Ths Quản Trị Rủi Ro Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Hợp Tác Xã Chi Nhánh Bắc Ninh.pdf

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH **** LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ – CHI NHÁNH BẮC NINH Người thực hiện Ngô Quỳnh Nga Lớp CH2016 – GV hướng dẫn TS Trần P[.]

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH **** - LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ – CHI NHÁNH BẮC NINH ận Lu : Ngô Quỳnh Nga Lớp : CH2016 – GV hướng dẫn : TS Trần Phương Anh n vă Người thực ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki HÀ NỘI 2019 tế LỜI CAM ĐOAN ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki tế LỜI CẢM ƠN ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki tế MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng .5 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng .5 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng .7 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động tín dụng .8 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động tín dụng 1.2.4 Các thiệt hại mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro hoạt động tín dụng 14 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng 16 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động tín dụng .16 Lu 1.3.2 Mục tiêu tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro hoạt động tín dụng 16 ận 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng .19 n vă 1.3.4 Nội dung công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 19 1.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân th hàng 30 ạc CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG sĩ TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 35 Q 2.1 Khái quát ngân hàng hợp tác Việt Nam - chi nhánh Bắc Ninh .35 uả 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng hợp tác - chi nhánh Bắc Ninh35 n 2.1.2 Bộ máy tổ chức hoạt động ngân hàng hợp tác - chi nhánh Bắc Ninh 36 lý nh Ki tế 2.1.3 Hoạt động kinh doanh ngân hàng hợp tác - chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015 - 2017 38 2.2 Cơ cấu tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng hợp tác - chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015 - 2017 43 2.2.1 Cơ cấu tín dụng 43 2.2.2 Chất lượng tín dụng .46 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng hợp tác - chi nhánh Bắc Ninh 49 2.3.1 Thực trạng máy quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Co-oopbank Bắc Ninh .49 2.3.2 Nhân diện phân tích rủi ro hoạt động tín dụng Co-opbank Bắc Ninh 50 2.3.3 Công tác đo lường rủi ro hoạt động tín dụng .52 2.3.4 Cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng 53 2.3.5 Cơng tác tài trợ rủi ro hoạt động tín dụng 55 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng hợp tác - chi nhánh Bắc Ninh 60 2.4.1 Những kết đạt 60 Lu 2.4.2 Những điểm tồn tại, hạn chế nguyên nhân .61 ận CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC VIỆT NAM - CHI n vă NHÁNH BẮC NINH 72 th 3.1 Định hướng phát triển kinh doanh quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ạc Co-opbank Bắc Ninh 72 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh Co-opbank Bắc Ninh 72 sĩ 3.1.2 Phương hướng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Co-opbank Bắc Q uả Ninh 73 n 3.2 Một số giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Co- lý opbank Bắc Ninh .76 nh Ki tế 3.2.1 Xây dựng tuân thủ ngun tắc an tồn hoạt động tín dụng 76 3.2.2 Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng 77 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 78 3.2.4 Xây dựng sách tín dụng phù hợp .78 3.2.5 Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề 82 3.2.6 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng chi nhánh 83 3.2.7 Các giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực 87 3.3 Các kiến nghị 89 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý nhà nước 89 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước .91 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng hợp tác 93 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki tế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki tế DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Bảng kê nội dung quản lý rủi ro tín dụng 20 Bảng 1.2: Bảng kê dấu hiệu rủi ro doanh nghiệp 21 Bảng 1.3: Mức độ rủi ro tăng lên theo dấu hiệu rủi ro 23 Bảng 3.1 : Số dư huy động vốn cuối kỳ từ năm 2015 đến năm 2017 .39 Bảng 3.2 : Dư nợ cuối kỳ từ năm 2015 đến năm 2017 40 Bảng 3.3: Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2015 đến năm 2017 42 Bảng 3.4: Cơ cấu tín dụng Chi nhánh theo kỳ hạn 2015 - 2017 43 Bảng 3.5: Cơ cấu tín dụng theo tính chất tài sản bảo đảm 2015 - 2017 44 Bảng 3.6: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế từ năm 2015 - 2017 .45 Bảng 3.7: Phân loại dư nợ theo nhóm nợ từ năm 2015 - 2017 .46 Bảng 3.8: Tình hình nợ hạn nợ xấu Chi nhánh từ năm 2015 - 2017 47 Bảng 3.9: Nợ hạn, nợ xấu phân theo kỳ hạn từ năm 2015 - 2017 48 Bảng 3.10: Trích lập sử dụng DPRR Chi nhánh từ 2015 - 2017 56 Bảng 4.1: Kế hoạch kinh doanh năm 2018 Chi nhánh 73 ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki tế MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Ngân hàng tổ chức tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng việc điều hồ vốn cho kinh tế Trong hoạt động ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản… Vì vậy, để hoạt động ngân hàng tiến hành cách an tồn hiệu ngân hàng phải làm tốt công tác quản trị rủi ro, kiểm soát hạn chế rủi ro nhằm giảm thiểu tốt thất xảy mức thấp Một rủi ro đặc thù ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, mang lại lợi nhuận cao ngân hàng cho vay Nhiều quan điểm ý kiến cho rằng, rủi ro hoạt động tín dụng luôn tồn song song với hoạt động cho vay ngân hàng, nhiên phịng ngừa, hạn chế loại trừ Nếu ngân hàng khơng quản trị tốt rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro xảy làm thiệt hại khơng cho ngân hàng mà cịn cho khách hàng toàn kinh tế Hơn nữa, hệ thống ngân hàng Việt Nam nhạy cảm biến động thị trường tài chính, để nâng cao khả cạnh tranh minh, Lu ngân hàng khơng tìm cách mở rộng quy mô cho vay, khai thác thêm thị ận trường bán lẻ vốn màu mỡ mà phải trọng tới việc quản trị rủi ro n vă hoạt động tín dụng, có ngân hàng phát triển bền vững lâu dài Trong năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam trải qua th giai đoạn tái cấu trúc, tốn giải nợ xấu tái cấu trúc hoạt động ạc kinh doanh hoạt động trọng tâm; nhiều vụ mua bán, sát nhập ngân hàng sĩ thực xuất yếu quản trị rủi ro, mà nghiêm trọng Q yếu quản trị rủi ro hoạt động tín dụng uả Ngân hàng Hợp tác – chi nhánh Bắc Ninh vốn tổ chức tín dụng hợp n tác nhằm tương trợ tăng cường hiệu hoạt động quỹ tín dụng nhân lý dân Bắc Ninh; quy mơ mức độ cấp tín dụng Coopbank – Bắc Ninh nh Ki tế không so sánh với đại đa số chi nhánh NHTM với chất ngân hàng, Coopbank – chi nhánh Bắc Ninh thực hoạt động cho vay, việc quản trị rủi ro tín dụng Coopbank – Bắc Ninh việc cần thiết phải nghiên cứu, qua góp phần nâng cao hiệu tín dụng khoản vay Coopbank – Bắc Ninh Chính lý trên, chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng hợp tác xã – chi nhánh Bắc Ninh” làm đề tài nghiên cứu luận văn Tổng quan nghiên cứu Quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro hoạt động tín dụng nói riêng ln nội dung quan trọng trình hoạt động sản xuất kinh doanh Chính vậy, thực tế, có nhiều nghiên cứu xoay quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Mỗi nghiên cứu lại có hướng phân tích cách nhìn khác quản trị rủi ro Tuy nhiên, nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Coopbank – chi nhánh Bắc Ninh, đặt điều kiện phát triển nay, nghiên cứu mới, không trùng lắp với đề tài nghiên cứu trước Đề tài này, theo tác giả, thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn hoạt động Lu Coopbank nói chung, Coopbank chi nhánh Bắc Ninh nói riêng ận Nhiệm vụ mục đích nghiên cứu - Nhiệm vụ nghiên cứu: n vă + Hệ thống hoá số vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng th + Đưa nhóm nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng nhánh Bắc Ninh ạc + Phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Coopbank – chi sĩ - Mục đích nghiên cứu: Q uả Góp phần làm rõ sở lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng nói n chung Coopbank – chi nhánh Bắc Ninh nói riêng Từ đưa kiến nghị lý giải pháp để nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nh Ki tế Đối với khoản nợ ngoại bảng, Chi nhánh cần có dự kiến thực biện pháp bán nợ phải có văn cháo bán khoản nợ cho Công ty mua bán nợ NHHT đối tác khác có nhu cầu mua nợ, Chi nhánh cần khẩn trương triển khai bước cần thiết quy trình bán nợ trình NHHT định 3.2.6 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng chi nhánh 3.2.6.1 Kiểm soát việc thực đầy đủ nghiêm túc điều kiện cấp tín dụng - Chi nhánh cần nhận thức việc thực đầy đủ, xác, kịp thời điều kiện cấp tín dụng cấp có thẩm quyền cần thiết để đảm bảo an tồn tín dụng theo quy định - Để đảm bảo vừa an toàn cho Chi nhánh vừa nhanh chóng, thuận lợi cho khách hàng, Chi nhánh cần xác định điều kiện thực sau giải ngân để tạo điều kiện giải ngân cho khách hàng kịp thời, đồng thời phải xác định điều kiện bắt buộc phải thực giải ngân đảm bảo an toàn cho ngân hàng Điều Phòng NVTD cần nêu rõ q trình soạn thảo Quyết định cấp tín dụng trình cấp có thẩm quyền ký duyệt để đơn vị tác nghiệp thực dễ dàng Ngồi cần giao phận kiểm sốt chặt chẽ việc thực điều kiện cấp tín dụng Xét điều kiện, khả nhiệm vụ cụ thể Phịng KTNB kiểm sốt việc thực điều kiện cấp tín dụng dễ dàng, hiệu Lu khách quan Trên sở Quyết định cấp tín dụng ký, Phịng KTNB ận kiên yêu cầu Phòng NVTD thực điều kiện bắt buộc phải thực trước giải ngân tiến hành giải ngân Sau giải ngân, Phòng KTNB đôn n vă đốc bám sát việc thực điều kiện theo lộ trình cụ thể biện pháp th quản lý khoản vay sau giải ngân Phịng NVTD Trong q trình thực hiện, ạc có vướng mắc cần báo cáo Ban lãnh đạo để có biện pháp xử lý kịp 3.2.6.2 Kiểm sốt chặt chẽ sau cho vay sĩ a Thực nghiêm túc việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân Q uả - Chi nhánh cần có chế tài xử phạt trường hợp CBTD không thực n đầy đủ nội dung kiểm tra sử dụng vốn vay, kịp thời thời gian quy định (10 lý ngày làm việc giải ngân tiền mặt 30 ngày giải ngân chuyển nh Ki 84 tế khoản), kiểm tra tính trung thực chứng từ, hồ sơ lưu ngân hàng thực tế hồ sơ lưu khách hàng, trạng tài sản bảo đảm, tiến độ thực dự án - Xây dựng quy trình hướng dẫn cụ thể cách thức thực tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay Chi nhánh Ngoài việc kiểm tra vào hồ sơ chứng từ (các hợp đồng kinh tế, hoá đơn, phiếu thu, phiếu chi, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, giấy tạm ứng, biên đối chiếu công nợ, biên nghiệm thu khối lượng …), cán tín dụng cần thực kiểm tra thực tế khách hàng, kiểm tra thực tế hàng hóa kho, sổ sách kế toán, hạch toán khách hàng, định kiểm tra báo cáo tài khách hàng, so sánh giá trị tài sản ngắn hạn thực tế kỳ kiểm tra nguồn vốn ngắn hạn để kiểm tra vật tư đảm bảo nợ vay b Theo dõi, kiểm soát việc thực cam kết, đặc biệt cam kết trì số dư tiền gửi, chuyển doanh thu tài khoản khách hàng Chi nhánh, đồng thời tăng cường quản lý dòng tiền khách hàng vay đảm bảo dòng tiền quay Chi nhánh - Chi nhánh cần quán triệt quan điểm cung ứng sản phẩm dịch vụ cho khách hàng sở tổng hịa lợi ích, phát vay kèm theo điều kiện tín dụng cụ thể đảm bảo dịng tiền quay ngân hàng Theo phê duyệt quan hệ tín dụng khách hàng, xác định kèm theo điều kiện cụ thể trì số dư tiền gửi bình Lu quân, khung lãi suất huy động, sách phí sản phẩm dịch vụ kèm ận cung ứng cho khách hàng, đảm bảo tính trọn gói, cạnh tranh hài hịa lợi ích bên, thỏa thuận chế tài xử phạt trường hợp khách hàng không thực n vă cam kết Hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng th - Yêu cầu khách hàng thực nghiêm túc việc nộp Báo cáo tài q ạc Trên sở đó, Chi nhánh cần tiến hành đối chiếu doanh thu kỳ dòng tiền chuyển tài khoản Chi nhánh, tình hình trì số dư tiền gửi bình quân Chi sĩ nhánh tương ứng với tỷ lệ dư nợ vay bình quân Chi nhánh tổng dư nợ vay uả Q bình quân doanh nghiệp n - Đối với công tác xét duyệt tái cấp hạn mức tín dụng, Chi nhánh cần lý thực tế thực cam kết chuyển doanh thu khách hàng Chi nhánh thời nh Ki 85 tế gian trì hạn mức tín dụng trước để xem xét cấp hạn mức tín dụng xác định điều kiện bắt buộc - Chi nhánh cần tập trung đẩy mạnh công tác tiếp thị sản phẩm quản lý dòng tiền tập trung khách hàng có hệ thống đơn vị thành viên, hệ thống đại lý nhằm tăng cường công tác huy động nguồn vốn nhàn rỗi khách hàng nằm trình phân phối, lưu thông, đặc biệt khách hàng có hoạt động doanh thu tiền mặt - Triển khai rà soát khoản vay/dự án vay vốn trung dài hạn Chi nhánh: + Đối với dự án phát sinh doanh thu:  Yêu cầu khách hàng nghiêm túc tuân thủ việc chuyển doanh thu sử dụng đa dạng trọn gói sản phẩm dịch vụ Chi nhánh theo cam kết ký Hợp đồng tín dụng  Chi nhánh cần chủ động vận dụng linh hoạt chế sách xây dựng gói sản phẩm, tạo giá trị gia tăng cho khách hàng (nhưng đảm bảo lợi ích bên) nhằm tạo tính cạnh tranh, giữ chân dịng tiền từ dự án + Đối với dự án trình xây dựng, chưa phát sinh doanh thu; dự án mới: Lu  Chi nhánh cần bổ sung/đưa vào Hợp đồng tín dụng điều kiện cam kết ận chuyển doanh thu, trì số dư tiền gửi bình quân sử dụng đa dạng sản phẩm dịch vụ NHHT với tỷ lệ chi tiết n vă  Tăng cường công tác quản lý chặt chẽ tiến độ dự án, xác định xác thời th điểm dự án vào hoạt động phát sinh dòng tiền chuyển để yêu cầu Doanh nghiệp ạc thực cam kết ký, đồng thời Chi nhánh chủ động xây dựng biện pháp ứng xử để thu hút dòng tiền chuyển khách hàng, áp dụng sản phẩm tiền sĩ gửi đặc thù…., gia tăng lợi ích cho khách hàng để tăng tính cạnh tranh Q uả - Tùy vào mức độ vi phạm khách hàng, Chi nhánh đề xuất n hình thức chế tài xử phạt giảm cấp so với sách khách hàng lý hưởng, tạm dừng giải ngân/ cho vay mới, thu hồi nợ trước hạn,… Chi nhánh quy nh Ki 86 tế định hình thức chế tài áp dụng Hợp đồng tín dụng cụ thể để làm triển khai - Bám sát việc toán tiền bán hàng doanh nghiệp để nắm bắt dòng tiền vào khách hàng (kể thu tiền mặt), đặc biệt nguồn thu từ việc tiêu thụ sản phẩm hình thành vốn vay NHHT để thu nợ kịp thời - Rà soát đánh giá phương án kinh doanh khách hàng phù hợp với mặt giá chi phí đầu vào tăng để xem xét lựa chọn phương án khả thi, tiết kiệm chi phí bảo đảm kinh doanh có lãi vay; hạn chế giảm dần tín dụng dự án, phương án kinh doanh có chi phí đầu vào cao không bảo đảm hiệu kinh doanh ảnh hưởng đến khả trả nợ ngân hàng c Bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Việc bám sát, theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng thực thơng qua hình thức sau: - u cầu khách hàng cung cấp báo cáo sản lượng, doanh thu, lợi nhuận dự án, phương án vay vốn khách hàng hàng tháng Từ đánh giá lại hiệu dự án, phương án kinh doanh tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng đến hạn - Yêu cầu khách hàng nộp báo cáo tài theo q Trên sở Lu đánh giá tình hình tài chính, phân tích khoản phải thu phải trả khách hàng, ận đặc biệt khoản phải thu khó địi để có biện pháp ứng xử kịp thời - Thực kiểm tra thực tế khách hàng, tìm hiểu tâm tư nguyện vọng n vă khách hàng, trao đổi tình hình sản xuất kinh doanh phương pháp phát triển th thời gian tới, tìm hiểu khó khăn vướng mắc mà khách hàng gặp phải qua khó khăn gặp phải ạc để kịp thời tư vấn đưa biện pháp giải tổng thể giúp khách hàng vượt sĩ - Thực theo dõi thường xuyên tài khoản tiền gửi khách hàng Chi Q uả nhánh Trường hợp khoản thời gian dài không thấy xuất đối tác n chuyển tiền toán tài khoản khách hàng khách hàng nộp tiền lý mặt tài khoản để chuyển tiền hay toán nợ gốc lãi đến hạn, CBTD cần nh Ki 87 tế phải kiểm tra, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng để có biện pháp ứng xử phù hợp - Có phân tích đánh giá kịp thời thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường sách phủ tác động đến tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng để chủ động nắm bắt kịp thời rủi ro xảy 3.2.7 Các giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực Con người yếu tố quan trọng, định đến tồn phát triển tổ chức kinh tế hay thể chế xã hội Ngồi khả kiểm sốt rủi ro mang tính khách quan như: thiên tai, dịch bệnh, rủi ro mang tính hệ thống gắn liền với ngành nghề kinh doanh hạn chế, nâng cao hiệu quản trị RRTD cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản trị RRTD cách hiệu Do đó, để đảm bảo nguồn lực cho hoạt động quản lý rủi ro, Chi nhánh cần trọng công tác đào tạo, xây dựng sách đào tạo hợp lý, cụ thể sau: - Để nâng cao lực quản trị RRTD Chi nhánh cần phải làm cho cán ngân hàng hiểu nhận thức đầy đủ chất loại RRTD, nguyên nhân gây rủi ro hậu tác động đến hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hữu hiệu Lu hoạt động thực tế sau ận - Thực điều chỉnh, xếp cán cho phù hợp với yêu cầu, nhiệm vụ dựa sở trường cá nhân để họ phát huy tốt lực n vă Thực chun mơn hóa đội ngũ cán tín dụng phù hợp với trình độ cán th giúp cho Chi nhánh thẩm định, đánh giá khách hàng cách xác hơn, ạc thời gian giải khoản vay rút ngắn, vừa đem lại hiệu quả, giảm thiểu rủi ro vừa không làm hội kinh doanh khách hàng Bố trí đủ phân công sĩ công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất Q giám sát khoản vay cách hiệu n uả lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra lý - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo, đào tạo theo định kỳ thường xuyên nh Ki 88 tế để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị tín dụng , Đào tạo phải hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt cán nằm quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững cho Chi nhánh - Cử cán tham gia lớp tập huấn Chi nhánh, NHHT, NHNN, Chính phủ tổ chức phi Chính phủ nhằm nâng cao lực tổ chức quản lý điều hành, nắm bắt, cập nhật văn pháp quy, thông tin, nghị định cấp có thẩm quyền Thêm vào phải khơng ngừng khuyến khích, tạo điều kiện cho cán học tập ngồi sách thiết thực hỗ trợ học phí, cắt giảm bớt khối lượng công việc Tuy nhiên cần tập trung theo hướng trọng điểm, đào tạo cách toàn diện, tránh đào tạo tràn lan, lãng phí thời gian nhân lực - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng hợp lý, kịp thời kỷ luật nghiêm cở sở mức độ hồn thành cơng việc giao chất lượng, hiệu q trình cơng tác Việc quy hoạch bổ nhiệm vào chức vụ quan trọng Chi nhánh cần mức đóng góp, trình độ hiệu cán thực công việc giao xem xét đánh giá phẩm chất cán đảm bảo cán chủ chốt Chi nhánh có đủ đức tài góp phần cho phát triển ổn Lu định, hiệu tương lai cho Chi nhánh ận - Khuyến khích, động viên có sách hỗ trợ tập thể cá nhân tích cực nghiên cứu đề tài khoa học, từ đưa sáng kiến chuyên môn, n vă giải pháp kỹ thuật nhằm đổi không ngừng nâng cao hiệu cơng th việc, đóng góp cho quan nói riêng cho ngành ngân hàng nói chung; có kế ạc hoạch nghiên cứu nghiệm thu đề tài có khả ứng dụng để triển khai, cải tiến sản phẩm, dịch vụ mới, cải tiến quy trình nghiệp vụ, cải tiến cơng nghệ sĩ - Mặt khác, ngồi cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nhân lực, Chi nhánh cần Q uả phải có quy chế cụ thể, gắn liền công việc với trách nhiệm cá nhân, cán n giao nhiệm vụ phải có biện pháp hồn thành nhiệm vụ tự chịu lý trách nhiệm kết thực nhiệm vụ đó; lãnh đạo cấp phịng chịu nh Ki 89 tế trách nhiệm trước Giám đốc cán phịng - Ngồi biện pháp nhằm nâng cao công tác chuyên môn, việc đào tạo tu dưỡng phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng cơng việc quan trọng Ban lãnh đạo Chi nhánh cần có đạo cụ thể, liệt tới cán tín dụng nhằm thực nghiêm túc vấn đề sau: xác định giới hạn tín dụng sở nhu cầu tín dụng thực tế khả khách hàng; xếp hạng tín dụng khách hàng sở đánh giá khách quan báo cáo tài kiểm toán; thực định giá tài sản bảo đảm sở tham khảo nguồn thông tin đa dạng đáng tin cậy để kết định giá xác hơn; kiểm tra sử dụng vốn vay kịp thời nhằm phát xử lý rủi ro; cho vay khách hàng có phương án/dự án khả thi hiệu để trả nợ ngân hàng có tài sản bảo đảm, đồng thời Chi nhánh cần có chế tài xử phạt trường hợp phát cán thực không nghiêm túc nội dung 3.3 Các kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý nhà nước 3.3.1.1 Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Lu Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác ận động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước n vă dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh th doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự gánh chịu ạc báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải sĩ Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần Q uả công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết n định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt lý động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại nh Ki 90 tế thay đổi sách Nhà nước 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đai, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiều thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thơng tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, nát Do ngân hàng thương mại thường đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân trú thu thập thơng tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ cịn thông tin sở hữu tài Lu sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân đó… ận khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan Nhà nước Thuế, cơng an….rất khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy n vă trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, th nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng ạc biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần sĩ thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp Q uả ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng n 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành lý Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương nh Ki 91 tế mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng ( thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành…) cịn nhiều hạn chế khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.1.4 Chính phủ bắt buộc chế báo cáo tài tổ chức hoạt động doanh nghiệp theo hướng công khai, minh bạch Chính phủ cần sớm ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp, nhằm làm tăng tính chân thực báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Trên sở báo cáo tài kiểm tốn, ngân hàng phân tích, đưa phán tín dụng cuối Vì góp phần nâng cao chất lượng khoản tin dụng ngân hàng, từ góp phần thực có hiệu cơng tác quản lý RRTD Bên cạnh phủ cần đạo thực mạnh mẽ hiệu q trình cổ phần hóa xếp lại doanh nghiệp nhà nước để có hệ Lu thống doanh nghiệp có sức cạnh tranh, lành mạnh tài Trên sở hồn ận chỉnh củng cố mối quan hệ có tính chất thị trường ngân hàng doanh nghiệp n vă Tạo mơi trường pháp lý bình đẳng thành phần kinh tế, doanh th nghiệp, dù lớn hay nhỏ, thuộc thành phần kinh tế quốc doanh hay quốc ạc doanh đến vay vốn ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước sĩ Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất Q uả quan quản lý Nhà nước, vừa mang tính doanh nghiệp nên quản lý NHNN lý lý NHNN NHTM cần phải: n với hoạt động NHTM quan trọng Do để nâng cao hiệu quản nh Ki 92 tế 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam ( kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, Lu phân loại thơng tin để cần cung cấp cho ngân hàng thương mại ận cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc n vă ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm th tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ ạc chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin sĩ - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm Q uả khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp n thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng lý nước vay vốn nh Ki 93 tế - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thơng tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần thực tra thường xuyên hoạt động NHTM thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra 3.3.2.3 Tăng cường mối quan hệ hợp tác, trao đổi kinh nghiệm ngân hàng Lu thương mại cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ận Với xu hướng hội nhập ngày cao, RRTD muôn hình mn vẻ ngày diễn biến phức tạp Để công tác quản lý RRTD đạt hiệu cao, cần n vă tăng cường mối quan hệ hợp tác, trao đổi kinh nghiệm ngân hàng th tồn hệ thống Điều cần có đạo trực tiếp NHNN tới toàn hệ thống cập nhật kiến thức ạc ngân hàng hình thức tổ chức buổi hội thảo kháo đào tạo, bồi dưỡng, sĩ 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng hợp tác Q uả - Tăng cường công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng ngân hàng lý chế, tránh để xảy hậu nghiêm trọng n để từ phát có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm quy trình, quy nh Ki 94 tế - Tăng cường mối quan hệ, hợp tác chi nhánh, ngân hàng thông qua hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, khả kiểm soát vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy - Tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chun mơn hố khâu q trình tín dụng, khơng nên cho cán tín dụng, phịng ban chun trách khoản vay từ bắt đầu đến kết thúc để giảm thiểu rủi ro - Lập phòng nghiệp vụ chuyên biệt có chức thu thập, tổng hợp, phân loại xử lý thông tin, đồng thời tạo lập mối quan hệ thức, trực tiếp với quan hữu quan Thuế, Hải quan, TCTD khác đảm bảo có thơng tin xác, cập nhật phục vụ cho cơng tác quản lý rủi ro - Xây dựng, hoàn thiện triển khai phần mềm cảnh báo RRTD từ sớm, chương trình đo lường đánh giá tín dụng chi nhánh ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki 95 tế KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải mối lo ngại hệ thống ngân hàng nước mà mối lo chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Việc phân tích, thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính lí trên, việc hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng ngày coi trọng Trong trình nghiên cứu tìm hiểu để thực chun đề, tơi hoàn thành mục tiêu đề ra: Thứ nhất, tìm hiểu, phân tích q trình thực hạn chế rủi ro tín dụng Co-opbank Bắc Ninh từ năm 2015 đến năm 2017 Qua đó, đánh giá kết đạt vấn đề tồn tại, đồng thời phân tích số nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế Thứ hai, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn khả thi để tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Co-opbank Bắc Ninh Hi vọng sở biện pháp thực với định Lu hướng giải pháp mới, Co-opbank Bắc Ninh có bước tiến tích cực ận cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng n vă Do đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, khuôn khổ luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tơi kính mong thầy giáo, để đề tài hoàn thiện ạc th bạn tất quan tâm đến lĩnh vực tiếp tục giúp đỡ, đóng góp ý kiến sĩ n uả Q lý nh Ki 96 tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Thành Độ, Nguyễn Ngọc Hiền, 2007.Giáo trình Quản trị kinh doanh, Hà nội: Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân Phan Thị Thu Hà, 2002 Ngân hàng thương mại Quản trị, Hà nội: Nhà xuất Thống kê Ngân hàng HT xã Việt Nam, Điều lệ Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2001 Quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2001 Quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2002 Quyết định số 28/2002 ngày 11/1/2002 sửa đổi bổ sung Quyết số 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Quyết định số 127/2005 ngày 03/2/2005 Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung Quyết Lu số 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2002 Quyết định số 28/2002 ngày ận 11/1/2002 sửa đổi bổ sung Quyết số 1627/2001/QĐ-NHNN n vă Ngân hàng Nhà nước, 2005 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín th ạc dụng ban hành kèm Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 10 Ngân hàng Nhà nước, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày sĩ 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại Q n ngân hàng tổ chức tín dụng uả nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động lý 11 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Quyết định số 152/2013/QĐ-NHHT nh Ki 102 tế ngày 01/7/2013 Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam việc ban hành Quy chế cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam khách hàng 12 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Quyết định số 144/2013/QĐ-NHHT ngày 01/7/2013 Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam việc Quy định giới hạn tín dụng, thẩm quyền định mức phán tín dụng 13 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Quyết định số 145/2013/QĐ-NHHT ngày 01/7/2013 Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam việc Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NHHT xã Việt Nam 14 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Công văn số 33/CV-NHHT ngày 01/7/2013 Tổng giám đốc Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam việc hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho vay 15 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Công văn số 25/CV-NHHT ngày 01/7/2013 Tổng giám đốc Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam việc hướng dẫn quy trình thực kiểm tra, giám sát trình cho vay, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng 16 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Bắc Ninh Báo cáo kết quả Lu kinh doanh của NHHT xã Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh năm 2015, 2016, ận 2017 17 Quốc hội Nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật Tổ n vă chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Website ạc th 18 Nguyễn Quang Quynh, 2001 Lý thuyết kiểm toán, Hà nội: Nhà xuất Tài sĩ 1.http://www sbv.gov.vn http:// www.eoffice.co-opbank.vn n uả Q http:// www.hvnh.edu.vn lý nh Ki 103 tế