Tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam1

trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN đỗ thị thảo T tn gh i p tăng cờng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng tmcp đầu t phát triĨn viƯt nam ên đề th ực tậ p Chuyªn ngành: kinh tế tài - ngân hàng Ch uy Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts phan thị thu hà Hµ néi – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc tác giả luận văn Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xử lý iệ p khách quan, trung thực gh Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận Tố tn trình nghiên cứu thực tiễn tác giả luận văn ực tậ p Học viên Ch uy ên đề th Đỗ Thị Thảo LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến tất quý thầy giảng dạy chương trình Cao học ngành Kinh tế Tài – Ngân hàng Đại học Kinh tế quốc dân, người truyền đạt cho tơi kiến thức hữu ích làm sở để thực tốt luận văn iệ p Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Phan Thị Thu Hà tận tình hướng dẫn gh tơi thời gian thực luận văn Những hướng dẫn góp ý cô cho tn nhiều kinh nghiệm quý báu thời gian thực đề tài Tố Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô hội đồng chấm luận văn đã cho p những đóng góp quý báu để hoàn chỉnh luận văn này tậ Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo cán ực nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Trụ sở chính- Ban th QLRRTT&TN tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tơi q trình thu thập liệu đề thơng tin cho luận văn uy Ch thiện ên Rất mong nhận ý kiến góp ý q Thầy/Cơ để luận văn hoàn Hà Nội, tháng 11 năm 2015 Học viên Đỗ Thị Thảo MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ iệ p TÓM TẮT LUẬN VĂN i gh LỜI MỞ ĐẦU tn CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTM Tố 1.1 Tổng quan rủi ro tác nghiệp tậ p 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tác nghiệp 1.1.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp ực 1.1.3 Tổn thất rủi ro tác nghiệp 10 th 1.2 Quản lý RRTN- Nhận diện rủi ro tác nghiệp NHTM 11 đề 1.2.1 Khái niệm nhận diện rủi ro tác nghiệp 12 ên 1.2.2 Mục tiêu nhận diện rủi ro tác nghiệp 13 uy 1.2.3 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp: 14 Ch 1.2.4 Các công cụ nhận diện rủi ro tác nghiệp 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 27 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Mơ hình tổ chức 29 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2014: 30 2.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 34 2.2.1 Thực trạng RRTN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 34 2.2.2 Thực trạng tổn thất RRTN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 39 2.3 Công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 40 iệ p 2.3.1 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp BIDV: 40 2.3.2 Các công cụ nhận diện RRTN triển khai BIDV 45 gh 2.4 Đánh giá kết công tác nhận diện RRTN BIDV .51 tn 2.4.1 Những kết đạt 52 Tố 2.4.2 Hạn chế 55 p CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO tậ TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ ực PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2016-2020 .59 th 3.1 Định hướng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ đề phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 2016- 2020 .59 3.2 Giải pháp tăng cường công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng ên TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .61 uy 3.2.1 Tiếp tục hồn thiện cơng cụ nhận diện RRTN 61 Ch 3.2.2 Hồn thiện quy trình nhận diện RRTN văn hóa nội dung nhận diện RRTN quy trình QLRRTN 69 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác .69 3.3 Kiến nghị NHNN Việt Nam .78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Tên viết tắt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước QLRRTN: Quản lý rủi ro tác nghiệp RRTN: Rủi ro tác nghiệp TCTD: Tổ chức tín dụng TA2: Dự án hỗ trợ kỹ thuật Ngân hàng giới tài trợ giai gh tn Tố p ực tậ Ch uy ên đề Công nghệ thông tin th đoạn CNTT: iệ p TMCP ĐT&PT: DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG: Bảng 1.1: Phân vùng mức độ rủi ro tác nghiệp hoạt động NHTM 18 Bảng 2.1: Chỉ tiêu quy mô kinh doanh giai đoạn 2010-2014 BIDV 31 Bảng 3.1: Các loại KRIs 66 BIỂU ĐỒ: Một số tiêu quy mô hiệu hoạt động BIDV qua iệ p Biểu đồ 2.1: Số lượng sai sót tác nghiệp cán BIDV từ năm 2010- tn Biểu đồ 2.2: gh năm 2010-2014 .33 Biểu đồ 2.3: Tố 2014 36 Tỷ lệ lỗi tác nghiệp nghiệp vụ cán BIDV từ năm 2010Tỷ lệ tổn thất RRTN theo nhóm kiện Basel II BIDV từ năm ực Biểu đồ 2.4: tậ p 2014 37 2010-2014 40 Số lượng dấu hiệu RRTN xây dựng BIDV từ năm 2010- th Biểu đồ 2.5: ên SƠ ĐỒ: đề 2014 44 Mối quan hệ loại rủi ro Sơ đồ 1.2: Các yếu tố làm phát sinh RRTN .6 Sơ đồ 1.3: Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp 12 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Trụ sở BIDV 29 Sơ đồ 3.1: Quy trình thu thập liệu tổn thất nội hiệu 62 Sơ đồ 3.2: Trách nhiệm báo cáo, tổng hợp liệu tổn thất Ngân hàng Ch uy Sơ đồ 1.1: 63 Sơ đồ 3.3 : Tổng quan Quy trình RCSA 64 Sơ đồ 3.4: Quy trình thực hội thảo, tổ chức phân tích kịch .67 ên uy Ch đề ực th p t i p gh tn T trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN i p đỗ thị thảo p T tn gh tăng cờng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng tmcp đầu t phát triển việt nam Ch uy ờn th c t Chuyên ngành: kinh tế tài - ngân hàng Hà nội 2015 i LỜI MỞ ĐẦU Nhận thấy yêu cầu thiết phải thực quản lý rủi ro tác nghiệp theo thông lệ chuẩn mực quốc tế nhằm bảo đảm an toàn hoạt động, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam triển khai công tác quản lý rủi ro tác nghiệp từ năm 2007 tất khâu quy trình QLRRTN bao gồm nhận diện, đo lường, giám sát& giảm thiểu RRTN, khắc phục hậu iệ p RRTN Tuy nhiên, q trình triển khai áp dụng thơng lệ quốc tế gh hoạt động QLRRTN, BIDV tồn số vấn đề bất cập tn cơng tác nhận diện RRTN quy trình nhận diện cịn thiếu chi tiết; cơng cụ Tố nhận diện chưa triển khai đầy đủ số nội dung quy trình, cơng cụ nhận diện chưa đáp ứng theo yêu cầu Basel II tậ p Trên sở nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV, ực chọn đề tài nghiên cứu: “Tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp th Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” Để nghiên cứu tập trung cụ thể, đề tài giới hạn nghiên cứu quy trình cơng cụ nhận diện RRTN đề BIDV ên CHƯƠNG uy NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ Ch RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan rủi ro tác nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tác nghiệp Theo Basel II, RRTN định nghĩa sau: “ Rủi ro tác nghiệp rủi ro chịu tổn thất không đầy đủ vận hành không tốt quy trình, người hệ thống kiện bên ngoài” Khái niệm RRTN bao gồm rủi ro pháp lý, không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng [3] 67 nhằm mục đích cảnh báo, quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng Phương pháp tiếp cận thực sở lấy ý kiến chuyên gia dịch vụ/sản phẩm ngân hàng phận quản lý rủi ro để nhận dạng kiện rủi ro tiềm tàng đánh giá tác động tiềm tàng kiện rủi ro Phân tích kịch cần phải sử dụng công cụ hiệu để xem xét rủi ro tác nghiệp trọng yếu nhu cầu cần có công cụ quản lý rủi ro bổ sung giải pháp giảm thiểu rủi ro gh Tố Các kiện ngành tn Các thay đổi môi trường kinh doanh ực Xác suất tác động ước tính kiện RRHĐ tậ p Các kiện rủi ro nội iệ p Dữ liệu đầu vào Mơ hình đo lường vốn cho RRHĐ đề th Ý kiến chuyên gia quản lý ên Ch uy Hội thảo phân tích tình Các chiến lược tăng cường rủi ro hoạt động, số dẫn đầu chiến lược rủi ro gia tăng Kết đầu hội thảo Sơ đồ 3.4: Quy trình thực hội thảo, tổ chức phân tích kịch Nguồn: Báo cáo nghiên cứu phát triển công cụ QLRRTN BIDV 3.2.1.5 Phê duyệt sản phẩm Ngân hàng cần xây dựng sách quy trình cho cơng tác rà sốt phê duyệt sản phẩm mới, hoạt động mới, quy trình hệ thống Quy 68 trình rà sốt phê duyệt cần xem xét: - Rủi ro sẵn có sản phẩm, dịch vụ, hoạt động mới, quy trình hệ thống mới; - Các thay đổi hồ sơ, vị khả chấp nhận rủi ro tác nghiệp ngân hàng, bao gồm rủi ro sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống có; iệ p - Chốt kiểm sốt, quy trình quản lí rủi ro, chiến lược giảm thiểu rủi gh ro cần thiết; rủi ro lại; thay đổi ngưỡng hạn mức rủi ro liên quan tn quy trình tiêu đo lường, giám sát, quản lí rủi ro sản phẩm Tố mới, hoạt động mới, quy trình hay hệ thống - Quy trình phê duyệt cần bao gồm việc đảm bảo có đầu tư tậ p thích hợp cho nguồn nhân lực hạ tầng công nghệ trước giới thiệu sản ực phẩm th Ngân hàng thiết lập Ủy ban phê duyệt sản phẩm hay hoạt động mới, đề quy trình hệ thống cố định bao gồm TGĐ, CRO, CFO, CIO, Giám đốc ên pháp chế (Chief Legal Officer), thành viên lại tham gia tùy thuộc vào uy loại sản phẩm Đối với hoạt động có ảnh hưởng tầm chiến Ch lược, tác động lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, ví dụ, hoạt động mua bán sáp nhập, thông thường, HĐQT cấp phê duyệt hoạt động Đối với quy trình hệ thống mới, việc triển khai quy trình hệ thống cần giám sát để xác định khác biệt trọng yếu so với hồ sơ rủi ro tác nghiệp dự tính, để quản lí rủi ro dự kiến Ngân hàng cần đảm bảo có tham gia nhận diện, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đưa biện pháp giảm thiểu rủi ro từ đơn vị rủi ro liên quan (như rủi ro tác nghiệp, rủi ro tín dụng, v.v.) Tính khả thi lực 69 cơng nghệ thơng tin, mức độ an tồn, bảo mật hệ thống cần đánh giá trước đưa vào triển khai, áp dụng thức Đối với việc triển khai, ngân hàng xem xét triển khai quy trình RCSA đơn giản sản phẩm mới, hoạt động mới, quy trình hệ thống mới, trước có phê duyệt từ Ủy ban phê duyệt thường trực nhằm hỗ trợ nhóm phát triển sản phẩm, hoạt động, quy trình, hệ thống iệ p việc xem xét vấn đề, rủi ro trọng yếu kiểm soát cách thực tiễn hữu hiệu Đồng thời, điều giúp tìm kiếm hợp tác gh phận hỗ trợ liên quan cần thiết tn 3.2.2 Hồn thiện quy trình nhận diện RRTN văn hóa nội dung Tố nhận diện RRTN quy trình QLRRTN tậ p Căn bước thực quy trình nhận diện RRTN theo yêu cầu ực Basel II, BIDV cần phải có quy định chi tiết bước nhận diện RRTN bao th gồm: thống kê dấu hiệu RRTN đã, xảy BIDV; dự báo dấu đề hiệu RRTN xảy ra; phân loại dấu hiệu RRTN xây dựng hồ sơ rủi ro toàn ngân hàng theo phân vùng mức độ rủi ro Theo đó, nội dung ên bước quy trình trách nhiệm thực phận cần phải uy BIDV quy định thành văn để phận, phòng, Ban Ngân Ch hàng tuân thủ, thống cách thức thực nâng cao nhận thức cán vai trò công tác nhận diện RRTN ngân hàng 3.2.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 3.2.2.1 Đào tạo nguồn nhân lực phục vụ công tác QLRRTN Ngân hàng Chương trình đào tạo rủi ro tác nghiệp cần tổ chức thực đào tạo liên tục thường xuyên, đặc biệt công cụ đo lường rủi ro tác nghiệp triển khai Điều nhằm nâng cao nhận thức nhân Ngân hàng (tức từ phận kinh doanh, phận hỗ trợ phận nghiệp vụ) 70 công tác QLRR, cụ thể: - Nhận thức trách nhiệm công tác QLRRTN phận, vịng kiểm sốt - Các vấn đề phân tách trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp gian lận trình tác nghiệp - Thực báo cáo liệu kiện tổn thất kịp thời iệ p - Trách nhiệm thực kế hoạch hành động để phòng ngừa, giảm gh thiểu rủi ro tn Nhằm đảm bảo chương trình đào tạo QLRR thiết kế gắn liền với thực Tố tế hoạt động ngân hàng, việc khảo sát nhu cầu đào tạo hàng năm p ngân hàng cần có tham gia từ đầu đơn vị QLRR Đây tậ đơn vị chức có nhìn sâu sắc mặt chun mơn nghiệp vụ có ực khả tiếp cận nắm rõ nhu cầu đào tạo quản lý rủi ro đơn th vị thông qua thực tiễn giám sát, phối hợp công tác quản lý rủi ro hàng đề ngày Theo thông lệ phổ biến, đơn vị QLRR ngân hàng đề xuất nội ên dung đào tạo sở xác định vấn đề rủi ro trọng yếu, lĩnh vực có rủi ro uy cao, kỳ vọng Ban lãnh đạo cấp cao, nhu cầu người đào tạo yêu cầu từ Ch luật định theo thời kỳ (ví dụ: bảo đảm an tồn công nghệ thông tin) Đối với công cụ đo lường RRTN, ngân hàng thường thực đào tạo trước thức triển khai áp dụng cho tồn hệ thống (ví dụ RCSA), nhằm đảm bảo việc thực cách hiệu Khi thiết kế triển khai chương trình đào tạo rủi ro tác nghiệp, Ngân hàng cần cân nhắc đến điểm sau: - Có tham gia đóng góp ý kiến Ban lãnh đạo - Trước tiến hành đợt đào tạo, ngân hàng cần bảo đảm phận 71 quản lý rủi ro tác nghiệp cung cấp đủ nguồn lực để triển khai cách toàn diện Bất kỳ chương trình đào tạo có chi phí lợi ích định ngân hàng cán ngân hàng phải thuyết phục Ban lãnh đạo phê duyệt cam kết hỗ trợ Lợi ích khóa đào tạo phải có mối liên quan với đơn vị kinh doanh, ví dụ nâng cao hiểu biết cải thiện công tác áp dụng nguyên tắc rủi ro tác nghiệp cán ngân hàng; cải thiện việc nhận diện giảm thiểu rủi ro kinh doanh; nâng cao chất lượng thông tin quản trị iệ p để phục vụ trình định; giảm tổn thất từ việc cải thiện biện pháp gh kiểm soát giảm thiểu rủi ro; giảm số kiện rủi ro thông qua nâng cao hiểu tn biết, nhận thức Tố - Chuẩn bị khung đào tạo tậ p + Cần trả lời số câu hỏi như: Kết cuối mà khóa đào tạo cần đạt gì? Mức độ hiểu biết đối tượng tham gia cần có gì? Tất ực cán tham gia cần phải có kiến thức chuyên sâu hay cần hiểu biết th chung chủ đề khóa đào tạo? (tương ứng với cấp độ bản, trung cấp đề chuyên sâu) ên + Lựa chọn đối tượng đào tạo mục tiêu, tức người cần đào tạo uy cần đào tạo mức độ Ví dụ với nhóm cán chun mơn QLRR Ch nội dung đào tạo mang tính chun sâu chun mơn, kỹ thuật QLRR Với đơn vị kinh doanh, tác nghiệp, nội dung tập trung vào công cụ nhận biết, đánh giá rủi ro Với Ban lãnh đạo, nội dung bao gồm vấn đề mơ hình quản lý rủi ro, chế phân tách trách nhiệm Ngân hàng tiến hành phân tích nhu cầu đào tạo để nhận diện chênh lệch kỹ có kiến thức cần có + Nguồn lực đào tạo phù hợp Nguồn lực nội bộ: Ngân hàng cân nhắc bổ nhiệm ‘các chuyên gia’ 72 Rủi ro tác nghiệp ngân hàng để thực khóa đào tạo/huấn luyện Vai trị trách nhiệm họ cần xác định cụ thể phần khung QLRRTN, khóa đào tạo họ cần tiến hành liên tục theo dõi thường xun Nguồn lực bên ngồi cân nhắc trường hợp đào tạo cho Ban lãnh đạo đào tạo nâng cao cho chuyên viên QLRRTN iệ p + Thiết kế hình thức đào tạo gh Cân nhắc nhiều hình thức đào tạo, ví dụ: lớp học/hội thảo/trực tuyến/các tài tn liệu đọc chương trình kết hợp hình thức đào tạo định loại Tố hình phù hợp với cấp độ đào tạo p Cân nhắc hình thức đánh giá/ kiểm tra phù hợp và/hoặc khả thi với tậ phương pháp đào tạo để kiểm tra mức độ hiểu biết mà đối tượng tham gia đào ực tạo đạt th Cân nhắc liệu kiểm tra sau có phù hợp có phương đề pháp phù hợp (ví dụ buổi ôn tập thức/các buổi trao đổi - uy + Xây dựng thư viện đào tạo ên với trưởng phận/ kiểm tra nhắc lại thường niên) Ch Tập hợp tài liệu phù hợp với cấp độ hình thức đào tạo Ngân hàng cần đảm bảo tài liệu (trong đánh giá kiểm tra) cập nhật định kỳ để phản ánh thay đổi/ phát triển quy trình nội bộ, yêu cầu quan quản lý, mơi trường bên ngồi và/hoặc học thuyết rủi ro tác nghiệp + Cân nhắc liệu chương trình đào tạo có đủ để trì/ liên tục phát triển kiến thức cán bộ, cấu phần kế hoạch liên tục phát triển chuyên mơn Điều đạt nhiều cách, ví dụ: Tổ chức trao 73 đổi, thảo luận thường xuyên với chuyên gia rủi ro tác nghiệp trong/ngoài ngân hàng; Sắp xếp tham gia kiện đào tạo trong/ngồi ngân hàng; Tham gia diễn đàn/ nhóm chuyên môn nghiệp vụ nội diễn đàn, tổ chức bên ngồi có liên quan; Khuyến khích khen thưởng cho việc hoàn thành chứng rủi ro tác nghiệp bên ngoài; Tăng cường chế động lực việc tham dự khóa học đào tạo QLRRTN Để thực mục tiêu này, số ngân hàng bổ sung tiêu đào tạo vào khía iệ p cạnh Con người KPI cá nhân, ví dụ: tiêu “Số lượng khóa gh học tham gia đánh giá đạt so với tổng khóa học yêu cầu”, tn “tỷ lệ cán tham gia đào tạo đánh giá đạt so với tổng số cán cần tậ p 3.2.2.2 Thay đổi nhận thức văn hóa rủi ro tác nghiệp Tố đào tạo theo kế hoạch” Khi tổn thất hoạt động xảy ngân hàng không nên quy trách ực nhiệm phạt nhân viên mà nên xem xét lại quy trình bên trong, khuyến th khích nhân viên báo cáo lỗi, thúc đẩy việc đặt nghi vấn Từ phận đề QLRR nghiên cứu, tìm hiểu sơ hở, nghi vấn quy trình, ên sách, cơng nghệ, đào tạo … để giảm thiểu rủi ro Nếu khơng có uy liệu lỗi xảy ra, việc xác định mức độ thiệt hại chấp nhận vô khó khăn Ch xác định nguyên nhân gốc rễ thiệt hại không mong đợi Một văn hóa quản lý rủi ro tốt khuyến khích nhân viên suy nghĩ thấu đáo cơng việc chun mơn mình, hỏi họ họ phát rủi ro có khả xảy Tất nhân viên cần khích lệ phát tố giác dấu hiệu gian lận sai lầm hoạt động ngân hàng Ngoài ra, việc đưa chuẩn mực nghề nghiệp, đồng thời đưa chuẩn mực đến nhân viên 74 hình thức tạo lập văn hóa rủi ro Khi hoạt động ngân hàng dù nhỏ tuân theo tiêu chuẩn định sẵn, nhân viên coi chuẩn mực thói quen hàng ngày việc tuân thủ trở nên quen thuộc công tác báo cáo, giám sát tiến hành thuận tiện hơn, hết, tiêu chuẩn hữu hiệu việc giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng iệ p Không thể phủ nhận hoạt động ngân hàng kèm với rủi ro, công tác quản lý rủi ro giúp hạn chế đến mức tối gh đa, khơng thể hồn toàn tránh rủi ro Ban Lãnh đạo nên hiểu tn chấp nhận thực tế cán gây lỗi hoạt động, nên nhìn Tố nhận việc với thấu hiểu Bằng việc báo cáo lỗi sai p với Ban Lãnh đạo phận QLRR, ngân hàng rút học tậ tránh lặp lại sai sót tương tự th ực 3.2.2.3 Phát triển hệ thống CSDL rủi ro tác nghiệp đề Để triển khai mơ hình tiên tiến Basel II, ngân hàng phải có liệu năm, tối thiểu năm cho giai đoạn đầu áp dụng, đồng thời ên liệu phải mô tả đầy đủ chi tiết với nhiều trường nội dung CSDL uy u cầu khơng thể có sớm chiều, đó, ngân hàng muốn Ch triển khai phương pháp tiên tiến cần phải xây dựng, chuẩn hoá CSDL từ Đối với rủi ro tác nghiệp, CSDL cần thu thập từ liệu nội liệu từ bên Dữ liệu tổn thất nội ngân hàng phải toàn diện, thu thập từ tất lĩnh vực hoạt động chủ yếu phản ánh rủi ro từ đơn vị khu vực địa lý ngân hàng Ngân hàng phải đặt ngưỡng tối thiểu cho tổn thất nội thu thập được, ví dụ €10,000 Ngân hàng cần đưa trường thông tin chuẩn chi tiết thu thập 75 liệu, bao gồm trường ngày xảy kiện, lượng thu hồi sau tổn thất (nếu có), thơng tin miêu tả tác nhân gây tổn thất Mức độ chi tiết thông tin miêu tả cần phải tương xứng với quy mô tổng tổn thất Đồng thời, ngân hàng phải xây dựng tiêu chuẩn cụ thể việc tính tốn số liệu tổn thất Các tổn thất từ rủi ro tác nghiệp có liên quan đến rủi ro tín dụng iệ p tính CSDL rủi ro tín dụng tiếp tục xem rủi ro tín dụng mục đích tính tốn vốn u cầu tối thiểu Do vậy, gh tổn thất không làm phát sinh thêm yêu cầu vốn rủi ro tác tn nghiệp Tuy nhiên, CSDL rủi ro tác nghiệp, ngân hàng phải ghi Tố chép toàn tổn thất tổn thất liên quan đến rủi ro tín dụng tậ p phân biệt Khi có nguồn CSDL đầy đủ, chất lượng, ngân hàng phải thực ực phân loại liệu theo tiêu khách quan xây dựng thành th văn theo mảng nghiệp vụ theo loại kiện rủi ro Tổn thất đề nên báo cáo đầy đủ thông qua hệ thống sổ ngân hàng nhằm đạt ên đáng tin cậy xác Từ liệu tổn thất hoạt động Ch khâu kiểm sốt uy cho thấy khâu kiểm sốt khơng hiệu điểm yếu Ngoài ra, để có liệu tổn thất đầy đủ có chiều sâu nhằm cải thiện cơng tác phân tích rủi ro tác nghiệp mơ hình hóa liệu cho việc tính tốn vốn u cầu theo phương pháp đo lường tiên tiến AMA, ngân hàng nên cố gắng có quyền truy cập vào hệ thống liệu tổn thất bên ngồi thơng qua lựa chọn sau: + Mua liệu từ công ty chuyên cung cấp liệu; + Tham gia hiệp hội có liệu tổn thất hoạt động 76 3.2.2.4 Phát triển giải pháp công nghệ phục vụ QLRRTN Ngân hàng cần phát triển giải pháp công nghệ phục vụ công tác QLRRTN Hệ thống QLRRTN với đầy đủ cấu phần LDC, RCSA, KRI hỗ trợ nhận diện, quản lý, đo lường, giám sát RRTN hàng ngày Ngân hàng hỗ trợ hiệu công tác tính vốn cho RRTN theo Basel II Hệ thống QLRRTN bao gồm cấu phần với yêu cầu sau: iệ p Cấu phần LDC gh - Cung cấp, tùy chỉnh mẫu biểu hỗ trợ việc thu thập, ghi nhận liệu tn tổn thất; Tố - Hỗ trợ phân loại (mapping) lĩnh vực hoạt động kinh doanh tậ p ngân hàng theo lĩnh vực kinh doanh Basel II; - Hỗ trợ thiết lập, tùy chỉnh trường thông tin đầy đủ ghi nhận liệu ực tổn thất theo nhiều chiều: nguyên nhân tổn thất, phân loại tổn thất liên quan đến th rủi ro thị trường/rủi ro tín dụng, phương pháp xử lý, giá trị tổn thất, giá trị phục đề hồi, v.v; ên - Hỗ trợ thiết lập ngưỡng thu thập giá trị tổn thất liên quan đến RRTN Ch uy cảnh báo tổn thất chạm ngưỡng; - Hỗ trợ chế phối hợp, chức rà soát, phê duyệt, báo cáo Ban QLRRTN phòng QLRR HSC chi nhánh; - Hỗ trợ chế đối chiếu, rà sốt, xác thực tính xác đầy đủ liệu tổn thất ghi nhận với sổ sách kế toán nguồn khác; - Hỗ trợ Hỗ trợ chức kiến nghị gửi thông báo tự động đến người chịu trách nhiệm xử lí có vấn đề phát sinh; - Hỗ trợ chiết xuất liệu theo nhiều chiều phục vụ mục đích phân tích 77 Ngân hàng; Cấu phần RCSA - Cung cấp mẫu biểu sẵn có hỗ trợ việc ghi nhận, lưu trữ điểm đánh giá kiểm sốt rủi ro; - Hỗ trợ xây dựng cơng thức tính tốn điểm đánh giá rủi ro kiểm soát; - Hỗ trợ chế phân quyền giám sát hỗ trợ người dùng truy cập tự chấm iệ p điểm tiêu chí đánh giá kiếm sốt rủi ro; gh - Hỗ trợ phân tích, đánh giá định lượng, định tính loại rủi ro (rủi ro nội tn tại, rủi ro lại); Tố - Hỗ trợ chức kiến nghị gửi thông báo tự động đến người chịu trách tậ p nhiệm xử lí có vấn đề phát sinh; ực - Hỗ trợ thiết lập, tùy chỉnh trường thông tin đầy đủ liên quan đến th RCSA, biện pháp kiểm sốt, chương trình hành động RCSA/CSA; đề - Hỗ trợ lưu trữ khai thác nhóm liệu liên quan đến RCSA, biện pháp uy Cấu phần KRI ên kiểm sốt, chương trình hành động RCSA/CSA Ch - Hỗ trợ thiết lập hạn mức/ngưỡng KRI; - Hỗ trợ chức ghi nhận, theo dõi, cảnh báo tự động KRI chạm ngưỡng rủi ro tiệm cận; - Hỗ trợ chức kiến nghị gửi thông báo tự động đến người chịu trách nhiệm xử lí KRI chạm ngưỡng rủi ro tiệm cận; - Hỗ trợ chiết xuất liệu theo nhiều chiều phục vụ mục đích phân tích Ngân hàng; - Hỗ trợ lưu trữ khai thác nhóm liệu liên quan đến KRI, kết giám 78 sát KRI, chương trình hành động KRI 3.3 Kiến nghị NHNN Việt Nam Theo kinh nghiệm giới, quốc gia phải ban hành văn hướng dẫn thực Basel II chi tiết có tính đến hồn cảnh, mức độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia Hiện nay, hệ thống văn pháp luật quản lý rủi ro ngân hàng Việt Nam nhiều bất cập, iệ p thiếu tính thống nhất, số lượng văn nhiều thiếu chồng chéo, chủ yếu tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng Các văn pháp lý gh cho Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng Việt Nam tn chưa có Trong Dự thảo thơng tư QLRR ngân hàng thương mại Tố Việt Nam, nội dung Quản lý rủi ro tác nghiệp đưa vào thành tậ p chương riêng biệt Đây sở pháp lý quan trọng nhằm củng cố lực Quản lý rủi ro tác nghiệp, loại rủi ro vốn có khả gây tổn thất ực lớn cho NHTM Việt Nam lại chưa quản lý cách th thức văn pháp luật Tuy nhiên, nội dung Quản lý đề rủi ro tác nghiệp Dự thảo thông tư chủ yếu liên quan đến Trụ cột ên Basel, đó, NHNN cần ban hành thêm văn hướng dẫn thực Ch Quản lý rủi ro tác nghiệp uy tính vốn u cầu tối thiểu áp dụng mơ hình định lượng cho Bên cạnh đó, NHNN cần đạo NHTM khẩn trương đánh giá khoảng cách ngân hàng Việt Nam so với chuẩn mực quốc tế, xây dựng lộ trình, đồng thời NHNN cần hỗ trợ, giám sát chặt chẽ việc thực ngân hàng Từ việc đánh giá khoảng cách trên, NHNN cần ban hành hệ thống văn pháp luật hướng dẫn thực Basel II bao trùm nội dung 03 Trụ cột Basel II 79 KẾT LUẬN Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro bao trùm lên loại rủi ro, có tác động lớn đến kết kinh doanh NHTM Quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề nóng, quan trọng cấp thiết, xem mẻ Việt Nam, chưa quan tâm trọng nghiên iệ p cứu, xem xét để đưa giải pháp toàn diện nhằm phòng ngừa, khắc gh phục, giảm thiểu loại rủi ro khác NHNN Việt Nam đưa Dự tn thảo Thông tư quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng từ năm 2011 nay, sau năm bản… dự Tố thảo Nhận thấy QLRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt tậ p với xu phát triển nay, môi trường cạnh tranh ngày ực gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, học viên mạnh dạn đưa vấn đề th QLRRTN vào nghiên cứu, mục đích để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho công tác nhận diện RRTN, QLRRTN, từ lý luận đề đến thực tiễn hoạt động BIDV đưa giải pháp nhằm tăng cường ên công tác nhận diện RRTN BIDV- nơi học viên công tác, đồng thời đưa uy đề xuất, kiến nghị BIDV, NHNN để góp phần nhỏ xây Ch dựng BIDV nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững hội nhập quốc tế Tuy có nhiều nỗ lực tìm tịi, nghiên cứu để hoàn thiện sở lý luận cho nhận diện QLRRTN cố gắng đưa giải pháp giải nội dung chênh lệch công tác nhận diện RRTN BIDV so với thông lệ quốc tế, thời gian kiến thức hạn hẹp, bên cạnh thơng tin, số liệu thu thập khơng thể tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật tài liệu, đề tài chưa 80 hồn chỉnh mong muốn, mang tính tham khảo Học viên mong nhận nhiều ý kiến đóng góp, ch ỉnh sửa q thầy người quan tâm để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn Ch uy ên đề th ực tậ p Tố tn gh iệ p Xin trân trọng cảm ơn! 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Anna S Chernobal, Svetlozar T Rachev, Frank J Fabozzi (2007), “Operational Risk – A guide to Basel II Capital Requirements, Models, and Analysis”, John Wilcy & Son, Inc Basel Committee on Banking Supervision (2001), “Consultative Document: Operational Risk” – Supporting Document to the New Basel Accord, iệ p www.bis.org; gh Basel II - International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Bcbs128 ) tn Principles for the Sound Management of Operational Risk (BCBS 195) Tố BIDV, “Báo cáo thường niên năm 2010- 2014” p BIDV, “Báo cáo rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp 2010- tậ 2014” ực BIDV, “Báo cáo kỹ thuật dự án TA2” (2005) th BIDV, “Chính sách QLRRTN ban hành kèm theo Quyết định số đề 1387/QĐ-BIDV ngày 20/05/2015” ên BIDV, “Quy định QLRRTN 8282/QĐ-QLRRTT ngày 15/12/2014” uy 10 BIDV, “Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể Ch hoạt động tác nghiệp BIDV số 2525/QĐ-HĐQT ngày 28/20/2014” 11 PGS-TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân (2004) 12 Các website chính: - www.bidv.com.vn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước - www.vneconomy.com.vn Thời báo Kinh tế Việt Nam