Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng hợp tác xã việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Luận văn t ngân hàng - LƢƠNG PHƢƠNG THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Luận văn t ngân hàng - LƢƠNG PHƢƠNG THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS Lê Trung Thành PGS.TS Trần Thị Thanh Tú Hà Nội – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu người Luận văn t ngân hàng khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Lương Phương Thanh LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình thực luận văn, tơi nhận nhiều quan tâm giúp đỡ từ Nhà khoa học gia đình bạn bè Tơi xin gửi Luận văn t ngân hàng lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới PGS TS Lê Trung Thành người trực tiếp hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Thầy quan tâm, hướng dẫn tận tình, giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn Tôi xin cảm ơn Ban lãnh đạo, anh chị bạn đồng nghiệp công tác Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam hướng dẫn tơi tìm hiểu thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhờ mà tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp mong muốn Một lần tơi xin chân thành cảm ơn! Xin chúc Thầy, anh, chị bạn mạnh khỏe, hạnh phúc thành công sống! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Luận văn t ngân hàng MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SO ĐỒ, HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng .4 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng 1.2.2 Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 27 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng .31 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34 2.1 Quy trình nghiên cứu 34 2.2 Phương pháp thu thập liệu tài liệu 35 2.3 Phương pháp phân tích thơng tin .35 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM .39 3.1 Tổng quan Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam .39 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 39 3.1.2 Mục tiêu, đặc điểm phương hướng hoạt động 43 3.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam .46 3.2 Phân tích thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam .52 3.2.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 52 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 57 3.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam giai đoạn 2017 2019 .61 3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 75 Luận văn t ngân hàng 3.3.1 Kết đạt 75 3.3.2 Hạn chế .77 3.3.3 Nguyên nhân 78 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM 84 4.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 84 4.2 Một số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam .86 4.3 Một số kiến nghị 96 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Kí hiệu STT Nguyên nghĩa CBTD Cán tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị HTX KH KH – KT NHNN NHHTXVN NHTM QTD 10 QTDND 11 RRTD 12 TCTD 13 TCTDHTX Luận văn t ngân hàng Hợp tác xã Khách hàng Khoa học – Kỹ thuật Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Ngân hàng thương mại Quỹ tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng Hợp tác xã DANH MỤC BẢNG BIỂU, SO ĐỒ, HÌNH VẼ Danh mục sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 3.1 Nội dung Quy trình quản trị RRTD Cơ cấu tổ chức Ngân hàng HTX Việt Nam Danh mục bảng biểu STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 Luận văn t ngân hàng STT Trang 17 42 Nội dung Trang Kết hoạt động kinh doanh NHHTX giai đoạn 47 2017 - 2019 Tình hình nguồn vốn NH Hợp tác xã giai đoạn 48 2017 - 2019 Tình hình cho vay NHHTXVN giai đoạn 2017 50 2019 Chỉ tiêu sinh lời rủi ro NHHTX giai đoạn 51 2017 - 2019 Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế NHHTXVN 53 2017 - 2019 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn NH HTX từ 2017 54 2019 Cơ cấu tín dụng NHHTXVN theo nhóm nợ giai 55 đoạn 2017 - 2019 Dư nợ có bảo đảm tài sản NHHTX giai 57 đoạn 2017 - 2019 Loại hình giá trị tài sản chấp Ngân hàng 58 HTX giai đoạn 2017 - 2019 10 Bảng 3.10 Số trích lập dự phịng rủi ro cụ thể Ngân hàng 59 HTX giai đoạn 2017 - 2019 11 Bảng 3.11 12 Bảng 3.12 13 14 15 16 17 Bảng 3.13 Bảng 3.14 Bảng 3.15 Bảng 3.16 Bảng 3.17 Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn NH HTX giai đoạn 2017 - 2019 Phân loại nợ Ngân hàng HTX Quỹ tín dụng nhân dân Bảng xếp hạng tín dụng nội với cá nhân Ma trận xác định xếp loại khách hàng cá nhân Phân loại nợ theo Điều 10 – Thông tư 02 Phân loại nợ theo Điều 11 – Thông tư 02 Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể 60 65 67 68 69 70 73 Danh mục biểu đồ Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Nội dung Trang Cơ cấu vốn chủ sở hữu NHHTX giai đoạn 2017 49 - 2019 Cơ cấu nguồn vốn huy động NHHTX giai đoạn 49 2017 - 2019 Danh mục hình vẽ STT Hình vẽ Hình 3.1 Hình 3.2 Hình 3.3 Luận văn t ngân hàng STT Nội dung Quy trình cấp tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Chi nhánh Quy trình cấp tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Hội sở Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho Trang 61 63 66 khách hàng doanh nghiệp Hình 3.4 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng doanh nghiệp 68 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chính, mang lại Luận văn t ngân hàng phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Thực tế thời gian qua cho thấy, thu nhập ngân hàng chủ yếu từ tín dụng, chiếm 70-80% doanh thu trở lên Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, dự báo nhận biết đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) chưa xác, hoạt động xử lý RRTD chưa hiệu quả, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Trong bối cảnh, kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn; thách thức, rủi ro kinh doanh có xu hướng tăng cao phức tạp ảnh hưởng đến hoạt động khách hàng Một vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng (RRTD) cách tồn diện hệ thống Phịng ngừa hạn chế RRTD vấn đề khó khăn, phức tạp Hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng như: Giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo tồn vốn cho NHTM; Tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; Tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng Thời gian qua, Việt Nam hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) giữ ổn định bước bản, lực tài quản trị NHTM, quản trị rủi ro có chuyển biến mạnh mẽ tích cực, bước đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Khuôn khổ pháp lý chuẩn mực an toàn lành mạnh, an toàn TCTD cải thiện, tiến gần tới thông lệ, chuẩn mực ngân hàng quốc tế, tạo tảng cho TCTD hoạt động an toàn thúc đẩy cấu lại theo mục tiêu, định hướng đề Các cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Thứ nhất: Về cơng tác tuyển dụng Để tuyển nhân viên đạt yêu cầu ngân hàng nên kết Luận văn t ngân hàng hợp biện pháp tuyển dụng sau: - Tuyển dụng rộng rãi: áp dụng cho nhiều đối tượng thi tuyển Cách thức có ưu điểm lựa chọn người thích hợp với vị trí thiếu; nhiên có khuyết điểm để có người phù hợp ngân hàng phải trải qua trình sàng lọc kỹ càng, q trình phải bỏ khơng chi phí Cho nên ngân hàng sử dụng thêm cách thức khác có nhu cầu tuyển dụng để hạn chế chi phí tuyển dụng mà có nhân viên tốt - Tuyển dụng cán tín dụng khẳng định khả tổ chức tín dụng khác - Tiếp cận với trường đại học khu vực: ngân hàng trực tiếp tìm đến trường đại học, thơng qua trường tìm kiếm sinh viên xuất sắc; tham gia ngày hội nghề nghiệp trường tổ chức thi tuyển trực tiếp để tìm kiếm ứng viên tài Để đảm bảo việc tuyển dụng đội ngũ nhân viên tín dụng giỏi thích hợp cho cơng việc góp phần đưa việc kinh doanh ngân hàng lên nên kết hợp cách thức tuyển dụng có nhu cầu nhân Thứ hai: Về công tác đào tạo Ngân hàng HTX cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, 90 cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh Luận văn t ngân hàng thần học tập chế khen thưởng đề bạt Ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phịng hay chun viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Thứ ba: Chất lượng hóa chun mơn lẫn đạo đức Hiện nay, thực tế cho thấy có hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân 91 hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Thứ tư: Về chế độ đãi ngộ Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng Luận văn t ngân hàng bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Đồng thời, ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày khơng đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phòng giao dịch Ngân hàng HTX ln thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách * Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng cải cách máy tín dụng - Xu hướng nay, quy mơ vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng 92 Lĩnh vực kinh doanh phức tạp thị trường diễn biến thất thường Tính cạnh tranh cao Do đó, cơng tác thẩm định lại quan trọng trước định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ dự án, Luận văn t ngân hàng phương án Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin Tất khách hàng đối xử nhau, dựa kết chấm điểm tín dung Khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, không đủ điều kiện vay vốn khơng có tài sản đảm bảo tài sản khơng cấp mức tín dụng Ngược lại khách hàng có điểm số tín dụng cao ưu đãi điều kiện cấp mức tín dụng, khơng phụ thuộc vào thành phần kinh tế Để chất lượng tín dụng tốt nhất, cần dựa vào yếu tố sau: Thứ nhất: Thẩm định nguồn vốn tự có Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn gốc cụ thể số vốn tự có này, sử dụng vào việc thực phương án, dự án Tránh trường hợp khơng có vốn tự có vốn tự có q so với nhu cầu vốn vay Thứ hai: Nâng cao chất lượng phân tích hình tài khách hàng - Từ báo cáo tài khách hàng để xác định khả sinh lời, cấu vốn điều quan tâm tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu - Từ tiêu tài trọng yếu: vịng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, điểm hòa vốn, lợi nhuận vốn chủ sở hữu, khả trả tiền lãi, dòng tiền nhân tố ảnh hưởng tới dịng tiền, yếu tố định tính yếu tố làm thay đổi lợi nhuận hay tỷ suất lợi nhuận Thứ ba: Đánh giá khả trả nợ khách hàng - Khả trả nợ khách hàng thường phụ thuộc vào nguồn thu 93 tương lai hợp đồng tín dụng chuẩn bị đến hạn toán Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, ngân hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, xem xét rủi ro xảy - Ngân hàng phải tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản để Luận văn t ngân hàng đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh xử lý mối quan hệ chấp thường xuất rủi ro - Ln kiểm tra kiểm sốt tình hình khoản vay khách hàng tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng suốt q trình vay vốn để ln có phương án xử lý kịp thời có rủi ro xảy Yêu cầu khách hàng chuẩn bị thêm phương án dự phòng trả nợ phương án vay vốn không mang lại kết khả quan Thứ tư: Thẩm định tài sản đảm bảo khoản vay - Tài sản chấp, cầm cố dùng để đảm bảo khoản vay phải đảm bảo cho vốn gốc lãi vay với chi phí phát sinh (nếu có) buộc phải xử lý tài sản sau này, ưu tiên cho tài sản đảm bảo có thị trường tiêu thụ có tính khoản cao - Cần đánh giá xác giá trị tài sản, tránh trường hợp đánh giá tài sản mà khơng tính đến trường hợp hao mịn tài sản hay biến động thị trường Thứ 5: Cải cách máy tín dụng Cải cách máy tín dụng hoạt động theo thông lệ quốc tế quản lý rủi ro tín dụng Tách chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ với việc phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính độc lập, khách quan Thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên cán cấp liên quan tới cấp tín dụng phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập 94 Để nâng cao hiệu quả, khả cạnh tranh hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề không đơn giản, không thân Ngân hàng HTX mà liên quan tới hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động Ngân hàng Nhà nước, tổ chức Luận văn t ngân hàng tín dụng, thực giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, theo hướng minh bạch, đại phù hợp với thơng lệ quốc tế 4.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ Ngân hàng * Tăng cường kiểm tra giám sát sau cho vay Thông qua hoạt động giám sát phát ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Khi trực tiếp kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng nhằm đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, an tồn hiệu ngân hàng cần thực công việc sau: Thứ nhất: Liên tục cập nhận thông tin khoản vay như: kỳ hạn, mục đích vay vốn tiến độ thực phương án Thứ hai: Kiểm tra chứng từ liên quan đến việc giải ngân nhằm đảm bảo phương án thực mục đích Thứ ba: Thường xuyên kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, theo định kỳ kiểm tra đột xuất Theo dõi chặt chẽ kết thực phương án vay vốn với khách hàng tháo gỡ khó khăn để đảm bảo phương án vay vốn thực an toàn hiệu Thứ tư: Thường xuyên theo dõi đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo Nếu tài sản đảm bảo bị giảm giá phải yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo cần thiết Thứ năm: Thường xuyên nhắc nhở khách hàng thực quy định hợp đồng vay vốn thực việc toán nợ gốc lãi cho ngân hàng đến hạn 95 * Hoàn thiện cơng cụ, biện pháp kỹ thuật kiểm sốt RRTD Ngân hàng HTX Việt Nam cần điều chỉnh sách tín dụng nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bước phù hợp với thơng Luận văn t ngân hàng lệ chuẩn mực quốc tế Xây dựng sách khách hàng hiệu quả, khách hàng chiến lược, truyền thống phải hưởng ưu đãi lãi suất, phí sách chăm sóc cần thiết Ngân hàng HTX Việt Nam Áp dụng sách lãi suất cho vay linh hoạt, mức lãi suất cho vay không giống khoản cho vay khác tuỳ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự án vay vốn khách hàng vay vốn cụ thể Hoạt động quản lý tín dụng phải bảo đảm tỷ lệ an tồn, cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng, sách quản lý rủi ro, cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với lực, quản lý, điều hành trình độ nghiệp vụ cán tín dụng Hiện nay, sách cho vay với quy định nguyên tắc chung, điều kiện cho vay, tỷ lệ an toàn cho vay Ngân hàng HTX Việt Nam thực theo quy định chung Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể Ngân hàng HTX Việt Nam Xây dựng sách cho vay nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc xây dựng sách lãi suất, sách khách hàng, quy mơ cấu tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, khả quản lý nhân lực Cụ thể, sách cho vay cần xây dựng theo hướng sau: - Về sách lãi suất: mơi trường cạnh tranh Ngân hàng HTX Việt Nam xây dựng tùy thuộc vào uy tín khách hàng, tính khả thi hoạt động vay vốn độ an tồn vay Trên sở đó, sách lãi suất ưu đãi lãi suất linh hoạt cần áp dụng cho khách hàng có lịch sử trả nợ tốt có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, 96 có dự án sử dụng vốn vay khả thi có tài sản đảm bảo thích hợp Ngồi nhóm khách hàng có sách lãi suất ưu đãi nhằm thu hút khách hàng - Về sách khách hàng: xây dựng sách khách hàng điều Luận văn t ngân hàng cần thiết tình hình cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hướng đa dạng hóa thành phần từ cá nhân đến tổ chức kinh tế để vừa mở rộng thị phần, vừa phân tán rủi ro Để thực tốt sách khách hàng, Ngân hàng HTX Việt Nam thực số việc sau : + Chuyển đổi cấu khách hàng theo hướng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào số lượng khách hàng định Cần tiến hành phân loại khách hàng theo tiêu chí như: tiền gửi tốn, chất lượng tiền vay,…để áp dụng giá vốn huy động phù hợp, có sách động lực khách hàng lớn + Tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lý nhóm khách hàng để hồn thiện sách huy động vốn kết hợp lãi suất sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với nhóm đối tượng nhằm tăng tính ổn định nguồn vốn + Thường xuyên tiến hành trao đổi, tham khảo, đóng góp ý kiến ngân hàng khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp khách hàng ngân hàng giúp ngân hàng ngày hoàn thiện + Xây dựng sách giá khép kín nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng kết hợp nhiều sản phẩm dịch vụ Ngân hàng HTX Việt Nam như: dịch vụ toán nước, dịch vụ toán quốc tế, dịch vụ chi hộ lương, dịch vụ ngân quỹ,… + Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ ngân hàng Đây biện pháp hiệu việc thu hút sử dụng vốn ngân 97 hàng, qua nâng cao lực ngân hàng Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực có liên quan đến khách hàng chẳng hạn là: thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, tư vấn cho khách hàng hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt để làm vừa Luận văn t ngân hàng lòng khách hàng, nơi giao dịch sẽ, thuận tiện,… - Về sách sản phẩm tín dụng: đa dạng sản phẩm tín dụng NHTM NHHT cần cố gắng nhiều sản phẩm nữa, vừa mở rộng, đa dạng khách hàng, lĩnh vực đầu tư, mở rộng quy mơ tín dụng góp phần phân tán hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống sản phẩm thiết kế chặt chẽ - Về sách tài sản đảm bảo: tài sản đảm bảo nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn có rủi ro xảy ra, cần phải có quy định cụ thể việc định giá tài sản đảm bảo chẳng hạn việc xác định giá trị tài sản đảm bảo cần khách quan, có khả chuyển nhượng, có đủ điều kiện pháp lý tính khả mại NHHT cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thơng tin tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại tài sản Đồng thời, cần thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá Ngoài ra, ngân hàng nên kết hợp với nhiều quan ban ngành khác việc xử lý tài sản đảm bảo kết hợp biện pháp bảo hiểm tài sản chấp mà người thụ hưởng ngân hàng 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định phù hợp Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định phù hợp tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững 98 Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường trị ổn định không gây biến động bất lợi cho kinh tế - Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Luận văn t ngân hàng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cho ổn định kinh tế quốc dân - Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại khơng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách - Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài Sự minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài – kế tốn mà cịn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lý xử lý rủi ro hệ thống sách hướng tới vấn đề 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Tăng cường hoạt động tra Ngân hàng Nhà Nước Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: 99 việc kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở hàng Ủy ban Basel Luận văn t ngân hàng Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân Hoàn thiện hệ thống thông tin Hiện hệ thống thông tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu Ngân hàng nhiều nguyên nhân, ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng…Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thông tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vươn lên giữ vai trò hướng đạo thông tin tiền tệ, ngân hàng công luận, khắc phục tình trạng cơng chúng khơng hiểu rõ ngân hàng dẫn đến yêu cầu lãi suất, xố nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp thật cụ thể chặt chẽ giúp ngân hàng cải tổ hoạt động Ngồi ra, NHNN nên xây dựng công ty định giá tài sản giúp cho NHNN quản lý sát khoản cho vay mặt chất lượng, nên từ đầu khoản vay đánh giá độ an toàn NHNN cần hoàn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diễn biến thị trường, giảm bớt khó khăn cho NHTM 100 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro, mà việc nghiên cứu, áp dụng biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro tối đa nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng Thành cơng quản lý rủi ro tín tổn thất dự kiến Luận văn t ngân hàng dụng kiểm sốt rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam” xây dựng sở kết hợp lý thuyết, thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng HTX Việt Nam với kiến thức thu thập trình học tập kinh nghiệm thực tiễn tác giả cơng tác tín dụng Xun suốt q trình nghiên cứu mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng, luận văn trung thành với kết cấu: hệ thống hóa lý luận; phân tích thực tiễn; nêu giải pháp cho trình quản lý rủi ro tín dụng là: Nhận biết – Đo lường - Ứng phó - Kiểm sốt xử lý rủi ro tín dụng Vấn đề bật mà hệ thống ngân hàng Việt Nam nước phát triển phải đối mặt tính ổn định hệ thống ngân hàng trước nguy bùng phát nợ xấu, nợ chuẩn Đến nay, việc giải hậu rủi ro tín dụng tốn khó cho quan chức hệ thống ngân hàng Với kết nghiên cứu luận văn, tác giả hy vọng đóng góp phần ý kiến vào quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HTXVN nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung Tơi cố gắng trình nghiên cứu, song hạn chế hiểu biết, kinh nghiệm thực tế kiến thức xã hội nên tránh khỏi sai sót Kính mong nhận đóng góp thầy cô để Luận văn tác giả hoàn chỉnh Xin chân thành cảm ơn! 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bùi Ngọc Quỳnh, 2013 Quản trị RRTD theo Basel II Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ ĐHQGHN Luận văn t ngân hàng Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc gia - Đại học Kinh tế quốc dân (2017): Áp dụng Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: Cơ hội, thách thức lộ trình thực Lê Thị Hồng Điều, 2011 Quản lý RRTD ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Đai học - QGHN Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Báo cáo hoạt động kinh doanh từ năm 2017 – 2019 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Hệ thống xếp hạng tín dụng nội năm 2018 Nguyễn Thái, 2011 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý RRTD Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Học viện Tài Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ Đại học Kinh tế Quốc dân Nhóm tác giả, 2020 Tăng cường vai trị Ngân hàng Hợp tác xã phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Hà Nội Phạm Thị Kim Oanh, 2019 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Luận văn thạc sĩ Học viện Chính sách Phát triển 102 10 Thông tư số 02/2013/TT- NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11 Thông tư 09/2014/TT- NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Luận văn t ngân hàng Thông tư 02/2013/TT- NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 12 Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 13 Thông tư 14/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng đề xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 14 Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 15 Trương Thị Anh Tú, 2010 Pháp luật quản lý rủi ro hoạt độnh cho vay tổ chức tín dụng Luận văn thạc sĩ Đại học Luật – ĐHQGHN 16 Đào Thị Thanh Tú, 2014 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Tài Chính 103 Tiếng Anh 17 World Bank, 2010 - 2016 Taking Stock, An Update on VietNam’s economic developments and reforms, Report for Consultative Group meeting for Viet Nam Website Luận văn t ngân hàng 18 ANZ, Consolidated annual Report, 2006 - 2016 19 http://tapchitaichinh.vn/ngan- hang/ve- quan- tri- rui- ro- tin- dungtai- cac- ngan- hang- thuong- mai- o- viet- nam- 302221.html 20 http://tapchicongthuong.vn/bai- viet/quan- tri- rui- ro- tin- dung- ocac- nhtm- kinh- nghiem- cua- my- va- mot- vai- goi- y- cho- viet- nam47161.htm 21 http://thoibaonganhang.vn/ve- quan- tri- rui- ro- tin- dung- tainhtm- 62918.html 22 http://eldata2.neu.topica.vn/TXNHTM04/Giao%20trinh/04_NEU_ TXNHTM04_Bai3_v1.0015103227.pdf 23 http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien- te- bao- hiem/201611- 22/quan- ly- rui- ro- tin- dung- ngan- hanh- kiem- soat- chat- che- viecphe- duyet- tin- dung- 38184.aspx 24 https://www.saga.vn/so- luoc- ve- quan- ly- rui- ro- tin- dung- nganhang~34687 104