Quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại việt nam

1 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTM 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1.1.1 Hoạt động NHTM kinh tế thị trường NHTM loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu Khái niệm NHTM thay đổi pha trộn hoạt động truyền thống ngân hàng với loại hình trung gian tài khác Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Trong ngân hàng thương mại, tiền huy động người gửi gọi tài sản "nợ", tiền cho công ty cá nhân vay tiền gửi ngân hàng khác số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi tài sản "có" ngân hàng Phần chênh lệch số tiền huy động số tiền đem cho vay, gủi ngân hàng mua trái phiếu gọi vốn tự có Phần tài sản có tính khoản cao giữ để đề phòng trường hợp tiền gửi vào ngân hàng bị rút đột ngột gọi tỉ lệ dự trữ ngân hàng Toàn số vốn ngân hàng chia làm hai loại vốn cấp vốn cấp Vốn cấp 1, bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia quỹ dự trữ lập sở trích từ lợi nhuận tổ chức Vốn cấp bao Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng gồm: phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức, nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên Tại nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại thực đóng vai trị quan trọng, đảm nhận vai trị giữ cho mạch máu (dịng vốn) kinh tế lưu thơng có góp phần bơi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu 1.1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động NH Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro bên Rủi ro hoạt động kinh doanh Rủi ro vốn khả dụng Rủi ro bên Rủi ro giá Rủi ro lãi suất Rủi ro tỷ giá Rủi ro thất thoát đối tượng Rủi ro giá khác Rủi ro tín dụng Rủi ro Pháp lý Rủi ro khơng có nguồn bù đắp Rủi ro ứng trước Sơ đồ 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NH (Nguồn: “Quản Lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành - Vietinbank) Hoạt động ngân hàng song hành với rủi ro Mức lợi nhuận tỉ lệ thuận với độ rủi ro Có nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng rủi ro tín dụng, khoản hoạt động rủi ro mà ngân hàng đối mặt a Rủi ro tín dụng Trong hoạt động NH hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho NH hoạt động chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng tượng xảy gây thiệt hại cho NH mong đợi NH mà nguyên nhân NH, khách hàng nguyên nhân khách quan b Rủi ro hoạt động Theo Hiệp ước Basel II rủi ro hoạt động rủi ro thiệt hại xuất phát từ việc quy định nội bộ, người hệ thống không đầy đủ/ không hoạt động/hoặc xuất phát từ kiện bên c Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường tượng xảy gây thiệt hại cho NH biến động lãi suất, tỷ giá giá chứng khoán d Rủi ro khoản Rủi ro khoản NH tình trạng NH khả tốn nghĩa vụ đến hạn khả NH khơng có đủ vốn khả dụng (cung khoản) với chi phí hợp lý vào thời điểm mà NH cần để đáp ứng cầu khoản Rủi ro khoản mang tính hệ thống Như vậy, nhận thấy rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường dẫn tới việc NH khả tốn (chính rủi ro khoản) Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Bảng 1.1 Tỷ trọng loại rủi ro NH Châu Á Loại rủi ro Rủi ro tín dụng Rủi ro tác nghiệp Rủi ro thị trường Tỷ trọng 60 % 20 % 20 % 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Quản trị rủi ro chế nhằm tạo ổn định ngân hàng thông qua việc xác định, lập thứ tự ưu tiên, hạn chế đo lường ảnh hưởng định Quy trình quản lý rủi ro: Kiểm sốt hạn chế Lượng hóa rủi ro Kiểm soát rủi ro Xác định Hệ thống hoá Biểu đồ 1.1 Quy trình quản lý rủi ro (Nguồn: “Quản Lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành - Vietinbank) 1.1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro Ngân hàng Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Giúp NH đề chiến lược kinh doanh: Quản trị rủi ro giúp NHTM dự đốn rủi ro xảy để chủ động có phương án đối phó nhằm phòng ngừa, hạn chế khắc phục rủi ro Từ xây dựng chiến lược kinh doanh cho phù hợp để đảm bảo mang lại lợi nhuận cao cho NH hạn chế tối đa rủi ro xảy + Phát huy lợi cạnh tranh NH: Trong điều kiện hội nhập cạnh tranh luôn hữu tất lĩnh vực, hoạt động kinh doanh NH không nằm ngồi xu Để phát huy lợi cạnh tranh NHTM cần phải làm tốt cơng tác quản trị rủi ro để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh NH, nâng cao lực cạnh tranh NH + Đo lường vốn tối thiểu khả toán NH: Quản trị rủi ro tốt giúp NHTM chủ động việc xác định đo lường mức vốn tối thiểu cần cho hoạt động đo lường khả toán NH cách xác lượng hố rủi ro gặp phải + Giúp lãnh đạo NH đưa định: Quản trị rủi ro tốt giúp cho lãnh đạo NH chủ động việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro, từ đưa định quản trị phù hợp + Giúp phòng, ban liên quan định giá lại khoản mục kinh doanh: quản trị rủi ro giúp cho NH chủ động việc nhận biết, phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh NH Qua phịng ban định giá lại khoản mục kinh doanh để có phương án kinh doanh phù hợp + Báo cáo kiểm soát rủi ro NH: báo cáo kiểm soát rủi ro việc làm quan trọng công tác quản trị rủi ro, quản trị rủi ro lập báo cáo rủi ro gửi lên ban quản lý rủi ro việc kiểm sốt rủi ro mang lại hiệu + Giúp NH quản lý danh mục đầu tư giao dịch: đầu tư hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận cho NH tiềm Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ẩn nhiều rủi ro, việc xác định danh mục đầu tư phù hợp quan trọng Để làm tốt việc NH cần làm tốt cơng tác quản trị rủi ro 1.1.2.3 Các yếu tố quản trị rủi ro Trong trình quản trị rủi ro NH, có yếu tố cần lưu ý là: Con người Phối hợp Kiểm tra Quản lý rủi ro Đánh giá Chính sách Biểu đồ 1.2 Các yếu tố quản trị rủi ro (Nguồn: “Quản lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành - Vietinbank) (1) Con người: Bổ nhiệm cán chun trách phân cơng vai trị trách nhiệm cụ thể (2) Kiểm tra: Thành lập phận kiểm tra độc lập để thẩm định hiệu sách quy định Việc làm nhằm đảm bảo tính khách quan công tác quản trị rủi ro (3) Chính sách quy định: Đưa biện pháp triển khai công cụ hỗ trợ cho quản trị đo lường rủi ro (4) Đánh giá: Các phận chuyên môn tự tiến hành đánh giá, kiểm điểm Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng (5) Phối hợp phận để triển khai mơ hình quản trị rủi ro hiệu 1.1.2.4 Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Để kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, NHTM cần kiểm soát tốt yếu tố sau: a Kiểm sốt chi phí Để có lợi nhuận cao, NH cần thực tốt việc kiểm sốt chi phí, bao gồm: + Chi phí lãi + Chi phí ngồi lãi b Kiểm soát cấu tiền gửi Mỗi NHTM cần xác định cho cấu tiền gửi thích hợp phù hợp với mục tiêu hoạt động NH thời kì, để đảm bảo hoạt động hiệu c Kiểm sốt địn bẩy tài Đây nhân tố làm tăng thu nhập cho NH Các NH kinh doanh hiệu thường hạn chế sử dụng vốn chủ sở hữu với chi phí cao mà chủ yếu dựa vào tác dụng địn bẩy tài khoản nợ dài hạn ngắn hạn với chi phí thấp d Kiểm sốt cho vay Các NHTM cần có sách tín dụng phù hợp cho giai đoạn hoạt động, xác định cụ thể cấu cho vay, danh mục cho vay danh mục đối tượng khách hàng kì hạn cho vay, để đảm bảo hoạt động hiệu NH 1.1.2.5 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro NHTM Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Để thực tốt công tác quản trị rủi ro NHTM cần xây dựng cho NH mơ hình quản trị rủi ro cho phù hợp với thực tiễn NH đảm bảo hiệu quản trị BỘ PHẬN KIỂM TOÁN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Hội đồng quản lý rủi ro BAN ĐIỀU HÀNH Uỷ ban QLRR Thị trường Uỷ ban QLRR hoạt động Phòng QLRR Thị trường Trụ sở Phịng QLRR hoạt động Trụ sở Uỷ ban QLRR Tín dụng Phịng QLRR Tín dụng Trụ sở Phịng QLRR Chi nhánh Sơ đồ 1.2 Mơ hình quản trị rủi ro NHTM (Nguồn: “Quản Lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành – Vietinbank) HĐQT VốnThị kinh tế Hường Chu Mai Báo cáo quan quản lý Trách nhiệm giải trình cổ đơng Lớp LTDH 4A BLĐ cấp cao Chiến lược quản lý vốn Đánh giá khách quan hoạt động Khoá luận tốt nghiệp Rủi ro Học viện Ngân hàng Xây dựng sách, quy trình cơng cụ Trách nhiệm vận hành Phịng giao dịch Tối ưu hố mối quan hệ Cơ cấu rủi ro Marketing mục tiêu Cảnh báo sớm Thoát khỏi quan hệ “Kiểm tra cân bằng” Sơ đồ 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro NHTM (Nguồn: “Quản Lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành - Trưởng phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp – Vietinbank) a Hội đồng quản trị rủi ro Trực thuộc HĐQT, thực giám sát tất loại rủi ro tồn NH, qua có khái quát tổng thể rủi ro, nhằm đưa sách đồng bộ, hợp lý hiệu - Nhiệm vụ Hội đồng quản trị rủi ro: + Đảm bảo tuyên bố sách rủi ro loại rủi ro chuẩn bị để HĐQT phê duyệt + Đảm bảo sách rủi ro thực nghiêm chỉnh Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 10 Học viện Ngân hàng + Quản lí nguồn vốn NH + Đảm bảo xây dựng hạn mức rủi ro thị trường tín dụng + Quản lý hồ sơ rủi ro tổng thể rủi ro tác nghiệp mảng kinh doanh NH + Rà soát hoạt động Uỷ ban quản lý rủi ro b Uỷ ban quản lý rủi ro: Trực thuộc ban điều hành, có nhiệm vụ: + Giám sát cách tích cực trình quản lý rủi ro NH + Chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro c Thành viên Uỷ ban quản lý rủi ro Bao gồm tổng giám đốc (làm chủ tịch), trưởng phòng quản lý rủi ro phòng ban liên quan Ủy ban hoạt động thơng qua họp định kì bất thường d Phòng quản lý rủi ro Trụ sở chính: Có trách nhiệm giúp ban lãnh đạo thực nhiệm vụ quản lý rủi ro, bao gồm: + Hỗ trợ ban điều hành, giúp Ban điều hành chứng minh với quan quản lý, kiểm toán cấp quản lý cao công tác quản lý rủi ro thực + Làm đầu mối, chủ động triển khai vào thực tế, đến phận, chi nhánh, đơn vị, phòng ban khâu trình quản lý rủi ro NH e Phòng quản lý rủi ro Chi nhánh + Giúp Ban giám đốc Chi nhánh thực quản lý rủi ro, thực báo cáo liên quan đến quản lý rủi ro… + Triển khai hoạt động quản lý rủi ro Chi nhánh hướng dẫn, giám sát Phịng quản lý rủi ro Trụ sở Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A