(Luận văn) nâng cao kiểm soát nội bộ theo hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN HỒNG THỊ LIÊN PHƯƠNG NÂNG CAO KIỂM SỐT NỘI BỘ THEO HƯỚNG lu QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG an n va DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN p ie gh tn to ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH d oa nl w an lu ll u nf va LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH KẾ TOÁN oi m z at nh z m co l gm @ Bình Định – Năm 2017 an Lu n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN HOÀNG THỊ LIÊN PHƯƠNG NÂNG CAO KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG lu QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG an n va DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ie gh tn to ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH p Chuyên ngành: Kế toán : 60 34 0301 d oa nl w Mã ngành ll u nf va an lu oi m z at nh z Người hướng dẫn 1: TS PHẠM NGỌC TOÀN m co l gm @ Người hướng dẫn 2: PGS.TS HÀ XUÂN THẠCH an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn: “Nâng cao kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Định” cơng trình tơi tự nghiên cứu hoàn thành hướng dẫn tập thể người hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực chưa lu công bố luận văn trước an n va tháng 07 năm 2017 p ie gh tn to Quy Nhơn, ngày d oa nl w lu ll u nf va an Hoàng Thị Liên Phương oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU lu an n va Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu gh tn to p ie Phương pháp nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài Kết cấu luận văn d oa nl w lu va an CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KSNB TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM ll u nf 1.1 Lý luận hệ thống Kiểm soát nội oi m 1.1.1 Tổng quan Kiểm soát nội z at nh 1.1.2 KSNB theo báo cáo COSO 1.2 Kiểm sốt nội lĩnh vực tín dụng 17 z 1.2.1 Quá trình phát triển Basel 17 @ gm 1.2.2 Hệ thống lý luận KSNB Ngân hàng theo Basel II 18 m co l 1.2.3 Khung kiểm soát nội tổ chức Ngân hàng 22 1.2.4 Các lợi ích thách thức việc triển khai KSNB theo Basel II 26 an Lu 1.3 Các phận cấu thành Kiểm soát nội Ngân hàng thương mại theo hướng quản trị rủi ro 27 n va ac th si 1.3.1 Giám sát điều hành văn hoá kiểm soát 27 1.3.2 Nhận diện đánh giá rủi ro .30 1.3.3 Các hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ .32 1.3.4 Thông tin truyền thông 32 1.3.5 Giám sát hoạt động hiệu chỉnh .33 1.3.6 Đánh giá hệ thống Kiểm soát nội quan giám sát NH 33 1.4 Nhận diện rủi ro hoạt động cho vay KHDN NHTM 34 1.4.1 Đặc điểm hoạt động cho vay KHDN NHTM .34 1.4.2 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay KHDN .36 lu an 1.4.3 Rủi ro hoạt động cho vay KHDN NHTM .36 n va 1.5 Tổ chức hệ thống Kiểm soát bội theo hướng quản trị rủi ro hoạt 1.5.1 Mơ hình tổ chức NHTM 37 gh tn to động NHTM 37 p ie 1.5.2 Cơ cấu tổ chức NHTM 37 w 1.6 Kinh nghiệm tổ chức KSNB theo hướng quản trị rủi ro hoạt động oa nl cho vay ngân hàng giới học kinh nghiệm 40 d KẾT LUẬN CHƯƠNG 43 an lu va CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ll u nf KHDN TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH .44 oi m 2.1 Giới thiệu sơ lược BIDV Bình Định 44 z at nh 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV Bình Định 44 2.1.1.2 Quá trình thành lập 44 z 2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ 45 @ gm 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 47 l 2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức 47 m co 2.1.2.2 Chức phòng ban 47 an Lu 2.2 Phương pháp nghiên cứu 50 n va ac th si 2.2.1 Dữ liệu sơ cấp 50 2.2.2 Dữ liệu thứ cấp 51 2.3 Mơ hình KSNB hoạt động cho vay KHDN BIDV Bình Định 51 2.3.1 Sơ đồ kiểm soát nội 51 2.3.2 Các quy trình, quy định hoạt động cho vay KHDN áp dụng BIDV Bình Định 51 2.4 Đánh giá KSNB hoạt động cho vay KHDN BIDV Bình Định 55 2.4.1 Giám sát điều hành văn hoá kiểm soát 56 lu 2.4.2 Nhận diện đánh giá rủi ro .66 an 2.4.3 Các hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ .73 va 2.4.4 Thông tin truyền thông 75 n 2.4.6 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội quan giám sát ngân hàng ie gh tn to 2.4.5 Giám sát hoạt động hiệu chỉnh .77 p 79 nl w 2.5 Những mặt hạn chế nguyên nhân 80 oa 2.5.1 Những mặt hạn chế 80 d 2.5.2 Nguyên nhân 81 an lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 va ll u nf CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG oi m QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH z at nh NGHIỆP TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 84 3.1 Quan điểm nâng cao kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro BIDV z Bình Định 84 @ gm 3.1.1 Quan điểm kế thừa 84 m co l 3.1.2 Quan điểm đại 84 3.1.3 Quan điểm hội nhập 85 an Lu n va ac th si 3.2 Giải pháp nâng cao kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Bình Định 85 3.2.1 Giải pháp nâng cao kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp .85 3.2.1.1 Giải pháp nâng cao giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt 85 3.2.1.2 Các giải pháp hoàn thiện việc nhận diện đánh giá rủi ro .89 3.2.1.3 Các giải pháp nâng cao hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ .90 3.2.1.4 Các giải pháp nâng cao hiệu thông tin truyền thông 92 lu an 3.2.1.5 Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động giám sát hoạt n va động hiệu chỉnh .94 3.3 Kiến nghị quan quản lý Nhà nước 95 gh tn to 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ từ bên ngân hàng BIDV Bình Định 94 p ie 3.3.1 Đối với Chính phủ .95 w 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 96 d oa nl KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 an lu KẾT LUẬN 99 ll u nf va DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va : Basel Committee on Banking Supervision BIDV : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển COSO : Committee of Sponsoring Organizations KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KSNB : Kiểm soát nội HĐQT : Hội đồng quản trị NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NH TMCP : Ngân hàng Thương mại cổ phần PGĐ : Phó giám đốc QLKH : Quản lý khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro QTRR : Quản trị rủi ro : Quản trị tín dụng p ie gh tn to Basel : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo ll u nf va an TCTD lu d oa nl w QTTD oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Bảng tổng hợp khảo sát "Văn pháp lý, quy định, quy trình" Bảng 2.2: Bảng tổng hợp khảo sát "Phân định quyền hạn" Bảng 2.3: Bảng tổng hợp khảo sát "Cơ cấu tổ chức" Bảng 2.4: Bảng tổng hợp khảo sát "Chính sách nhân sự" Bảng 2.5: Bảng tổng hợp khảo sát "Văn hóa kiểm sốt" Bảng 2.6: Bảng tổng hợp khảo sát "Cam kết lực" lu Bảng 2.7: Bảng tổng hợp khảo sát "Xác định mục tiêu" an Bảng 2.8: Bảng tổng hợp khảo sát "Rủi ro hoạt động cho vay KHDN" va n Bảng 2.9: Bảng tổng hợp khảo sát "Thông tin truyền thông" ie gh tn to Bảng 2.10: Bảng tổng hợp khảo sát "Giám sát hoạt động hiệu chỉnh" p Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức NHTM nl w Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý BIDV Bình Định d oa Sơ đồ 2.2: Mơ hình Kiểm sốt nội BIDV Bình Định u nf va an lu DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Sơ đồ quy trình cho vay KHDN BIDV Việt Nam ll oi m Phụ lục 2: Kết khảo sát hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay Định z at nh KHDN Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình z Phụ lục 3: Danh sách cán nhân viên khảo sát m co l gm @ an Lu n va ac th si PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với xu chung hội nhập phát triển, hệ thống Ngân hàng Việt Nam dần bước khẳng định vai trị tiến trình phát triển thực chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, việc thực quy chuẩn chung thực áp dụng đồng tất ngân hàng mà cần có thời gian lộ trình cụ thể Trong trình thực bộc lu lộ nhiều sai sót quy trình vận hành cũ khơng phù hợp chưa đầy đủ, an tạo nhiều lỗ hổng phát sinh rủi ro hoạt động quản trị ngân hàng Quá trình va n kiểm soát nội chưa coi trọng khứ, hoạt động gh tn to tín dụng, để lại hậu mang tính hệ thống p ie Trong thời gian qua, hàng loạt sai phạm phát Ngân hàng thương mại phát sinh từ việc thiếu hệ thống kiểm soát nội chặt oa nl w chẽ Hệ thống KSNB ngân hàng thương mại trình d xây dựng, cập nhật hồn thiện Hàng loạt quy trình, văn đạo cụ an lu thể triển khai nhằm ngăn ngừa, phát xử lý sai sót, gian lận u nf va q trình hoạt động đơn vị Bên cạnh đó, quy trình KSNB ll chưa đầy đủ, chưa đồng bộ; việc vận hành quy trình có oi m nhiều lúng túng chưa giám sát thường xun, cịn nặng tính hình z at nh thức z Trên thực tế có nhiều nghiên cứu hệ thống KSNB gm @ hoạt động ngân hàng nói chung đơn vị nói riêng cịn mang l tính khái qt chung KSNB toàn hoạt động ngân hàng, chưa sâu m co vào quy trình, sản phẩm dịch vụ cụ thể ngân hàng Rủi ro tín dụng an Lu rủi ro hoạt động NH nay, địi hỏi phải có hoạt động kiểm sốt nội song song với trình trước, sau cho vay Do n va ac th si 100 đưa đầy đủ nguyên nhân, hạn chế hệ thống kiểm soát nội BIDV Bình Định theo hướng kiểm sốt rủi ro toàn diện Với mong muốn hoàn thiện tốt hệ thống kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Định nhằm đảm bảo xu hướng phát triển an toàn, hiệu hoạt động kinh doanh, đề tài nghiên cứu cần thiết, vừa có ý nghĩa khoa học, vừa có ý nghĩa ứng dụng thực tiễn chi nhánh, nâng cao khả cạnh tranh, phát triển bền vững, giữ vững vai lu trò chi nhánh động lực khu vực Nam Trung Bộ an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đặng Trần Vân Anh (2013), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học kinh tế TP.HCM BIDV Bình Định, Quyết định phân cơng, ủy quyền phán tín dụng cấp điều hành chi nhánh số 525/QĐ-BIDV.BĐ ngày lu 31/12/2016 an BIDV Bình Định, Quyết định v/v phân cơng ủy quyền điều hành va n cho Phó giám đốc chi nhánh số 529/QĐ-BIDV.BĐ ngày to gh tn 31/12/2016 hạn tín dụng nhóm khách hàng liên quan số 528/QĐ-BIDV.BĐ ngày p ie BIDV Bình Định, Quyết định phân cấp thẩm phê duyệt tổng giới nl w 31/12/2016 d oa BIDV Bình Định, Quyết định v/v thành lập lại mơ hình tổ chức an lu Chi nhánh ban hành quy định chức năng, nhiệm vụ u nf va Phịng/Tổ, Phịng giao dịch trực thuộc BIDV Bình Định BIDV Việt Nam, Quy chế cho vay kèm theo Quyết định số 350/QĐ- ll oi m BIDV ngày 14/03/2017 z at nh BIDV Việt Nam, Quyết định ban hành sách cấp tín dụng số 3296/QĐ-BIDV ngày 15/12/2016 z BIDV Việt Nam, Quy định cấp tín dụng nhóm khách hàng liên @ l gm quan số 11376/QYĐ – BIDV ngày 31/12/2016 360/QĐ-BIDV ngày 15/03/2017 m co BIDV Việt Nam, Quy chế luân chuyển, điều động, biệt phái cán số an Lu n va ac th si 102 10.BIDV Việt Nam, Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp số 4633/QyĐ – BIDV ngày 30/06/2015 11.BIDV Việt Nam, Quyết định trường hợp khơng cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng số 301/QĐ – HĐQT ngày 08/05/2012 12.BIDV Việt Nam, Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng cấp điều hành số 11324/QĐ-BIDV ngày 30/12/2016 13.BIDV Việt Nam, Hướng dẫn thực sách cấp tín dụng khách hàng tổ chức số 10544/QyĐ-BIDV ngày 16/12/2016 lu 14.BIDV Việt Nam, Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội số an 10546/BIDV – QLTD ngày 15/12/2016 va n 15.BIDV Việt Nam, Ủy quyền ký thực hợp đồng, văn liên to ie gh tn quan đến hoạt động cấp tín dụng chi nhánh số 8751/QĐ-BIDV ngày 31/10/2016 p 16.BIDV Việt Nam, Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể nl w tác nghiệp số 2525/QĐ-HĐQT ngày 28/10/2014 d oa 17.BIDV Việt Nam, Quy định phong cách không gian làm việc an lu BIDV Việt Nam số 4255/QyĐ-BIDV ngày 18/06/2015 u nf va 18.Bộ mơn Kiểm tốn (2016), Trường Đại học Kinh tế TP.HCM, Kiểm soát nội bộ, Nhà xuất UEH ll oi m 19.Các nguyên tắc tăng cường quản trị công ty tổ chức ngân z at nh hàng (10/2010), https://www.ifc.org/wps/wcm/connect/ea6bed004a81de8dac76fdf9988 z V_FINAL.pdf?MOD=AJPERES thiệu báo cáo m co Giới l 20.Vũ Hữu Đức (2012), gm @ 95a12/Basel+Principles+for+Enhancing+Corporate+Governance_ECOSO 2004: http://accounting-forum.blogspot.com/2012/10/gioi-thieu-bao-cao- an Lu coso-2004-ve-quan_604.html [20/2/2017] n va ac th si 103 21.Phạm Tiến Thành Dương Thanh Hà, Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam: https://www.sbv.gov.vn/webcenter/contentattachfile/idcplg?dDocName filename 22.Lê Thị Hạnh (2016), Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài kỳ II 23.Lê Thị Hậu (2013), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Bản Việt theo hướng Kiểm soát rủi ro, Luận văn thạc sỹ lu kinh tế, Trường Đại học kinh tế TP.HCM an 24.Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất va n lao động xã hội quy trình cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam theo hướng quản trị rủi ro, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường p ie gh tn to 25 Lê Thị Hoàng Loan (2015), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội nl w Đại học Kinh tế TP.HCM d oa 26.Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 39/2016/TT-NHNN ban hành ngày an lu 31/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi u nf va nhánh ngân hàng nước khách hàng 27.Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 36/2016/TT-NHNN ban hành ngày ll oi m 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt z at nh động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 28 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 09/2012/TT-NHNN ban hành ngày z 10/04/2012 quy định việc sử dụng phương tiện toán để giải @ m co khách hàng l gm ngân vốn cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 29.Ngơ Thái Phương Lê Thị Thanh Ngân (2015), Khuôn khổ hệ thống an Lu kiểm soát nội theo tiêu chuẩn Basel, Tạp chí Ngân hàng số (422) n va ac th si 104 30 Đặng Châu Phương (2014), Nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM 31.Đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại Việt Nam số khuyến nghị Tạp chí ngân hàng số 24, tháng 12/2016 Ngày đăng 10/02/2017 http://tapchinganhang.com.vn/danh-gia-hethong-kiem-soat-noi-bo-cua-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-va-motso-khuyen-nghi.htm lu 32.Hồ Thị Thu Thúy (2016), Hoàn thiện KSNB huy động vốn an n va HDBank chi nhánh Đồng Nai Luận văn Thạc sĩ trường Đại Học Lạc 33.Trần Thị Thùy Trang (2014), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam, p ie gh tn to Hồng w Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM oa nl 34.Bùi Đức Trung (2014), Hoàn thiện KSNB nghiệp vụ cho vay đầu d tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình lu an Định, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Quy Nhơn u nf va 35.Hồ Tuấn Vũ (2017), Các nhân tố tác động đến tính hữu hiệu hệ ll thống KSNB NHTM Việt Nam Luận án Tiến sĩ trường Đại Học oi z at nh Tiếng Anh m Kinh Tế TP HCM z 36.Framework for Internal Controls in banking organizations m co l gm @ 37.Principles of management credit risk an Lu n va ac th si i lu an PHỤ LỤC 1: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH CHO VAY KHDN CỦA BIDV VIỆT NAM n va PGĐ QLKH P.QLKH PGĐ QLRR P.QLRR GIÁM ĐỐC HĐTD CƠ SỞ TRỤ SỞ CHÍNH tn to Bước KHÁCH HÀNG Vượt thẩm quyền Chi nhánh Nhu cầu p ie gh oa nl w Thiếu Bổ sung hồ sơ Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ Đủ Xét duyệt Xét duyệt Vượt thẩm quyền Không đồng ý cấp tíndụng d Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng Ban QLRRTD an nv a lu ll fu Rà soát, thẩm định đánh giá rủi ro Trao đổi oi m Vượt thẩm quyền o l.c gm @ Xét duyệt m an Lu Ý kiến phê duyệt n va Đàm phán, ký kết hợp đồng z Đồng ý cấp tín Thực ý kiến phê duyệt dụng cấp có thẩm quyền z at nh Từ chối cấp tíndụng Khơng đồng ý cấp tíndụng Xét duyệt Vượt thẩm quyền Xét duyệt Phê duyệt cấp có thẩm quyền ac th si i PHỤ LỤC 2: KẾT QUẢ KHẢO SÁT HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH CHO VAY KHDN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Kính thưa q anh/chị, Hiện nay, nghiên cứu đề tài liên quan đến kiểm soát nội hoạt động cho vay Khách hàng Doanh nghiệp BIDV Bình Định Để có thơng tin đánh giá xác thực nội dung đề tài, cảm ơn mong muốn anh/chị với tư cách lãnh đạo chuyên viên nghiệp vụ BIDV Bình Định, dành chút thời gian để đọc trả lời vào bảng câu hỏi Tất kết lu an điều tra hồn tồn giữ kín Trân trọng cám ơn! n va Cụ thể sau: tn to Vui lòng cho biết ý kiến anh/chị nội dung sau đây, cách khoanh tròn gh số (từ đến 5) mà anh/chị cho phù hợp p ie Với: Hồn tồn khơng đồng ý; Không đồng ý; oa nl w Trung lập; Đồng ý; d an lu Hoàn tồn đồng ý Giám sát điều hành văn hóa kiểm soát I Văn pháp lý, quy định, quy trình BIDV ban hành quy tắc chuẩn mực đạo đức; nêu rõ xung đột lợi ích quy định ứng xử mong đợi, thích hợp hoạt động cho vay KHDN, áp dụng toàn hệ thống BIDV ll u nf va A oi m z at nh z @ m co l 34% 45% 21% an Lu - Quy tắc phổ biến thường xuyên lặp lặp lại nhiều lần cho toàn cho toàn thể nhân viên 100% gm - Quy tắc dễ hiểu, rõ xung đột lợi ích n va ac th si ii 11% 79% 10% BIDV xây dựng quy định cụ thể trách nhiệm nghĩa vụ phận cá nhân cách rõ ràng 34% 55% 11% II Phân định quyền hạn BIDV xây dựng văn bản, quy trình nêu rõ quyền hạn trách nhiệm phòng, cán bộ, phù hợp với yêu cầu cho vay KHDN 16% 63% 21% BIDV Bình Định ủy quyền cho cá nhân thích hợp trực tiếp liên quan đến hoạt động cho vay KHDN phù hợp với trách nhiệm lực cá nhân 26% 63% 11% 45% 45% 10% lu - Mọi nhân viên hiểu rõ hành vi chấp nhận hay không chấp nhận biết cần phải làm gặp hành vi khơng chấp nhận an n va ie gh tn to Cơ cấu tổ chức p III Cơ cấu tổ chức BIDV Bình Định phù hợp với hoạt động cho vay KHDN Kiến thức kinh nghiệm người phụ trách khâu công việc nghiệp vụ cho vay KHDN phù hợp 55% 24% 21% Nguồn nhân lực BIDV Bình Định đủ để 11% đáp ứng yêu cầu công việc cho vay KHDN 34% 21% 34% IV Chính sách nhân BIDV xây dựng quy trình tuyển dụng, đào tạo, quy hoạch, bổ nhiệm khen thưởng nhân viên phù hợp 63% 21% 11% Tất cán nhân viên nhận thức rõ trách nhiệm Hàng năm BIDV Bình Định tổ chức đại hội cán nhân viên 45% 55% V Văn hoá kiểm soát d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh 5% z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii Cán BIDV Bình Định thực nghiêm túc thủ tục kiểm soát thiết lập 11% 79% BIDV giao tiêu kinh doanh tín dụng cụ thể cho cá nhân phận sát với thực tế đạt 11% 79% 10% Trong q trình làm việc bạn có sẵn sàng chấp nhận rủi ro để đạt mục tiêu đề 45% 34% 21% VI Cam kết lực Các nhân viên phân công nhiệm vụ cách hợp lý phù hợp với khả trình độ chuyên môn người 10% 45% 45% Anh/chị có phải thường xuyên làm việc áp lực lớn như: khối lượng công việc đảm nhận nhiều, tiêu phải đạt cao,…? 55% 34% 11% 11% 34% 34% 21% 45% 45% 10% 11% 11% 47% 20% 10% 45% 44% 58% 21% 21% lu an n va Đánh giá rủi ro p ie gh tn to B 10% Xác định mục tiêu Hoạt động cho vay KHDN mang lại hiệu cao sản phẩm dịch vụ BIDV Bình Định Tất cán BIDV Bình Định nhận thức tầm quan trọng nghiệp vụ tín dụng BIDV Bình Định xây dựng mục tiêu phát 11% triển sản phẩm dịch vụ cho đối tượng KHDN theo giai đoạn cụ thể? II Rủi ro hoạt động cho vay KHDN BIDV có danh mục đối tượng ngành nghề hạn chế cho vay Năng lực tài chính/ quản lý khách hàng yếu d oa nl w I ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si iv Khách hàng cố tình che dấu thơng tin/đưa thơng tin sai lệch tình trạng hoạt động sxkd 45% 34% 21% Dư nợ tập trung vào số khách hàng lớn nên rủi ro cao 21% 21% 58% Hoạt động kiểm soát nghiệp vụ chưa đạt so với yêu cầu thực tế 45% 55% Trình độ, kinh nghiệm cán thực công tác cho vay KHDN chưa đạt yêu cầu 34% 45% 21% Các yếu tố khách quan (như thiên tai, dịch bệnh, ) ảnh hướng tiêu cực đến hoạt động SXKD DN vay vốn 34% 34% Môi trường kinh tế vĩ mơ (lạm phát, suy thối kinh tế) ảnh hướng tiêu cực đến hoạt động SX kinh doanh DN vay vốn 45% 55% 11% 68% - Việc giám sát giải ngân vốn vay trước, sau đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích 45% 55% - Cơng tác kiểm tra giám sát phân tích tài định kỳ dự án thực nghiêm túc theo quy trình 21% 21% 47% lu an n va Hoạt động kiểm soát p ie gh tn to C 32% Việc thực kiểm sốt nghiệp vụ cho vay KHDN theo quy trình cụ thể BIDV ban hành thực nghiêm túc d oa nl w lu 21% ll u nf va an - Quá trình tiếp nhận hồ sơ, thẩm định xét duyệt cho vay KHDN đảm bảo yêu cầu đặt nghiệp vụ cho vay KHDN oi m z at nh 11% z m co 45% 55% an Lu - Phương pháp tổ chức thẩm định, đánh giá rập khuôn l Hoạt động kiểm sốt cịn hạn chế điểm sau: gm @ n va ac th si v lu an n va 11% 34% 45% - Việc phân tích lực khách hàng chưa đầy đủ 11% 34% 55% - Trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu 21% 79% - Việc kiểm tra, giám sát vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng chưa thường xun, mang tính hình thức 34% 55% - Công tác quản lý tài sản bảo đảm tiền vay chưa hiệu 66% 34% - Báo cáo tài doanh nghiệp phần lớn lập theo năm cung cấp chậm nên việc đánh giá không kịp thời 10% 11% 68% 11% - Trình độ, kinh nghiệm cán ngân hàng hạn chế nên chưa phát dấu hiệu rủi ro từ khách hàng 21% 47% 21% 11% 10% 34% 45% 11% - Việc xử lý nợ phải qua nhiều phận, quan, ban ngành khác nhau, thẩm quyền xử lý Chi nhánh hạn chế 34% 34% 32% - Tại BIDV Bình Định có phận theo dõi xử lý RRTD cách chuyên nghiệp 55% 34% 11% 11% 68% 10% 45% 45% 11% p ie gh tn to - Thông tin cần thiết phục vụ công tác thẩm định thiếu yếu Hoạt động xử lý rủi ro w d oa nl - Hồ sơ xử lý nợ nhiều phức tạp ll u nf va an lu m oi - Công tác xử lý rủi ro chậm, thời gian kéo dài 21% z at nh Thơng tin truyền thơng BIDV Bình Định có kênh thu thập thơng tin bên bên cung cấp cho Lãnh đạo báo cáo cần thiết trình đánh giá khách hàng z D m co l gm @ an Lu n va ac th si vi Thông tin cung cấp đối tượng đầy đủ kịp thời nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định, quản lý khách hàng 21% 58% 21% Lãnh đạo chi nhánh quan tâm đến phát triển hệ thống thông tin 21% 58% 21% Truyền thông phận chi nhánh thích hợp đảm bảo tính đầy đủ nhằm tạo điều kiện cho cán nhân viên thực cơng việc họ có hiệu 68% 21% 11% Hệ thống công nghệ thông tin BIDV cần cải thiện đại 10% 45% 45% E Giám sát Hoạt động cho vay KHDN BIDV Bình Định giám sát thường xuyên phận khâu nghiệp vụ 34% 55% 11% Hồ sơ khách hàng chi nhánh kiểm tra định kỳ theo hàng quý, tháng năm 21% 58% 21% lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si vii PHỤ LỤC 3: DANH SÁCH CÁN BỘ NHÂN VIÊN ĐƯỢC KHẢO SÁT STT Lãnh đạo phịng Tên Chun viên phịng Văn Minh Hồng KH1 Nguyễn Quốc Tuấn KH1 Đinh Xuân Thiện KH1 Đinh Hồng Nam KH1 Nguyễn Đình Hiếu KH1 Trần Bích Châu KH1 Trương Hồi Hiệu KH1 Vũ Thị Minh Tâm KH2 Bùi Ninh Thảo KH2 p Phạm Trung Toàn KH2 11 w KH2 12 Nguyễn Thị Hoài Thu KH2 13 Cao Phú sơn KH2 14 Nguyễn Thị Mai Hồng KH4 15 Phan Thị Lộc u nf KH4 16 Hồ Thị Thanh Trâm 17 Nguyễn Thị Vân Anh 18 Châu Minh Bình 19 Võ Ngọc Tình 20 Nguyễn Thị Thùy Linh 21 Hồng Cơng Tý QLRR 22 Phan Trung Hiếu QLRR lu an n va ie gh tn to 10 d oa nl Nguyễn Trịnh Thiên va an lu ll m oi KH4 z at nh KH4 KH4 z gm @ KH4 m co l KH4 an Lu n va ac th si viii lu an n va Văn Nguyễn Thu Hằng 24 Nguyễn Thị Ánh Nguyệt QLRR 25 Nguyễn Thùy Dung QLRR 26 Trần Quang Huy QLRR 27 Nguyễn Thị Diễm My QLRR 28 Lưu Thị Thùy Linh QTTD 29 Hoàng Thị Liên Phương QTTD 30 Lương Thị Thanh Thúy QTTD 31 Từ Thị Thanh Hà QTTD 32 Hoàng Thị Bích Trâm QTTD 33 Lâm thị Diệu Hiền QTTD 34 Dương Thị Út Huyền QTTD 35 Bành Quang Hưng QTTD Trương Hoàng Phương QTTD QLRR p ie gh tn to 23 Huỳnh Thị Tuyết Mai QTTD oa nl Thái Vĩnh Chí KH1 d 38 w 37 36 lu 14 24 u nf va an Tổng cộng Trong số 38 cán nhân viên vấn có: ll 24 nhân viên 14 lãnh đạo - Trình độ: : 21 người Độ tuổi: : 14 người - Thời gian công tác: : người an Lu + Trên 45 tuổi m co + Từ 30 – 45 tuổi : 22 người l + Dưới 30 tuồi gm @ - z + Sau đại học: 17 người z at nh + Đại học oi m - n va ac th si ix + Dưới năm : người + Từ – năm : 13 người + Trên năm : 21 người - Chuyên ngành đào tạo: + Tài chính, tín dụng, ngân hàng : 26 người + Chuyên ngành kinh tế khác : 10 người + Chuyên ngành khác : người lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si