Giải pháp nâng cao chất lượng Tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Giải pháp nâng cao chất lượng Tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Chuyên đề tốt nghiệp Mc lc Bng 4.5: Kt qu kinh doanh trong 2 nm 2005 v 2006 37 Mc tng trng 44 Bng II.2.6: N quỏ hn ca Doanh nghip va v nh .46 Tng d n----------------------------------------------------------------------------------46 Ch tiờu 47 Kt lun-----------------------------------------------------------------------------------------64 Ti liu tham kho----------------------------------------------------------------------------65 Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 1 Chuyên đề tốt nghiệp Li M u Nm 2006 va qua, c ỏnh du bi s kin cú tm quan trng ht sc to ln i vi cụng cuc phỏt trin kinh t- xó hi ca t nc ta. Vit Nam chớnh thc gia nhp T chc thng mi quc t (WTO), a nc ta chớnh thc bc vo sõn chi mi vi nhiu thun li nhng cng khụng ớt khú khn ang ch i trc mt chỳng ta. Mt trong nhng khú khn, tr ngi ln nht ca nn kinh t cũn non tr, ang trong quỏ trỡnh khc phc nhng hu qu ca nhng nm di chin tranh v tng bc phỏt trin ú l s cnh tranh gay gt ca cỏc cụng ty nc ngoi, cỏc cụng ty a quc gia. Cỏc ch th kinh t, trong ú cú cỏc Ngõn hng thng mi cu chỳng ta nu khụng cú tim lc, kh nng cnh tranh thỡ cú th s b ỏnh bt khi sõn chi ny. Vỡ vy vn ln nht hin nay i vi nn kinh t l phi nõng cao cht lng hot ng cu cỏc ch th nn kinh t. i vi Ngõn hng thng mi, nõng cao cht lng hot ng ca Ngõn hng thỡ iu quan trng l phi nõng cao cht lng tớn dng ca Ngõn hng, bi tớn dng l hot ng mang li nhiu li nhun nhng cng l hot ng cha ng nhiu ri ro nht cho Ngõn hng. Trong khi ú, thc t nc ta, s lng cỏc Doanh nghip va v nh chim trờn 90% tng s cỏc Doanh nghip. Cỏc Doanh nghip va v nh cú quy mụ vn nh v nng lc ti chớnh hn ch, nhng ó v ang khng nh v trớ to ln i vi nn kinh t. Cỏc Ngõn hng thng mi ang cú xu hng tp trung chỳ trng u t vo i tng khỏch hng ny, nhm tha món nhu cu bc xỳc v vn cho cỏc Doanh nghip v tng li nhun cho Ngõn hng. Qua quỏ trỡnh thc tp ti S giao dch Ngõn hng Ngoi thng Vit Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 2 Chuyên đề tốt nghiệp Nam, em thy rng khỏch hng Doanh nghip va v nh chớnh l i tng khỏch hng ch yu v quan trng ca S giao dch. Mc d n i vi Doanh nghip va v nh cú xu hng tng dn nhng cựng vi nú, n quỏ hn cng tng theo, iu ny nh hng khụng tt n cht lng tớn dng ca S giao dch. Vỡ vy, em ó quyt nh chn ti: Nõng cao cht lng tớn dng i vi cỏc Doanh nghip va v nh ti S giao dch Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam. Chuyờn bỏo cỏo ca em gm cú 3 phn: Phn I: Lý lun chung v cht lng tớn dng i vi Doanh nghip va v nh ca Ngõn hng thng mi. Phn II: Thc trng cht lng tớn dng i vi Doanh nghip va v nh ti S giao dch Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam. Phn III: Gii phỏp nõng cao cht lng tớn dng i vi Doanh nghip va v nh ti S giao dch Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam. Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 3 Chuyên đề tốt nghiệp Phn I Lý lun chung v cht lng Tớn dng i vi Doanh nghip va v nh ca Ngõn hng thng mi: I. Khỏi quỏt v Doanh nghip va v nh: 1. Khỏi nim Doanh nghip va v nh: Cú th núi rng vic xỏc nh th no l Doanh nghip va v nh mi quc gia l cú nhng s khỏc nhau nht nh. Bi l cỏc mi quc gia cú nhng iu kin kinh t xó hi khỏc nhau v cú nhng nột c trng riờng bit.Mi doanh nghip c xem l Doanh nghip va v nh ch cú ý ngha trong phm vi mi nc v trong thi gian nht nh .Mc dự cú nhng nột khỏc bit nht nh gia cỏc nc v quy nh cỏc tiờu thc phõn loi Doanh nghip va v nh song khỏi nim chung nht v Doanh nghip va v nh nh sau: Doanh nghip va v nh l nhng c s sn xut kinh doanh cú t cỏch phỏp nhõn,kinh doanh vỡ mc ớch li nhun,cú quy mụ doanh nghip trong nhng gii hn nht nh,tớnh theo cỏc tiờu thc vn , lao ng , doanh thu,giỏ tr gia tng trong tng thi k theo quy nh ca mi quc gia. Cỏc quc gia trờn th gii, núi chung thng dựng cỏc tiờu thc v: S lao ng thng xuyờn, vn sn xut, doanh thu, li nhun, giỏ tr gia tng nhng trong s cỏc tiờu thc trờn thỡ hai tiờu thc c s dng nhiu nht l quy mụ vn v lao ng . Chỳng ta cú th tham kho cỏch xỏc nh Doanh nghip va v nh ca mt s nc v khu vc trờn th gii: Nht Bn, mt trong s cỏc quc gia cú nn kinh t phỏt trin hng u trờn th gii thỡ h ó phõn loi Doanh nghip va v nh theo cỏc ngnh ngh c th, xp theo vn phỏp nh v s lng lao ng : Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 4 Chuyên đề tốt nghiệp Bng 1.1: Cỏch phõn loi DNV&N ca Nht Bn Ngnh S lao ng (ngi) Vn (triu Yờn) Cụng nghip <300 <100 Thng nghip <100 <300 Thng mi, bỏn l <50 <10 Ngun: Cm nang & kinh nghim ca Nht Bn trong phỏt trin DNV&N ( TS. Lờ ỡnh Thu- Ban kinh t trung ng). Hn Quc: Vic phõn loi quy mụ va v nh c thc hin theo hai nhúm ngnh: -Trong ngnh ch to, khai thỏc xõy dng: Cỏc doanh nghip cú s vn ban u di 600.000 USD. S lao ng thng xuyờn di 300 ngi. -Trong ngnh thng mi: Cỏc Doanh nghip va v nh cú doanh thu di 250.000 USD/ nm. S lao ng di 20 ngi. cỏc nc Liờn minh Chõu u: xỏc nh Doanh nghip va v nh , ngi ta a ra ba tiờu chun ỏnh giỏ: S lao ng thng xuyờn c s dng trong doanh nghip,doanh thu bỏn/ nm,vn u t cho sn xut ca doanh nghip. Bng 1.2: Cỏch phõn loi DNV&N ca Liờn minh Chõu u. Loi doanh nghip S lao ng Doanh thu/ nm ( triu Euro) Vn (triu Euro) Doanh nghip ln >250 >=16 >=8 Doanh nghip va 50-250 <16 <8 Doanh nghip nh <50 <4 <2 Ngun: Tp chớ nghiờn cu Chõu u Cỏc nc Asean: Nhỡn chung cỏc nc trong khu vc cng u da trờn hai tiờu thc c bn phõn loi ú l vn v lao ng. Singapore, cỏc Doanh nghip va v nh l cỏc doanh nghip cú s vn di 1,2 triu USD Singapore, s lao ng di 100. Malaysia thỡ cỏc Doanh nghip va v nh l cỏc doanh nghip cú s vn l 2,5 triu USD Malaysia, s lao ng di 100 ngi. Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 5 Chuyên đề tốt nghiệp Vit Nam , theo Ngh nh 90/N-CP quy nh tiờu chớ xỏc nh DNV&N l : Doanh nghip va v nh l nhng c s sn xut kinh doanh c lp, cú t cỏch phỏp nhõn, khụng phõn bit thnh phn kinh t, cú vn ng ký khụng vt quỏ 10 t ng hoc s lao ng trung bỡnh hng nm khụng quỏ 300 ngi. Vi tiờu chớ trờn thỡ tớnh trờn c nc ta hin nay cú gn 200.000 cỏc Doanh nghip va v nh, chim ti 96% tng s Doanh nghip trong c nc. 2. c im ca Doanh nghip va v nh: 2.1. u im: Doanh nghip va v nh vi quy mụ nh bộ hn so vi cỏc Doanh nghip ln cho nờn vic u t tỡm mt bng sn xut, i ng lao ng, . ca cỏc Doanh nghip ny thun li v d dng hn nhiu so vi cỏc Doanh nghip ln.Doanh nghip va v nh cú th thnh lp nhanh chúng ỏp ng cỏc nhu cu phỏt sinh tc thi ca th trng.ng thi khi thỡ trng cú nhng bin ng xu nh hng n hot ng kinh doanh hoc mt lý do no ú lm cho Doanh nghip lm n thua l thỡ Doanh nghip va v nh cng cú th chuyn sang lnh vc kinh doanh khỏc phự hp vúi doanh nghip mỡnh mt cỏch d dng.Kh nng thớch ng nhanh l mt u im ni bt ca Doanh nghip va v nh. Doanh nghip va v nh ch s dng lng vn u t ban u khụng nhiu vi chi phớ dnh cho mt bng sn xut, chi phớ nhõn cụng r h cú th to ra nhng sn phm cú giỏ r,cú cht lng phc v cỏc nhu cu nh l ca khỏch hng.Bờn cnh ú mi quan h gia nh qun lý v ngi lao ng cỏc Doanh nghip va v nh l tng i cht ch m bo tớnh thng nht, hiu qu trong hot ng sn xut v kinh doanh. 2.2. Nhc im: Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 6 Chuyên đề tốt nghiệp Ngun ti chớnh hn ch: Cỏc Doanh nghip va v nh cú quy mụ vn u t nh bộ (di 10 t ng) õy l mt nhc im ln ca cỏc cỏc Doanh nghip ny.Vn t cú nh bộ lm cho kh nng tip cn vn t cỏc t chc tớn dng núi chung v ca Ngõn hng núi riờng l thp, vỡ vy Doanh nghip va v nh thng phi tỡm kim nhng ngun ti chớnh phi chớnh thc ti tr cho cỏc hot ng ca mỡnh nh vay ca anh em, nhng ngi quen bitThc t cho thy rng, quy mụ cng nh thỡ kh nng huy ng thờm vn cng yu kộm.Khú khn v vn kộo theo hng lot cỏc khú khn khỏc.ú l khú khn trong vic u t mỏy múc thit b hin i, thu hỳt nhng lao ng cú tay ngh caoDoanh nghip va v nh khú cú kh nng tham gia vo nhng hot ng sn xut nhng ngnh ngh ũi hi tp trung vn ln v cụng ngh cao. Sc cnh tranh ca cỏc Doanh nghip va v nh cũn thp: Cỏc yu t quan trng to nờn mt sn phm cú cht lng cao ú l cụng ngh, trỡnh nhõn cụng ca cỏc Doanh nghip va v nh l cũn thp cho nờn cỏc sn phm ca Doanh nghip va v nh kộm cnh tranh trờn th trng.Mt khỏc cỏc Doanh nghip ny li gp mt s hn ch nht nh trong vic thõm nhp th trng v phõn phi sn phm nh: thiu thụng tin v th trng, kh nng Marketing cũn kộmiu ú ó lm cho cỏc mt hng ca Doanh nghip va v nh khú tiờu th trờn th trng. Qun lý v iu hnh hot ng sn xut kinh doanh ca Doanh nghip va v nh cũn kộm: Mt thc t nc ta hin nay nhiu ch Doanh nghip va v nh cha tng qua o to mt trng lp chớnh quy no, thiu kin thc v kinh t v qun lý kinh t, thm chớ cũn cha nm rừ cỏc quy nh ca phỏp lutKhụng ớt ch doanh khụng lp c nhng k hoch ti chớnh, phng ỏn sn xut kinh doanh hp lý dn n tht bi trờn th trng. Hot ng ca cỏc Doanh nghip va v nh l khụng n nh: Mc Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 7 Chuyên đề tốt nghiệp dự cỏc Doanh nghip ny l khỏ nng ng, linh hot nhng do hn ch v ngun ti chớnh nờn khi khụng cú nhng bin ng ln ca th trng thỡ khụng ớt cỏc Doanh nghip va v nh tr vng c, xu hn l b phỏ sn. 3. Vai trũ ca cỏc Doanh nghip va v nh: Doanh nghip va v nh cú vai trũ v v trớ ht sc quan trng trong s phỏt trin ca mi nc, k cỏc nhng nc cú trỡnh phỏt trin cao.Ngy nay cỏc quc gia ó khụng ngng chỳ ý, h tr nhm phỏt huy ti a vai trũ ca cỏc Doanh nghip va v nh. 3.1. i vi nn kinh t: Doanh nghip va v nh to ra nhiu vic lm v thu nhp cho ngi lao ng: Do s phõn b rng khp v khỏ a dng trong ngnh ngh kinh doanh, hn na cỏc Doanh nghip ny khụng ũi hi trỡnh quỏ cao, Doanh nghip va v nh ó v ang thu hỳt c rt nhiu lao ng thnh th v nụng thụn t ú gúp phn nõng cao thu nhp cho ngi lao ng, ci thin i sng nhõn dõn, ng thi hn ch cỏc t nn xó hi t nguyờn nhõn tht nghip. Gúp phn thỳc y phỏt trin kinh t a phng,khai thỏc tim nng , th mnh ca tng vựng, thỳc y chuyn dch kinh t t nc: Do quy mụ nh bộ nờn cỏc Doanh nghip va v nh cú th hot ng khp ni trờn lónh th, c nhng ni cha cú c s h tng phỏt trin nh: vựng nỳi cao, hi o xa xụi, vựng nụng thụn rng lnDoanh nghip va v nh len li vo tng ngừ ngỏch ca thụn xúm, khi dy v phỏt huy th mnh tim n ca tng a phng nhm phỏt trin kinh t ca tng vựng, úng gúp chung v s phỏt trin t nc.Theo thng kờ ca B k hoch v u t thỡ mi nm cỏc Doanh nghip va v nh Vit Nam to ra khong 25-26% GDP ca c nc, 31% tng giỏ tr sn lng cụng nghip. S phỏt trin ca cỏc doanh nghip ny cỏc vựng nụng thụn to iu kin cho cụng nghip phỏt trin ng thi thỳc y cỏc ngnh thng mi Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 8 Chuyên đề tốt nghiệp dch v, tiu thng phỏt trin. T trng nụng nghip trong nn kinh t quc dõn vỡ th m cú th c thu hp dn. Ngoi ra, cỏc DNV&N thỳc y quỏ trỡnh ụ th hoỏ, thu hỳt v tp trung dõn c vo cỏc vựng trng im. T ú thỳc y quỏ trỡnh chuyn dch c cu kinh t ca t nc. Doanh nghip va v nh cú vai trũ to ln trong vic thu hỳt ngun vn trong dõn c: Tim lc ti chớnh trong dõn c l rt ln, tuy nhiờn nú li khụng tp trung thnh nhng khan ln ỏp ng nhu cu cho cỏc Doanh nghip ln m ch l nhng khon nh l nm ri rỏc.Doanh nghip va v nh cú cú vai trũ v tỏc dng rt ln trong vic thu hỳt cỏc ngun vn ú vo sn xut kinh doanh.Vi tớnh cht nh bộ,s lng ln hot ng trờn nhiu lnh vc v a bn cho nờn mc dự s vn m mi Doanh nghip va v nh thu hỳt c l khụng nhiu nhng tớnh trờn tng s vn thu hỳt c l khỏ ln.Vi vai trũ ny cỏc Doanh nghip va v nh ó giỳp nn kinh t s dng cú hiu qu cỏc ngun ti chớnh trong dõn c v hn ch ng tin nhn ri khụng sinh li trong nn kinh t. Doanh nghip va v nh ỏp ng nhu cu tiờu dựng ca xó hi ngy cng phong phỳ, a dng m cỏc doanh nghip ln khụng th lm c: Trong thc t tiờu dựng xó hi, cú nhng mt hng m ngi tiờu dựng ch cú nhu cu ớt v cỏ bit song cht lng, chng loi,mu mó khụng ngng thay i.Cỏc mt hng ny cỏc Doanh nghip ln khụng th ỏp ng c nhng ngc li cỏc Doanh nghip va v nh vi quy mụ sn xut nh,cú kh nng iu chnh hot ng nờn cú th ỏp ng nhng nhu cu ú mt cỏch d dng, tin li. ng thi cng cú nhiu hng húa ngi tiờu dựng cú nhu cu khụng sn xut c nhng Doanh nghip ln, k thut hin i m ch cú th sn xut bng lao ng th cụng phõn tỏn n tng c s sn xut nh v h gia ỡnh. Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 9 Chuyên đề tốt nghiệp Doanh nghip va v nh h tr cỏc Doanh nghip ln phỏt trin: Thụng qua vic cung cp nguyờn liu u vo cho cỏc Doanh nghip ln ng thi l ni tiờu th sn phm cho cỏc Doanh nghip ln, Doanh nghip va v nh úng vai trũ l ngi bỏn v ngi mua quan trng ca cỏc Doanh nghip ln. Giỳp cho Doanh nghip ln hot ng mt cỏch hiu qu hn.Cỏc Doanh nghip va v nh ó giỳp cho cỏc Doanh nghip ln gim c nhng chi phớ do bin ng ca th trng gõy ra cho c cung v cu, gim chi phớ sa cha bo hnh, chi phớ vn chuyn v bo qun hng húa cho cỏc Doanh nghip ln. Doanh nghip va v nh to ra s nng ng v hiu qu cho nn kinh t th trng: Vi u th l tớnh linh hot v lng vn yờu cu tng i nh, Doanh nghip va v nh cú kh nng nhanh chúng trong vic chuyn i mt hng, chuyn hng sn xut phự hp vi bin ng ca th trng.Chỳng luụn tỡm kim nhng lnh vc kinh doanh ớt vn, cú li nhun cao, cú th quay vũng vn nhanh.S tham gia vo th trng ca s lng ln cỏc Doanh nghip va v nh ó to ra nhiu sn phm phong phỳ v a dng, lm tng tớnh cnh tranh ca nn kinh t th trng. Chớnh iu ny m cỏc Doanh nghip va v nh ó lm cho nn kinh t tr nờn nng ng hn, ng thi lm thỳc y sn xut kinh doanh cú hiu qu hn. 3.2. i vi Ngõn hng: Cỏc Ngõn hng thng mi l mt i tng hot ng kinh doanh trờn lnh vc tin t, li nhun ch yu m cỏc Ngõn hng cú c l t vic cho vay.Doanh nghip va v nh l loi hỡnh doanh nghip chim s lng ụng o nht trong cỏc Doanh nghip ca t nc.Vỡ vy nu Ngõn hng khai thỏc hiu qu ngun thu t vic to vn cho cỏc Doanh nghip va v nh s mang li li nhun cao cho Ngõn hng. Nguyễn Văn Anh Ngân hàng 45A 10 [...]... Doanh nghiệp vừa nhỏ gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận vốn từ Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ là loại tín dụng cấp theo đối tượng khách hàng. Số lượng Doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ lệ đông đảo trong đối tượng khách hàng là những đơn vị sản xuất kinh doanh của Ngân hàng. Nếu khai thác hết và có hiệu quả tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ tạo cho Ngân hàng nguồn... đến chất lượng tín dụng như thiên tai, dịch bệnh, địch họa,… các nhân tố này làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng, làm tăng rủi ro đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng NguyÔn V¨n Anh Ng©n hµng 45A Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 28 Phần II Thực trạng chất lượng Tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam I Giới thiệu sơ lược về Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương. .. 4 .Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ: Doanh nghiệp vừa và nhỏ muốn được Ngân hàng cấp Tín dụng phải thỏa mãn được các nguyên tắc mà Ngân hàng đề ra .Doanh nghiệp vừa và nhỏ phải tạo được sự tín nhiệm đối với Ngân hàng: làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay đúng mục đích va hợp pháp, hoàn trả gốc và lãi đúng hạn…Nhưng do hạn chế của mình như vốn tự có nhỏ, sức cạnh tranh chứ cao, …các Doanh. .. thương Việt Nam: 1.Sự hình thành và phát triển: Ngày 01/01/2006, đánh dấu việc Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương Việt Nam tách ra hoạt động độc lập với Ngân hàng Ngoại thương Trung Ương Trước đây cả hai cùng tồn tại chung gọi là Hội Sở Chính Vì vậy sự hình thành và phát triển của Sở giao dịch, cũng chính là sự hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. .. thành NHTMQD lấy tên là Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam gọi tắt là Ngân hàng Ngoại thương Với 02 pháp lệnh Ngân hàng được ban hành, Ngân hàng Ngoại thương từ vai trò độc quyền về kinh doanh ngoại hối chuyển vào môi trường tự do cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác bao gồm cả các chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh Ngân hàng Ngoại thương chính thức bước vào thời kỳ mới, thời... thống Ngân hàng Việt Nam mà của cả Ngân hàng Ngoại thương Ngày 26/31988 Hội đồng Bộ trưởng đã ra nghị định số 53/HĐBT quy định rõ: NHNN là cơ quan của HĐBT được tổ chức thành hệ thống thống nhất trong cả nước gồm 02 cấp: NHNN là cấp quản lý và các Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc, gồm Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam và Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam. .. II) Khái quát Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ: I Khái niệm Tín dụng Ngân hàng: Tín dụng là quan hệ vay mượn bằng tiền tệ giữa bên cho vay và bên đi vay dựa trên nguyên tắc người đi vay sẽ hoàn trả cả vốn và lãi vào một thời điểm xác định như hai bên đã thoả thuận .Tín dụng Ngân hàng dùng để chỉ quan hệ vay mượn giữa Ngân hàng và khách hàng. Tuy nhiên trong thực tế do tính chất phức tạp... gốc và lãi đúng hạn Nếu không trả được nợ như đã cam kết trong hợp đồng thì Doanh nghiệp sẽ phải chịu lãi phạt hoặc các biện pháp xử lý khác Vì thế nếu không muốn điều đó xảy ra các Doanh nghiệp vừa và nhỏ phải sử dụng vốn một cách có hiệu quả III) Chất lượng Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ: 1.Khái niệm chất lượng Tín dụng: NguyÔn V¨n Anh Ng©n hµng 45A Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 18 Đối với. .. dụng Ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp Nó phải được đánh giá trên cả ba góc độ đó là: Ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Chất lượng tín dụng xét trên giác độ ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, khả năng thỏa mãn nhu cầu khách hàng trên cơ sở phù hợp với thực lực của ngân hàng và phải đảm bảo nguyên tắc hoàn thu gốc và lãi đúng hạn Chất lượng tín dụng xét trên giác độ khách hàng, ... một Ngân hàng thì hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng đồng thời nó cũng mang lại nhiều rủi ro nhất cho Ngân hàng, Chính vì lý do đó mà mỗi Ngân hàng luôn phải chú trọng đến chất lượng tín dụng Nhưng nếu Chất lượng tín dụng chỉ được Ngân hàng xem xét như là sự thu hồi vốn gốc và lãi đúng hạn thì sẽ không phản ánh đầy đủ được ý nghĩa của khái niệm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng