợi nhuận Làm được điều đó, quả là không dễ chút nào Trong thời gian vừa qua, đặc biệt từ cuối năm 2008 trở lại đây, Chi nhánh Ngân hàng phát triển sơn La đã rất chú trọng tới đối tượng cho vay, kiên quyết không cho vay đối với những khách hàng không có đủ điều kiện, nghiên cứu kỹ càng về khách hàng như
- Xem xét, phân tích trình độ quản lý kinh doanh và trình độ quản trị7 điều hành của khách hàng
- Phân tích tình hình tài chính của khách hàng
- Xem xét khả năng trả nợ của khách hàng
- Nghiên cứu, kiểm tra tính pháp lí của tài sản thế chấp kĩ càng
- Đối với cho vay mới chỉ những khách hàng được xếp loại A và 100% dư nợ vay phải có tài sản đảm bảo
Chính nhờ các biện pháp trên mà hiện nay Ngân hàng phát triển Sơn La đã giảm đáng kể tỷ lệ rủi ro của mình.
Ngăn ngừa các khoản vay khó đòi và tổn thất tín dụng
Việc ngăn ngừa những khoản vay khó đòi và tổn thất tín dụng bao gồm
Tăng cường sự giám sát món vay thông qua việc tăng chi phí thu nợ, đưa ra lời khuyên cho khách hàng trong việc tìm kiếm biện pháp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng ngay khi có dấu hiệu khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính Nhân viên ngân hàng có thể đưa ra các lời khuyên cho khách hàng như
- Tăng thêm vốn Nếu là công ty cổ phần thì khuyến khích họ bán thêm cổ phiếu, còn đối với các loại hình doanh nghiệp khác thì sử dụng các biện pháp như kêu gọi cộng tác, liên doanh liên kết
- Giảm bớt kế hoạch mở rộng Nếu kế hoạch mở rộng đang được trù tính, thì người vay nên loại bỏ chúng cho đến khi tình hình tài chính được cải thiện
- Gia hạn nợ, giảm mức thu của các kì hạn nợ cho khách hàng
- Tăng thêm các khoản vay mới nhằm cứu vãn tình hình tài chính đang suy sụp của người vay Hình thức này được áp dụng trong trường hợp người vay kinh doanh thua lỗ vì lý do khách quan hoặc hoạt động kinh doanh của người vay sẽ tốt hơn khi được gia tăng vốn
2.2.3 Công tác thu hồi nợ quá hạn, xử lí các khoản nợ khó đòi
Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La
Thành công
Hoạt động cho vay của chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La tăng trưởng cả về lượng và chất Diễn biến hoạt động cho vay trong 3 năm qua là diễn biến tích cực, tăng trưởng cho vay khách hàng tăng khá trong 3 năm Trong khi đó, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ vẫn luôn được duy trì ở mức thấp cụ thể đã được phân tích ở phần trên Công tác thu hồi nợ quá hạn và giải quyết nợ xấu đạt được những tiến bộ khả quan, một số khoản nợ tồn đọng lâu cũng vừa được thu hồi Việc phân loại nợ, kiểm tra các khoản nợ được tiến hành thường xuyên Số liệu thực tế cho thấy nợ có khả năng mất vốn thu hồi được trong năm 2008 cũng đã cho thấy nỗ lực của ngân hàng trong việc thu hồi nợ quá hạn
Bên cạnh đó, hệ thống chính sách đang được hoàn thiện, đầy đủ và hiệu quả, giúp các cán bộ tín dụng có định hướng rõ ràng khi thẩm định các khách hàng để cho vay Ngoài ra, ngân hàng tập trung vào công tác sàng lọc gắt gao các đối tượng khách hàng hoạt động không hiệu quả để có những biện pháp xử lý kịp thời đảm bảo thu hồi nợ gốc và lãi đúng tiến độ
Hoạt động hạn chế rủi ro vẫn đạt được những hiệu quả nhất định, ngân hàng đã thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay như
- 3 đa dạng hóa hoạt động cho vay hay nâng cao chất lượng thẩm định, Cụ thể9 hơn, ngân hàng đã đẩy mạnh thực hiện đa dạng hóa hoạt động cho vay với nhiều phương thức cho vay và chính sách lãi suất hấp dẫn phục vụ nhiều đối tượng khách hàng hơn Hơn nữa, ngân hàng cũng đã mời các chuyên gia tài chính, các giảng viên ưu tú của các trường đại học danh tiếng về giảng dạy nhằm nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng…Nhìn chung, trong ba năm vừa qua, các biện pháp hạn chế rủi ro đã bước đầu thể hiện được vai trò của nó, giúp ngân hàng hạn chế được khá nhiều rủi ro
Hạn chế và nguyên nhân
Trong thời gian qua công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La mặc dù đã được triển khai nhưng mới chỉ đạt được những kết quả khiêm tốn Các biện pháp đưa ra chưa phát huy hết sức mạnh của nó nên kết quả thu được là chưa cao, chưa đạt được những mục tiêu đề ra, biểu hiện ở mức tăng trưởng nợ xấu trong thời gian qua Những hạn chế trong việc hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La được thể hiện ở một số điểm như sau
Thứ nhất, công tác nhận biết và đo lường rủi ro thực hiện chưa tốt
Nguồn thông tin về khách hàng ít và khó cập nhật chính xác, do vậy ngân hàng còn chưa đánh giá đúng đắn về khả năng và mức độ rủi ro của một số khách hàng Mặt khác, hệ thống chấm điểm tín dụng của ngân hàng là chưa cụ thể, các chỉ tiêu đưa ra chung chung, khó đánh giá, gây khó khăn cho công tác quản lý, phân loại, xếp hạng khách hàng Nguồn thông tin của ngân hàng thường phụ thuộc quá nhiều vào các báo cáo tài chính của khách hàng, như vậy, khách hàng có thể đưa ra những số liệu ảo không chính xác, không đúng sự thật dẫn tới rủi ro cao
Thứ hai, các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng mặc dù đã được triển
- 4 khai nhưng vẫn chưa phát huy được sức mạnh 0 Đối với từng biện pháp hạn chế rủi ro cho vay mà ngân hàng đang thực hiện còn tồn tại một hay nhiều điểm hạn chế
- Chính sách tín dụng chưa hoàn thiện Hiện nay chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La đã có thực hiện cho vay dựa trên quy chế cho vay, quy trình tín dụng theo quy định của Ban giám đốc Bên cạnh đó, cán bộ ngân hàng vẫn thường xuyên cập nhật và bổ sung thông tin, những quy định, hướng dẫn mới song dường như những hoạt động này chưa hỗ trợ hết cho công tác xây dựng chính sách tín dụng tại ngân hàng Chưa có chính sách cụ thể, một cơ chế áp dụng đối với từng đối tượng khách hàng, phương hướng đặt ra còn chung chung chưa bám sát thực tiễn, nặng về mang tính khẩu hiệu, công tác dự báo thị trường chưa tốt, … Chính sách tín dụng chưa hoàn thiện gây khó khăn cho cán bộ tín dụng và gây ra hiện tượng thiếu đồng bộ trong hoạt động cho vay tại các chi nhánh khác nhau
- Công tác thẩm định khách hàng còn chưa chính xác, việc thẩm định tư cách đạo đức và năng lực khách hàng đặc biệt là lãnh đạo của các doanh nghiệp chưa tốt, đã để xảy ra tình trạng lừa đảo chiếm dụng vốn Bên cạnh đó, nhiều cán bộ tín dụng còn có biểu hiện chủ quan khi đánh giá những khách hàng là người quen, công tác kiểm tra, đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn vay còn chưa chặt chẽ các khoản nợ quá hạn theo đó mà tăng lên rất cao
- Kiểm tra và kiểm soát sau khi cho vay Thực tế cho thấy, tại chi nhánhNgân hàng Phát triển Sơn La hiện nay công tác kiểm tra khách hàng sau khi cho vay ít được quan tâm thực hiện, hoặc nếu có cũng chưa thực sự sâu sát,chỉ mang tính hình thức các cán bộ ngân hàng không thể bao quát hết từ việc tiếp thị khách hàng để cho vay đến việc quản lý tất cả khoản vay, do đó khâu kiểm tra giám sát sau vay thường bị xem nhẹ Trong thời gian tới, cần chú trọng và thực hiện nghiêm túc hơn công tác giám sát khách hàng sau khi cho
- Phân tán rủi ro tín dụng được ngân hàng triển khai nhưng chưa thực sự đạt được hiệu quả, số lượng các sản phẩm tín dụng là chưa phong phú Các sản phẩm cho vay khác như cho vay tiêu dùng, cho vay thấu chi, … chưa được cung cấp Công tác áp dụng và triển khai việc thực hiện các biện pháp cho vay tại ngân hàng vẫn chưa linh hoạt và hiệu quả Đối tượng khách hàng bị bó hẹp trong một số ngành, một số lĩnh vực nhất định, chưa có sự tích cực trong việc cấp tín dụng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh như các công ty tư nhân
Cuối cùng, công tác xử lý rủi ro chưa triệt để Tại ngân hàng việc xử lý rủi ro tín dụng mới chỉ dừng lại ở việc kiểm tra, đôn đốc khách hàng, thực hiện chuyển nợ quá hạn và sử dụng dự phòng để bù đắp rủi ro tín dụng, ngân hàng còn chưa có biện pháp đốc thúc khách hàng trả nợ Đối với các khoản cho vay không có khả năng thu hồi, ngân hàng vẫn chưa thể tiến hành phát mại do những thủ tục phức tạp tại tòa án, thậm chí những khoản nợ quá hạn từ năm 2006 đến nay vẫn chưa giải quyết được triệt để
Từ các tồn tại còn nêu trên có thể thấy được tình hình hạn chế rủi ro của chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La trong hoạt động cho vay là chưa thực sự hiệu quả đặc biệt trong năm 2009 này Hiệu quả hạn chế rủi ro đạt được ở mức thấp chưa tạo cơ sở tốt làm tiền đề khuyến khích hoạt động cho vay của ngân hàng Việc chưa tạo được cơ sở pháp lý và kinh tế vững chắc cho việc thu hồi nợ có thể làm cho tỉ lệ nợ quá hạn tăng làm ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng, doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng Nguyên nhân của những tồn tại này có thể có nhiều bao gồm nguyên nhân chủ quan và khách quan, đòi hỏi chi nhánh phải có biện pháp xử lý thích hợp mới có thể tăng cường hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng
Khách hàng của Chi nhánh ngân hàng phát triển sơn La chủ yếu trong2 lĩnh vực xây dựng, các dự án trọng điểm vì vậy tình trạng nợ quá hạn phần lớn là những doanh nghiệp trong lĩnh vực này Nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ quá hạn không trả nợ đúng hạn có nhiều nguyên nhân khác nhau, chẳng hạn như: Chủ đầu tư chậm thanh toán vốn công trình, do chưa thu được tiền hoàn thành công trình
VD Công ty Vật liệu Xây dựng A (khách hàng của Ngân hàng) do không thu hồi được tiền hàng vì thế không có đủ tiền trả nợ ngân hàng đúng hạn dẫn đến tình trạng nợ quá hạn
Mặt khác, cũng do khách hàng của ngân hàng chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực xây dựng mà hiện nay Nhà nước ta chú trọng đầu tư hay đầu tư mang tính thắt chặt tín dụng khiến cho họ thiếu vốn phải đi vay ở ngân hàng, đến kỳ hạn trả họ không thu hồi được vốn (hoặc thu hồi chậm) không có khả năng thanh toán đúng hạn cho ngân hàng
Năng lực của khách hàng yếu kém
Mặc dù trong những năm gần đây đá có những bước phát triển nhảy vọt, nhưng nhìn chung thì nền kinh tế nước ta vẫn đang trong thời kì tích luỹ nguyên thuỷ, vốn của các doanh nghiệp còn ít ỏi, nghèo nàn Để hoạt động được, các nhà kinh doanh đều phải dựa vào vốn vay ngân hàng, do đó chỉ cần một sự biến động nhỏ của thị trường hoặc một sự tăng lãi xuất cũng có thể đẩy doanh nghiệp vào tình trạng khó khăn về tài chính Cũng vì đồng vốn ít ỏi khiến cho các doanh nghiệp thiếu khả năng chủ động trong sản xuất kinh doanh, đổi mới công nghệ Thêm vào đó là công nghệ sản xuất hiện hành của các doanh nghiệp quá lạc hậu, làm cho năng suất lao động thấp, chất lượng sản phẩm kém, giá thành cao Trong khi nhu cầu của thị trường ngày càng đòi hỏi cao về chất lượng, thời gian hoàn thành cũng như tiến độ của dự án
- 4 Đối với thành phần kinh tế quốc doanh, phần lớn các nhà kinh doanh3 đều trưởng thành trong thời kì bao cấp, nhiều người thiếu sự năng động cần thiết và những kiến thức cơ bản về kinh doanh trong cơ chế thị trường
Tư cách người vay kém Đánh giá về rủi ro tín dụng ngân hàng do các nguyên nhân xuất phát từ phía người vay, chúng ta nhận thấy rằng không ít những chủ doanh nghiệp, cá nhân vay vốn của ngân hàng không chỉ kém về năng lực quản lí điều hành kinh doanh mà còn yếu kém cả về tư cách khi xét theo góc độ ý muốn trả nợ ngân hàng Mặc dù đa số người vay thường có ý nghĩ xuất phát điểm là tốt đẹp, với mong muốn thanh toán được nợ vay ngân hàng từ hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình nhưng cũng không ít những con nợ đã rắp tâm lừa đảo ngân hàng ngay từ đầu Họ thường tìm cách săn đón, nói hay nói tốt về dự án, chuẩn bị hồ sơ một cách hoàn chỉnh và chu đáo khiến cho một số cán bộ tín dụng dễ phán xét sai lầm khi quyết định cho vay. Khi đã vay được vốn ở ngân hàng rồi thì họ lại sử dụng vốn đó vào các việc khác như: chiếm dụng vốn, cho người khác vay để hưởng chênh lệch lãi suất cao hơn,
Các giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của
Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng luôn là nhiệm vụ trọng tâm của các ngân hàng trong xu hướng cạnh tranh và hội nhập Trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng vẫn luôn phải đương đầu với nhiều rủi ro làm giảm sút hiệu quả hoạt động Những rủi ro đó bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau gây nên tình trạng nợ quá hạn và những tổn thất cho khách
- 5 hàng và ngân hàng Việc quan tâm và tìm ra biện pháp để phòng ngừa và hạn2 chế rủi ro trong hoạt động cho vay là hết sức quan trọng và cần thiết Căn cứ vào các số liệu và phân tích thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay của chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La xin phép được đề xuất một số các giải pháp cụ thể như sau
3.2.1 Thiết lập phòng thẩm định cho vay riêng
Một trong những nguyên nhân chính khiến công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La chưa thực sự hiệu quả như đã phân tích ở trên là do trong hệ thống của chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La chưa có phòng thẩm định riêng Thẩm định là bước quan trọng nhất và tương đối phức tạp trong các hoạt động trước khi cho vay. Việc chưa có phòng thẩm định buộc các cán bộ tín dụng của ngân hàng phải kiêm luôn trách nhiệm thẩm định các dự án vay vốn Xây dựng một phòng thẩm định riêng sẽ làm cho chất lượng thẩm định được nâng cao hơn, chuyên môn hơn, từ đó đưa ra những đánh giá chuẩn xác về quyết định cho vay, tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng thực hiện tốt nhiệm vụ của họ
Trong xu hướng hiện nay, quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn hơn Các dự án vay vốn đa dạng hơn Lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn và thị trường diễn biến thất thường Do vậy phòng thẩm định hoạt động càng hiệu quả, thì lợi ích ngân hàng đạt được càng lớn. Trong quá trình thẩm định cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng Trong thực tế, khách hàng còn có thể cung cấp thông tin sai sự thật Như vậy, thẩm định đòi hỏi tính chuyên môn và công sức lớn từ phía cán bộ thẩm định Trong thời gian tới, ngân hàng cần thiết lập các phòng thẩm định riêng tại các ngân hàng chi nhánh và hội sở để công tác quản lý rủi ro được đảm bảo.
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Hệ thống chấm điểm tín dụng của chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La
- 5 đang được xây dựng nhưng chưa đi vào thực tiễn Nhiệm vụ đặt ra cho chi3 nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La, hay rộng hơn là cả hệ thống ngân hàng lúc này là cần nghiên cứu một mô hình đánh giá chung tổng hợp hơn, ngoài việc cho điểm những chỉ tiêu thể hiện trong số sách còn phải xét đến một hệ thống đa dạng và chi tiết hơn các chỉ tiêu bên ngoài như uy tín của doanh nghiệp, trình độ học vấn của công nhân viên trong doanh nghiệp, tình hình cơ sở vật chất, điều kiện làm việc … có như vậy mới đảm bảo một phương pháp đánh giá tổng hợp, là thước đo đúng đắn và chính xác hơn để tiến tới một mô hình độc lập mang tính chất quyết định trong việc xét duyệt cho vay Việc thu thập các thông tin trung thực của khách hàng cũng là một vấn đề tiên quyết được đặt ra, tuy nhiên công việc này không chỉ đòi hỏi sự nỗ lực từ phía ngân hàng mà còn cần sự hợp tác của khách hàng và sự ủng hộ tích cực hơn nữa trong việc giám sát, chuẩn hóa các báo cáo tài chính của doanh nghiệp từ phía nhà nước Có thể học tập mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Agribank, Agribank chấm điểm cả các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính, có các thang điểm cụ thể đối với các doanh nghiệp trong các lĩnh vực khác nhau Bước thứ nhất, Agribank cho điểm để phân loại quy mô khách hàng Bước thứ hai, căn cứ vào quy mô đã được phân loại, ngân hàng cho điểm theo bảng điểm cho sẵn đối với từng ngành cụ thể bao gồm cả chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính Bước thứ ba, tổng hợp điểm theo tỷ lệ nhất định giữa chỉ tiêu tài chính và phi tài chính và xếp hạng khách hàng Bên cạnh các khách hàng là doanh nghiệp, Agribank cũng chấm điểm tín dụng cụ thể đối với cả khách hàng cá nhân Cách cho điểm của hệ thống chấm điểm tín dụng Agribank rất sát với thực tế tuy nhiên còn một số điểm cần lưu ý như sau: Thứ nhất, trong phần tổng hợp điểm để xếp hạng tín dụng khách hàng thì tỷ lệ tương quan giữa chỉ tiêu tài chính và phi tài chính là khá chênh lệch, ví dụ đối với DNNN tỷ lệ này là 25:75 với thông tin tài chính chưa kiểm toán và là 35:65 đối với thông tin tài chính đã kiểm toán, hay đối với DN ngoài quốc
- 5 doanh, tỷ lệ này là 35:65 với thông tin chưa kiểm toán Thứ hai, các chỉ tiêu4 liên quan đến quy mô cần thay đổi lại, vì theo quy luật thị trường, kinh tế càng phát triển thì quy mô các doanh nghiệp càng phát triển thêm chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La nên nghiên cứu học tập mô hình chấm điểm này để xây dựng riêng một hệ thống chấm điểm tín dụng sát thực, hợp lý và hiệu quả Có thể nghiên cứu bảng xếp hạng tín dụng và thang điểm cụ thể của Agribank trong phần phụ lục của chuyên đề này.
3.2.3 Tăng cường sử dụng có hiệu quả thông tin trong hoạt động cho vay
Trong nền kinh tế thị trường, trước sự phát triển của đất nước, thông tin nắm bắt được là vấn đề sống còn đối với chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn
La Thông tin về khách hàng, về thị trường càng đầy đủ, chính xác bao nhiêu thì ngân hàng càng hạn chế rủi ro bấy nhiêu Các khâu sau đây cần phải được xử lý thật sự hiệu quả
Thứ nhất, thu thập thông tin về khách hàng trong hoạt động cho vay là rất quan trọng Ngân hàng cần có được càng nguồn thông tin hoàn chỉnh về mọi mặt hoạt động kinh doanh của khách hàng Thông thường, việc khai thác thông tin chỉ dựa trên hệ thống báo cáo tài chính trong một thời gian nhất định mà khách hàng cung cấp, các báo cáo này thường không qua kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo Chính vì vậy, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng, ngân hàng cần phải thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ các tổ chức tư vấn và từ các nguồn khác, mặc dù có thể phải trả những khoản phí nhất định, nhưng chi phí đó chỉ chiếm một phần nhỏ nếu rủi ro xảy ra
Thứ hai, ngân hàng cần phải thu thập thông tin mang tính chất thị trường về sản phẩm khách hàng kinh doanh và tài sản mà khách hàng mang ra thế chấp như dự đoán tình hình cung cầu thị trường, giá cả sản phẩm…
Thứ ba, khi nắm được những thông tin cơ bản ở hai khâu trên, cán bộ
- 5 thông tin cần sàng lọc nguồn thông tin đã thu thập để phân tích khách hàng,5 dựng lên một bức tranh toàn cảnh về tình hình kinh doanh của khách hàng, đánh giá khả năng tài chính, khả năng trả nợ Từ đó, ra quyết định cho vay hay từ chối, và dựng lên các điều khoản cần thiết trong hợp đồng cho vay
3.2.4 Thực hiện đúng quy trình tín dụng
Giải pháp này là giải pháp thường trực trong hoạt động cho vay, không thể coi nhẹ hay vì lý do cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua một khâu nào Nội dung của giải pháp này đề xuất như sau
Trong thực hiện quy trình tín dụng cần tuân thủ đúng quy trình Việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả năng thu hồi vốn Cán bộ tín dụng của ngân hàng phải kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay
- Kiểm tra trước: kiểm tra các điều kiện vay vốn của khách hàng như hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay
- Kiểm tra trong khi cho vay giúp cho cán bộ cho vay đúng đối tượng, nhu cầu vay của khách hàng, việc kiểm tra thông thường dựa trên hợp đồng kinh tế, hóa đơn tài chính, …
- Kiểm tra sau khi cho vay: sau khi giải ngân cán bộ cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích đề nghị vay không, thường kiểm tra thực tế tài sản sau khi vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng và hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản của người thụ hưởng để rút tiền mặt, không có tài sản thực tế.
Các kiến nghị
Chính phủ đóng vai trò quyết định trong việc đảm bảo cho các định hướng về hoạt động phòng ngửa rủi ro được thực hiện Các giải pháp từ phía chính phủ đóng vai trò là các giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu dài cho công tác hạn chế rủi ro
3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý
Nhà nước cần xây dựng một hệ thống chính sách cho vay đồng bộ, nhất quán, có định hướng trong thời gian dài nhằm tạo ra sự ổn định trong môi trường kinh tế Việc xây dựng môi trường pháp lý hoàn thiện nhằm tránh tình trạng các quy định chồng chéo mâu thuẫn nhau giữa các luật chuyên ngành, hay quá nhiều quyết định, thông tư hướng dẫn như hiện nay, gây khó khăn cho ngân hàng trong cả việc phân tích, thẩm định khách hàng lẫn việc xử lý nợ quá hạn.
Nhà nước cần ban hành các chính sách quy định tạo môi trường pháp lý để NHTM có thể phối hợp dễ dàng với các ban ngành khác, giúp NHTM thực hiện nhanh gọn các thủ tục hành chính, có chỉ đạo với các cơ quan tư pháp để hỗ trợ ngân hàng trong công tác phát mại tài sản, hoặc giải quyết tranh chấp trong quá trình cho vay.
3.3.1.2 Tăng cường giám sát và kiểm toán đối với các doanh nghiệp
Chính phủ cần tăng cường hoạt động giám sát và kiểm toán đối với các doanh nghiệp buộc các doanh nghiệp phải cung cấp những báo cáo tài chính trung thực và chính xác, giúp các ngân hàng dễ dàng hơn trong việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng
Bên cạnh việc kiểm toán các báo cáo tài chính, các công ty kiểm toán1 không chỉ cung cấp các dịch vụ kiểm toán đơn thuần mà cần tư vấn cho các doanh nghiệp về tài chính, kế toán và giải pháp quản lý, góp phần lành mạnh hóa hoạt động của doanh nghiệp
3.3.1.3 Nâng cao tính minh bạch thông tin thông qua ứng dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế
Tại Việt Nam hiện nay, các chuẩn mực kế toán đã lạc hậu so với các chuẩn mực kế toán quốc tế Chính phủ, các bộ ban ngành có thẩm quyền cần xây dựng các giải pháp hoàn thiện hệ thống kế toán trong nước dựa trên các tiêu chuẩn quốc tế để thông tin trên các báo cáo tài chính có thể cho thấy được toàn cảnh tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp
3.3.1.4 Tăng cường quản lý đối với các thị trường có quan hệ mật thiết với hoạt động ngân hàng
Hoạt động của NH có liên hệ mật thiết với các thị trường khác như thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán,… Một sự biến động xấu ở các thị trường này đều có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng Chính vì vậy, Chính phủ cần tăng cường quản lý các thị trường này, nhằm giảm thiểu rủi ro cho các NH.
3.2 Kiến nghị đối với Sở tài nguyên và môi trường
Luật đất đai ban hành năm 2005 tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, cá nhân chuyển đổi hình thức sở hữu quyền sử dụng đất và tài sản trên đất Tuy nhiên, hiện tại hầu hết các tài sản làm đảm bảo nợ vay tại Ngân hàng Phát triển Sơn Lai của các Tổng công ty, công ty nhà nước đều chưa có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, do vậy khi mang đi thế chấp tại ngân hàng làm tài sản bảo đảm nợ vay thì tính pháp lý của tài sản chưa cao. Đề nghị Sở tài nguyên và môi trường có giải pháp cấp giấy chứng nhậnQuyền sử dụng đất và tài sản trên đất
3.3.3 Kiến nghị đối với Bộ Tư pháp 2
- Hiện nay thế chấp phương tiện vận tải như (ô tô ) để vay vốn tại Ngân hàng thì cần phải ra Phòng CSGT để xác nhận và phong toả chiếc xe ô tô đó đang được thế chấp cấm sang tên, chuyển nhượng, mua, bán, cho tặng, biếu, …Trong khi đó Phòng CSGT có công văn trả lời việc xác nhận và quản lý rất khó khăn Vậy đề nghị Bộ tư pháp có giải pháp cho việc trên
3.3.4 Đối với ngân hàng Nhà nước
3.3.4.1.Hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng
Trung tâm thông tin tín dụng NHNN ra đời đã phần nào đáp ứng được nhu cầu thông tin là đầu vào trong mọi hoạt động của NHTM Tuy nhiên cơ bản hiện nay, thông tin mới chỉ được cung cấp về mặt các số liệu tài chính, chưa có các dữ liệu phi tài chính như khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp, trình độ trung bình của nhân công ,… Vì thế NHNN cần tiếp tục cập nhật và hoàn thiện quy chế hoạt động của trung tâm thông tín dụng Hiện nay hệ thống đang triển khai việc xếp hạng toàn bộ các doanh nghiệp là khách hàng của các NHTM, song để làm được điều này, đòi hỏi NHNN phải nghiên cứu kỹ và tham khảo các mô hình trên thế giới để có thể áp dụng được tại Việt Nam
3.3.4.2.Tổ chức công tác đào tạo cho cán bộ ngân hàng
NHNN cần phối hợp với các đơn vị liên quan để tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, phân tích, kiểm soát rủi ro cho vay cho các cán bộ tín dụng
3.3.4.3 Tăng cường thanh tra kiểm soát hoạt động cho vay tại các NH
Với vai trò là đơn vị quản lý,giám sát hoạt động của NHTM, NHNN cần tăng cường thanh tra hoạt động tín dụng của NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, NHNN cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy
- 6 thanh tra ngân hàng theo hàng dọc từ trung ương đến cơ sở và có sự độc lập3 tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy Nhà nước
3.3.4.4 Sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ có hiệu quả
Nắm giữ công cụ chính sách tiền tệ có ảnh hưởng cực kỳ quan trọng đến thị trường, NHNN cần sử dụng công cụ này hợp lý và hiệu quả Đặc biệt, cần có định hướng trong thời gian dài nhằm tránh cho các NHTM thiệt hại do những thay đổi bất ngờ của chính sách tiền tệ, để các NHTM có thời gian để thích nghi với chính sách mới
