LỜI MỞ ĐẦU LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các tài liệu trích dẫn theo các nguồn công bố Kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn trích dẫn rõ ràng[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các tài liệu trích dẫn theo nguồn công bố Kết nêu luận văn trung thực có nguồn trích dẫn rõ ràng Học viên Đàm Thị Như Trang LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến tất quý thầy cô giảng dạy chương trình Cao học ngành Kinh tế Tài – Ngân hàng Đại học Kinh tế quốc dân, người truyền đạt cho kiến thức hữu ích làm sở để thực tốt luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Bất tận tình hướng dẫn tơi thời gian thực luận văn Những hướng dẫn góp ý cô cho nhiều kinh nghiệm quý báu thời gian thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô hội đồng chấm luận văn cho tơi đóng góp q báu để hồn chỉnh luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo cán bộ nhân viên Hội sở Ngân hàng TMCP Qn đợi tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tơi q trình thu thập liệu thông tin cho luận văn Sau xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi suốt trình học thực luận văn Rất mong nhận ý kiến góp ý q Thầy/Cơ để luận văn hồn thiện Hà Nội, tháng 11 năm 2014 Học viên Đàm Thị Như Trang MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Mối quan hệ loại rủi ro ngân hàng 1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.2.2 Các nguyên nhân gây rủi ro hoạt động 1.2.3 Hậu rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Khái niệm vai trị quản trị rủi ro hoạt đợng ngân hàng thương mại 16 1.3.2 Các công cụ sử dụng để quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 17 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại .20 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại .34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI .38 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Quân đội 38 2.1.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức ngân hàng TMCP Qn đợi .38 2.1.2 Tình hình kinh doanh ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 20112013 40 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 45 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt đợng ngân hàng TMCP Quân đội 45 2.2.2 Công cụ quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 47 2.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 58 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội 68 2.3.1 Kết đạt 68 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 76 3.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 76 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển ngân hàng TMCP Quân đội 76 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 79 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 81 3.2.1 Hồn thiện hệ thống văn bản, quy trình nợi bợ ngân hàng 81 3.2.2 Hồn thiện bợ máy tổ chức quản trị rủi ro hoạt động 83 3.2.3 Nâng cao hiệu công tác quản lý nguồn nhân lực 85 3.2.4 Tăng cường văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động 87 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 90 3.2.6 Hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động 91 3.2.7 Áp dụng đa dạng, linh hoạt biện pháp để giảm thiểu rủi ro .94 3.3 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nước 96 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước .96 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bợ ngành liên quan 97 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần CP : Cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn LDC : Thu thập liệu tổn thất rủi ro hoạt động RCSA : Tự đánh giá rủi ro hoạt đợng biện pháp kiểm sốt KRIs : Chỉ số rủi ro QTRR : Quản trị rủi ro BCP : Kế hoạch kinh doanh liên tục BIA : Phương pháp tiếp cận chỉ số TSA : Phương pháp tiếp cận chuẩn hóa AMA : Phương pháp tiếp cận nâng cao DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Thang điểm khả xảy rủi ro hoạt động .26 Bảng 1.1 Giá trị hệ số beta theo lĩnh vực kinh doanh .31 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2011 - 2013 40 Bảng 2.2: Kết hoạt động huy động vốn giai đoạn 2011 - 2013 .42 Bảng 2.3: Tình hình hoạt đợng tín dụng MB năm 2011 - 2013 43 Bảng 2.4: Phân loại kiện rủi ro hoạt động cộm hệ thống ngân hàng Việt Nam năm 2012 - 2013 49 Bảng 2.5: Số kiện rủi ro hoạt động phát sinh MB năm 2011- 2013 .52 Bảng 2.6: Giá trị tổn thất rủi ro hoạt đợng MB năm 2011- 2013 53 Hình 1.1: Mối quan hệ loại rủi ro ngân hàng thương mại .8 Hình 1.2: Ma trận đánh giá rủi ro hoạt động 26 Hình 1.3: Mơ hình phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động 28 Hình 2.1 Khung quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội 59 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức MB 39 Sơ đồ 2.2 Mơ hình cấp cơng tác quản trị rủi ro hoạt đợng MB 46 TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Trong điều kiện hội nhập quốc tế ngày nay, kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng phải đối mặt với nhiều thách thức, khó khăn định Đối với kinh tế, vấn đề đặt làm để phát triển lành mạnh, ổn định, bền vững Cũng với ngành ngân hàng, vấn đề đặt làm để phát triển ổn định, tăng trưởng lợi nhuận Để đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định mục tiêu trọng yếu ngân hàng thương mại quản trị rủi ro tốt Ngồi rủi ro thơng thường nhắc đến kinh doanh ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường ngày ngân hàng không nhắc đến một loại rủi ro tiềm ẩn, bao trùm loại rủi ro khác ngân hàng, rủi ro hoạt đợng Rủi ro hoạt đợng xảy gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới lợi nhuận, uy tín ngân hàng, gây gián đoạn hoạt đợng kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng tới giá cổ phiếu ngân hàng thị trường chứng khoán Với mong muốn góp phần hỗ trợ ngân hàng TMCP Qn đợi phát triển ổn định, bền vững, uy tín thị trường, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội” để nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Trên sở nghiên cứu sở lý thuyết, phương pháp luận quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế một số ngân hàng thương mại Việt Nam; phân tích, đánh giá thực trạng triển khai quản trị rủi ro hoạt động định hướng Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Quân đội, tác giả đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội, hỗ trợ ngân hàng TMCP Quân đội phát triển theo chiến lược kinh doanh mà Ban lãnh đạo ngân hàng đề CHƯƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro mợt ngân hàng có nghĩa mức độ không chắn liên quan tới một vài kiện Rủi ro xuất ngành, lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Nó yếu tố khách quan nên người khơng thể loại trừ hồn tồn khơng lường trước mà chỉ phịng ngừa, hạn chế xuất thiệt hại chúng gây Rủi ro kinh doanh ngân hàng gồm loại chính: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản rủi ro hoạt động 1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Theo Basel II (2001,Basel Committee on Banking Supervision) định nghĩa: “Rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân liên quan đến người, không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống tác động kiện bên ngồi Rủi ro hoạt đợng bao gồm rủi ro pháp lý không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro uy tín” Rủi ro hoạt đợng xuất phát từ loại nguyên nhân: người, quy trình, hệ thống kiện bên ngồi Rủi ro hoạt động xảy không chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài mà cịn gây ảnh hưởng đến uy tín, hình ảnh, thương hiệu ngân hàng 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2001, Basel Committee on Banking Super vision), Quản trị rủi ro hoạt đợng q trình tiến hành biện pháp để xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro xảy tới mức thấp Các công cụ sử dụng để quản trị rủi ro hoạt động, gồm: Thu thập liệu tổn thất rủi ro hoạt động (LDC), Tự đánh giá rủi ro hoạt đợng biện pháp kiểm sốt (RCSA), Theo dõi chỉ số rủi ro (KRIs) cơng cụ tính vốn cho rủi ro hoạt động Nội dung quản trị rủi ro hoạt động: - Xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động gồm thành phần: vị rủi ro hoạt động, chiến lược rủi ro hoạt động, sách rủi ro hoạt đợng - Nhận diện rủi ro hoạt đợng thơng qua nhóm dấu hiệu: Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức, cán bợ an tồn nơi làm việc; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến sách, quy định, quy trình nợi bợ; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nợi bợ; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngồi; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến trình xử lý cơng việc; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống cơng nghệ thơng tin Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản - Đo lường rủi ro hoạt động qua phương pháp định tính định lượng Phương pháp định tính phân tích, đánh giá chủ quan ngân hàng mức đợ ảnh hưởng nhiều – ít, trọng yếu – không trọng yếu rủi ro xác định, sử dụng để đo lường rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức cán bợ an tồn nơi làm việc; liên quan đến sách quy trình nợi bợ Phương pháp định lượng việc đánh giá rủi ro dựa số liệu cụ thể tần suất xảy giá trị tổn thất cụ thể loại rủi ro xác định Phương pháp chủ yếu dựa vào số liệu thống kê tổn thất rủi ro hoạt động khứ ngân hàng sử dụng để đo lường rủi ro hoạt động liên quan đến lĩnh vực hệ thống công nghệ thơng tin; gian lận nợi bợ bên ngồi - Phịng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt đợng thông qua một số biện pháp: Ban hành, cập nhật sách, quy định, quy trình nghiệp vụ đầy đủ, phù hợp ; Tăng cường kiểm tra, kiểm soát tính tn thủ tồn hệ thống; Tăng cường đào tạo kiến thức, nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên; Xây dựng kế hoạch hành đợng phịng tránh rủi ro; Xây dựng kế hoạch dự phòng diễn tập kịch ứng phó với cố bất ngờ; Mua bảo hiểm để giảm thiểu rủi ro; Xây dựng kế hoạch phân bổ vốn để hạn chế tác động rủi ro - Xây dựng chế báo cáo rủi ro hoạt động đầy đủ, kịp thời - Kiểm sốt rủi ro hoạt đợng qua: Giám sát vị rủi ro ngân hàng; Giám sát việc thực kế hoạch hành động để giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn đơn vị; Giám sát dấu hiệu biến động rủi ro hoạt động thông qua việc theo dõi biến động rủi ro trọng yếu KRIs - Phân bổ vốn phòng ngừa cho rủi ro hoạt động qua phương pháp: (i) Phương pháp tiếp cận chỉ số bản; (ii) Phương pháp tiếp cận chuẩn hoá; (iii) Những phương pháp tiếp cận đo lường tiên tiến (AMA) Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại: + Nhân tố nội bộ: chất lượng nguồn nhân lực, hỗ trợ hệ thống cơng nghệ thơng tin; nhận thức văn hóa quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng; sách, quy định quản trị rủi ro hoạt đợng ngân hàng + Nhân tố bên ngồi: mơi trường pháp lý, môi trường kinh doanh nhân tố xã hội khác CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) thành lập vào hoạt đợng thức vào ngày 04/11/1994 Trải qua 20 năm hoạt động, MB ngày phát triển lớn mạnh với định hướng trở thành mợt tập đồn với ngân hàng mẹ MB với việc hình thành 05 cơng ty thành viên hoạt động lĩnh vực khác nhau: Cơng ty CP chứng khốn MB (MBS), Cơng ty CP Quản lý quỹ đầu tư MB (MB Capital), Công ty TNHH Quản lư nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội (MBAMC), Công ty CP địa ốc MB (MB Land) – Đầu tư & Kinh doanh bất động sản, Công ty CP Việt R.E.M.A.X – Đầu tư phát triển kinh doanh văn phòng cho thuê.MB bước khẳng định thương hiệu có uy tín ngành dịch vụ tài (ngân hàng, bảo hiểm, chứng khốn) bất đợng sản Việt Nam Với dịch vụ sản phẩm đa dạng, MB phát triển mạnh mẽ nhanh chóng mở rợng hoạt đợng ... hình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 45 2.2.2 Công cụ quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 47 2.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân. .. 1: Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt. .. doanh ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường ngày ngân hàng khơng thể khơng nhắc đến một loại rủi ro tiềm ẩn, bao trùm loại rủi ro khác ngân hàng, rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt