NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTM
Tổng quan về rủi ro tác nghiệp
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của rủi ro tác nghiệp
Theo Basel II, rủi ro tác nghiệp (RRTN) được định nghĩa là rủi ro chịu tổn thất do sự không đầy đủ hoặc vận hành kém của quy trình, con người và hệ thống, cũng như do các sự kiện bên ngoài.
RRTN bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro danh tiếng [3]
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Rủi ro tác nghiệp (RRTN) là một loại rủi ro đa dạng và phức tạp, liên quan đến nhiều yếu tố như con người, quy trình, hệ thống và các sự kiện bên ngoài Những yếu tố này thường xuyên biến đổi và có tính đa dạng cao RRTN có thể phát sinh từ tất cả các phòng ban và bộ phận nghiệp vụ của ngân hàng, hiện diện trong hầu hết các quy trình nghiệp vụ Nghiên cứu thực tế cho thấy việc mô hình hóa RRTN gặp khó khăn do vấn đề dữ liệu và sự không đồng nhất giữa các lỗi phát sinh Trong các loại rủi ro ngân hàng, RRTN là loại rủi ro ảnh hưởng lớn nhất, bao trùm lên tất cả các loại rủi ro khác và gắn liền với từng phòng ban của ngân hàng.
1.1.2 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tác nghiệp
- Nhóm nguyên nhân do cán bộ ngân hàng
- Nhóm nguyên nhân do quy định, quy trình nghiệp vụ
- Nhóm nguyên nhân do hệ thống hỗ trợ
Rủi ro từ các yếu tố bên ngoài ngân hàng, bao gồm gián đoạn hệ thống và thiên tai như động đất hay bão lụt, có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Ngoài ra, những rủi ro liên quan đến các văn bản và quy định của chính phủ cùng các cơ quan liên quan cũng ảnh hưởng đến sự ổn định và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
1.1.3 Tổn thất của rủi ro tác nghiệp
RRTN không chỉ gây thiệt hại tài chính cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến uy tín, gây ra các vấn đề truyền thông, gián đoạn hoạt động và mất khách hàng Ngoài ra, ngân hàng còn phải đối mặt với các trách nhiệm pháp lý, nghĩa vụ tuân thủ, và có thể bị phạt hoặc thanh tra, giám sát đặc biệt.
Quản lý RRTN- Nhận diện rủi ro tác nghiệp tại NHTM
1.2.1 Khái niệm nhận diện rủi ro tác nghiệp
Nhận diện rủi ro tác nghiệp là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm xác định các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm việc theo dõi và đánh giá các yếu tố có thể ảnh hưởng đến hiệu suất và an toàn của ngân hàng Quá trình này giúp ngân hàng nhận diện, phân tích và quản lý các rủi ro tiềm ẩn, đảm bảo hoạt động diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tập trung vào việc nghiên cứu môi trường hoạt động của ngân hàng, nhằm thống kê và phân loại tất cả các loại rủi ro hiện có Đồng thời, đề tài cũng dự báo những rủi ro mới có thể phát sinh trong tương lai, từ đó đề xuất các biện pháp kiểm soát phù hợp cho từng loại rủi ro.
1.2.2 Mục tiêu nhận diện rủi ro tác nghiệp
Phát hiện sớm các rủi ro tiềm năng là rất quan trọng để xây dựng phương thức quản lý và kiểm soát hiệu quả Điều này giúp hạn chế và giảm thiểu chi phí cũng như tổn thất có thể phát sinh từ các hoạt động tác nghiệp.
1.2.3 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp
Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp chuẩn, được xây dựng dựa trên tài liệu Basel II và các thông lệ phổ biến, bao gồm các bước cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Bước 01: Thống kê danh mục rủi ro tác nghiệp đã, đang xảy ra tại
Các ngân hàng tiến hành thống kê dữ liệu về rủi ro tín dụng, bao gồm tần suất xảy ra và mức độ tổn thất Tất cả các bộ phận và phòng ban trong ngân hàng đều phải thực hiện báo cáo định kỳ liên quan đến rủi ro tín dụng.
Bước 02: Dự báo các RRTN có thể xảy ra
Ngân hàng thường xuyên thực hiện việc đánh giá các biến động trong môi trường kinh tế và xã hội bên ngoài, cùng với những thay đổi trong nội bộ ngân hàng Qua đó, ngân hàng phân tích ảnh hưởng đến RRTN từ các yếu tố như con người, văn bản quy định, hệ thống công nghệ thông tin và các sự kiện bên ngoài Dựa trên kết quả đánh giá này, ngân hàng có khả năng dự báo các xu hướng và rủi ro tiềm ẩn.
RRTN có thể xảy ra
Bước 03: Phân loại các dấu hiệu RRTN
Các ngân hàng phân loại rủi ro thành bảy nhóm chính, trong đó nhóm đầu tiên liên quan đến mô hình tổ chức, đội ngũ cán bộ và đảm bảo an toàn tại nơi làm việc.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tập trung vào các nhóm dấu hiệu quan trọng liên quan đến chính sách và quy định nội bộ, rủi ro gian lận nội bộ và bên ngoài, cũng như các rủi ro tác nghiệp trong quá trình xử lý công việc Bên cạnh đó, bài viết cũng đề cập đến rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin và thiệt hại tài sản, giúp sinh viên hiểu rõ hơn về các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp.
Bước 04: Xây dựng hồ sơ rủi ro toàn ngân hàng theo phân vùng các mức độ rủi ro
Dựa trên danh mục rủi ro tác nghiệp đã được xây dựng, Ngân hàng tiến hành đánh giá và phân loại các dấu hiệu rủi ro, cũng như các nghiệp vụ và đơn vị theo các mức độ rủi ro cao, trung bình và thấp.
1.2.4 Các công cụ nhận diện rủi ro tác nghiệp.
1.2.4.1 Thu thập và phân tích dữ liệu tổn thất RRTN (LDC)
Việc thu thập và phân tích dữ liệu tổn thất RRTN là công cụ quan trọng trong xây dựng cơ sở dữ liệu RRTN, giúp ngân hàng tạo hồ sơ rủi ro lịch sử Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá, phân loại các rủi ro đã gặp và dự đoán các rủi ro tiềm ẩn trong tương lai.
1.2.4.2 Công cụ tự đánh giá rủi ro và kiểm soát (RCSA)
Tự đánh giá rủi ro và kiểm soát là quy trình quan trọng trong việc xây dựng và đánh giá danh mục rủi ro tác nghiệp, cũng như các chốt kiểm soát Quá trình này giúp lập kế hoạch phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro hiệu quả.
1.2.4.3 Công cụ dấu hiệu rủi ro chính (KRIs)
Dấu hiệu rủi ro chính (KRIs) là những chỉ số quan trọng giúp cảnh báo nguy cơ xảy ra rủi ro tác nghiệp Chúng được đánh giá dựa trên các khía cạnh cụ thể hoặc so sánh với các hạn mức đã được thiết lập trước đó.
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
1.2.4.4 Công cụ Phân tích kịch bản (Scenario analysis)
Phân tích kịch bản là quy trình thu thập ý kiến từ các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng và giám đốc quản lý rủi ro Mục tiêu của quy trình này là nhận diện các sự kiện rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng và đánh giá tác động có thể xảy ra từ những sự kiện đó.
1.2.4.5 Công cụ phê duyệt sản phẩm mới Đối với quy trình và hệ thống mới, việc triển khai các quy trình và hệ thống mới cần được giám sát để xác định bất cứ sự khác biệt trọng yếu nào so với hồ sơ rủi ro tác nghiệp dự tính, và để quản lí các rủi ro ngoài dự kiến.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 – 2014
Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt
Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) có nguồn gốc từ Ngân hàng kiến thiết Việt Nam, được thành lập theo Quyết định số.
Vào ngày 26 tháng 4 năm 1957, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 177/TTg, giao cho cơ quan này chức năng quản lý và cấp phát vốn xây dựng cơ bản của Nhà nước cho tất cả các lĩnh vực kinh tế và xã hội.
Mô hình tổ chức của BIDV là mô hình thương mại cổ phần, bao gồm các thành phần chính như: Đại hội đồng cổ đông, Ban Kiểm soát, Hội đồng Quản trị và Tổng giám đốc.
Giám đốc và (v) Bộ máy giúp việc của Tổng Giám đốc, gồm các Phó Tổng
Giám đốc (mỗi Phó Tổng Giám đốc sẽ được giao nhiệm vụ phụ trách một
Khối), Kế toán trưởng và các Ban/Trung tâm tại Trụ sở chính Đứng đầu các
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Ban/Trung tâm tại Trụ sở chính là chức danh Giám đốc
Trong giai đoạn 2010-2014, BIDV đã ghi nhận mức tăng trưởng bình quân cao về tổng tài sản, tổng vốn huy động và dư nợ tín dụng, đồng thời không ngừng cải thiện chất lượng dịch vụ.
2.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014
2.2.1 Thực trạng RRTN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Từ năm 2010-2014, BIDV đã ghi nhận 08 sự cố rủi ro tác nghiệp liên quan đến đạo đức cán bộ và 46 hành vi gian lận từ bên ngoài nhằm lừa đảo và chiếm đoạt thông tin, tài sản của ngân hàng Nghiệp vụ tín dụng được xem là lĩnh vực có mức độ rủi ro cao nhất, đồng thời chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số lỗi nghiệp vụ hàng năm Sau nghiệp vụ tín dụng, các nghiệp vụ chuyển tiền cũng ghi nhận rủi ro đáng kể.
Kế toán hậu kiểm, Thẻ, Tiền gửi lần lượt có số lượng lỗi tác nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong giai đoạn năm 2010 đến 2014
Báo cáo rà soát quy trình nghiệp vụ từ 2010 đến 2014 đã tổng hợp ý kiến từ các bộ phận nghiệp vụ tại Chi nhánh và Trụ sở chính BIDV Qua đó, hệ thống văn bản quy định của 17 nghiệp vụ được xem xét, giúp phát hiện và khắc phục những điểm chưa rõ ràng, chưa hợp lý và không thống nhất giữa các quy định.
2.2.2 Thực trạng tổn thất RRTN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014
Theo báo cáo từ Trụ sở chính BIDV, giai đoạn 2010-2014 ghi nhận hơn 100 sự cố liên quan đến 07 nhóm sự kiện rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, gây tổn thất hàng chục tỷ đồng cho ngân hàng Các sự cố chủ yếu tập trung vào nghiệp vụ tín dụng và thẻ.
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Tiền gửi và kho quỹ là hai yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Các sự cố không chỉ gây thiệt hại về tài sản và tiền bạc mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng Điều này dẫn đến việc mất niềm tin từ phía khách hàng, đặc biệt khi có các hành vi gian lận liên quan đến cán bộ ngân hàng.
Công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014
tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014
2.3.1 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp tại BIDV
BIDV quy định rõ ràng trách nhiệm nhận diện rủi ro tác nghiệp cho tất cả các Ban tại Trụ sở chính và các Chi nhánh trong toàn hệ thống.
Ban QLRRTT&TN là đơn vị chủ chốt trong việc xây dựng danh mục và hồ sơ rủi ro tác nghiệp Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp tại BIDV bao gồm các bước cụ thể để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro.
Bước 01: Xây dựng danh mục RRTN đối với từng nghiệp vụ
Nghiệp vụ trong doanh nghiệp được phân chia thành hai nhóm chính: Nhóm nghiệp vụ phục vụ khách hàng, tập trung vào việc đáp ứng nhu cầu và mong đợi của khách hàng, và nhóm nghiệp vụ hỗ trợ, cung cấp cơ sở hạ tầng và các dịch vụ cần thiết cho hoạt động kinh doanh hiệu quả.
- Khung danh mục rủi ro tác nghiệp tại BIDV được xây dựng đối với 17 nghiệp vụ sau: Thẻ, Tiền gửi, Chuyển tiền, Tín dụng- Bảo lãnh, Điện toán,
CIF, Kho quỹ, Tổ chức cán bộ, Tài trợ thương mại, Kinh doanh ngoại tệ,
Kiểm toán nội bộ, Kinh doanh vàng, Cho thuê két, Kế toán hậu kiểm, QLRR,
Tài chính và quản lý tài sản (QLTS) cùng với nhóm dịch vụ ngân hàng điện tử, ngoại trừ IBMB và thẻ, đã phân loại các dấu hiệu rủi ro thành bảy nhóm chính.
Bước 2: Nhận diện các rủi ro có mức độ rủi ro cao
Căn cứ vào kết quả đánh giá RCSA của các đơn vị và báo cáo ma trận
RRTN và Ban QLRRTT&TN đã công bố danh sách các dấu hiệu rủi ro, phân loại các nghiệp vụ và đơn vị theo mức độ rủi ro Cụ thể, mức báo động đỏ chỉ ra rủi ro cao, mức báo động vàng tương ứng với rủi ro trung bình, và mức báo động xanh thể hiện rủi ro thấp.
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp ứng mức độ rủi ro thấp.
2.3.2 Các công cụ nhận diện RRTN triển khai tại BIDV
Hiện nay tại BIDV đã thực hiện triển khai 04/05 công cụ nhận diện
RRTN theo yêu cầu của Basel II bao gồm các yếu tố quan trọng như thu thập và phân tích dữ liệu rủi ro tác nghiệp (LDC), thực hiện tự đánh giá rủi ro và kiểm soát (RCSA), xác định dấu hiệu rủi ro chính (KRIs), và phê duyệt sản phẩm mới.
Ngân hàng chưa áp dụng kỹ thuật phân tích kịch bản để đo lường vốn yêu cầu tối thiểu cho RRTN Hiện tại, ngân hàng đang nghiên cứu và lập kế hoạch xây dựng các kịch bản liên quan đến gian lận trong hoạt động và vốn yêu cầu tối thiểu cho RRTN.
Đánh giá kết quả công tác nhận diện RRTN tại BIDV
Với sự chuyển đổi mô hình tổ chức theo TA2, hoạt động QLRRTN của
BIDV đã có những bước tiến quan trọng trong việc tiếp cận các thông lệ quốc tế thông qua việc nghiên cứu, phát triển và áp dụng các cơ chế chính sách cùng công cụ quản lý Điều này đã tạo ra nền tảng vững chắc cho các hoạt động quản lý rủi ro, đồng thời liên tục cải tiến và hoàn thiện quy trình Sau 7 năm triển khai công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV, có thể khẳng định rằng phương pháp tiếp cận và quản lý rủi ro tín dụng của BIDV đang dần tiệm cận với các tiêu chuẩn quốc tế.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2016-2020
Định hướng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2016- 2020
thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2016- 2020 Để đạt được tầm nhìn chiến lược đến năm 2020, quản lý rủi ro được xác
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp là một trong mười mục tiêu ưu tiên hàng đầu của BIDV Ngân hàng này đặt mục tiêu nâng cao năng lực quản lý rủi ro, đồng thời chủ động áp dụng và quản lý theo các thông lệ tốt nhất phù hợp với thực tiễn kinh doanh tại Việt Nam.
Nam” Theo định hướng này, Ngân hàng chủ động xây dựng và áp dụng một số thành tố quan trọng của khung quản lý rủi ro.
Giải pháp tăng cường công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện các công cụ nhận diện RRTN
BIDV cần khẩn trương nghiên cứu và triển khai các công cụ nhận diện rủi ro tác nghiệp, bao gồm việc thu thập và phân tích dữ liệu liên quan đến rủi ro này.
(LDC); tự đánh giá rủi ro và kiểm soát RCSA; Dấu hiệu rủi ro chính (KRI);
Phân tích kịch bản; Phê duyệt sản phẩm mới theo chuẩn thông lệ quốc tế.
3.2.2 Hoàn thiện quy trình nhận diện RRTN và văn bản hóa nội dung nhận diện RRTN trong quy trình QLRRTN
Ngân hàng BIDV cần quy định thành văn bản các nội dung trong quy trình nhận diện RRTN để đảm bảo tất cả bộ phận, phòng, Ban tuân thủ và thống nhất trong cách thực hiện Điều này sẽ giúp nâng cao nhận thức của cán bộ về vai trò quan trọng của công tác nhận diện RRTN trong ngân hàng.
3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác
3.2.3.1 Đào tạo nguồn nhân lực phục vụ công tác QLRRTN tại Ngân hàng
Chương trình đào tạo rủi ro tác nghiệp cần được thực hiện liên tục và thường xuyên, đặc biệt khi triển khai các công cụ đo lường mới Mục tiêu là nâng cao nhận thức cho nhân sự trong Ngân hàng, bao gồm bộ phận kinh doanh, bộ phận hỗ trợ và bộ phận nghiệp vụ, về công tác quản lý rủi ro.
3.2.3.2 Thay đổi nhận thức về văn hóa rủi ro tác nghiệp
Một văn hóa quản lý rủi ro tốt là ở đó khuyến khích các nhân viên suy
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khuyến khích nhân viên suy nghĩ sâu sắc về công việc chuyên môn của họ và chủ động phát hiện rủi ro tiềm ẩn Tất cả nhân viên cần được động viên để nhận diện và báo cáo bất kỳ dấu hiệu gian lận hoặc sai sót nào trong hoạt động ngân hàng Việc thiết lập các chuẩn mực nghề nghiệp và truyền đạt chúng đến từng nhân viên là một phương pháp quan trọng để xây dựng văn hóa rủi ro trong tổ chức.
3.2.3.3 Phát triển hệ thống CSDL rủi ro tác nghiệp Để triển khai được các mô hình tiên tiến của Basel II, các ngân hàng phải có dữ liệu 5 năm, hoặc tối thiểu là 3 năm cho giai đoạn đầu áp dụng, đồng thời dữ liệu phải được mô tả đầy đủ chi tiết với rất nhiều trường nội dung.
CSDL là một yêu cầu cần thời gian để phát triển, vì vậy các ngân hàng muốn áp dụng các phương pháp tiên tiến cần phải tiến hành xây dựng và chuẩn hóa quy trình một cách bài bản.
CSDL ngay từ bây giờ Đối với rủi ro tác nghiệp, CSDL cần được thu thập từ dữ liệu nội bộ và cả dữ liệu từ bên ngoài
3.2.3.4 Phát triển giải pháp công nghệ phục vụ QLRRTN
Ngân hàng cần phát triển các giải pháp công nghệ phục vụ công tác
Hệ thống QLRRTN tích hợp đầy đủ các thành phần LDC, RCSA và KRI, giúp ngân hàng nhận diện, quản lý, đo lường và giám sát rủi ro tín dụng hàng ngày Đồng thời, hệ thống này còn hỗ trợ hiệu quả trong việc tính toán vốn cho rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II.
Kiến nghị đối với NHNN Việt Nam
Hiện nay, các văn bản pháp lý cho QLRRTN tại các ngân hàng Việt
Nam hiện nay hầu như chưa có Trong Dự thảo thông tư về QLRR tại các
NHTM Việt Nam, nội dung QLRRTN đã được đưa vào thành một chương riêng biệt Đây là một cơ sở pháp lý quan trọng nhằm củng cố năng lực
QLRRTN, một loại rủi ro vốn có khả năng gây tổn thất rất lớn cho các
NHTM Việt Nam nhưng lại chưa được quản lý một cách chính thức trong các
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp văn bản pháp luật yêu cầu NHNN chỉ đạo các NHTM khẩn trương đánh giá khoảng cách giữa các ngân hàng Việt Nam và chuẩn mực quốc tế Đồng thời, NHNN cần xây dựng lộ trình hỗ trợ và giám sát chặt chẽ việc thực hiện tại các ngân hàng Dựa trên đánh giá khoảng cách này, NHNN cần ban hành hệ thống văn bản pháp luật hướng dẫn thực hiện Basel II, bao gồm ba trụ cột chính của tiêu chuẩn này.