LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGIỆP VỪA VÀ NHỎ 3 1.1 Một số vấn đề lý luận về doanh nghiệp vừa và nhỏ(DNVVN) 3 1.1.1. Khái niệm 3 1.1.2. Đặc điểm của các DNVVN 3 1.1.3. Vai trò của DNVVN đối với nền kinh tế 5 1.1.3.1. Góp phần quan trọng tạo công ăn việc làm cho người lao động 5 1.1.3.2. Góp phần tạo ra thu nhập đảm bảo đời sống cho người lao động 6 1.1.3.3. Có khả năng tận dụng các nguồn lực xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, góp phần nâng cao khối lượng và chất lượng hàng hóa, dịch vụ 6
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGIỆP VỪA VÀ NHỎ
Một số vấn đề lý luận về doanh nghiệp vừa và nhỏ(DNVVN)
Theo luật Doanh nghiệp: Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có trụ sở giao dịch ổn định, có tài sản riêng, có đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện hoạt động kinh doanh.
Trên thế giới, khái niệm DNNVV đã được đề cập tới từ những năm đầu của thế kỉ XX Để đưa khái niệm về DNNVV đã có rất nhiều ý kiến khác nhau Các chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá DNNVV cũng rất phong phú như: số lao động, vốn đầu tư, doanh thu, năng lực sản xuất Song hầu hết các quốc gia đều coi trọng tiêu chí về số lao động trong DN Như ở Mỹ, một doanh nghiệp có dưới 500 lao động hoặc có vốn đầu tư dưới 3,5 triệu USD được coi là DNNVV Ở Nhật Bản, một DN sản xuất có dưới
300 lao động, hay tài sản có dưới 100 triệu Yên được coi là DNNVV.
Còn ở Việt Nam, để tạo điều kiện cho việc phát triển DNNVV, chính phủ đã ban hành Nghị định 90/ NĐ_CP ngày 23/11/2011 về trợ giúp DNNVV, tại điều 3 của nghị định này định nghĩa:
“DN nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng, hoặc số lao động không quá 300 người Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của từng nghành, địa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng cả hai tiêu chí về vốn và lao động hoặc một trong hai tiêu chí nói trên”. Đây là văn bản pháp luật đầu tiên chính thức quy định về DNNVV, là cở sở để các chính sách và biện pháp hỗ trợ cho các DNNVV Từ đó đến nay, khái niệm DNNVV được hiểu và áp dụng thống nhất trong cả nước.
1.1.2 Đặc điểm của các DNVVN
DNVVN có những đặc điểm khá đặc thù so với các loại hình doanh nghiệp khác trong nền kinh tế Chúng ta có thể nhận ra những đặc điểm nổi bật của các DNVVN mang lại cho các doanh nghiệp này những ưu thế cũng như những hạn chế như sau: Ưu thế của DNVVN :
Thứ nhất, DNVVN dễ dàng khởi sự và linh hoạt, năng động nhạy bén, dễ thích ứng với thị trường DNVVN chỉ cần có một số vốn hạn chế, một mặt bằng nhỏ hẹp là đã có thể khởi sự kinh doanh được Với vòng quay sản phẩm nhanh, quy mô nhỏ, bộ và phản ứng nhanh nhạy trước thị trường khi có những biến đổi bất lợi cho doanh nghiệp DNVVN thường có mối liên hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu thụ, có thể nắm bắt được cả những yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực và địa phương.Vì vậy DNVVN có thể khai thác hết sức mạnh và khả năng của mình đạt hiệu quả kinh tế cao.
Thứ hai, DNVVN dễ quản lý DNVVN có quy mô vừa và nhỏ, với số lượng vốn, lao động không nhiều, việc tổ chức tương đối gọn nhẹ và không có quá nhiều khâu trung gian nên việc quản lý tài chính cũng như quản lý nhân sự được thực hiện dễ dàng hơn.
Thứ ba, chi phí cố định thấp, linh hoạt trong việc sử dụng và thay đổi công nghệ.
DNVVN chỉ cần đầu tư nhỏ về tài sản cố định, có thể sử dụng máy móc thiết bị trong nước, dễ dàng thay đổi công nghệ đổi mới trang thiết bị kỹ thuật mà không tốn kém nhiều chi phí, có thể kết hợp cả công nghệ truyền thống và công nghệ hiện đại, sản xuất chất lượng cao trong điều kiện sản xuất không thuận lợi DNVVN có lợi thế hơn doanh nghiệp lớn khi mà việc thay đổi theo kịp công nghệ mới sẽ đồng nghĩa với việc thay đổi đồng loạt hoặc toàn bộ một số lượng lớn các trang thiết bị máy móc với số vốn đầu tư không nhỏ.
Thứ tư, DNVVN có thể phát huy được tiềm lực trong nước Do việc sản xuất của doanh nghiệp lớn thường cần trữ lượng nguyên vật liệu lớn nên nhiều khi việc sử dụng nguyên liệu sẵn có tại các địa phương thường gặp khó khăn do lượng dự trữ thấp không đảm bảo cho sản xuất Trong khi đó DNVVN có thể tận dụng được những lợi thế này.
Cuối cùng, DNVVN còn có những ưu thế như: Dễ phát huy bản chất hợp tác, đa dạng về lĩnh vực hoạt động, có mặt ở khắp các vùng lãnh thổ…
+) Khả năng tài chính của DNVVN hạn chế.Quy mô vốn nhỏ là một đặc điểm mang tính chất hai mặt.Nó vừa mang lại ưu thế như đã nêu trên cho các DNVVN, nhưng đồng thời cũng đem lại không ít khó khăn cho họ Khả năng tài chính là vấn đề quan ngại của ngân hàng khi quyết định cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này, vì vốn chủ sở hữu nhỏ và thường không đảm bảo về tài sản thế chấp và các điều kiện khác cũng như báo cáo tài chính thường không rõ ràng, minh bạch Do vậy, các DNVVN khó tiếp cận được với nguồn vốn tín dụng chính thức của ngân hàng cũng như của các tổ chức tài chính khác… Chính vì thế phần lớn các doanh nghiệp thường ở trong tình trạng thiếu vốn, dẫn đến có thể bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh.Môi trường kinh doanh không thuận lợi, thị trường tiêu thụ sản phẩm nhỏ và bấp bênh Do có những hạn chế về vốn nên khả năng quảng bá và tiếp cận thị trường trong nước cũng như nước ngoài còn gặp nhiều khó khăn Vốn ít, công nghệ kém cũng đồng nghĩa với
4 việc chất lượng về sản phẩm, dịch vụ không đảm bảo và khó cạnh tranh với những sản phẩm của các doanh nghiệp lớn cùng ngành.
+) Thiếu thông tin.Cập nhật thông tin, phân tích và đánh giá thị trường là một trong những yếu tố rất quan trọng trong quản trị kinh doanh.Tuy nhiên, hầu hết các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ không quan tâm đến vấn đề này Do không nắm bắt kịp thời tình hình về thị trường đầu vào, đầu ra cũng như các quy định pháp luật liên quan nên các doanh nghiệp này thường dễ mất tính chủ động
+) Trình độ quản lý và đội ngũ lao động còn nhiều hạn chế Do phần lớn các DNVVN có không gian hoạt động tương đối nhỏ và kĩ năng sản xuất chủ yếu dựa vào kinh nghiệm bản thân hoặc gia đình vì vậy trình độ quản lý và khả năng lập kế hoạch kinh doanh, tổ chức và triển khai sản xuất kinh doanh còn mang tính tự phát.
Qua những đặc điểm của DNVVN, Chúng ta có thể thấy được vì sao hầu hết các nước đều có những chiến lược nhằm hỗ trợ phát triển DNVVN Một trong những chính sách hỗ trợ của các nước nói chung và của Việt Nam nói riêng đối với các doanh nghiệp này là chính sách trợ giúp tài chính.
1.1.3 Vai trò của DNVVN đối với nền kinh tế
1.1.3.1 Góp phần quan trọng tạo công ăn việc làm cho người lao động
Xét trên góc độ giải quyết việc làm thì DNVVN có vị trí đặc biệt quan trọng. Lịch sử phát triển kinh tế của các nước công nghiệp phát triển hay của các nước đang phát triển và cụ thể là thời kỳ đầu đổi mới của Việt Nam đã cho thấy, khi nền kinh tế suy thoái - sau khủng hoảng hoặc chiến tranh, các doanh nghiệp lớn thường phải giảm lao động để giảm chi phí Trong khi đó, nhờ đặc tính linh hoạt, uyển chuyển, dễ thích ứng với những thay đổi của thị trường nên các DNVVN vẫn duy trì được hoạt động và phát triển thêm lên Vì vậy, các DNVVN không những không giảm bớt số lao động hiện có mà còn có khả năng hấp thụ thêm số lao động dôi dư trong xã hội.
Tín dụng đối với các DNVVN
1.2.1 Khái niệm về tín dụng đối với DNVVN
Tín dụng là một phạm trù của kinh tế hàng hoá Có nhiều quan niệm khác nhau về tín dụng, tuỳ theo góc độ nghiên cứu chúng ta có thể xác định nội dung thuật ngữ này Có thể hiểu một cách tổng quát: Tín dụng là một quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên thoả thuận với nhau.
Tín dụng ngân hàng giữ vai trò quan trọng trong sự phát triển của doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam (DNVVN) Đầu tiên, tín dụng ngân hàng cung cấp nguồn vốn cần thiết cho doanh nghiệp hoạt động và phát triển Thứ hai, tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp cải thiện khả năng tiếp cận vốn, giảm chi phí huy động vốn và mở rộng khả năng đầu tư Thứ ba, tín dụng ngân hàng mang lại các dịch vụ giá trị gia tăng, hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận các chương trình đào tạo, tư vấn và chuyển giao công nghệ Do đó, tín dụng ngân hàng là công cụ hữu hiệu để thúc đẩy sự phát triển của DNVVN.
Vốn là yếu tố quan trọng và cần quan tâm nhất khi bắt đầu thiết lập một phương án kinh doanh đối với tất cả các doanh nghiệp nói chung và đối với DNVVN nói riêng.
Có rất nhiều kênh để huy động vốn.Tuy nhiên mỗi kênh huy động lại có những hạn chế nhất định.
Việc huy động vốn từ mối quan hệ bạn bè, người thân thường không ổn định, số tiền huy động được ít nên không đáp ứng đủ nhu cầu triển khai dự án Thời gian vay vốn phụ thuộc vào người cho vay chứ không dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này hạn chế khả năng chủ động và linh hoạt trong việc quản lý dòng tiền và đầu tư phát triển.
Trong trường hợp của các doanh nghiệp đang hoạt động, lợi nhuận còn lại có thể được sử dụng để tái đầu tư Tuy nhiên, trong bối cảnh một phương án kinh doanh quy mô lớn, việc tích lũy đủ vốn theo kế hoạch thời gian mong muốn là không khả thi Do đó, doanh nghiệp có thể sẽ bỏ lỡ các cơ hội kinh doanh tiềm năng.
Huy động từ thị trường “vốn đen”: Chỉ có thể tính theo ngày vì chi phí cho khoản vốn này quá lớn, không đảm bảo cho phương án khả thi nếu doanh nghiệp huy động với thời gian dài.
Tín dụng thương mại là hình thức cho nợ của nhà cung cấp đối với khách hàng, dựa trên chính sách bán chịu và khả năng tài chính của nhà cung cấp Phương thức này thường có thời hạn tín dụng ngắn, giới hạn ở mức độ nguồn vốn của nhà cung cấp.
Trong khi đó, nếu DNVVN tiếp cận được nguồn vốn từ ngân hàng, họ sẽ có những lợi ích vượt trội như sau:
- Được cung cấp lượng vốn vừa đủ đáp ứng nhu cầu cần thiết đối với mỗi phương án kinh doanh cụ thể.
- Thời gian vay được căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nên đảm bảo tính chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính, kế hoạch trả nợ;
- Chi phí sử dụng vốn rẻ, từ đó đảm bảo cho phương án được tối đa hoá lợi nhuận.
- Được sử dụng nhiều sản phẩm, tiện ích khác của Ngân hàng như: bảo lãnh, mở L/C, quản lý tiền mặt, chuyển tiền….
Do khả năng quản lý có giới hạn của các chủ DNVVN nên trong quá trình cung ứng tín dụng, ngân hàng còn có thể tư vấn cho các DNVVN về những vấn đề có liên quan đến tình hình tài chính cũng như cung cấp thêm cho doanh nghiệp những thông tin quan trọng về thị trường,… Những tư vấn của ngân hàng giúp doanh nghiệp hoàn thiện các phương án, dự án kinh doanh có hiệu quả hay ngăn chặn việc đầu tư vào những phương án, dự án kém hiệu quả.
1.2.3 Một số đặc điểm của tín dụng đối với DNVVN
Do hoạt động của DNVVN diễn ra trên quy mô nhỏ và vừa nên dễ nắm bắt và bao quát được Vì vậy công tác thẩm định để cho vay đòi hỏi ít thời gian và ít kỹ năng hơn so với thẩm định một doanh nghiệp lớn.
Hầu hết các DNVVN đều thiếu vốn kinh doanh để kinh doanh và mở rộng kinh doanh nên đều có nhu cầu vay vốn dtín dụng Ngân hàng.
Món vay nhiều nhưng giá trị mỗi món vay lại thấp, đối tượng cho vay đa dạng phong phú, nhiều chủng loại.
Các DNVVN đều có nhu cầu đầu tư trung và dài hạn với lãi suất thấp.Tuy nhiên khả năng đáp ứng nhu cầu này của NH là có hạn, vì không có đủ nguồn để đầu tư trung, dài hạn.
Ngân hàng khó cho vay DNVVN vì:
+ Thiếu TSĐB, hoặc DN có TSĐB nhưng chưa đủ giấy tờ, thủ tục chứng minh quyền sở hữu hợp pháp của tài sản đó.
Báo cáo tài chính của DNVVN chưa phản ánh chính xác tình hình thực tế, khiến độ tin cậy của thông tin tài chính giảm sút Điều này gây trở ngại cho các bên liên quan, đặc biệt là các tổ chức cho vay, trong quá trình thẩm định phương án vay vốn và tìm kiếm hình thức đảm bảo nợ vay phù hợp.
+ Diễn biến thị trường phức tạp mà DNVVN có quy mô hoạt động và hiệu quả kinh doanh chưa cao do vậy khó xoay sở để vượt qua biến động của thị trường.
Chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong các hoạt động ngân hàng, mang lại lợi nhuận đáng kể Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, chất lượng tín dụng ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam (DNVVN), chất lượng tín dụng càng được quan tâm hơn nữa trong bối cảnh Đảng và Nhà nước đẩy mạnh phát triển DNVVN Tuy nhiên, DNVVN thường gặp phải những hạn chế về năng lực tài chính, khả năng tiếp cận vốn và sử dụng vốn vay hiệu quả Vì thế, nâng cao chất lượng tín dụng với DNVVN là nhiệm vụ hết sức quan trọng.
Chất lượng tín dụng đối với DNVVN có thể được hiểu như sau:Chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (ở đây là các DNVVN) về vốn vay phù hợp với định hướng phát triển của địa phương cũng như của Nhà nước, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và thoả mãn được nhu cầu về vốn vay của doanh nghiệp cũng như tạo tâm lý thoải mái cho họ trong và sau khi giao dịch với ngân hàng.
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN
DNVVN có vai trò hết sức quan trọng trong việc phát triển kinh tế và giải quyết các vấn đề xã hội.Tuy nhiên hiện nay các DNVVN gặp phải nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh và cạnh tranh trên thị trường Việc tiếp cận nguồn vốn từ các tổ chức tài chính và các tổ chức tín dụng có vai trò rất quan trọng trong việc nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh cho các DNVVN để phát triển sản xuất kinh doanh. Nhưng trong những năm vừa qua, sự tiếp cận các nguồn tài chính và tín dụng của các DNVVN gặp rất nhiều rào cản Nguyên nhân là do các DNVVN được thành lập với số vốn nhỏ, hoạt động chưa ổn định, một số DNVVN sau một thời gian kinh doanh đã rút lui, thay tên đổi chủ (doanh nghiệp ma), hiệu quả sản xuất kinh doanh bị hạn chế, khả năng sinh lời thấp, hoàn trả vốn khả khăn nên gây tâm lý lo ngại cho các NHTM khi tiếp cận với DNVVN Bên cạnh đó, các NHTM thiếu thông tin về DNVVN, năng lực thẩm định dự án còn có nhiều hạn chế nên họ chưa sẵn sàng tiếp cận với bộ phận doanh nghiệp quá rủi ro này.
Như vậy, với đặc điểm của các DNVVN và thực trạng cho vay của các NHTM như hiện nay thì việc nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN là một sự cần thiết khách
Việc nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) mang lại nhiều lợi ích cho các ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm tăng nguồn thu nhập, phân tán rủi ro và tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn Khi doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, không chỉ doanh nghiệp được hưởng lợi mà hoạt động cho vay của NHTM cũng sẽ gia tăng hiệu quả.
Nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN giúp ngân hàng kiểm soát được rủi rô trong hoạt động cho vay đối với DNVVN.
Từ việc phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay, các NHTM sẽ đánh giá được mức độ rủi ro và khả năng sinh lời của các khoản cho vay DNVVN.Các ngân hàng sẽ thấy được rằng để hoạt động cho vay hiệu quả họ cần tập trung giải quyết những vấn đề gì Từ đó giúp được các NHTM tránh được những rủi ro do hoạt động cho vay DNVVN mang lại.
Nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN làm tăng doanhthu và lợi nhuận cho ngân hàng
Với số lượng chiếm khoảng 90% tổng số doanh nghiệp trong cả nước, DNVVN trở thành một tiềm năng rất lớn để các NHTM tiếp cận Việc nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN giúp các NHTM đánh giá được từng đối tượng doanh nghiệp, phân loại được đối tượng doanh nghiệp từ đó có các chính sách phù hợp với từng loại doanh nghiệp, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro và làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng
Nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN giúp ngân hang hoàn thiện nghiệp vụ cho vay doanh nghiệp
Nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN giúp ngân hàng kiểm soát tốt hơn rủi ro từ hoạt động cho vay Ngân hàng xác định được những nguyên nhân chủ yếu tác động đến hiệu quả cho vay DNVVN từ đó giúp ngân hàng hoàn thiện hơn trong công tác thực hiện cho vay doanh nghiệp, các ngân hàng sẽ rút ra được những kinh nghiệm trong phân tích đánh giá doanh nghiệp, trong quá trình thực hiện nghiệp vụ đưa ra được cơ cấu nợ hợp lý, đưa ra mức lãi suất và thời hạn nợ phù hợp với từng đối tượng doanh nghiệp.
Nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN giúp các DN tiếp cận được nguồn vốn NH thuận lợi hơn.
Trong quá trình hoạt động sản xuất của mình, vốn là một trong những yếu tố quan trọng nhất của DN Cơ cấu vốn của DN bao gồm hai nguồn cơ bản là vốn chủ sở hữu (VCSH) và vốn vay Vốn vay của DNVVN thường có được thông qua tín dụng trợ Nhưng hầu hết các DNVVN không đủ điều kiện để phát hành trái phiếu, các quỹ hỗ trợ chưa được quan tâm và phát triển vì thế vốn vay từ NHTM có thể được coi là nguồn quan trọng nhất đối với các DNVVN hiện nay Khi các DN tiếp cận được với nguồn vốn của các NHTM thì quá trình sản xuất kinh doanh của các DN trở nên thuận lợi hơn, các DN buộc phải đưa ra được phương án sử dụng vốn có tính khả thi cao, mang lại hiệu quả cho DN Từ đó,hoạt động cho vay của NHTM cũng giảm thiểu rủi ro do DN không trả nợ được đúng hạn mà còn tăng lợi nhuận cho NH
Nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN giúp các DN nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Một trong những nguyên tắc tín dụng là phải trả lãi và gốc đúng hạn Do đó, DN khi đi vay phải tính toán chính xác các chi phí sản xuất kinh doanh, tốc độ quay của vòng vốn, giá thành sản phẩm,…sao cho sau một chu kỳ sản xuất kinh doanh, DN sẽ thu được không chỉ đủ để trả nợ NH mà còn có lợi nhuận để lại Chính vì vậy, thực hiện đúng nguyên tắc này không chỉ đảm bảo an toàn hoạt động cho NH mà còn buộc các DN phải nâng cao khả năng hạch toán kinh doanh, tổ chức sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn một cách có hiệu quả.
Nâng cao hiệu quả cho vay DNVVN buộc công tác hạch toán kế toán của các DN phải rõ ràng minh bạch hơn.
Việc phân tích các bản BCTC của DN giúp các NH đưa ra được những quyết định cho vay đúng đắn về hạn mức cho vay, lãi suất, thời hạn vay vốn, phương thức trả gốc và lãi…Vì thế bất kì một DN nào khi đi vay phải chuẩn bị đầy đủ và chính xác các thủ tục cần thiết này để tạo điều kiện cho việc vay vốn được thuận lợi, tiết kiệm được thời gian nhằm đảm bảo được nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DN diễn ra đúng chu kỳ.
Nâng cao hiệu quả cho vay của NHTM làm tăng khả năng cạnh tranh và uy tín cho DNVVN.
Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam (DNVVN) giúp các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng (NH), qua đó nâng cao năng lực tài chính.
DN, khả năng cạnh tranh của các DNVVN cũng được nâng lên.
1.3.2.3 Đối với nền kinh tế
Việc nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay DNVVN tạo điều kiện cho các DN nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời hoạt động cho vay của các NHTM cũng hiệu quả hơn, đem lại lợi nhuận cao với mức rủi ro thấp từ đó thúc đẩy nên kinh tế phát triển.
Nâng cao hiệu quả cho vay DN tạo đà cho việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín cho NH đồng thời góp phần kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, thực hiện ổn định tiền tệ.
Tăng cường hiệu quả cho vay sẽ đóng vai trò thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam (DNVVN), đóng góp đáng kể vào quá trình thực hiện các quy hoạch và chương trình phát triển kinh tế của nền kinh tế quốc dân Việc nâng cao hiệu quả này sẽ giúp giải quyết bài toán việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, góp phần xóa đói giảm nghèo, khơi dậy tiềm năng phát triển địa phương và cung ứng ngày càng nhiều sản phẩm đáp ứng nhu cầu xã hội.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC
Khái quát về hoạt động kinh doanh tại NHCT chi nhánh Ba Đình
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
NHCT chi nhánh Ba Đình (sau đây gọi tắt là Chi nhánh) tiền thân là Chi điếm Ngân hàng Đội Cấn được thành lập từ năm 1958, là một trong những ngân hàng được thành lập đầu tiên trên địa bàn Thủ đô Hà Nội, có trụ sở tại 34 phố Cửa Nam, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội Đến nay, trên nửa thế kỷ từ khi thành lập, với biết bao thăng trầm của nền kinh tế đất nước, hoạt động Ngân hàng liên tục phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức
Ba mươi năm dài hoạt động trong bối cảnh Đất nước có chiến tranh, cơ chế kinh tế kế hoạch hóa bao cấp, cơ sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật của nền kinh tế còn nhiều yếu kém Chi điếm Đội Cấn là một đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Hà Nội Giai đoạn này Ngân hàng, thực hiện nhiệm vụ theo chỉ đạo của Ngân hàng Thành phố, Thành ủy
Hà Nội thực hiện nhiệm vụ tín dụng, cho vay khu vực kinh tế Quốc doanh, Kinh tế tập thể, chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp ngoại thành Hà Nội sang công nghiệp và tiểu thủ công nghiệp Đồng thời, mở rộng mạng lưới huy động tiết kiệm, tiền mặt; tăng cường quản lý vốn, tiền mặt; phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, tăng tốc độ lưu chuyển kinh tế, nâng cao hiệu quả kinh tế - xã hội Bên cạnh nhiệm vụ chuyên môn, Hà Nội còn thực hiện nhiệm vụ an ninh quốc phòng, đặc biệt trong thời kỳ chiến tranh chống Mỹ đầy khó khăn, ác liệt.
Sau khi thống nhất đất nước, năm 1975 đến giai đoạn đổi mới, năm 1988, thời kỳ này nền kinh tế nước ta rơi vào khủng hoảng trầm trọng, vì vậy ngày Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Nhà nước Ba Đình nói riêng gặp rất nhiều khó khăn.
Thời kỳ đổi mới, nền kinh tế chuyển từ cơ chế kinh tế tập chung quan liêu, bao cấp sang kinh tế thị trường có sự quản lý và điều tiết của Nhà nước, theo Nghị định số
53/NĐ-HĐBT ngày 26/03/1988 về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT) được thành lập, Chi nhánh Ba Đình trở thành một Chi nhánh trực thuộc NHCT Trong năm đầu thực hiện chuyển đổi mô hình tổ chức và hoạt động (1988-1993) Giai đoạn này, Nền kinh tế nước ta vẫn đứng trước thách thức rất lớn, kinh tế còn khủng hoảng, lạm phát cao, cơ chế quản lý và nề lối làm việc cũ, quan liêu bao cấp vẫn còn NHCT Chi nhánh Ba Đình thực hiện nhiệm vụ của ngân hàng chuyên doanh với chức năng chủ yếu là huy đống vốn, cho vay và thực hiện chức năng thanh toán Tuy nhiên, quy mô hoạt động thì nhỏ, nguồn vốn khoảng 8.874 triệu đồng, dư nợ cho vay 4.980 triệu đồng, nhưng đã sảy ra cho vay bị thất thoát vốn lớn, nợ xấu, nợ đọng chiếm tỷ trọng lớn trên tổng dư nợ.
Từ năm 1993, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thành phố Hà Nội chuyển thành Chi nhánh trực thuộc NHCT, đổi tên thành "Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình" Đây là giai đoạn Chi nhánh có sự đổi mới toàn diện, với đội ngũ cán bộ quản lý và nhân viên trẻ năng động, dám chịu trách nhiệm Nhờ đó, hoạt động kinh doanh đạt bước ngoặt, từ Ngân hàng thua lỗ trở thành Chi nhánh có quy mô lớn, kinh doanh hiệu quả nhất trong hệ thống NHCT Liên tục được Nhà nước ghi nhận với các danh hiệu cao quý: Bằng khen Thủ tướng Chính phủ năm 1998, Huân chương Lao động hạng Ba năm 2000, Huân chương Lao động hạng Nhì năm 2005 và nhiều danh hiệu khác.
Theo Quyết định số 068/QĐ-CNBĐ-TCHC ngày 30/07/2007 của Giám đốc Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình về việc chuyển đổi, sắp xếp lại mô hình tổ chức Chi nhánh: có Ban giám đốc và 14 phòng ban gồm: Phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn, Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, Phòng khách hàng cá nhân( bao gồm các PGD loại 2,Điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm), Phòng Kế toán Giao dịch, Phòng Tổng hợp, Phòng Thanh toán Xuất nhập khẩu, Phòng Tiền tệ Kho quỹ, Phòng Giao dịch Tây
Hệ thống Phòng Giao dịch, Phòng Thông tin Điện toán, Phòng Quản lý Rủi ro và Nợ có Vấn đề, Phòng Tổ chức Hành chính, Tổ Thẻ và Dịch vụ Ngân hàng Điện tử đóng vai trò thiết yếu trong hoạt động của Ngân hàng, bao gồm: Phòng Giao dịch Tây Đô, Nguyễn Du và Hồ chịu trách nhiệm cung cấp dịch vụ trực tiếp cho khách hàng; Phòng Thông tin Điện toán đảm bảo hệ thống CNTT hoạt động ổn định; Phòng Quản lý Rủi ro và Nợ có Vấn đề đánh giá, kiểm soát rủi ro và quản lý các khoản nợ xấu; Phòng Tổ chức Hành chính thực hiện các chức năng quản lý nhân sự, hành chính; Tổ Thẻ cung cấp dịch vụ thẻ; Ngân hàng Điện tử cung cấp các dịch vụ giao dịch trực tuyến cho khách hàng.
Theo đó, Phòng Khách hàng cá nhân quản lý trực tiếp các Phòng giao dịch cấp 2, các quỹ tiết kiệm; Tổ thẻ và ngân hàng điện tử quản lý trực tiếp hệ thống máy ATM, hệ thống máy cà thẻ EDC Riêng Phòng khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ có chức năng “ Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các DNVVN theo phân loại quy mô Khách hàng doanh nghiệp của NHCT và các khách hàng khác, theo sự phân công của Giám đốc Chi nhánh Ba Đình…thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp…” Bên cạnh các phòng ban tổ chức trực thuộc Ban giám đốc, Chi nhánh Ba Đình còn có các tổ chức đoàn thể như Đảng ủy, Công đoàn , Đoàn thanh niên Cơ sở … Để thực hiện các nhiệm vụ chuyên môn, Chi nhánh Ba Đình thành lập các ban như: Ban thanh tra nhân dân, hội đồng tín dụng, hội đồng giảm miễn lãi, hội đồng xử lý và thu hồi nợ xấu …
Có thể tóm tắt cơ cấu tổ chức của NHCT Chi nhánh Ba Đình theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức NHCT – Chi nhánh Ba Đình
2.1.3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009-2011
2.1.3.1 Về công tác huy động vốn
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại NHCT Chi nhánh Ba Đình Đơn vị: tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009, 2010,2011 - NHCT
Năm 2009, tuy không dồn dập với những sự kiện bất thường như năm 2008 nhưng năm qua cũng là một năm kinh doanh không mấy thuận lợi đối với các DN nói chung và hệ thống NHTM nói riêng, đặc biệt là trong những tháng đầu năm
Nền kinh tế có nhiều biến động, nguồn vốn luôn căng thẳng, cạnh tranh lãi suất giữa các Ngân hàng diễn ra quyết liệt Mặc dù NHCT có mạng lưới rộng hoạt động
Khối kinh doanh Khối dịch vụ Khối hỗ trợ Khối quản lý rủi ro Khối kỹ thuật Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn
Phòng khách hàng DN vừa và nhỏ
Phòng Khách hàng cá nhân
Phòng thanh toán xuất nhập khẩu
Các phòng giao dịch loại I
Các phòng giao dịch loại
Tổ thẻ và dịch vụ Ngân hàng điện tử
Phòng kế toán giao dịch
Phòng Tổ chức hành chính
Phòng tiền tệ kho quỹ
Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề
Phòng thông tin điện toán nên việc thu hút tiền gửi khó khăn hơn, đặc biệt là tiền gửi dân cư Hơn nữa, trên thị trường cũng có nhiều kênh đầu tư sinh lời khác như: chứng khoán, vàng, bất động sản, nên nguồn vốn bị san sẻ.
Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2009 đạt 5.578 tỷ đồng.
-Tiền gửi VNĐ: 4.190 tỷ đồng
-Tiền gửi ngoại tệ qui VNĐ: 1.388 tỷ đồng
Năm 2009, Chi nhánh Ba Đình ghi nhận tổng nguồn vốn huy động bình quân đạt 5.578 tỷ đồng So với năm trước, con số này tăng trưởng 8,3%, phản ánh sự nỗ lực huy động vốn của chi nhánh.
Năm 2010, hoạt động kinh doanh của ngành Ngân hàng đã trải qua một giai đoạn hết sức khó khăn do việc thực hiện các chính sách tiền tệ, tín dụng của Ngân hàng Nhà nước nhằm hạn chế những biến động phức tạp của thị trường, ổn định thị trường ngoại hối, vàng và lãi suất Hàng loạt các biện pháp được Ngân hàng Nhà nước áp dụng như: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, phát hành tín phiếu Ngân hàng Nhà nước bắt buộc, liên tục điều chỉnh lãi suất cơ bản, lãi suất chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn đã làm cho hoạt động kinh doanh tiền tệ – tín dụng của các ngân hàng thương mại gặp rất nhiều khó khăn Theo đó, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại càng trở nên gay gắt và bùng nổ, cuộc đua lãi suất tiền gửi tiết kiệm, lãi suất cho vay và kể cả việc giành giật các khách hàng là tổ chức có nguồn tiền gửi đã được các ngân hàng áp dụng triệt để Hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế nói chung chịu ảnh hưởng lớn từ khủng hoảng kinh tế Thế giới đã tác động lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng. Tuy nhiên, với việc điều chỉnh lãi suất tiền gửi tiết kiệm linh hoạt cùng với sự mở rộng quy mô tín dụng nên Chi nhánh Ba Đình vẫn có được tỷ lệ tăng 47,6% trong tổng nguồn vốn, cụ thể:
Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2010 đạt 8.234 tỷ đồng, tăng 2.656 tỷ đồng, tương đương tốc độ tăng 47,6% so với 31/12/2009 Trong đó:
- Tiền gửi VNĐ: 6.938 tỷ đồng, tăng 2.748 tỷ đồng;
- Tiền gửi ngoại tệ qui VNĐ: 1.294 tỷ đồng, giảm 92 tỷ đồng.
Thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNVVN tại nhct chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2009-2011
2.2.1 Tóm tắt quy trình cho vay đối với doanh nghiệp tại Chi nhánh Ba Đình
Hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ba Đình căn cứ theo Quy định cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, ban hành kèm theo Quyết định số 222/QĐ- HĐQT- NHCT 35 và thực hiện theo hai quy trình:
Quy trình cho vay vốn lưu động, ban hành kèm theoQuyết định số 2189/QĐ-
Quy trình cho vay theo Dự án đầu tư đối với khách hàng là tổ chức kinh tế trong hệ thống Ngân hàng công thương, ban hành kèm theo Quyết định số 2207/QĐ-NHCT5 ngày 18/12/2006.
Theo đó, khách hàng doanh nghiệp đến thiết lập quan hệ vay vốn được Chi nhánh
Ba Đình thực hiện theo các bước cơ bản sau:
Bước 1 : Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ vay vốn từ khách hàng và sao gửi hồ sơ gửi Phòng quản lý rủi ro.
Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng nộp hồ sơ Họ kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ và báo cáo lên cấp trên Song song đó, các tài liệu quan trọng như hồ sơ khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh, hồ sơ tài sản đảm bảo và báo cáo tài chính 2 năm gần nhất sẽ được chuyển đến Phòng Quản lý rủi ro ngay sau khi tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng.
Bước 2 : Thẩm định các điều kiện tín dụng, lập Tờ trình thẩm định, kiểm soát, trình duyệt Tờ trình
Dựa trên hồ sơ khách hàng cung cấp, thông tin thu thập trong kiểm tra thực tế, thông tin từ CIC, cơ quan quản lý doanh nghiệp, Phòng quản lý Chi nhánh và NHCT, cán bộ tín dụng Chi nhánh sẽ tiến hành:
- Thẩm định khách hàng vay vốn.
- Thẩm định Phương án/ Dự án.
- Dự kiến lợi ích của Ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt.
- Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay.
- Lập Tờ trình thẩm định cho vay.
Lãnh đạo phòng phụ trách kiểm soát và trình toàn bộ hồ sơ vay vốn lên cấp có thẩm quyền quyết định cho vay Trường hợp phải thẩm định rủi ro độc lập, lãnh đạo phòng yêu cầu cán bộ tín dụng cung cấp hồ sơ cho Phòng quản lý rủi ro của Chi nhánh để thực hiện thẩm định rủi ro tín dụng độc lập (không bao gồm các hồ sơ đãcung cấp lần đầu) Sau khi nhận báo cáo rủi ro từ Phòng quản lý rủi ro, Phòng khách hàng/ Phòng giao dịch lập tờ trình bổ sung (nếu thấy cần thiết) và trình cấp có thẩm quyền quyết định.
Bước 3 : Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập và trình Báo cáo rủi ro
Cán bộ và lãnh đạo Phòng quản lý rủi ro tiếp nhận hồ sơ tín dụng từ Phòng khách hàng/ Phòng giao dịch, thực hiện nghiên cứu và thẩm định nhằm phát hiện các dấu hiệu rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro và đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng. Mọi nghiên cứu, đánh giá, đề xuất của Phòng quản lý rủi ro được thể hiện trên Báo cáo rủi ro gửi Phòng khách hàng.
Bước 4 : Xét duyệt cho vay
Thẩm quyền phê duyệt hồ sơ vay vốn được quy định bởi Ngân hàng Nhà nước (NHCT) trong từng thời kỳ cụ thể Tùy thuộc vào đối tượng khách hàng, quy mô và bản chất của khoản vay, hồ sơ có thể được phê duyệt tại chi nhánh hoặc phải trình lên NHCT Việt Nam để xét duyệt.
Bước 5 : Soạn thảo, kiểm soát, ký Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm
Khi khoản vay đã được người có thẩm quyền quyết định phê duyệt, cán bộ tín dụng:
Các thủ tục về công chứng, chứng thực đảm bảo tính pháp lý cho Hợp đồng bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm mang lại quyền ưu tiên thanh toán cho chủ nợ trong trường hợp mất khả năng thanh toán của bên đi vay Việc nhập kho giấy tờ và tài sản đảm bảo giúp đảm bảo quyền sở hữu và sử dụng hợp pháp các tài sản này Thêm vào đó, gửi giấy tờ đến Cơ quan bảo hiểm hoặc Cơ quan đăng ký xe giúp hoàn thiện thủ tục pháp lý và công khai thông tin về giao dịch bảo đảm.
- Thoả thuận với khách hàng về các điều khoản và soạn hợp đồng tín dụng.
Lãnh đạo phòng kiểm tra và ký tắt vào các trang của hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, trình cấp có thẩm quyền ký.
Việc giải ngân được thực hiện một lần hoặc nhiều lần phù hợp với các điều/ khoản quy định tại hợp đồng tín dụng.
Bước 7 : Kiểm tra, giám sát vốn vay
Việc kiểm tra, giám sát vốn vay của Chi nhánh được thực hiện theo quy trình riêng do NHCT ban hành.
Bước 8 : Thu nợ gốc, lãi, phí và các phát sinh
Bước 9: Thanh lý Hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản
2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNVVN
2.2.2.1 Doanh số cho vay, doanh số thu nợ đối với DNVVN
Bảng 2.4: Tình hình cho vay -thu nợ đối với DNVVN Đơn vị: tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009, 2010,2011 - NHCT
Bảng 2.4 cho thấy, doanh số cho vay đối với DNVVN chiếm tỷ trọng không nhỏ và đang có xu hướng tăng lên Năm 2009, doanh số cho vay đối với DNVVN là 1.350 tỷ đồng, chiếm 36% tổng DSCV của toàn Chi nhánh Năm 2010, DSCV của toàn Chi nhánh tăng lên 3,4% thì DSCV đối với DNVVN đã tăng thêm 798 tỷ đồng so năm
2009, tương ứng 59%, chiếm 55% tổng DSCV của toàn Chi nhánh Sang năm 2011, DSCV của Chi nhánh tăng 26 tỷ đồng so năm 2010, tương đương tốc độ tăng 0,1%, trong khi đó DSCV đối với DNVVN đã đạt 2.237 tỷ đồng, chiếm 57% tổng DSCV của Chi nhánh, năm nay DSCV DNVVN đã tăng 89 tỷ so với năm ngoái, tương đương 4% Nguyên nhân DSCV đối với DNVVN tăng lên đều như vậy là hoạt động tín dụng của Chi nhánh đang hướng tới đối tượng là DNVVN, bên cạnh đó là do DNVVN đang dần tạo niềm tin với NH.
Bên cạnh đó để đánh giá chất lượng tín dụng ta cần phải căn cứ vào doanh số thu nợ Nhìn bảng số liệu trên ta thấy DSTN cũng tăng lên cùng DSCV Năm 2010, DSTN đối với DNVVN đạt 1.513 tỷ đồng, tăng 605 tỷ đồng so với năm 2009 với tốc độ tăng 67% trong khi tốc độ tăng doanh số thu nợ của toàn chi nhánh chỉ là 28% Kết quả phản ánh hoạt động thu nợ đối với DNVVN so với hoạt động thu nợ chung của toàn chi nhánh trong năm 2010 là khá tốt Đến năm 2011, DSTN tiếp tục tăng 39% nhưng tốc độ tăng chậm hơn so với DSTN của toàn chi nhánh Nhìn chung đây là dấu hiệu tốt trong công tác thu nợ của toàn chi nhánh.
2.2.2.2 Dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNVVN
Tình hình dư nợ tín dụng đối với DNVVN của Chi nhánh từ năm 2009 đến
2011 được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.5 Dư nợ cho vay DNVVN tại NHCT - Chi nhánh Ba Đình Đơn vị: tỷ đồng.
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009, 2010,2011 - NHCT
Bảng 2.5 cho thấy, dư nợ cho vay đối với DNVVN chiếm một tỷ trọng tương đối lớn Năm 2009, dư nợ cho vay đối với DNVVN là 1.346 tỷ đồng, chiếm 36% trong tổng dư nợ của chi nhánh Đến năm 2010, dư nợ cho vay với DNVVN là 1.981 tỷ đồng, chiếm 35% tỷ trọng dư nợ cho vay của Chi nhánh, tăng 635 tỷ đồng so năm
2009 (tương đương 47,1%), tổng dư nợ tăng 1.926 tỷ đồng (tương đương 51,6%). Nguyên nhân là do Chi nhánh đã thiết lập quan hệ tín dụng với một số DNVVN mới và xem xét nâng hạn mức tín dụng đối với DNVVN đã có quan hệ tín dụng được đánh giá có tín nhiệm nên dư nợ đối với DNVVN cũng tăng cao. Đến năm 2011, dư nợ cho vay đối với DNVVN là 2.119 tỷ đồng , chiếm 40% tổng dư nợ của Chi nhánh, tăng 138 tỷ so năm 2010 (tương đương 7%) trong khi đó tổng dư nợ cho vay giảm 362 tỷ đồng so năm 2010 (tương đương giảm 6,4%) Nguyên nhân là do trong năm 2011 chi nhánh Ba Đình đã hạn chế cho vay đối với các lĩnh vực có rủi ro cao như: cho vay kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán,…đẩy mạnh cho vay DNVVN có đủ năng lực tài chính, tập trung cho vay lĩnh vực sản xuất. Thực hiện cho vay theo các chương trình của Chính phủ như cho vay hỗ trợ lãi suất, cho vay nông nghiệp phát triển nông thôn, cho vay xuất khẩu,… góp phần hỗ trợ phát triển cho các DN, ðồng thời ðem lại hiệu quả cho hoạt ðộng kinh doanh của chi nhánh.
Như vậy, dư nợ cho vay DNVVN nhìn chung tăng dần qua các năm Điều này chứng tỏ trong những năm gần đây, các DNVVN là đối tượng KH chủ yếu và quan trọng của Chi nhánh Nguyên nhân là do:
Một là: Các DNVVN đã dần đáp ứng được những yêu cầu của Chi nhánh trong quá trình xét duyệt cấp tín dụng.
Hai là: Thực hiện chủ trương, đường lối đổi mới của Đảng về việc phát triển các
DNVVN nhằm thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm cho xã hội nên hoạt động tín dụng đối với DNVVN của Chi nhánh đã được quan tâm, chú trọng hơn trước, không ngừng được mở rộng và phát triển.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay đối với các DNVVN tại Chi nhánh Ba Đình được thể hiện theoHình sau:
Hình 2.1: Dư nợ tín dụng đối với DNVVN
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009, 2010 ,2011-Chi nhánh Ba Đình).
A Phân tích dư nợ tín dụng đối với DNVVNtheo loại tiền
Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng DNVVN theo loại tiền Đơn vị: tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009, 2010 ,2011-Chi nhánh Ba Đình).
ĐÁNH GIÁ VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN
Qua việc phân tích về thực trạng hiệu quả tín dụng đối với DNVVN ở trên ta có thể thấy rằng hoạt động tín dụng của Chi nhánh đối với các DNVVN đang có những bước tiến tích cực.
Một là, Doanh số cho vay và dư nợ cho vay DNVVN tăng lên liên tục trong 3 năm 2009 – 2011, vì thế Chi nhánh đã đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn ngắn hạn cho các DNVVN, đáp ứng một phần vốn trung dài hạn, tạo điều giúp các DN này hoạt động hiệu quả hơn.
Hai là: hoạt động tínd dụng đối với DNVVN ngày càng tăng lên , chiếm một tỷ trọng khá lớn trong tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của NH, chứng tỏ định hướng phát triển đối với khu vực DNVVN là hoàn toàn đúng đắn.
Ba là: tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn đã giảm nhanh chóng đặc biệt trong năm 2011 đã không còn Qua đó chứng tỏ sự chỉ đạo kiên quyết của ban giám đốc cũng như sự nỗ lực của các cán bộ tín dụng trong Chi nhánh nhằm từng bước xử lý triệt để các khoản nợ quá hạn, nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN.
Bốn là: hoạt động tín dụng đối với các DNVVN giúp Chi nhánh mở rộng được thị phần, vừa phát triển được các dịch vụ NH hiện đại, nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Ba Đình, luôn nhất quán chủ trương đa dạng hoá các thành phần kinh tế, đối xử bình đẳng với mọi KH Cụ thể tập trung vào các DNVVN nằm ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.Đây là đối tượng KH có số lượng lớn, năng động, giàu tiềm năng song hiện còn rất thiếu vốn.
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Việc tiếp thị khách hàng mới chỉ là tại chỗ và chủ yếu là do các chính sách của chi nhánh từng thời kỳ mà chưa có sự vận động của cá nhân từng cán bộ Trên thực tế, Chi nhánh cũng chưa phổ biến, nâng cao những kỹ năng cần thiết trong công tác tiếp thị khách hàng cho cán bộ tín dụng.Cán bộ chưa chủ động trong việc tiếp thị, khai thác và tìm kiếm khách hàng.Tại Chi nhánh, chưa thành lập Tổ quan hệ khách hàng nên việc tiếp thị khách hàng chưa chuyên nghiệp.
Chi nhánh đã có định hướng phát triển tín dụng theo ngành Tuy nhiên, sự định hướng đó mới chỉ dừng lại ở việc hướng cho cán bộ mà chưa có những chiến lược hành động cụ thể đối với từng ngành, lĩnh vực Mặc dù đã có phòng Khách hàng DNVVN với nhiệm vụ “…trực tiếp giao dịch với khách hàng là các DNVVN theo phân loại quy mô KHDN của NHCT Việt Nam…”, nhưng trong quá trình tác nghiệp, chi nhánh lại không đào tạo chuyên môn hoá cho các cán bộ tín dụng phòng này những kỹ năng chuyên để phục vụ những khách hàng DNVVN Đồng thời cũng không tiến hành phân tích, đánh giá đặc điểm cũng như xu hướng phát triển từng ngành cụ thể theo từng thời kỳ nhằm cung cấp cho cán bộ nhiều thông tin khi thẩm định khách hàng, để vừa đảm bảo đơn giản thủ tục hành chính mà vẫn hạn chế rủi ro cho những khoản tín dụng mình cung cấp.
Phương thức cho vay chưa đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng cao của các DNVVN Các sản phẩm tín dụng theo quy định của NHCT thực ra là rất phong phú. Tuy nhiên việc đưa những sản phẩm đó đến với DN hay việc thực hiện cung cấp những sản phẩm đó đến với DN lại phụ thuộc vào từng Chi nhánh Những sản phẩm như: cho vay tín chấp, cho vay thế chấp bằng quyền đòi nợ, cho vay thấu chi, tài trợ dự án…vẫn chưa được áp dụng rộng rãi tại Chi nhánh do nhiều lý do.
Theo quy định của Giám đốc Chi nhánh thì Phòng Quản lý rủi ro tại Chi nhánh là một phòng độc lập nhưng lại có mối gắn kết chặt chẽ với các phòng khách hàng Theo đó, phòng này phải có nhiệm vụ “…nghiên cứu chủ trương, chính sách của Nhà nước và kế hoạch phát triển theo vùng kinh tế, ngành kinh tế tại địa phương Từ đó đề xuất mức tăng trưởng tín dụng theo nhóm khách hàng, ngành nghề, khu vực kinh tế phù hợp với năng lực quản trị rủi ro tại Chi nhánh và tình hình phát triển kinh tế tại địa phương; thẩm định, tái thẩm định các khoản cấp tín dụng, đánh giá rủi ro, phân tích thực trạng tín dụng chi nhánh từng thời kỳ, cảnh báo rủi ro trong việc nhận tài sản đảm bảo….” Như vậy, khối lượng công việc cũng như trách nhiệm theo quy định đối với
40 phòng rủi ro là khá nặng nề Tuy nhiên, trên thực tế, chưa có sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ giữa các cán bộ phòng Quản lý rủi ro & Nợ có vấn đề với các cán bộ phòng khách hàng để thực thi những nhiệm vụ nêu trên Nhiều cảnh báo rủi ro còn mang tính chung chung, dựa trên hồ sơ mà không căn cứ thực tế;
Chưa có quy trình, quy định riêng cho việc cấp tín dụng, thẩm định khách hàng, kiểm tra giám sát khoản vay đối với khách hàng DNVVN (mà vẫn sử dụng chung đối với khách hàng là DN).Có quá nhiều quy định quy trình liên quan đến một khoản cấp tín dụng Để chấp hành mọi thủ tục trên một cách tuần tự sẽ làm cho quá trình thẩm định, xét duyệt một khoản tín dụng kéo dài, làm ảnh hưởng đến cơ hội đầu tư cũng như tiến độ thi công, thực hiện các dự án của doanh nghiệp Đặc biệt là việc xét duyệt tín dụng đối với các khách hàng tại các Phòng giao dịch, cán bộ tín dụng mất khá nhiều thời gian cho việc đi lại giữa phòng và Chi nhánh để trình ký hồ sơ một khoản tín dụng.
Hệ thống thông tin về KH còn nhiều bất cập, chưa có Hệ thống số liệu, thông tin lưu giữ về các khách hàng vay vốn tại Chi nhánh nên cũng ảnh hưởng đến quá trình thẩm định, quyết định cho vay Việc cho vay vẫn chủ yếu dựa vào TSĐB của doanh nghiệp.
Trên đây là những tồn tại của Chi nhánh đòi hỏi phải giải quyết.Để nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNVVN, những tồn tại trên cần được khắc phục một cách triệt để, trong thời gian ngắn.
* Từ phía Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Khả năng tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng của DNVVN còn hạn chế do phương án kinh doanh của doanh nghiệp thường mang tính thương vụ hoặc ngắn hạn,chưa có định hướng phát triển lâu dài Mặt khác, các phương án đó được lập khá sơ sài, khó khả thi và thiếu sức thuyết phục, chưa kể đến vốn tự có hợp lệ tham gia vào phương án kinh doanh chiếm tỷ lệ không cao Thậm chí, nhiều doanh nghiệp đến xin vay vốn nhằm mục đích kinh doanh nhưng việc tối thiểu là lập phương án kinh doanh cũng không biết làm Do vậy, NH sẽ không đủ lòng tin để cung cấp khoản tín dụng đó.Phần lớn các DNVVN thiếu tài sản để làm đảm bảo vay vốn NH trong khi đó lại chưa đủ uy tín để ngân hàng có thể cho vay bằng tín chấp Nhiều DN được giao đất dưới dạng đất thuê của Nhà nước, có thu tiền sử dụng đất Do vậy, nếu chỉ dựa trên giá thuê đất để làm cơ sở định giá TSĐB cho khoản vay thì số tiền cho vay sẽ thấp hơn rất nhiều so với chi phí mà DN đã bỏ ra để có được quyền sử dụng đất Một số DN dùng vốn tự có để đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, nhà xưởng, văn phòng… nhưng việc xây do đó không đủ điều kiện để làm TSTC Một điểm bất cập khác, quyền sử dụng đất của cá nhân (thường là thành viên góp vốn) là lâu dài nhưng khi chuyển cho DN lại trở thành đất thuê có thời hạn, nếu muốn có được quyền sử dụng lâu dài chi phí bỏ ra sẽ rất lớn Bên cạnh đó, tỷ lệ cho vay hiện nay thường chỉ bằng 50% đến tối đa là 75% giá trị TSĐB mà giá trị TSĐB lại được đánh giá thấp hơn giá thị trường nên số tiền vay thấp và không đáp ứng đủ nhu cầu vốn của DN Cũng liên quan đến vấn đề TSĐB. Rất nhiều DN do không có TSTC vay vốn nên đi mượn tài sản của bên thứ ba để thế chấp NH Việc mượn tài sản trong khi bên có tài sản không hiểu rõ về pháp luật cũng như thoả thuận giữa NH và người vay về trách nhiệm của người bảo lãnh và tài sản bảo lãnh sẽ gây ra nhiều tranh chấp và khó xử lý tài sản nếu có rủi ro xảy ra Do vậy, có giai đoạn, NH hạn chế đến mức tối đa việc nhận tài sản của bên thứ ba Đây cũng là một bất lợi cho DNVVN.
Hiện tượng khá phổ biến hiện nay là vốn đăng ký kinh doanh của các doanh nghiệp thấp hơn rất nhiều so với thực tế Nguyên nhân có thể là do chủ doanh nghiệp không ý thức được hết tầm quan trọng vốn đăng ký kinh doanh hoặc do họ cố tình để né tránh việc đóng thuế Vốn góp không chính thức và vốn huy động từ gia đình, bạn bè, người thân thường thể hiện dưới dạng nợ phải trả.Kết quả là, cơ cấu tài chính thể hiện trên báo cáo tài chính không mấy lành mạnh.Trong trường hợp này ngân hàng khó có thể cho vay nhiều mặc dù doanh nghiệp có thể chứng minh được nhu cầu vốn cũng như nguồn vốn chủ sở hữu tham gia là rất lớn.Ngược lại, có những doanh nghiệp đăng ký vốn kinh doanh cao hơn so với thực tế để gia tăng vị thế của doanh nghiệp.Đối với những trường hợp này, chỉ khi ngân hàng xem xét kỹ, yêu cầu chứng minh bằng tài sản đối ứng và chứng từ liên quan thì mới có thể phát hiện được.Nếu như ngân hàng không nhận biết được thì rủi ro tín dụng sẽ rất cao vì thực tế năng lực tài chính của doanh nghiệp không cao và tư cách đạo đức của chủ doanh nghiệp không tốt. Đa số DNVVN chưa chấp hành tốt chế độ kế toán theo quy định, vì lý do trốn thuế nên hầu hết các số liệu thể hiện trên báo cáo thuế không phản ánh trung thực tình hình tài chính và tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình thẩm định, đánh giá doanh nghiệp và ra quyết định cho vay Rất nhiều doanh nghiệp lãi thực tế cao hơn nhiều so với sổ sách, do vậy ngân hàng cũng khó xem xét cho vay vì họ chưa đáp ứng được điều kiện vay vốn do tỷ suất lợi nhuận quá thấp Bên cạnh đó, chủ doanh nghiệp thường ngại cung cấp thông tin cho ngân hàng vì theo họ đó là bí mật kinh doanh không thể tiết lộ, các thông tin cung cấp cho ngân hàng cũng thiếu tin cậy do chưa có cơ cơ sở để kiểm tra, đánh giá độ chính xác. Trình độ công nghệ kỹ thuật phần lớn còn lạc hậu và trình độ tự động hóa thấp nên năng lực sản xuất và chất lượng sản phẩm không cao, hạn chế sức cạnh tranh của
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
3.1.1 Quan điểm và định hướng về phát triển DNVVN
Những năm vừa qua, DNVVN luôn là mối quan tâm đặc biệt của Đảng và Chính phủ.Theo đó, quan điểm của Đảng, Nhà nước là “Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa là một nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế- xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước”.
Việc định hướng phát triển đối với các DNVVN đã được Đảng và Chính phủ đề cập đến trong các kỳ họp Quốc hội cũng như rất nhiều các hội nghị, các chỉ đạo đối với Sở, Ban, Ngành…Năm 2009, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 56/2009/NĐ-
CP về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa” Theo đó, Chính phủ nêu ra mọi chính sách hỗ trợ DNVVN, đồng thời cụ thể hoá nhiệm vụ của từng bộ, sở, ban ngành trong việc thực thi các chính sách hỗ trợ đó Kế hoạch trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, bao gồm cả các giải pháp và kinh phí thực hiện, phải được đưa vào kế hoạch hàng năm và 5 năm của các bộ, ngành, địa phương và nền kinh tế quốc dân Cụ thể:
* Về Chính sách trợ giúp tài chính
Nhà nước khuyến khích thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Bộ Tài chính chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan xây dựng cơ chế thành lập và hoạt động của các quỹ bảo lãnh tín dụng trình Thủ tướng Chính phủ quyết định và hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa. Ngân hàng Nhà nước chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan trình Thủ tướng Chính phủ ban hành cơ chế khuyến khích và dành một số dự án hỗ trợ kỹ thuật để tăng cường năng lực cho các tổ chức tài chính phù hợp mở rộng tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa; đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ phù hợp với doanh nghiệp nhỏ và vừa, cung cấp các dịch vụ hỗ trợ về tư vấn tài chính, quản lý đầu tư và các dịch vụ hỗ trợ khác cho khách hàng là đối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Thông qua các chương trình trợ giúp đào tạo, Nhà nước hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa nâng cao năng lực lập dự án, phương án kinh doanh nhằm đáp ứng yêu cầu của tổ chức tín dụng khi thẩm định hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Thành lập Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa a) Mục đích hoạt động: tài trợ các chương trình giúp nâng cao nâng lực cạnh tranh cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, chú trọng hỗ trợ hoạt động đổi mới phát triển sản phẩm có tính cạnh tranh cao và thân thiện với môi trường; đầu tư, đổi mới trang thiết
46 bị kỹ thuật, công nghệ tiên tiến; phát triển công nghiệp hỗ trợ; nâng cao năng lực quản trị doanh nghiệp. b) Nguồn vốn của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (gọi tắt là Quỹ): vốn cấp từ ngân sách nhà nước; vốn đóng góp của các tổ chức trong nước; các khoản viện trợ, tài trợ của các tổ chức nước ngoài, các tổ chức quốc tế; lợi nhuận từ các hoạt động của Quỹ và các nguồn vốn hợp pháp khác. c) Các hoạt động chính
Tiếp nhận, quản lý và sử dụng các nguồn tài chính trong và ngoài nước để thực hiện các hoạt động hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định của pháp luật.
Tài trợ kinh phí cho các chương trình, các dự án trợ giúp nâng cao năng lực cạnh tranh, năng lực kỹ thuật, công nghệ, năng lực quản trị doanh nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa do các Bộ, ngành, địa phương, hiệp hội doanh nghiệp triển khai thực hiện sau khi được cấp thẩm quyền phê duyệt. Ủy thác cho các tổ chức tín dụng cho vay ưu đãi các doanh nghiệp nhỏ và vừa có dự án đầu tư khả thi thuộc lĩnh vực ưu tiên, khuyến khích của Nhà nước và phù hợp với mục đích hoạt động của Quỹ. d) Bộ Kế hoạch và Đầu tư chủ trì, phối hợp với Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan xây dựng đề án thành lập Quỹ trình Thủ tướng Chính phủ xem xét phê duyệt; chịu trách nhiệm bảo đảm Quỹ hoạt động đúng mục đích. e) Bộ Tài chính ban hành quy chế quản lý tài chính của Quỹ, kiểm tra, giám sát hoạt động tài chính của Quỹ.
* Về mặt bằng sản xuất
Trên cơ sở công khai quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội và quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất trên địa bàn tỉnh, thành phố đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương dành quỹ đất và thực hiện các biện pháp khuyến khích xây dựng các khu, cụm công nghiệp cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa thuê làm mặt bằng sản xuất, kinh doanh hoặc di dời ra khỏi nội thành, nội thị để bảo đảm cảnh quan môi trường.
* Về đổi mới, nâng cao năng lực công nghệ, trình độ kỹ thuật
Thông qua các chương trình trợ giúp, Chính phủ thực hiện chính sách trợ giúp phù hợp với chiến lược và lĩnh vực ưu tiên phát triển của nền kinh tế trong từng giai đoạn như sau: a) Khuyến khích đầu tư đổi mới công nghệ, đổi mới thiết bị kỹ thuật theo chiến lược phát triển và mở rộng sản xuất của các doanh nghiệp nhỏ và vừa đối với các sản b) Nâng cao năng lực công nghệ của các doanh nghiệp nhỏ và vừa thông qua chương trình hỗ trợ nghiên cứu, phát triển công nghệ sản xuất các sản phẩm mới, chuyển giao công nghệ, ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất. c) Giới thiệu, cung cấp thông tin về công nghệ, thiết bị cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, hỗ trợ đánh giá, lựa chọn công nghệ.
Quỹ phát triển Khoa học công nghệ quốc gia hàng năm dành một phần kinh phí hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa đổi mới, nâng cao năng lực công nghệ.
Để hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa nâng cao năng lực sở hữu trí tuệ và chất lượng sản phẩm, Bộ Khoa học và Công nghệ phối hợp với Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương sẽ lập kế hoạch và cung cấp kinh phí giúp các doanh nghiệp đăng ký bảo hộ, chuyển giao quyền sở hữu trí tuệ cho sản phẩm, dịch vụ của mình Ngoài ra, các doanh nghiệp cũng sẽ được hỗ trợ áp dụng các hệ thống quản lý chất lượng đạt chuẩn ISO và các tiêu chuẩn quốc tế khác.
* Về xúc tiến mở rộng thị trường
Hàng năm, các bộ, ngành và địa phương xây dựng kế hoạch và bố trí kinh phí thực hiện các hoạt động xúc tiến mở rộng thị trường cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Cơ quan quản lý nhà nước về xúc tiến thương mại quốc gia hàng năm dành một phần ngân sách xúc tiến thương mại quốc gia cho doanh nghiệp nhỏ và vừa và thông báo kết quả thực hiện cho cơ quan quản lý nhà nước về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa quy định tại Điều 15 Nghị định này.
* Tham gia kế hoạch mua sắm, cung ứng dịch vụ công
