1051 quản lý rủi ro hoạt động tín dụng tại nhtm cp đầu tư và phát triển vn chi nhánh mỹ tho 2023

Tính cấp thiết của đề tài

Rủi ro tín dụng là một trong các vấn rất đáng để quan tâm và phải luôn được nằm trong tầm kiểm soát Vì sao? Vì nợ xấu và nợ có thể bị mất vốn vượt ngưỡng thì đương nhiên dẫn đến việc phá sản của một tổ chức tín dụng, ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và đặc biệt cực kì nguy hại đến nền kinh tế của một quốc gia.

Hoạt động tín dụng luôn luôn đi cùng với rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là thứ không thể loại trừ mà chỉ có thể phòng ngừa hoặc giảm tối đa các thiệt hại ở mức thấp nhất khi nó xảy ra Quản lý hoạt động tín dụng cần xác định rõ tỷ lệ tổn thất dự kiến luôn phải được nằm trong chiến lược kinh doanh Mức tổn thất thấp hơn và hoặc bằng mức dự kiến thì đó là một sự thành công trong quản lý rủi ro Thế nên để đạt được mục tiêu hoạt động tín dụng tăng trưởng, hiệu quả phải đi kèm với chất lượng và an toàn thì mỗi ngân hàng cần phải có chiến lược và nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng một cách liên tục không ngừng.

Trong thực tế các hoạt động tín dụng của BIDV Mỹ Tho trong thời gian gần đã cho thấy rủi ro của hoạt động tín dụng của BIDV Mỹ Tho chưa được kiểm soát hiệu quả và chưa chặt chẽ trong khâu quản lý Yêu cầu cấp bách đặt ra bây giờ là rủi ro tín dụng phải được quản lý, phải được kiểm soát một cách bài bản và có hiệu quả nhất Đặc biệt hơn là

2 phạm vi rủi ro tín dụng phải được nằm trong khuôn khổ để đảm bảo tín dụng và hỗ trợ tối đa việc phân bổ vốn phải đạt được hiệu quả tốt nhất Từ đó mới có thể giảm thiểu thiệt hại và các phát sinh từ rủi ro tín dụng, tăng thêm lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh cho ngân hàng và góp phần nâng cao uy tín và chất lượng của BIDV trong nền kinh tế hội nhập ngày nay.

Từ đó, việc nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng và tìm ra các giải pháp phù hợp, khả thi nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại BIDV Mỹ Tho là hết sức cần thiết Do vậy, bản thân quyết định chọn đề tài để nghiên cứu:

“Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mỹ Tho”.

Mục tiêunghiên cứu

Mục tiêutổng quát

Phân tích và đánh giá thực tế quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng tại BIDV MỹTho, từ đó đưa ra những đề xuất và giải pháp, kiến nghị có cơ sở khoa học và thuyết phục nhất nhằm hoàn thiện và nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho.

Mục tiêucụ thể

Làm sáng tỏ các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng.

Phân tích và đánh giá hiện trạng và các rủi ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho. Đề ra các giải pháp để hạn chế phát sinh các rủi ro trong hoạt động tín dụng nhằm hoàn thiện hơn công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho theo chuẩn mực an toàn của hiệp ước Basel II.

Câu hỏi nghiên cứu

Các rủi ro trong hoạt động tín dụng gồm có những gì?

Các rủi ro tín dụng thường gặp phải tại BIDV nói chung và BIDV Mỹ Tho nói riêng, ưu điểm và nhược điểm?

Những giải pháp nào để hạn chế phát sinh các rủi ro trong hoạt động tín dụng nhằm nâng cao và hoàn thiện hơn công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho?

Phương pháp nghiên cứu

Để thực hiện hoàn thành đạt được các nội dung và mục đích trong nghiên cứu, khóa luận được thực hiện theo phương pháp nghiên cứu định tính gồm các phương thức chủ yếu:

Khóa luận được kế thừa từ những lý thuyết trong quản lý rủi ro hoạt động tín dụng cho vay đang được áp dụng, từ đó hình thành cơ sở về mặt lý thuyết cho đề tài nghiên cứu.

Thống kê, mô tả để so sánh phân tích sau đó tổng hợp lại các chỉ tiêu của các năm và cuối cùng đánh giá được công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng có đạt được mục đích đề ra và hiệu quả hay không. Đánh giá tổng quan qua số liệu thu thập từ ngày 1 tháng 1 năm 2019 đến ngày 31 tháng 12 năm 2021 trong báo cáo hoạt động kinh doanh của BIDV Mỹ Tho cùng báo cáo hoạt động của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Tiền Giang.

Thực trạng trong quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay khóa luận dựa trên các số liệu về dư nợ theo từng nhóm, tỷ lệ nợ xấu qua các năm, trích dự phòng rủi ro qua các năm,… cùng với những công văn, quy định, quy trình được áp dụng trong hoạt động tín dụng cho vay tại BIDV chi nhánh Mỹ Tho để đánh giá thực trạng tại đây. Đối chiếu để đánh giá kết quả, những mặt tiêu cực, tích cực để tìm ra những nguyên nhân để đề xuất các giải pháp tối ưu nhất để áp dụng trong thực tế, hoàn thiện và nâng cao công tác quản lý rủi ro về hoạt động tín dụng tại BIDV Mỹ Tho trong tương lai.

Cấu trúc nội dung nghiên cứu

Ngoài phần mở đầu và kết luận của khóa luận, nôi dung nghiên cứu gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và

Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mỹ Tho

Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mỹ Tho

TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tín dụng

1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh tức là sự tin tưởng, tín nhiệm hoặc nói khác đi là sử dụng sự tin tưởng hoặc tín nhiệm để thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một thời gian nhất định.

Từ đó, quan hệ tín dụng được hiểu là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Tín dụng biểu hiện ra bên ngoài như là sự vận động đơn phương của giá trị thuộc hai quá trình ngược chiều nhau trong một thời gian cụ thể.

Như vậy, tín dụng được hiểu là quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị (có thể dưới hình thức hàng hoá hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc hoàn trả.

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa Ngân hàng – định chế đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư trong nền kinh tế, trong một khoảng thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn.

Hợp đồng tín dụng thể hiện quan hệ vay mượn giữa ngân hàng - bên chuyển nhượng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng trong một thời gian nhất định và cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thời gian đã thoả thuận.

1.1.2 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng

Dựa theo Giáo trình “Tín dụng Ngân hàng’’ của PGS.TS Ngô Ngọc Hưng, tín dụng ngân có những đặc điểm sau:

Một là, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin Người ta chỉ cho vay khi người ta tin tưởng, người đi vay có ý muốn trả nợ và có khả năng trả nợ Đồng thời người ta tin rằng người sử dụng lượng giá trị đó sẽ thu được lượng giá trị cao hơn, đạt hiệu quả sau một thời gian nhất định, người cho vay cũng tin tưởng người đi vay có ý muốn trả nợ thì quan hệ tín dụng mới xảy ra Như vậy có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng.

Hai là, tính hoàn trả Đối với quan hệ tín dụng thì đây là đặc trưng cơ bản nhất và sự hoàn trả Trong tính hoàn trả thì lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và giá trị bao gồm hai bộ phận: Gốc và lãi Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Mặt khác nếu không có sự hoàn trả thì đó là quan hệ tín dụng không hoàn hảo.

Ba là, tính thời hạn Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tương lai Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay hoàn trả cho người cho vay.

Bốn là, tín dụng ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro Do sự không cân xứng về thông tin và người cho vay không hiểu rõ hết về người đi vay Một mối quan hệ tín dụng được gọi là hoàn hảo nếu người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn.

Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Theo khoản 1 điều 3 trong quyết định 11/2021/TT-NHNN ngày 1/10/2021 của Thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận (sau đây gọi chung là thỏa thuận) với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.

Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn”.

Theo Timothy W.Koch (2006) thì “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá khi khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”.

Theo Thomas P.Fitch (2000) thì “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ’’.

Như vậy, đứng trên nhiều gốc độ khác nhau rủi ro tín dụng đượcdiễn giải theo nhiều hình thức khác nhau, chung quy lại rủi ro tín dụng là khả năng xảyratổn thất, thiệt hại về kinh tế mà tổ chức tín dụng phải gánh chịu do khách hàng vay vốn không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc và lãi hoặc hoàn trả không đúng hạn.

1.2.2 Các loại rủi ro cơ bản của Ngân hàng Thương mại

Rủi ro tín dụng được phân thành 2 nhóm: Rủi Ro Giao Dịch và Rủi Ro Danh Mục.

Hình 1 Phân loại rủi ro tín dụng

(Nguồn: Giáo trình “Thị Trường Tài Chính Và Quản Trị Rủi Ro Tài Chính’’)

RỦI RO GIAO DỊCH: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Chia làm ba loại:

• Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.

• Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm.

• Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.

RỦI RO DANH MỤC: Là một hình thức của rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Chia làm hai loại:

• Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm có tính chất riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.

• Rủi ro tập trung: Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.

1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xảy ra do nhiều nguyên nhân nhưng ta có thể chia làm 2 loại do nguyên nhân từ bên ngoài tác động là nguyên nhân khách quan và từ phía ngân hàng hay của khách hàng là nguyên nhân chủ quan.

Do tác động của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh gây ra tổn thất cho khách hàng vay vốn.

Các chính sách của nhà nước thường xuyên thay đổi làm doanh nghiệp thích ứng không kịp thời.

Các rào chắn về thuế quan về hàng nhập khẩu của nước ngoài làm ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu.

Sự cạnh tranh gay gắt khi Việt Nam tham gia tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế. Những doanh nghiệp trong nước với quy mô nhỏ, tiềm lực tài chính kém không cạnh tranh được với các công ty lớn, các tập đoàn đa quốc gia sẽ bị phá sản Bên cạnh đó, các ngân hàng thương mại trong nước cũng sẽ gặp rất nhiều khó khăn do các ngân hàng nước ngoài lôi kéo các khách hàng lớn có uy tín.

Thiếu sự quy hoạch ngành một cách hợp lý dẫn đến sự tập trung đầu tư quá mức cho một số ngành dẫn đến thừa cung hàng hóa.

Tác động của rủi ro tín dụng

Kết quả kinh doanh của ngân hàng phần lớn phụ thuộc rất lớn vào hoạt động của tín dụng, một khi cho vay gặp rủi ro không thu hồi được vốn thì ngân hàng phải dùng nguồn vốn của mình để chi trả cho người gửi tiền, nếu rủi ro lớn ngân hàng không còn đủ nguồn vốn để chi trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng.

Nguy cơ rủi ro tín dụng càng cao ngân hàng phải trích lập dự phòng càng lớn ảnh hưởng đến lợi nhuận đạt được, ảnh hưởng đối với hoạt động, uy tín của ngân hàng. Đối với nhân viên ngân hàng, do gặp phải rủi ro tín dụng nên ngân hàng thiếu tiền trả lương cho nhân viên hoặc các khoản phụ cấp ưu đãi khiến những người có năng lực chán nản mà thuyên chuyển công tác hay làm việc cầm chừng mà không phát huy hết khả năng, gây khó khăn cho ngân hàng.

1.3.2 Đối với nền kinh tế

Rủi ro tín dụng khi vượt ngưỡng ngoài tầm kiểm soát và không được cứu cánh thì hẳn nhiên có nguy cơ phá sản, làm ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội bởi nó mang tính dây chuyền.

Chính vì bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại nên thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của nguời đã gửi tiền vào ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng trực tiếp chịu thiệt hại mà quyền lợi của những người gửi tiền cũng gián tiếp bị ảnh huởng.

Bên cạnh đó, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính chất xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh huởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội Nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng dù chỉ ở một ngân hàng mà không đuợc ứng cứu kịp thời thì có thể tạo nên mắc xích dây chuyền đe dọa đến tính an toàn, tính ổn định của toàn hệ thống ngân hàng và nguy hại hơn là làm cho nền kinh tế - xã hội lâm vào khó khăn.

Rõ ràng, rủi ro tín dụng có thể gây ra những thiệt hại to lớn không luờng trước được đối với nền kinh tế - xã hội của một quốc gia.

Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng lại rất đa dạng nên việc nhận diện ra chúng rất phức tạp, cần có một quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng Do vậy, ngân hàng cần xây dựng một bảng liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình để hộ trợ cho việc quản lý rủi ro tín dụng.

1.4.1 Dấu hiệu phát sinh từ nhóm khách hàng

Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính hoặc hoạt động kinh doanh của khách hàng.

Chậm gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục. Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ.

Chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi đến hạn.

Xuất hiện nợ quá hạn vì tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm.…

Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến. Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện.

Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi

Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.

Dấu hiệu đầu tư các khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn.

Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập ngoài sản xuất kinh doanh.

Những nhân vật chủ chốt của doanh nghiệp ốm dài hạn, hoặc chết Có dấu hiệu mất đoàn kết nội bộ Khách hàng vay vốn (trường hợp cá nhân), người lãnh đạo, kế toán trưởng doanh nghiệp bị bắt hoặc tạm giam liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, có dấu hiệu bỏ trốn hoặc mất tích

Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành

Công nhân giảm đột biến, nợ lương nhân viên hoặc công nhân, không đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế.

Thay đổi liên tục nhân viên chuyên trách quan hệ với Ngân hàng.

1.4.2 Dấu hiệu xuất phát từ các chính sách của ngân hàng

Chính sách tín dụng không hợp lý. Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng.

Cấp tín dụng cho cam kết không chắc chắn và thiếu đảm bảo của khách.

Tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá năng lực kiểm soát.

Soạn các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng không rõ ràng.

Hồ sơ tín dụng không đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh

Cạnh tranh thái quá như giảm thấp lãi suất, tăng hạn mức.

Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

❖ Tổng dư nợ và cơ cấu dư nợ

Tổng dư nợ là các chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

Cơ cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Phân tích cơ cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với nguồn vốn của mình.

❖ Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn và ngược lại; khi tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tăng lên sẽ đẩy ngân hàng rơi vào tình trạng mất an toàn, chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh sẽ xấu đi nghiêm trọng Đặc biệt khi việc tăng trưởng dư nợ đi kèm với gia tăng các khoản nợ xấu trên thực tế, trong đó có một phần nợ xấu không được nhận dạng đầy đủ thì hoạt động tín dụng và mức độ an toàn của ngân hàng sẽ trở nên xấu đi nghiêm trọng nếu như tốc độ tăng trưởng kinh tế bị sụt giảm vì các nguyên nhân ngoại sinh (ví dụ: như thị trường quốc tế thay đổi bất lợi, khủng hoảng ) Do vậy, đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng của NHTM.

❖ Tỷ lệ nợ nội bảng trên tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ nội bảng (%) = - x 100

Nợ nội bảng (Nợ có khả năng mất vốn): là các khoản nợ mà ngân hàng khó có khả năng thu hồi được; đối với những khoản nợ nội bảng các NHTM thường phải tiến hành các biện pháp xử lý như sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, xóa nợ mà quỹ dự phòng rủi ro được hạch toán vào chi phí hoạt động của ngân hàng Do đó, tỷ lệ này càng tăng thì ngân hàng càng phải đối mặt với tình trạng tăng chi phí, giảm lợi nhuận, suy giảm năng lực tài chính, thậm chí là nguy cơ phá sản nếu như ngân hàng không còn khả năng bù đắp những khoản nợ này.

Vì vậy, đây là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh tình trạng rủi ro tín dụng của NHTM.

Doanh số cho vay Chỉ tiêu này thể hiện mức thu nợ trên tổng mức cho vay trong một thời kỳ nhất định.

Hệ số này càng gần 1 thì công tác thu hồi nợ vay đang tiến triển tốt, rủi ro tín dụng thấp và ngược lại.

❖ Hiệu suất sử dụng vốn

Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn (%) = - x 100

Chỉ tiêu này phản ánh đuợc tỷ lệ phần trăm vốn huy động tham gia vào du nợ cho vay Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 100% thì ngân hàng trong trạng thái thừa vốn: vốn huy động nhiều hơn cho vay Nguợc lại, chỉ tiêu này lớn hơn 100% thì ngân hàng trong trạng thái thiếu vốn: vốn huy động nhỏ hơn du nợ cho vay.

❖ Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%) = - x 100

Tổng dư nợChỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ tiền đuợc trích lập dự phòng cho những khoản tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ rủi ro càng cao vì dự phòng trích lập sẽ làm tăng chi phí của ngân hàng,dẫn đến lợi nhuận giảm, thậm chí có thể dẫn đến thua lỗ cho ngân hàng.

Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại và mô hình Basel II

1.6.1 Khái niệm và sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận.

Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM là hết sức cần thiết nhằm đảm bảo tính hiệu quả trong quá trình hoạt động, đạt được mục đích nhất định, nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng.

1.6.2 Nguyên tắt quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II

Các nguyên tắc trong quản lý rủi ro tín dụng đã được Uỷ ban Basel ban hành nhằm mục tiêu đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Từ tháng 7 năm

2004, Uỷ ban Basel cho ra đời ấn phẩm mang tên “Hiệp ước quốc tế về tiêu chuẩn vốn và đo lường rủi ro” hay còn gọi là Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel II hướng tới thực hiện ba mục tiêu:

• Đảm bảo phương pháp tính mức vốn an toàn của ngân hàng.

• Đo lường tách bạch rủi ro hoạt động và rủi ro tín dụng

• Tăng cường quản trị toàn cầu hoá tài chính ngân hàng thống nhất giữa các quốc gia.

Với ba mục tiêu trên, nội dung chính của Basel II được tóm tắt trong 3 trụ cột:

• Trụ cột thứ nhất: Xoay quanh rủi ro tín dụng, yêu cầu vốn tối thiểu, đưa ra yêu cầu mức vốn tối thiểu và phương pháp đánh giá rủi ro.

• Trụ cột thứ hai: Quy định về giám sát hoạt động ngân hàng.

• Trụ cột thứ ba: Yêu cầu về việc công bố thông tin hoạt động ngân hàng cho các đối tượng liên quan.

Trong đó, nội dung cơ bản của Basel II là đưa ra các phương pháp và nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng, kiểm soát nợ xấu, bao gồm:

• Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp:

Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và rà soát định kỳ (ít nhất là hàng năm) chiến lược và chính sách về RRTD của ngân hàng Chiến lược này phản ánh sức chịu đựng của ngân hàng đối với rủi ro và mức độ sinh lời mà ngân hàng dự kiến đạt được khi phải gánh chịu các loại RRTD.

Nguyên tắc 2: Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực hiện chiến lược

RRTD do Hội đồng quản trị phê duyệt, và xây dựng chính sách và quy trình để nhận dạng, đo lường, kiểm soát và hạn chế RRTD Những chính sách và quy trình này cần chỉ rõ RRTD trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng ở từng khoản tín dụng cũng như ở cấp độ quản lý danh mục.

Nguyên tắc 3: Ngân hàng phải đảm bảo rằng rủi ro của các sản phẩm và hoạt động mới phải được kiểm soát và thực hiện theo quy trình QLRR thích hợp trước khi sản phẩm và hoạt động đó được ban hành hoặc triển khai và phải được phê duyệt trước bởi Hội đồng quản trị hoặc một uỷ ban thích hợp.

Các nguyên tắc này quy định ngân hàng cần phải thiết lập một môi trường RRTD phù hợp hay nói cách khác là phải xác định được mức độ chấp nhận rủi ro hay khẩu vị rủi ro của ngân hàng.

• Thực hiện theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:

Nguyên tắc 4: Ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng được xác định rõ ràng và hiệu quả Những tiêu chí này cần bao gồm những chỉ số rõ ràng về thị trường mục tiêu của ngân hàng và sự hiểu biết thấu đáo người vay vốn hay đối tác, nguồn trả nợ của khách hàng cũng như mục đích và cơ cấu tín dụng.

Nguyên tắc 5: Ngân hàng phải xây dựng các hạn mức tín dụng tổng thể cho mỗi

1 4 khách hàng hoặc đối tác vay vốn, hoặc nhóm khách hàng có liên quan được tổng hợp lại theo các loại rủi ro khác nhau theo các phương pháp có nghĩa và có thể so sánh được.

Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần phải có quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt mới, sửa đổi, cấp lại hoặc tái tài trợ các khoản tín dụng hiện tại.

Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng phải được thực hiện trên nguyên tắc thận trọng và khách quan Cụ thể là các khoản tín dụng cho các công ty và cá nhân có liên quan phải được giám sát và quan tâm đặc biệt và cần có những biện pháp thích hợp để kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong việc cho vay.

• Duy trì một quy trình đo lường, kiểm soát và quản trị tín dụng phù hợp:

Nguyên tắc 8: Ngân hàng cần phải có một hệ thống để thực hiện quản trị và giám sát thường xuyên, liên tục danh mục các khoản cho vay có rủi ro.

Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần phải có hệ thống giám sát điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm cả việc xác định đủ mức dự phòng RRTD.

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỸ THO

Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam –

Việt Nam – Chi nhánh Mỹ Tho

Ngày 25/5/2015, thực hiện Đề án tái cơ cấu hoạt động Ngân hàng thương mại, BIDV đã nhận sáp nhập toàn bộ hệ thống Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng

Sông Cửu Long (MHB) BIDV Mỹ Tho có tiền thân là MHB chi nhánh tỉnh Tiền Giang lúc bấy giờ.

Hiện nay BIDV Chi nhánh Mỹ Tho có địa chỉ tại 34 – 36 Lê Lợi, phường 1, thành phố Mỹ Tho, tỉnh Tiền Giang. s Số điện thoại: (0273) 3.886.462 * Fax: (0273) 3.885.802

Hình 2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại BIDV - Chi nhánh Mỹ Tho

(Nguồn: Phòng QLNB tại BIDV – Chi nhánh Mỹ Tho)

Hiện nay BIDV Mỹ Tho có 1 Hội Sở và 5 Phòng Giao dịch Các phòng giao dịch lần lượt được đặt tại Khu Công nghiệp Mỹ Tho, phòng giao dịch Cai Lậy, phòng giao dịch Cái

Bè, phòng giao dịch Trần Hưng Đạo, phòng giao dịch Châu Thành.

Cùng với đó là có hơn 10 máy ATM phủ sóng trên toàn Thành phố Mỹ Tho và tại các Phòng Giao dịch, tạo ra nhiều kênh để khách hàng giao dịch Mạng lưới của Chi nhánh phủ khắp địa bàn Thành phố Mỹ Tho và phía Tây của tỉnh Tiền Giang BIDV thực hiện chức năng huy động vốn, cấp tín dụng đối với các thành phần kinh tế phát triển sản xuất, cho vay phục vụ nhu cầu đời sống và kinh doanh dịch vụ ngân hàng.

Ngân hàng cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một Ngân hàng tầm cỡ quốc tế, cụ thể như:

Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước.

Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản.

Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option).

Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque.

Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ BIDV MasterCard, thẻ BIDV Visa, thẻ nội địa BIDV Card Chấp nhận thanh toán thẻ quốc tế Visa, MasterCard, JCB thanh toán qua mạng bằng thẻ.

Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước.

Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước )

Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học Tư vấn đầu tư - Tài chính – Tiền tệ.

Home Banking; Mobile Banking; Internet Banking.

2.2.2 Các sản phẩm tín dụng

BIDV cung cấp các sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân Các sản phẩm tín dụng đang triển khai tại BIDV có thể tạm chia như sau:

• Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp:

• Cho vay: cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động, cho vay thấu chi, đầu tư tài sản cố định gián tiếp, đầu tư dự án, tài trợ doanh nghiệp theo ngành, chiết khấu giấy tờ có

Tài trợ xuất khẩu: Bao thanh toán, Chiết khấu có truy đòi Hối phiếu đòi nợ, Chiết khấu miễn truy đòi Hối phiếu đòi nợ.

Tài trợ nhập khẩu: Phát hành Thư tín dụng nhập khấu, Phát hành Bảo lãnh quốc tế, Tài trợ nhập khẩu bằng vốn vay nước ngoài theo hợp đồng khung, Tài trợ nhập khẩu đảm bảo bằng lô hàng nhập.

❖ Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân:

Cho vay mua nhà ở, cho vay du học, cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay mua ô tô, cho vay tiêu dùng có TSBĐ, cho vay tiêu dùng không có TSBĐ, cho vay cầm cố

2.2.3 Kết quả huy động, sử dụng vốn và chất lượng tín dụng

Tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến động kéo theo việc kinh doanh của ngành ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn Tuy nhiên, BIDV Mỹ Tho luôn phát triển về quy mô huy động, tín dụng và khống chế được nợ xấu phát sinh. Để thấy rõ bức tranh huy động vốn, sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của BIDV

Mỹ Tho giai đoạn năm 2019 - 2021, ta có thể nghiên cứu qua bảng 2.1 sau:

Bảng 2 1 Tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của BIDV Mỹ Tho 2019 – 2021 Đơn vị: Tỷ đồng

Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Tỷ trọng

(Nguồn: Phòng QLNB tại BIDV – Chi nhánh Mỹ Tho)

Từ bảng 2.1 cho thấy chỉ tiêu vốn huy động và dư nợ cho vay của BIDV Mỹ Tho tăng đều qua các năm Đồng thời chất lượng tín dụng cũng ngày càng được nâng cao, nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu giảm đáng kể.

2.2.4 1 Tình hình vốn huy động

Tình hình thị phần vốn huy động của BIDV Mỹ Tho so với các NHTM khác trên địa bàn được thể hiện qua bảng 2.2 sau:

Bảng 2 2 Thị phần vốn huy động của BIDV Mỹ Tho 2019 – 2021 Đơn vị: Tỷ đồng

Vốn huy động Thị phần

(%) Vốn huy động Thị phần

(%) Vốn huy động Thị phần

(Nguồn: Phòng QLNB tại BIDV – Chi nhánh Mỹ Tho)

Thị phần vốn huy động của BIDV Mỹ Tho và các NHTM khác trên địa bàn được biểu diễn qua biểu đồ 2.1 sau:

Biểu đồ 2 1 Thị phần vốn huy động của BIDV Mỹ Tho 2019 - 2021

(Nguồn: Phòng QLNB tại BIDV – Chi nhánh Mỹ Tho)

Từ bảng 2.2 và biểu đồ 2.1 cho thấy thị phần vốn huy động của BIDV Mỹ Tho cuối năm 2019 là 15.63%; đến cuối năm 2020 là 16.23%, tăng 0.6% so năm 2019 Đến cuối năm

2021 là 16.69%, tăng so năm 2020 là 0.46% Nguyên nhân tăng thị phần là do BIDV Tiền Giang chuyển giao một số thị phần trên địa bàn cho BIDV Mỹ Tho Do đó, để giữ được thị phần huy động vốn, trong thời gian tới BIDV Mỹ Tho phải làm tốt công tác tiếp thị, nâng cao chất lượng dịch vụ, thường xuyên nghiên cứu thị trường để có chính sách lãi suất và khuyến

Thị phần vốn huy động BIDV Mỹ Tho 2019 - ĐVT: tỷ đồng 2021

■ BIDV Mỹ Tho ■ NHTM khác

2 2 mãi linh hoạt, những sản phẩm tiền gửi phù hợp với khách hàng.

Kết quả huy động vốn của BIDV Mỹ Tho giai đoạn từ năm 2019 đến 2021 được thể hiện qua bảng 2.3 sau:

Bảng 2 3 Kết quả huy động vốn của BIDV Mỹ Tho 2019 – 2021 Đơn vị tính: Tỷ đồng

Vốn huy động Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021

Tỷ lệ tắng/giảm so với năm trước (%)

Phân theo tính chất nguồn vốn

Tỷ trọng tiền gửi cá nhân (%) 80.37% 85.49% 80.1%

Phân theo thời gian gửi

Tiền gửi không kỳ hạn 254 285 389

Tiền gửi có kỳ hạn 870 2.766 3.038

Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn (%) 9.14% 9.34% 11.35%

Tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn (%) 90.86% 90.66% 88.65%

(Nguồn: Phòng QLNB tại BIDV – Chi nhánh Mỹ Tho)

Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Mỹ Tho

2.3.1 Văn bản, quy trình tín dụng

Hệ thống quy trình, quy định, chính sách quản trị rủi ro tín dụng được ban hành nhằm đảm bảo quá trình cho vay thực hiện thống nhất từ trụ sở chính đến chi nhánh, tạo cơ chế giám sát hiệu quả nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Hệ thống văn bản chế độ tín dụng chủ yếu gồm: chiến lược, chính sách khách hàng, quy trình cấp tín dụng,

Thị phần tín dụng BIDV Mỹ Tho 2019 - ĐVT: Tỷ đồng 2021

2 6 quy định phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng, các quy định hỗ trợ quá trình cho vay (quy định giao dịch bảo đảm,…)

Rủi ro tín dụng có thể sẽ phát sinh do hệ thống văn bản chế độ, chính sách, quy chế, quy trình, thủ tục nghiệp vụ tín dụng không đầy đủ Để đảm bảo được hoạt động tín dụng của BIDV phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế, những năm gần đây BIDV đã xây dựng và ban hành các văn bản chế độ, quy chế, quy trình mới trong hoạt động tín dụng Hệ thống chính sách, quy trình, quy định của BIDV tuân thủ, phù hợp với các quy định của pháp luật.

❖ Các chính sách, quy định của BIDV phù hợp với quy định của pháp luật.

Ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp không bị cấm hoặc hạn chế.

Dự án nằm trong quy hoạch được duyệt hoặc được cho phép (đối với những ngành, lĩnh vực có quy định).

Doanh nghiệp đáp ứng được các điều kiện đối với những lĩnh vực kinh doanh có điều kiện. Đáp ứng được điều kiện cấp tín dụng theo quy định của Luật các TCTD, quy định của NHNN hoặc đã được cấp có thẩm quyền cho phép. Đáp ứng quy định về giới hạn huy động vốn đối với Công ty Nhà nước theo quy định của Pháp luật (Nghị định 09, Thông tư 242).

❖ Các văn bản chế độ của BIDV về quản trị RRTD

Quy trình, thủ tục cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp

Quy trình, thủ tục cấp tín dụng đối với khách hàng cá nhân

Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của BIDV Chi nhánh Mỹ Tho Việc ban hành các văn bản tại BIDV dựa trên nguyên tắc đầy đủ, kịp thời để thực hiện các quy định có liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan chức năng khác để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống Các quy trình nghiệp vụ tín dụng, QLRR phải thực hiện theo đúng yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng và phải được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và hướng dẫn thường xuyên để đảm bảo mọi cán bộ có liên quan đến công tác tín dụng, QLRR đều phải nắm vững và tác nghiệp đầy đủ, chính xác.

Trong thời gian vừa qua, BIDV Mỹ Tho đã có những thay đổi liên tục trong chính sách khách hàng của mình để phù hợp hơn với tình hình thực tế cũng như nâng cao tính cạnh tranh trong môi trường kinh doanh ngày càng mở như hiện nay. Đối với khách hàng doanh nghiệp đáp ứng đủ điều kiện được xếp hạng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV Mỹ Tho: 10 mức xếp hạng khách hàng doanh nghiệp được phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm.

❖ Thực hiện chấm điểm và phân loại khách hàng:

Hiện nay, BIDV Mỹ Tho thực hiện chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng theo quyết định 9365/QĐ-BIDV về việc “Ban hành Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của BIDV” Quyết định này dựa trên cơ sở của Thông tư số 02/2015/TT- NHNN ngày 21/01/2015 của Ngân hàng nhà nước về “Ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” và Thông tư số 09/2014/TT- NHNN của Ngân hàng nhà nước về sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2015/TT-NHNN ngày 21/01/2015.

Phân loại nợ theo phương pháp định lượng là cách phân loại nợ dựa vào các dữ liệu như số ngày quá hạn, số lần gia hạn hay cơ cấu, nợ vay vi phạm quy định cho vay Phân loại nợ theo phương pháp định lượng phân loại nợ vay thành 5 nhóm: o Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn o Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý o Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn o Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ o Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

Phân loại nợ theo phương pháp định tính căn cứ vào kết quả xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm tương ứng như sau:

Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Phân loại nhóm nợ Nhóm nợ

AAA Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1

BBBBB Nợ cần chú ý Nhóm 2

Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 3

D Nợ có khả năng mất Nhóm 5

❖ Chính sách tiếp thị khách hàng:

> Khách hàng đã và đang có quan hệ tín dụng tại BIDV: Đối với khách hàng có mức xếp hạng AAA, AA và A: BIDV xác định đây là nhóm khách hàng mục tiêu, không ngừng tăng cường mở rộng để phát triển bền vững mối quan hệ giữa khách hàng và BIDV với “Chính sách mở rộng, phát triển” nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng. Đối với khách hàng có mức xếp hạng BBB và BB: BIDV duy trì tích cực mối quan hệ giữa khách hàng và BIDV với “Chính sách duy trì” nhằm đáp ứng nhu cầu phù hợp của khách hàng.

> Khách hàng mới quan hệ tín dụng tại BIDV: Đối với khách hàng có mức xếp hạng AAA, AA và A: BIDV xác định đây là nhóm khách hàng mục tiêu, thường xuyên quan tâm, tiếp thị khách hàng nhằm thu hút mọi đối tượng khách hàng có mức xếp hạng này. Đối với khách hàng có mức xếp hạng BBB: BIDV xác định chính sách tiếp thị có chọn lọc đối với khách hàng có mức xếp hạng này, phù hợp với định hướng hoạt động tín dụng của BIDV trong từng thời kỳ.

❖ Chính sách về cấp tín dụng:

Khách hàng được cung cấp các sản phẩm tín dụng hiện có của BIDV phù hợp với quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước và của BIDV Ngoài ra, trên cơ sở quy định của pháp luật, khách hàng sẽ được BIDV xem xét cung cấp các sản phẩm tín dụng ngân hàng hiện đại theo yêu cầu và phù hợp với thực tế hoạt động của khách hàng.

Khách hàng là doanh nghiệp đáp ứng các tiêu chí dưới đây thì được BIDV xem xét cấp tín dụng: o Khách hàng đáp ứng được các điều kiện vay vốn quy định tại Quy chế cho vay đối với khách hàng hiện hành của BIDV. o Khách hàng có mức xếp hạng từ BBB trở lên theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV.

Trường hợp, khách hàng có mức xếp hạng BB trở xuống, BIDV chỉ xem xét cấp tín dụng theo hướng giảm dần dư nợ đối với khách hàng đang có quan hệ tín dụng tại BIDV và xem xét cấp tín dụng có điều kiện đối với khách hàng xếp hạng BB mới quan hệ tín dụng tại BIDV.

Khách hàng phải có Hệ số nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu tại thời điểm cuối năm tài chính theo Báo cáo tài chính năm gần nhất đáp ứng một mức nhất định, tuỳ thuộc vào ngành nghề kinh doanh của khách hàng quy định tại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV Đối với các Tập đoàn kinh tế nhà nước, Tổng công ty Nhà nước, Công ty nhà nước độc lập hệ số nợ phải trả trên vốn điều lệ cũng được giới hạn riêng để xét điều kiện cấp tín dụng Một số ngành, khách hàng đặc thù sẽ được hướng dẫn riêng. Đối với vay vốn đầu tuq dự án, khách hàng phải đáp ứng tỷ lệ vốn chủ sở hữu (bằng tiền và/hoặc hiện vật) tham gia tối thiểu so với tổng mức đầu tư của dự án Vốn chủ sở hữu tham gia của khách hàng phải được giải ngân trước và/hoặc đồng thời theo tỷ lệ cơ cấu vốn của dự án.

❖ Chính sách về tài sản bảo đảm:

BIDV xem xét cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản một phần hoặc toàn bộ hoặc không có bảo đảm bằng tài sản đối với khách hàng.

> Trường hợp cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản:

Khách hàng được BIDV xem xét cấp tín dụng khi đáp ứng tỷ lệ tài sản bảo đảm trên số tiền vay, bảo lãnh tại Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng cấp bảo lãnh (gọi tắt là Tỷ lệ tài sản bảo đảm) với một tỷ lệ nhất định tuỳ theo mức xếp hạng của khách hàng:

Thành tựu, hạn chế và nguyên nhân củanhữnghạn chế làm phát sinh rủi ro tín dụng tại

ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho

Thứ nhất: Tỷ lệ nợ xấu nằm trong mức kế hoạch Mỗi năm NHTMCPĐT&PT Việt

Nam đều có giao kế hoạch về tỷ lệ nợ xấu cho mỗi chi nhánh tùy thuộc vào điều kiện tình hình thực tế và tỷ lệ nợ xấu thực hiện của năm trước Trong những năm qua BIDV Mỹ Tho

4 4 đều đã kiểm soát và thực hiện chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu này nằm trong kế hoạch Trung ương giao.

Bảng 2 12 Tình hình nợ xấu thực hiện so với kế hoạch của BIDV Mỹ Tho giai đoạn năm 2019 – 2021 Đơn vị tính: %

Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021

Tỷ lệ nợ xấu hiện thực 0.32 0.18 0.12

Tỷ lệ nợ xấu kế hoạch 1.12 0.38 0.15

Tỷ lệ nợ xấu hiện thực – Tỷ lệ nợ xấu kế hoạch -0,8 -0,2 -0,03

(Nguồn: Phòng QLNB tại BIDV – Chi nhánh Mỹ Tho) Thứ hai: Tình hình trích lập dự phòng tăng đều qua các năm thể hiện rõ qua bảng

2.11 đúng quy định BIDV Mỹ Tho đã chủ động thực hiện nghiêm túc việc chấm điểm xếp hạng khách hàng để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định của BIDV Việc trích lập đầy đủ dự phòng sẽ là một nguồn bù đắp tài chính cho những rủi ro phát sinh từ tín dụng.

Thứ ba: Quy trình tín dụng của BIDV Việt Nam ban hành được thực hiện nghiêm túc với tinh thần trách nhiệm cao của các bộ phận liên quan đến công tác tín dụng cũng đã góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Thứ tư: Chất lượng của đội ngũ tín dụng làm nhiệm vụ cho vay và quản lý khoản vay ngày càng được nâng cao từ quá trình đào tạo và từ trong thực tiễn công việc Điều này đã giúp nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro và phát hiện nguy cơ tiềm ẩn có thể dẫn đến nợ rủi ro.

Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả khả quan trong việc QLRRTD, tuy nhiên vẫn tồn tại nhiều hạn chế mà BIDV chi nhánh Mỹ Tho cần khắc phục để hoàn thiện:

❖ Tồn tại trong cơ cấu tổ chức QTRR tại BIDV Mỹ Tho:

Theo cơ cấu của hệ thống BIDV chi nhánh Mỹ Tho, bộ phận QHKH sẽ thực hiện 3 nhiệm vụ là tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng và hoàn thiện hồ sơ, phân tích tín dụng Khi một cán bộ QHKH vừa tìm kiếm khách hàng vừa phân tích tín dụng thì ngân hàng sẽ dễ gặp RRTD do hai nguyên nhân Một là rủi ro về mặt đạo đức vì cán bộ QHKH thường chịu áp lực về phát triển, mở rộng khách hàng dẫn đến có thể phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế để được phê duyệt cho vay Hai là rủi ro về mặt tác nghiệp do thiếu sự chuyên sâu.

❖ Cơ chế phối hợp của các đơn vị liên quan và văn hoá rủi ro:

Phòng QLRR chưa có sự phối hợp có hiệu quả của các phòng, ban khác Các đơn vị có khả năng nhưng chưa hỗ trợ thực sự hiệu quả cho QLRR về kỹ thuật, thông tin, chiến lược như: Phòng Quan hệ khách hàng, Phòng Quản trị tín dụng, Phòng Dịch vụ khách hàng doanh nghiệp,…

❖ Nhân sự quản lý rủi ro chưa hoàn thiện:

Hiện BIDV chi nhánh Mỹ Tho chưa có cơ chế cho các chi nhánh thuê chuyên gia cao cấp và độc lập làm thành viên Hội đồng tín dụng hay các chuyên gia kỹ thuật trong việc thẩm định các khoản tín dụng và đầu tư tại chi nhánh.

❖ về xử ỉý các khoản tín dụng có vấn đề:

Hiện nay việc kiểm tra sau cho vay tại chi nhánh nhìn chung vẫn chỉ dừng lại ở việc đưa ra những nhận định chung chung do khả năng nhận biết tín dụng có vấn đề còn hạn chế hoặc chưa được khai thác, chưa có những quy định cụ thể và các biện pháp phù hợp và đủ mạnh để khuyến khích hoặc bắt buộc các cán bộ QHKH, cán bộ QLRR phải chú trọng việc dự báo khả năng xuất hiện tín dụng có vấn đề.

Hiện cũng chưa có những hướng dẫn nội bộ của BIDV nêu ra các biểu hiện của một khoản tín dụng xấu và biểu hiện của một chính sách tín dụng kém hiệu quả Việc đánh giá và nhận biết tín dụng có vấn đề chưa được chú trọng thực hiện tốt kéo theo việc xử lý tín dụng có vấn đề cũng chưa có những giải pháp hiệu quả và kịp thời, làm cho các khoản tín dụng xấu sẽ càng trở nên xấu hơn.

❖ về xử lý rủi ro:

Việc xử lý nợ xấu tập trung vào biện pháp bán nợ sang VAMC và dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ chuyển hạch toán ngoại bảng Tốc độ xử lý nợ xấu của BIDV giai đoạn 2019 -

2021 cao, nợ xấu có giảm (số liệu bảng 2.6), tuy nhiên khả năng thu hồi nợ đã bán sang VAMC và nợ đã chuyển hạch toán ngoại bảng thấp Thu nợ xấu từ bán tài sản chiếm tỷ lệ thấp, do vậy khả năng phát mại tài sản để thu hồi nợ xấu cần phải cải thiện, đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng tài sản bảo đảm.

2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế

Một là, BIDV Mỹ Tho vẫn chưa chú trọng quản lý rủi ro tín dụng theo danh mục đầu tư dẫn đến đầu tư tập trung vào một số ngành nghề dễ dẫn đến rủi ro tín dụng Thông thường các ngân hàng sẽ tập trung đầu tư vào các ngành có tỷ suất lợi nhuận cao trong hiện tại.

Hai là, do việc thực hiện mô hình tín dụng chưa thật hợp lý Cán bộ tín dụng là người giải quyết món vay từ đầu đến khi thanh lý hợp đồng nên nhiều công việc tập trung vào cán bộ tín dụng, thiếu tính chuyên sâu Đặc biệt, khi cán bộ tín dụng cũng đồng thời là người chấm điểm khách hàng và định giá tài sản bảo đảm sẽ dễ dẫn đến chấm điểm khách hàng và định giá tài sản bảo đảm không khách quan.

Ba là, năng lực thẩm định của một số cán bộ tín dụng còn hạn chế nên vẫn còn để nợ tiềm ẩn nhiều rủi ro cũng như chất lượng của báo cáo thẩm định trong một số trường hợp không đạt chuẩn BIDV Mỹ Tho vẫn tổ chức các đợt tập huấn cho cán bộ tín dụng về quy chế, văn bản hàng năm tuy nhiên vẫn chưa đáp ứng được sự đa dạng phát sinh từ trong thực tế thẩm định cho vay Cán bộ tín dụng còn có lúc “hạ chuẩn” điều kiện cho vay Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng với nhau và dưới áp lực tăng trưởng dư nợ nên đôi khi cán bộ tín dụng và người quản lý khoản vay nới lỏng điều kiện cho vay đối với khách hàng, đánh giá thiếu khách quan về dự án cho vay sẽ dẫn đến hậu quả tất yếu làm tăng rủi ro cho ngân hàng.

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỸ THO

Định hướng hoạt động tín dụng của BIDV Mỹ Tho từ 2019 đến 2021

Giữ vững và phát huy là một NHTM có vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ trên địa bàn, giữ vững thị phần hiện có.

Thực hiện nghiêm các chủ trương, chính sách của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, BIDV, góp phần thực hiện mục tiêu kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội là tiếp tục ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, hỗ trợ tăng trưởng hợp lý, tập trung tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng vốn huy động ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời; đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm đảm bảo cho việc thực hiện cơ chế quản lý cân đối vốn theo hướng: vốn huy động tăng trước khi dư nợ tăng.

Duy trì mức tăng trưởng tín dụng hợp lý trong từng thời kỳ Nâng cao chất lượng tín dụng, tập trung xử lý nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro, cơ cấu lại nợ, hạn chế nợ xấu gia tăng.

■ Tăng trưởng tín dụng: 10- 13%/năm

■ Tỷ trọng nợ trung và dài hạn > 40%

■ Tăng trưởng vốn huy động: 10-15 %/năm

■ Tỷ trọng tiền gửi dân cư > 70%

■ Định hướng các biện pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng: Để đạt được mục tiêu đó, BIDV đang triển khai một loạt các dự án lớn nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng, trong đó mục tiêu hàng đầu là đáp ứng yêu cầu triển khai Basel II.

Tháng 03/2014, theo yêu cầu của công văn 1601/NHNN-TTGSNH của cơ quan thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước, BIDV được lựa chọn là một trong mười ngân hàng thương mại đầu tiên thực hiện lộ trình tuân thủ Basel II tại Việt Nam (10 NHTM sẽ phải thực hiện tuân thủ Basel II theo phương pháp cơ bản vào năm 2015 và theo phương pháp từ chuẩn hóa trở lên vào năm 2018) Theo đó, BIDV đã thành lập Ban chỉ đạo và Ban Quản lý dự án triển khai Basel II Đồng thời, BIDV cũng đã hoàn thành và gửi Ngân hàng Nhà nước Báo cáo phân tích mức độ chênh lệch và lộ trình triển khai Basel II, báo cáo đánh giá chênh lệch dữ liệu.

Hiện tại, BIDV đang tiếp tục triển khai một loạt các dự án lớn nhằm nâng cao năng lực

5 0 quản trị rủi ro của ngân hàng, trong đó mục tiêu hàng đầu là đáp ứng yêu cầu triển khai Basel

II, cụ thể: Dự án Tư vấn rà soát Báo cáo phân tích chênh lệch GAP và xây dựng kế hoạch triển khai Master Plan Basel II, kết quả của dự án này sẽ giúp BIDV đánh giá lại toàn diện các chênh lệch và xây dựng kế hoạch triển khai tổng thể, bài bản, hiệu quả và tiết kiệm chi phí; Dự án trang bị giải pháp quản lý khoản vay LOS, nhằm góp phần tăng cường kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định khoản vay; Tổ chức nghiên cứu, đề xuất kế hoạch triển khai

Dự án MIS giai đoạn 2, trong đó dự kiến tập trung vào thiết lập hệ thống MIS hoàn chỉnh phục vụ triển khai Basel II; Dự án nâng cao năng lực nghiệp vụ ALM và FTP; Dự án đầu tư công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ (tính toán PD, EAD, LGD), qua đó xây dựng công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo yêu cầu của Basel, hỗ trợ quản lý hạn mức tín dụng, định giá trên cơ sở rủi ro, xây dựng chiến lược kinh doanh và chiến lược quản lý rủi ro tầm nhìn 2030

Bằng việc triển khai áp dụng Basel II, BIDV đang nỗ lực xây dựng cho mình hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động Trong ngắn hạn, việc triển khai Basel II sẽ làm gia tăng chi phí hoạt động, nguồn lực về tài chính để tăng cường cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, dữ liệu, thuê các đơn vị tư vấn có kinh nghiệm, thu hút nguồn nhân lực có trình độ cao Tuy nhiên, về mặt dài hạn, việc triển khai áp dụng Basel II, III sẽ mang lại rất nhiều tác động tích cực cho các NHTM VN nói chung và BIDV nói riêng, cụ thể: o Quản lý vốn hiệu quả: Đáp ứng Basel II không chỉ đơn thuần là duy trì một mức vốn cao hơn so với yêu cầu về vốn theo Thông tư 36 để đảm bảo an toàn cho các ngân hàng, mà đây còn là cơ chế quản lý, phân bổ vốn hiệu quả, hợp lý giữa các bộ phận và trên cơ sở rủi ro của từng khoản vay/khách hàng/danh mục nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro. o Nâng cao năng lực quản trị điều hành & gia tăng chất lượng tài sản: Áp dụng Basel II không chỉ giúp các ngân hàng rà soát lại mức độ an toàn vốn mà giúp thay đổi phương thức quản trị, điều hành Nhờ thiết lập cơ chế quản lý, phân bổ vốn hiệu quả, ngân hàng có thể hoạch định chiến lược cũng như đo lường hiệu quả hoạt động trên cơ sở rủi ro, qua đó nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như chất lượng tài sản Đặc biệt, trong lĩnh vực tín dụng, các NHTM Việt Nam sẽ phải chuyển hướng tập trung vào đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, thay vì dựa chủ yếu vào tài sản đảm bảo Ngoài ra, nhờ có cơ chế quản lý rủi ro hiệu quả, ngân hàng cũng sẽ có thêm các cơ hội phát triển các mảng nghiệp vụ kinh doanh mới và hiệu quả hơn. o Cải thiện hệ thống dữ liệu: Các NHTM Việt Nam phần lớn đều chưa có cơ cấu tổ chức quản trị dữ liệu phù hợp Phần lớn các dữ liệu cho quản lý rủi ro hiện nay là xuất phát từ yêu cầu kinh doanh thay vì xuất phát từ nhu cầu quản lý rủi ro Điều này dẫn đến việc các dữ liệu cần cho việc tuân thủ Basel II thiếu hụt nghiêm trọng Tuy vậy, trong thời gian gần đây, để xây dựng các mô hình dự báo và quản trị rủi ro theo yêu cầu của Basel II, dữ liệu được các ngân hàng Việt Nam chú trọng hơn bao giờ hết Bằng việc làm sạch, làm giàu cũng như tổ chức dữ liệu theo mô hình quản trị dữ liệu phù hợp, năng lực quản trị rủi ro và năng lực quản trị điều hành của ngân hàng cũng sẽ được nâng cao. o Nâng cao định hạng tín nhiệm: Sau khi áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế về an toàn vốn và thanh khoản, ngân hàng sẽ có mức tín nhiệm cao hơn, qua đó sẽ thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngoài hơn cũng như có cơ hội vươn xa ra thị trường các nước phát triển do ngân hàng đã đạt được các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro nói riêng và quản trị điều hành nói chung Ngoài ra, việc gia tăng định hạng tín nhiệm cũng sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí huy động vốn,đặc biệt khi phát hành trái phiếu.

Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tạiBIDV Mỹ Tho

3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát Để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả, sự tham gia và xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phải bắt đầu từ đội ngũ lãnh đạo cấp cao của BIDV Vì trách nhiệm cao nhất và cuối cùng về QTRRTD là thuộc về HĐQT Ban điều hành có trách nhiệm triển khai các chiến lược QTRRTD từ HĐQT sang thành các chính sách, quy trình và thiết lập một hệ thống có phân cấp thẩm quyền rõ ràng, hiệu quả để thực hiện chính sách Hiện nay, vai trò của HĐQT, Ủy ban QLRR, ban điều hành BID, các bộ phận QLRR ở các chi nhánh đã được quy định và thực thi đã tuân thủ một phần theo thông lệ quốc tế Tuy nhiên, có một số điểm mà bộ máy QLRRTD của BIDV Mỹ Tho cần hoàn thiện cụ thể như: o Khẩu vị rủi ro mới được ban hành, tuy nhiên HĐQT nên chú trọng việc theo dõi các hạn mức được thiết lập trong khẩu vị rủi ro thường xuyên (hàng quý) Đặc biệt các hạn mức về rủi ro tập trung. o Khi Ngân hàng có thước đo và phương pháp đo lường rủi ro phù hợp, Ngân hàng có thể cân nhắc xây dựng KPI (Key performance Indicator) cấp cá nhân có tính đến rủi

5 2 ro Theo đó, các nhiệm vụ trọng tâm của từng cán bộ cần phù hợp với các giải pháp thực hiện chiến lược của phòng ban/bộ phận mà cán bộ đó làm việc (risk related reward system) KPI có tính đến rủi ro là giải pháp cân bằng cho mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và kiểm soát chất lượng tín dụng, cũng như tránh tình trạng chạy theo chỉ tiêu doanh số cho vay mà nới lỏng điều kiện tín dụng. o BIDV Mỹ Tho cần cân nhắc xem xét lại thẩm quyền hạn mức phê duyệt cho mức UBQLRR theo đó đảm bảo UBQLRR thực hiện phê duyệt các giao dịch trọng yếu, tuy nhiên vẫn đảm bảo phân quyền cho các cấp dưới một cách hợp lý và phù hợp với yêu cầu luật định, khẩu vị rủi ro của Ngân hàng và có cân nhắc tới các loại hình hoạt động kinh doanh mới (hiện tại UB QLRR dường như quá tải do phải tham gia phê duyệt tín dụng đối với khoảng 700 khoản vay/năm). o BIDV Mỹ Tho cần tổ chức bộ phận theo dõi và định giá tài sản bảo đảm độc lập với bộ phận kinh doanh và có thể dưới quyền của giám đốc phụ trách thẩm định hoặc phụ trách quản trị tín dụng.

3.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng

❖ Chính sách cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng

Xếp hạng tín dụng của khách hàng đóng vai trò một phần trong việc xác định giới hạn tín dụng của khách hàng Tuy nhiên, BIDV Mỹ Tho đang cấp giới hạn tín dụng không nên dựa hoàn toàn vào nhu cầu vay vốn của khách hàng Do vậy, chi nhánh cần xem xét thiết lập giới hạn tín dụng tối đa cho khách hàng dựa trên giá trị tài sản ròng, tỉ lệ đòn bảy ngành, xếp hạng tín dụng và các thông tin về nghĩa vụ phải trả của khách hàng.

❖ Quy trình và chính sách giám sát tín dụng

Ngân hàng đã có các dấu hiệu cảnh bảo sớm tuy nhiên nhiều thông tin đang phải nhập thủ công Do vậy, chi nhánh Mỹ Tho cần có quy trình quản trị suy giảm chất lượng tín dụng nghiêm ngặt và vững mạnh, khởi tạo bởi những sự kiện cụ thể, được quản lý bởi ban quản trị tín dụng và hệ thống phát hiện vấn đề Một hệ thống giám sát tín dụng hiệu quả sẽ bao gồm các thước đo để: o Đảm bảo rằng ngân hàng nắm chắc mọi điều kiện tài chính hiện tại của khách hàng; o Giám sát tuân thủ với các điều khoản vay vốn hiện tại; o Đánh giá, khi có thể, mức độ bao phủ của tài sản đảm bảo trong điều kiện hiện tại của khách hàng; o Nhận diện các khoản nợ không được trả đúng hạn và phân loại các khoản tín dụng có vấn đề tiềm tàng kịp thời; o Nhanh chóng chỉ ra các vấn đề cho quản lý suy giảm chất lượng tín dụng.

❖ Quy trình và chính sách quản lý nợ có vấn đề

Chức năng quản lý nợ có vấn đề tại BIDV Mỹ Tho hiện nay được giao cho các đơn vị khởi tạo khoản vay Chính sách cụ thể về các biện pháp và trách nhiệm xử lý nợ chưa được cụ thể Do đó, BIDV Mỹ Tho cần có chính sách và quy trình thu hồi nợ cần đề cập tới các vấn đề về: o Chính sách về trách nhiệm quản lý khoản vay, các quy định về nguyên tắc chuyển khoản vay sang chức năng quản lý nợ có vấn đề o Xây dựng chiến lược xử lý nợ và phục hồi nợ đối với các khoản vay có vấn đề.

BIDV đã tiến hành tính dự phòng và kế hoạch dự phòng hàng năm Tuy nhiên BIDV chưa tính tổn thất tín dụng dự kiến (giá trị lỗ dự đoán) vì chưa tính được PD, LGD, EAD. Basel yêu cầu Ngân hàng so sánh tổn thất tín dụng dự kiến với dự phòng rủi ro tín dụng để điều chỉnh vốn Một khi hệ thống xếp hạng tín dụng theo IRB cơ bản hoàn thiện, BIDV cần so sánh tổn thất tín dụng dự kiến và dự phòng để kiểm định giá trị dự phòng và vốn.

3.2.3 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng

Chi nhánh cần hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng vì đây là kết quả của chu trình quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò giám sát và giảm nhẹ rủi ro tín dụng, trợ giúp cán bộ quản lý khách hàng có thể nhận dạng rủi ro tín dụng phát sinh Hệ thống thông tin được xây dựng cần tích hợp thông tin nội bộ cũng như thông tin bên ngoài BIDV và cần phải có đánh giá, phân tích đầy đủ những biến động về điều kiện kinh tế có thể xảy ra.

Căn cứ trên kết quả nhận diện, đo lường rủi ro tín dụng, hệ thống báo cáo được thực hiện nhằm phục vụ việc xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng từng thời kỳ Chính sách này bao gồm chính sách quản lý danh mục đầu tư, trích lập dự phòng rủi ro, quản lý lợi nhuận theo khách hàng, theo sản phẩm, định giá khoản vay, chính sách phân bổ vốn.

Cần lập một ban chuyên trách để thực hiện theo dõi, vận hành hệ thống thông tin và thực hiện báo cáo lên ban lãnh đạo, đảm bảo chất lượng thông tin, chất lượng xử lý thông tin để phục vụ cho chi nhánh trong công tác QTRRTD.

3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

Việc phát triển, đào tạo nguồn nhận lực cho chi nhánh là đóng vai trò hết sức quan trọng góp phần nâng cao hiệu của công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Mỹ Tho phải có chiến lược và chính sách đào tạo cụ thể để tạo điều kiện, tiền đề và động lực cho toàn hệ thống thực hiện nâng cao đạo đức, trình độ cho đội ngũ cán bộ nhân viên.

Kinh nghiệm thực tế, kiến thức về QTRRTD cũng như kỹ năng về phân tích, công nghệ là những yêu cầu cần thiết đối với đội ngũ cán bộ BIDV.

❖ Công nghệ, cơ sở dữ liệu

Yêu cầu về thời gian lưu trữ dữ liệu: đối với rủi ro tín dụng ít nhất cần có dữ liệu trong thời gian 5 năm để tín PD, 7 năm để tính LGD, và 3 năm vận hành (không thay đổi chính sách) để được cơ quan quản lý chứng thực áp dụng mô hình do vậy việc lưu trữ và chuẩn hóa dữ liệu (làm sạch, làm giàu dữ liệu) cần được thực hiện thường xuyên.

Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại đòi hỏi việc sử dụng mô hình đo lường rủi ro phức tạp và cơ sở dữ liệu lớn nên việc đầu tư hệ thống công nghệ thông tin hiện đại thực sự cần thiết để góp phần tăng cường năng lực quản trị rủi ro tín dụng của BIDV.

Một số kiến nghị đối với Ngân hàng BIDV

Một là, BIDV Việt Nam nên sớm ban hành việc thực hiện mô hình tín dụng tập trung, trong đó chia ra ba bộ phận: quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định tín dụng và bộ phận hổ trợ tín dụng để BIDV Mỹ Tho có cơ sở pháp lý trong việc điều chỉnh mô hình hoạt động tín dụng.

Hai là, BIDV Việt Nam cần hoàn thiện quy chế khen thưởng và xử lý trách nhiệm của cá nhân đối với cán bộ tham gia quy trình tín dụng để vừa tạo động lực cho họ hoàn thành nhiệm vụ một cách hiệu quả vừa nâng cao tinh thần trách nhiệm của các cán bộ tham gia vào quy trình tín dụng.

Ba là, BIDV Việt Nam cần tăng cường hơn nữa công tác kiểm tra giám sát, kiểm toán nội bộ theo hướng chủ động phát hiện, ngăn ngừa, phòng ngừa và sửa chữa kịp thời những thiếu sót, vi phạm nếu có để tránh hậu quả thiệt hại cả về tài chính và con người khi đã trở thành vụ án.

Từ những lý luận chung về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng trong chương

1 và về thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho trong chương 2, tác giả đã đưa ra những giải pháp nhằm giúp hạn chế những rủi ro tín dụng tại chi nhánh đối với từng địa phương cụ thể thuộc tỉnh Tiền Giang như thành phố Mỹ Tho, các huyện như Cái Bè, Cai Lậy, Những giải pháp đưa ra sẽ có hiệu quả cao nhất nếu chúng được thực hiện đồng bộ Trong những giải pháp tác giả đưa ra thì giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự có vai trò quan trọng nhất và quyết định đến các giải pháp còn lại Ngoài ra, trong chương 3, tác giả đã đưa ra những kiến nghị đến BIDV Việt Nam và Ngân hàng Nhà nước để có những giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro trong hoạt động của ngành ngân hàng nói chung và của BIDV Mỹ Tho nói riêng.

Hoạt động tín dụng là một hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng tại Việt Nam Tuy nhiên, tín dụng lại là một hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng cũng đã làm cho nhiều ngân hàng tại Việt Nam gần đây gặp nhiều khó khăn phải sáp nhập, tự tái cơ cấu hay bị NHNN mua lại Do vậy, vấn đề về rủi ro tín dụng và làm sao để hạn chế nó đang được các ngân hàng đặc biệt quan tâm Khóa luận: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh

Mỹ Tho” đã tập trung nghiên cứu về những rủi ro trong hoạt động tín dụng tại BIDV Mỹ Tho với những mục tiêu sau:

Khái quát những nét cơ bản của lý luận về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM; kinh nghiệm về rủi ro tín dụng tại một số nước và sau đó rút ra bài học cho Việt Nam.

Phân tích, đánh giá tình hình rủi ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho trong 3 năm từ năm

2019 đến năm 2021 Qua đó, đưa ra những thành tựu, tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho.

Từ thực tế hoạt động tín dụng tại chi nhánh tác giả đã đưa ra những giải pháp, kiến nghị để nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Mỹ Tho trong thời gian tới.

Mặc dù trong quá trình thực hiện tác giả đã có nhiều cố gắng nhưng cũng không tránh khỏi những thiếu sót nhất định, tác giả mong nhận được sự đóng góp của những người quan tâm.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Basel II (2008) Sự thống nhất quốc tế về đo lường và các tiêu chuẩn vốn Hà Nội: nxb Văn hóa thông tin Hà Nội.

2 BIDV Mỹ Tho (2019) Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2015 Tài liệu lưu hành nội bộ.

3 BIDV Mỹ Tho (2020) Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2016 Tài liệu lưu hành nội bộ.

4 BIDV Mỹ Tho (2021) Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2017 Tài liệu lưu hành nội bộ.

5 Bùi Diệu Anh (2012) Quản trị danh mục cho vay tại các Ngân hàng Thương mại

Cổ phần Việt Nam Luận án tiến sĩ kinh tế Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM.

6 Lê Thị Hạnh (12/2016) Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Tài chính.

7 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010) Truy cập tại https://www.sbv.gov.vn/.

8 Nguyễn Thị Xuân Mai (2018) Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Bến Tre Luận văn thạc sĩ kinh tế.

9 Phạm Thị Ngọc Yến (2015) Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Đắk Lắk Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Đà Nẵng.

10 Trần Thị Băng Tâm (2007) Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế.

11 Trần Thị Kỳ (2013) Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thương mại Việt Nam.