Tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam

Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN i p Đỗ THị THảO c t p T tn gh TĂNG CƯờNG CÔNG TáC QUảN Lý RủI RO TáC NGHIệP TạI NGÂN HàNG TMCP ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM uy ờn th Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH NGÂN HàNG Ch Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts PHAN THị THU Hà Hµ néi - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc tác giả luận văn iệ p Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy gh xử lý khách quan, trung thực tn Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận Tố trình nghiên cứu thực tiễn tác giả luận văn Ch uy ên đề th ực tậ p Tác giả luận văn Đỗ Thị Thảo MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ NHẬN DIỆN RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan rủi ro tác nghiệp 1.1.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp iệ p 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tác nghiệp4 1.2.1 Khái niệm nhận diện rủi ro tác nghiệp tn 12 13 Tố 1.2 Nhận diện rủi ro tác nghiệp NHTM gh 1.1.3 Tổn thất rủi ro tác nghiệp 10 1.2.3 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp 14 19 ực 1.2.4 Các công cụ nhận diện rủi ro tác nghiệp tậ p 1.2.2 Mục tiêu nhận diện rủi ro tác nghiệp 14 th CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP đề TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 28 ên 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt uy Nam (BIDV)28 Ch 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Mơ hình tổ chức 30 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2014 31 2.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 34 2.2.1 Thực trạng RRTN xảy Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 34 2.2.2 Thực trạng tổn thất RRTN gây Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 39 2.3 Thực trạng công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 40 2.3.1 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp BIDV 40 2.3.2 Các công cụ nhận diện RRTN triển khai BIDV 43 2.4 Đánh giá kết công tác nhận diện RRTN BIDV 50 2.4.1 Những kết đạt 50 2.4.2 Hạn chế 54 57 iệ p 2.4.3 Nguyên nhân CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO gh TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ tn PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2016-2020 .60 60 p phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 2016- 2020 Tố 3.1 Định hướng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ tậ 3.2 Giải pháp tăng cường công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng ực TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 th 3.2.1 Tiếp tục hồn thiện cơng cụ nhận diện RRTN 63 đề 3.2.2 Hồn thiện quy trình nhận diện RRTN văn hóa nội dung nhận diện 69 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác 70 ên RRTN quy trình QLRRTN uy 3.3 Kiến nghị NHNN Việt Nam 78 Ch KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .81 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Tên viết tắt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước QLRRTN: Quản lý rủi ro tác nghiệp RRTN: Rủi ro tác nghiệp TCTD: Tổ chức tín dụng TA2: Dự án hỗ trợ kỹ thuật Ngân hàng giới tài trợ giai Tố tn gh iệ p TMCP ĐT&PT: uy ên tậ đề th ực Công nghệ thông tin Ch CNTT: p đoạn DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Phân vùng mức độ rủi ro tác nghiệp hoạt động NHTM 19 Bảng 2.1: Chỉ tiêu quy mô kinh doanh giai đoạn 2010-2014 BIDV 31 Bảng 3.1: Các loại KRIs 67 BIỂU ĐỒ Một số tiêu quy mô hiệu hoạt động BIDV qua iệ p Biểu đồ 2.1: Số lượng sai sót tác nghiệp cán BIDV từ năm 2010- tn Biểu đồ 2.2: gh năm 2010-2014 34 Biểu đồ 2.3: Tố 2014 .36 Tỷ lệ lỗi tác nghiệp nghiệp vụ cán BIDV từ năm 2010Tỷ lệ tổn thất RRTN theo nhóm kiện Basel II BIDV từ năm ực Biểu đồ 2.4: tậ p 2014 .37 2010-2014 40 đề th SƠ ĐỒ Mối quan hệ loại rủi ro Sơ đồ 1.2: Các yếu tố làm phát sinh RRTN .6 Sơ đồ 1.3: Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp 13 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Trụ sở BIDV 30 Sơ đồ 3.1: Quy trình thu thập liệu tổn thất nội hiệu 63 Sơ đồ 3.2: Trách nhiệm báo cáo, tổng hợp liệu tổn thất Ngân hàng 64 Sơ đồ 3.3 : Tổng quan Quy trình RCSA 65 Sơ đồ 3.4: Quy trình thực hội thảo, tổ chức phân tích kịch .68 Ch uy ên Sơ đồ 1.1: LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập quốc tế mở hội để ngành Ngân hàng Việt Nam tiếp cận gần với trình độ chuẩn mực quốc tế, đòi hỏi Ngân hàng thương mại phải đáp ứng yêu cầu ngày cao quản trị ngân hàng nói iệ p chung, quản lý rủi ro nói riêng Trong thời gian qua, Ngân hàng thương gh mại Việt Nam quan tâm tập trung thực quản lý số rủi ro như: tn rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất…nên đến xây dựng Tố tảng tốt kiến thức nguồn lực để quản trị loại p rủi ro Song rủi ro tác nghiệp thực tế cịn giai đoạn sơ tậ khai, mặc dù, rủi ro tác nghiệp loại rủi ro xuất hầu hết ực hoạt động nghiệp vụ, gây tổn thất khơng nhỏ tài uy tín th ngân hàng đề Nhận thấy yêu cầu thiết phải thực quản lý rủi ro tác nghiệp ên theo thông lệ chuẩn mực quốc tế nhằm bảo đảm an toàn hoạt động, Ngân uy hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam triển khai công tác quản lý rủi Ch ro tác nghiệp từ năm 2007 tất khâu quy trình QLRRTN bao gồm nhận diện, đo lường, giám sát& giảm thiểu RRTN, khắc phục hậu RRTN Đặc biệt sau cổ phần hóa, BIDV liên tục cải cách hệ thống văn bản, quy trình tác nghiệp, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, tiếp tục hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tác nghiệp để đáp ứng yêu cầu Ngân hàng nhà nước Basel II Tuy nhiên, trình triển khai áp dụng thông lệ quốc tế hoạt động QLRRTN, BIDV tồn số vấn đề bất cập công tác nhận diện RRTN quy trình nhận diện cịn thiếu chi tiết; công cụ nhận diện chưa triển khai đầy đủ số nội dung quy trình, cơng cụ nhận diện chưa đáp ứng theo yêu cầu Basel II Trên sở nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV, chọn đề tài nghiên cứu: “Tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” Để nghiên cứu tập trung cụ thể, đề tài giới hạn nghiên cứu quy trình cơng cụ nhận diện RRTN BIDV iệ p Mục đích, ý nghĩa nghiên cứu Luận văn gh Đề xuất số giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp tn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Tố Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn p 3.1 Đối tượng nghiên cứu tậ Theo Basel II, Quy trình Quản lý rủi ro tác nghiệp bao gồm 04 khâu: ực nhận diện, đo lường, giám sát& giảm thiểu RRTN, khắc phục hậu th RRTN Tuy nhiên, tác giả nghiên cứu nội dung cơng tác nhận diện RRTN ên quy trình công cụ nhận diện RRTN đề Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, tập trung vào uy 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu công tác nhận diện RRTN Ch Trụ sở Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2014 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể sau: - Thu thập, thống kê tài liệu nghiên cứu RRTN; tài liệu quy định QLRRTN Uỷ ban Basel, NHNN, BIDV; tài liệu nhận diện RRTN Chi nhánh hệ thống BIDV - Phân tích, đánh giá, so sánh thực trạng quy trình& cơng cụ nhận diện RRTN BIDV với Basel II thông lệ quốc tế Kết cấu luận văn Luận văn gồm chương sau: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tác nghiệp nhận diện rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 iệ p Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ch uy ên đề th ực tậ p Tố tn gh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2016-2020 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ NHẬN DIỆN RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan rủi ro tác nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tác nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp iệ p Rủi ro tác nghiệp (RRTN) hay rủi ro vận hành, loại rủi ro có mặt gh hầu hết hoạt động ngân hàng lại loại rủi ro khó lường tn Thực tế cho thấy, ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Tố giới phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro tác nghiệp, ảnh p hưởng lớn đến uy tín tài sản NHTM tậ Rủi ro tác nghiệp phát sinh hệ thống thông tin không hiệu quả, ực sai sót kỹ thuật, sai phạm kiểm sốt nội bộ, rủi ro th không định trước hay vấn đề hoạt động khác dẫn đến tổn thất đề hay ảnh hưởng xấu danh tiếng Phạm vi thời gian xảy rủi ro ên tác nghiệp rộng lớn Uỷ Ban Basel nhấn mạnh Basel II vấn đề uy RRTN quản lý RRTN NHTM Ch Theo đó, định nghĩa RRTN chấp nhận rộng rãi Ngân hàng thương mại lớn giới định nghĩa thức Uỷ ban Basel II (Basel II-2004) Theo Basel II, RRTN định nghĩa sau: “ Rủi ro tác nghiệp rủi ro chịu tổn thất không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, người hệ thống kiện bên ngoài” Khái niệm RRTN bao gồm rủi ro pháp lý, không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng [3] tn gh iệ p 68 Tố Bảng 3.1: Các loại KRIs 3.2.1.4 Phân tích kịch tậ p Phân tích kịch bản, yêu cầu cho tính vốn yêu cầu tối thiểu cho ực RRTN theo phương pháp nâng cao (AMA) theo Basel II, quy trình thu th thập đánh giá quan trọng hợp lí chuyên gia khả tác đề động kiện tổn thất rủi ro tác nghiệp có ảnh hưởng lớn Phân tích ên kịch thường tận dụng phương pháp tiếp cận dựa hội thảo bao gồm uy tham gia chuyên gia, cán nghiệp vụ trưởng phòng rủi ro Ch Ngân hàng nghiên cứu hoàn thiện sử dụng cơng cụ phân tích kịch nhằm mục đích cảnh báo, quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng Phương pháp tiếp cận thực sở lấy ý kiến chuyên gia dịch vụ/sản phẩm ngân hàng phận quản lý rủi ro để nhận dạng kiện rủi ro tiềm tàng đánh giá tác động tiềm tàng kiện rủi ro Phân tích kịch cần phải sử dụng công cụ hiệu để xem xét rủi ro tác nghiệp trọng yếu nhu cầu cần có cơng cụ quản lý rủi ro bổ sung giải pháp giảm thiểu rủi ro 69 Dữ liệu đầu vào Các kiện rủi ro nội Các thay đổi môi trường kinh doanh Các kiện ngành Xác suất tác động ước tính kiện RRHĐ Ý kiến chuyên gia quản lý Mơ hình đo lường vốn cho RRHĐ Các chiến lược tăng cường rủi ro hoạt động, số dẫn đầu chiến lược rủi ro gia tăng Hội thảo phân tích tình iệ p Kết đầu hội thảo gh Sơ đồ 3.4: Quy trình thực hội thảo, tổ chức phân tích kịch tn 3.2.1.5 Phê duyệt sản phẩm Tố Ngân hàng cần xây dựng sách quy trình cho cơng tác rà sốt p phê duyệt sản phẩm mới, hoạt động mới, quy trình hệ thống Quy tậ trình rà sốt phê duyệt cần xem xét: ực - Rủi ro sẵn có sản phẩm, dịch vụ, hoạt động mới, quy trình hệ th thống mới; đề - Các thay đổi hồ sơ, vị khả chấp nhận rủi ro tác uy hệ thống có; ên nghiệp ngân hàng, bao gồm rủi ro sản phẩm, hoạt động, quy trình Ch - Chốt kiểm sốt, quy trình quản lí rủi ro, chiến lược giảm thiểu rủi ro cần thiết; rủi ro lại; thay đổi ngưỡng hạn mức rủi ro liên quan quy trình tiêu đo lường, giám sát, quản lí rủi ro sản phẩm mới, hoạt động mới, quy trình hay hệ thống - Quy trình phê duyệt cần bao gồm việc đảm bảo có đầu tư thích hợp cho nguồn nhân lực hạ tầng công nghệ trước giới thiệu sản phẩm Ngân hàng thiết lập Ủy ban phê duyệt sản phẩm hay hoạt động mới, quy trình hệ thống cố định bao gồm TGĐ, CRO, CFO, CIO, Giám đốc 70 pháp chế (Chief Legal Officer), thành viên lại tham gia tùy thuộc vào loại sản phẩm Đối với hoạt động có ảnh hưởng tầm chiến lược, tác động lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, ví dụ, hoạt động mua bán sáp nhập, thông thường, HĐQT cấp phê duyệt hoạt động Đối với quy trình hệ thống mới, việc triển khai quy trình hệ iệ p thống cần giám sát để xác định khác biệt trọng yếu so với hồ sơ rủi ro tác nghiệp dự tính, để quản lí rủi ro dự kiến gh Ngân hàng cần đảm bảo có tham gia nhận diện, đánh giá rủi ro tiềm ẩn tn đưa biện pháp giảm thiểu rủi ro từ đơn vị rủi ro liên quan (như Tố rủi ro tác nghiệp, rủi ro tín dụng, v.v.) Tính khả thi lực cơng nghệ p thơng tin, mức độ an tồn, bảo mật hệ thống cần đánh giá tậ trước đưa vào triển khai, áp dụng thức ực Đối với việc triển khai, ngân hàng xem xét triển khai quy trình th RCSA đơn giản sản phẩm mới, hoạt động mới, quy trình hệ thống đề mới, trước có phê duyệt từ Ủy ban phê duyệt thường trực nhằm ên hỗ trợ nhóm phát triển sản phẩm, hoạt động, quy trình, hệ thống uy việc xem xét vấn đề, rủi ro trọng yếu kiểm soát cách thực tiễn Ch hữu hiệu Đồng thời, điều giúp tìm kiếm hợp tác phận hỗ trợ liên quan cần thiết 3.2.2 Hồn thiện quy trình nhận diện RRTN văn hóa nội dung nhận diện RRTN quy trình QLRRTN Căn bước thực quy trình nhận diện RRTN theo yêu cầu Basel II, BIDV cần phải có quy định chi tiết bước nhận diện RRTN bao gồm: thống kê dấu hiệu RRTN đã, xảy BIDV; dự báo dấu hiệu RRTN xảy ra; phân loại dấu hiệu RRTN xây dựng hồ sơ 71 rủi ro toàn ngân hàng theo phân vùng mức độ rủi ro Theo đó, nội dung bước quy trình trách nhiệm thực phận cần phải BIDV quy định thành văn để phận, phòng, Ban Ngân hàng tuân thủ, thống cách thức thực nâng cao nhận thức cán vai trị cơng tác nhận diện RRTN ngân hàng 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác iệ p 3.2.3.1 Đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cơng tác QLRRTN Ngân hàng Chương trình đào tạo rủi ro tác nghiệp cần tổ chức thực đào gh tạo liên tục thường xuyên, đặc biệt công cụ đo lường rủi ro tác tn nghiệp triển khai Điều nhằm nâng cao nhận thức nhân Tố Ngân hàng (tức từ phận kinh doanh, phận hỗ trợ phận p nghiệp vụ) công tác QLRR, cụ thể: tậ - Nhận thức trách nhiệm công tác QLRRTN ực phận, vịng kiểm sốt th - Các vấn đề phân tách trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp gian lận đề trình tác nghiệp ên - Thực báo cáo liệu kiện tổn thất kịp thời Ch rủi ro uy - Trách nhiệm thực kế hoạch hành động để phòng ngừa, giảm thiểu Nhằm đảm bảo chương trình đào tạo QLRR thiết kế gắn liền với thực tế hoạt động ngân hàng, việc khảo sát nhu cầu đào tạo hàng năm ngân hàng cần có tham gia từ đầu đơn vị QLRR Đây đơn vị chức có nhìn sâu sắc mặt chun mơn nghiệp vụ có khả tiếp cận nắm rõ nhu cầu đào tạo quản lý rủi ro đơn vị thông qua thực tiễn giám sát, phối hợp công tác quản lý rủi ro hàng ngày Theo thông lệ phổ biến, đơn vị QLRR ngân hàng 72 đề xuất nội dung đào tạo sở xác định vấn đề rủi ro trọng yếu, lĩnh vực có rủi ro cao, kỳ vọng Ban lãnh đạo cấp cao, nhu cầu người đào tạo yêu cầu từ luật định theo thời kỳ (ví dụ: bảo đảm an tồn cơng nghệ thơng tin) Đối với công cụ đo lường RRTN, ngân hàng thường thực đào tạo trước thức triển khai áp dụng cho tồn hệ thống (ví dụ RCSA), nhằm đảm bảo việc thực cách hiệu iệ p Khi thiết kế triển khai chương trình đào tạo rủi ro tác nghiệp, Ngân hàng cần cân nhắc đến điểm sau: gh - Có tham gia đóng góp ý kiến Ban lãnh đạo tn - Trước tiến hành đợt đào tạo, ngân hàng cần bảo đảm Tố phận quản lý rủi ro tác nghiệp cung cấp đủ nguồn lực để triển khai p cách tồn diện Bất kỳ chương trình đào tạo có chi phí lợi ích tậ định ngân hàng cán ngân hàng phải thuyết phục ực Ban lãnh đạo phê duyệt cam kết hỗ trợ Lợi ích khóa đào tạo phải có th mối liên quan với đơn vị kinh doanh, ví dụ nâng cao hiểu biết cải đề thiện công tác áp dụng nguyên tắc rủi ro tác nghiệp cán ngân hàng; ên cải thiện việc nhận diện giảm thiểu rủi ro kinh doanh; nâng cao chất uy lượng thông tin quản trị để phục vụ trình định; giảm tổn thất từ Ch việc cải thiện biện pháp kiểm soát giảm thiểu rủi ro; giảm số kiện rủi ro thông qua nâng cao hiểu biết, nhận thức - Chuẩn bị khung đào tạo + Cần trả lời số câu hỏi như: Kết cuối mà khóa đào tạo cần đạt gì? Mức độ hiểu biết đối tượng tham gia cần có gì? Tất cán tham gia cần phải có kiến thức chuyên sâu hay cần hiểu biết chung chủ đề khóa đào tạo? (tương ứng với cấp độ bản, trung cấp chuyên sâu) 73 + Lựa chọn đối tượng đào tạo mục tiêu, tức người cần đào tạo cần đào tạo mức độ Ví dụ với nhóm cán chun mơn QLRR nội dung đào tạo mang tính chuyên sâu chuyên môn, kỹ thuật QLRR Với đơn vị kinh doanh, tác nghiệp, nội dung tập trung vào công cụ nhận biết, đánh giá rủi ro Với Ban lãnh đạo, nội dung bao gồm vấn đề mơ hình quản lý rủi ro, chế phân tách trách nhiệm iệ p Ngân hàng tiến hành phân tích nhu cầu đào tạo để nhận diện chênh lệch kỹ có kiến thức cần có gh + Nguồn lực đào tạo phù hợp tn Nguồn lực nội bộ: Ngân hàng cân nhắc bổ nhiệm ‘các chuyên gia’ Tố Rủi ro tác nghiệp ngân hàng để thực khóa đào tạo/huấn luyện p Vai trị trách nhiệm họ cần xác định cụ thể phần tậ khung QLRRTN, khóa đào tạo họ cần tiến hành liên tục theo ực dõi thường xuyên th Nguồn lực bên ngồi cân nhắc trường hợp đào tạo cho ên + Thiết kế hình thức đào tạo đề Ban lãnh đạo đào tạo nâng cao cho chuyên viên QLRRTN uy Cân nhắc nhiều hình thức đào tạo, ví dụ: lớp học/hội thảo/trực tuyến/các Ch tài liệu đọc chương trình kết hợp hình thức đào tạo định loại hình phù hợp với cấp độ đào tạo Cân nhắc hình thức đánh giá/ kiểm tra phù hợp và/hoặc khả thi với phương pháp đào tạo để kiểm tra mức độ hiểu biết mà đối tượng tham gia đào tạo đạt Cân nhắc liệu kiểm tra sau có phù hợp có phương pháp phù hợp (ví dụ buổi ơn tập thức/các buổi trao đổi một với trưởng phận/ kiểm tra nhắc lại thường niên) 74 + Xây dựng thư viện đào tạo Tập hợp tài liệu phù hợp với cấp độ hình thức đào tạo Ngân hàng cần đảm bảo tài liệu (trong đánh giá kiểm tra) cập nhật định kỳ để phản ánh thay đổi/ phát triển quy trình nội bộ, yêu cầu quan quản lý, mơi trường bên ngồi và/hoặc học thuyết rủi ro tác nghiệp iệ p + Cân nhắc liệu chương trình đào tạo có đủ để trì/ liên tục phát triển kiến thức cán bộ, cấu phần kế hoạch liên tục phát triển gh chuyên mơn Điều đạt nhiều cách, ví dụ: Tổ chức trao tn đổi, thảo luận thường xuyên với chuyên gia rủi ro tác nghiệp trong/ngoài Tố ngân hàng; Sắp xếp tham gia kiện đào tạo trong/ngoài ngân hàng; p Tham gia diễn đàn/ nhóm chun mơn nghiệp vụ nội diễn tậ đàn, tổ chức bên ngồi có liên quan; Khuyến khích khen thưởng cho việc ực hồn thành chứng rủi ro tác nghiệp bên ngoài; Tăng cường chế th động lực việc tham dự khóa học đào tạo QLRRTN Để thực đề mục tiêu này, số ngân hàng bổ sung tiêu đào tạo vào khía ên cạnh Con người KPI cá nhân, ví dụ: tiêu “Số lượng khóa uy học tham gia đánh giá đạt so với tổng khóa học yêu cầu”, “tỷ tạo theo kế hoạch” Ch lệ cán tham gia đào tạo đánh giá đạt so với tổng số cán cần đào 3.2.3.2 Thay đổi nhận thức văn hóa rủi ro tác nghiệp Khi tổn thất hoạt động xảy ngân hàng không nên quy trách nhiệm phạt nhân viên mà nên xem xét lại quy trình bên trong, khuyến khích nhân viên báo cáo lỗi, thúc đẩy việc đặt nghi vấn Từ phận QLRR nghiên cứu, tìm hiểu sơ hở, nghi vấn quy trình, sách, cơng nghệ, đào tạo … để giảm thiểu rủi ro Nếu khơng có liệu lỗi 75 xảy ra, việc xác định mức độ thiệt hại chấp nhận xác định nguyên nhân gốc rễ thiệt hại không mong đợi vơ khó khăn Một văn hóa quản lý rủi ro tốt khuyến khích nhân viên suy nghĩ thấu đáo công việc chun mơn mình, hỏi họ họ phát rủi ro có khả xảy Tất nhân viên cần khích lệ phát tố giác dấu hiệu gian lận sai lầm iệ p hoạt động ngân hàng Ngoài ra, việc đưa chuẩn mực nghề nghiệp, đồng thời đưa chuẩn mực đến nhân viên gh hình thức tạo lập văn hóa rủi ro Khi hoạt động ngân hàng dù tn nhỏ tuân theo tiêu chuẩn định sẵn, nhân viên coi Tố chuẩn mực thói quen hàng ngày việc tn thủ trở nên quen p thuộc công tác báo cáo, giám sát tiến hành thuận tiện hơn, tậ hết, tiêu chuẩn hữu hiệu việc giảm thiểu rủi ro ực hoạt động ngân hàng th Không thể phủ nhận hoạt động ngân hàng kèm với đề rủi ro, công tác quản lý rủi ro giúp hạn chế đến mức tối đa, ên khơng thể hồn tồn tránh rủi ro Ban Lãnh đạo nên hiểu chấp nhận uy thực tế cán gây lỗi hoạt động, nên nhìn nhận Ch việc với thấu hiểu Bằng việc báo cáo lỗi sai với Ban Lãnh đạo phận QLRR, ngân hàng rút học tránh lặp lại sai sót tương tự 3.2.3.3 Phát triển hệ thống CSDL rủi ro tác nghiệp Để triển khai mơ hình tiên tiến Basel II, ngân hàng phải có liệu năm, tối thiểu năm cho giai đoạn đầu áp dụng, đồng thời liệu phải mô tả đầy đủ chi tiết với nhiều trường nội dung CSDL u cầu khơng thể có sớm chiều, đó, ngân 76 hàng muốn triển khai phương pháp tiên tiến cần phải xây dựng, chuẩn hoá CSDL từ Đối với rủi ro tác nghiệp, CSDL cần thu thập từ liệu nội liệu từ bên Dữ liệu tổn thất nội ngân hàng phải toàn diện, thu thập từ tất lĩnh vực hoạt động chủ yếu phản ánh rủi ro từ đơn vị khu vực địa lý ngân hàng Ngân hàng phải đặt ngưỡng tối thiểu iệ p cho tổn thất nội thu thập được, ví dụ €10,000 Ngân hàng cần đưa trường thông tin chuẩn chi tiết thu thập gh liệu, bao gồm trường ngày xảy kiện, lượng thu hồi sau tổn tn thất (nếu có), thơng tin miêu tả tác nhân gây tổn Tố thất Mức độ chi tiết thông tin miêu tả cần phải tương xứng với p quy mô tổng tổn thất Đồng thời, ngân hàng phải xây dựng tiêu chuẩn tậ cụ thể việc tính tốn số liệu tổn thất ực Các tổn thất từ rủi ro tác nghiệp có liên quan đến rủi ro tín dụng th tính CSDL rủi ro tín dụng tiếp tục xem rủi đề ro tín dụng mục đích tính tốn vốn yêu cầu tối thiểu Do vậy, ên tổn thất không làm phát sinh thêm yêu cầu vốn rủi ro tác uy nghiệp Tuy nhiên, CSDL rủi ro tác nghiệp, ngân hàng phải ghi phân biệt Ch chép toàn tổn thất tổn thất liên quan đến rủi ro tín dụng Khi có nguồn CSDL đầy đủ, chất lượng, ngân hàng phải thực phân loại liệu theo tiêu khách quan xây dựng thành văn theo mảng nghiệp vụ theo loại kiện rủi ro Tổn thất nên báo cáo đầy đủ thông qua hệ thống sổ ngân hàng nhằm đạt đáng tin cậy xác Từ liệu tổn thất hoạt động cho 77 thấy khâu kiểm sốt khơng hiệu điểm yếu khâu kiểm sốt Ngồi ra, để có liệu tổn thất đầy đủ có chiều sâu nhằm cải thiện cơng tác phân tích rủi ro tác nghiệp mơ hình hóa liệu cho việc tính tốn vốn yêu cầu theo phương pháp đo lường tiên tiến AMA, ngân hàng nên cố gắng có quyền truy cập vào hệ thống liệu tổn thất bên thông iệ p qua lựa chọn sau: 3.2.3.4 Phát triển giải pháp công nghệ phục vụ QLRRTN tn + Tham gia hiệp hội có liệu tổn thất hoạt động gh + Mua liệu từ công ty chuyên cung cấp liệu; Tố Ngân hàng cần phát triển giải pháp công nghệ phục vụ công tác p QLRRTN Hệ thống QLRRTN với đầy đủ cấu phần LDC, RCSA, KRI tậ hỗ trợ nhận diện, quản lý, đo lường, giám sát RRTN hàng ngày Ngân ực hàng th hỗ trợ hiệu cơng tác tính vốn cho RRTN theo Basel II Hệ thống ên Cấu phần LDC đề QLRRTN bao gồm cấu phần với yêu cầu sau: Ch tổn thất; uy - Cung cấp, tùy chỉnh mẫu biểu hỗ trợ việc thu thập, ghi nhận liệu - Hỗ trợ phân loại (mapping) lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng theo lĩnh vực kinh doanh Basel II; - Hỗ trợ thiết lập, tùy chỉnh trường thông tin đầy đủ ghi nhận liệu tổn thất theo nhiều chiều: nguyên nhân tổn thất, phân loại tổn thất liên quan đến rủi ro thị trường/rủi ro tín dụng, phương pháp xử lý, giá trị tổn thất, giá trị phục hồi, v.v; 78 - Hỗ trợ thiết lập ngưỡng thu thập giá trị tổn thất liên quan đến RRTN cảnh báo tổn thất chạm ngưỡng; - Hỗ trợ chế phối hợp, chức rà soát, phê duyệt, báo cáo Ban QLRRTN phòng QLRR HSC chi nhánh; - Hỗ trợ chế đối chiếu, rà sốt, xác thực tính xác đầy đủ liệu tổn thất ghi nhận với sổ sách kế toán nguồn khác; iệ p - Hỗ trợ Hỗ trợ chức kiến nghị gửi thông báo tự động đến người chịu trách nhiệm xử lí có vấn đề phát sinh; gh - Hỗ trợ chiết xuất liệu theo nhiều chiều phục vụ mục đích phân tích tn Ngân hàng; Tố Cấu phần RCSA p - Cung cấp mẫu biểu sẵn có hỗ trợ việc ghi nhận, lưu trữ điểm đánh giá tậ kiểm soát rủi ro; ực - Hỗ trợ xây dựng cơng thức tính tốn điểm đánh giá rủi ro kiểm soát; th - Hỗ trợ chế phân quyền giám sát hỗ trợ người dùng truy cập tự đề chấm điểm tiêu chí đánh giá kiếm sốt rủi ro; uy nội tại, rủi ro cịn lại); ên - Hỗ trợ phân tích, đánh giá định lượng, định tính loại rủi ro (rủi ro Ch - Hỗ trợ chức kiến nghị gửi thông báo tự động đến người chịu trách nhiệm xử lí có vấn đề phát sinh; - Hỗ trợ thiết lập, tùy chỉnh trường thông tin đầy đủ liên quan đến RCSA, biện pháp kiểm sốt, chương trình hành động RCSA/CSA; - Hỗ trợ lưu trữ khai thác nhóm liệu liên quan đến RCSA, biện pháp kiểm sốt, chương trình hành động RCSA/CSA Cấu phần KRI - Hỗ trợ thiết lập hạn mức/ngưỡng KRI; 79 - Hỗ trợ chức ghi nhận, theo dõi, cảnh báo tự động KRI chạm ngưỡng rủi ro tiệm cận; - Hỗ trợ chức kiến nghị gửi thông báo tự động đến người chịu trách nhiệm xử lí KRI chạm ngưỡng rủi ro tiệm cận; - Hỗ trợ chiết xuất liệu theo nhiều chiều phục vụ mục đích phân tích Ngân hàng; iệ p - Hỗ trợ lưu trữ khai thác nhóm liệu liên quan đến KRI, kết giám sát KRI, chương trình hành động KRI gh 3.3 Kiến nghị NHNN Việt Nam tn Theo kinh nghiệm giới, quốc gia phải ban hành văn Tố hướng dẫn thực Basel II chi tiết có tính đến hồn cảnh, mức độ p phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia Hiện nay, hệ thống văn tậ pháp luật quản lý rủi ro ngân hàng cịn nhiều bất cập, thiếu tính thống nhất, ực số lượng văn nhiều thiếu chồng chéo, chủ yếu tập th trung vào quản lý rủi ro tín dụng Các văn pháp lý cho QLRR hoạt động đề ngân hàng Việt Nam chưa có Trong Dự thảo thông ên tư QLRR ngân hàng thương mại Việt Nam, nội dung QLRR hoạt uy động đưa vào thành chương riêng biệt Đây sở pháp lý Ch quan trọng nhằm củng cố lực QLRR hoạt động, loại rủi ro vốn có khả gây tổn thất lớn cho NHTM Việt Nam lại chưa quản lý cách thức văn pháp luật Tuy nhiên, nội dung QLRR hoạt động Dự thảo thông tư chủ yếu liên quan đến Trụ cột Basel, đó, NHNN cần ban hành thêm văn hướng dẫn thực tính vốn yêu cầu tối thiểu áp dụng mơ hình định lượng cho QLRR hoạt động 80 Bên cạnh đó, NHNN cần đạo NHTM khẩn trương đánh giá khoảng cách ngân hàng Việt Nam so với chuẩn mực quốc tế, xây dựng lộ trình, đồng thời NHNN cần hỗ trợ, giám sát chặt chẽ việc thực ngân hàng Từ việc đánh giá khoảng cách trên, NHNN cần ban hành hệ thống văn pháp luật hướng dẫn thực Basel II bao trùm Ch uy ên đề th ực tậ p Tố tn gh iệ p nội dung 03 Trụ cột Basel II 81 KẾT LUẬN Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro bao trùm lên loại rủi ro, có tác động lớn đến kết kinh doanh NHTM Quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề nóng, quan trọng cấp thiết, xem mẻ Việt Nam, chưa quan tâm trọng nghiên cứu, xem xét để đưa giải pháp toàn diện nhằm phòng ngừa, khắc phục, giảm thiểu loại rủi ro khác NHNN Việt Nam đưa Dự thảo Thông tư quy iệ p định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng từ năm 2011 gh nay, sau năm bản… dự thảo Nhận thấy tn QLRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển Tố nay, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, học viên mạnh dạn đưa vấn đề QLRRTN vào nghiên cứu, mục đích tậ p để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho công tác nhận ực diện RRTN, QLRRTN, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động BIDV đưa th giải pháp nhằm tăng cường công tác nhận diện RRTN BIDV- nơi học viên đề công tác, đồng thời đưa đề xuất, kiến nghị BIDV, NHNN để góp phần nhỏ xây dựng BIDV nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung ên giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững hội nhập quốc tế uy Tuy có nhiều nỗ lực tìm tịi, nghiên cứu để hoàn thiện sở lý luận Ch cho nhận diện QLRRTN cố gắng đưa giải pháp giải nội dung chênh lệch công tác nhận diện RRTN BIDV so với thông lệ quốc tế, thời gian kiến thức hạn hẹp, bên cạnh thơng tin, số liệu thu thập khơng thể tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật tài liệu, đề tài chưa hoàn chỉnh mong muốn, mang tính tham khảo Học viên mong nhận nhiều ý kiến đóng góp, chỉnh sửa q thầy người quan tâm để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn Xin trân trọng cảm ơn! 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân (2004) Anna S Chernobal, Svetlozar T Rachev, Frank J Fabozzi (2007), iệ p “Operational Risk – A guide to Basel II Capital Requirements, Models, and Analysis”, John Wilcy & Son, Inc gh Basel Committee on Banking Supervision (2001), “Consultative tn Document: Operational Risk” – Supporting Document to the New Tố Basel Accord, www.bis.org; tậ p Basel II - International Convergence of Capital Measurement and ực Capital Standards (Bcbs128 ) th BIDV, “Báo cáo kỹ thuật dự án TA2” (2005) đề BIDV, “Báo cáo rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp 2010- 2014” BIDV, “Báo cáo thường niên năm 2010- 2014” ên BIDV, “Chính sách QLRRTN ban hành kèm theo Quyết định số uy 1387/QĐ-BIDV ngày 20/05/2015” Ch BIDV, “Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể hoạt động tác nghiệp BIDV số 2525/QĐ-HĐQT ngày 28/20/2014” 10.BIDV, “Quy định QLRRTN 8282/QĐ-QLRRTT ngày 15/12/2014” 11 Principles for the Sound Management of Operational Risk (BCBS 195) Các website chính: - www.bidv.com.vn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước - www.vneconomy.com.vn Thời báo Kinh tế Việt Nam