(Luận văn) nâng cao kiểm soát nội bộ theo hướng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN THỊ MINH NGUYỆT lu an n va QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ie gh tn to NÂNG CAO KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG p NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ d oa nl w PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH m ll fu an v an lu n oi t LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN z z gm @ m co l an Lu Bình Định – Năm 2017 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN THỊ MINH NGUYỆT lu an n va ie gh tn to NÂNG CAO KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG p QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH oa nl w NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ d PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH m ll fu an v an lu Chuyên ngành : 60.34.03.01 t n oi Mã số : Kế Toán z z gm @ l m co Người hướng dẫn: PGS.TS HÀ XUÂN THẠCH an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Tác giả lu an n va p ie gh tn to Trần Thị Minh Nguyệt d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN CÁC ĐỀ TÀI ĐÃ NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI lu ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU an n va PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Ý NGHĨA KHOA HỌC CỦA ĐỀ TÀI to gh tn KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI p ie CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ [16] [36] oa nl w 1.1.1 Tổng quan kiểm soát nội d 1.1.2 Hệ thống lý luận kiểm soát nội theo báo cáo COSO v an lu 1.1.3 Hệ thống lý luận kiểm soát nội theo Báo cáo Basel II 13 fu an 1.2 CÁC YẾU TỐ CẤU THÀNH KSNB THEO HƯỚNG QTRR HOẠT m ll ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 16 n oi 1.2.1 Giám sát điều hành văn hoá kiểm soát 17 t 1.2.2 Nhận diện rủi ro đánh giá 18 z 1.2.3 Hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ 18 z gm @ 1.2.4 Thông tin truyền thông 18 1.2.5 Hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai sót 19 l m co 1.2.6 Đánh giá hệ thống KSNB quan giám sát ngân hàng 20 an Lu n va ac th si 1.3 ĐẶC ĐIỂM KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 20 1.3.1 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại: 20 1.3.2.Các rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM21 1.3.3 Kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 24 1.4 KINH NGHIỆM TỔ CHỨC KSNB THEO HƯỚNG QTRR HOẠT lu ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ an VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 33 n va 1.4.1 Ngân hàng baring bank: 33 to gh tn 1.4.2 Ngân hàng ANZ: 33 ie KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 p CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG oa nl w KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ BIDV BÌNH ĐỊNH 36 d v an lu 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 fu an 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 39 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 m ll n oi 2.2.1 Phương pháp thu thập liệu: 42 t 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu: 43 z 2.3 THỰC TRẠNG KSNB THEO HƯỚNG QTRR HOẠT ĐỘNG KINH z DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 45 @ gm 2.3.1 Đánh giá theo liệu thứ cấp: 45 l m co 2.3.2 Đánh giá theo liệu sơ cấp 53 an Lu n va ac th si 2.4 MỘT SỐ HẠN CHẾ CÒN TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 80 2.4.1 Giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt 81 2.4.2 Nhận diện rủi ro đánh giá 82 2.4.3 Hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ 82 2.4.4 Thông tin truyền thông 83 2.4.5 Hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai sót 84 lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 an CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KIỂM SOÁT NỘI BỘ n va THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH gh tn to NGOẠI TỆ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 87 p ie 3.1 QUAN ĐIỂM NÂNG CAO KSNB TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ 87 oa nl w 3.1.1 Quan điểm kế thừa 87 3.1.2 Quan điểm đại 87 d v an lu 3.1.3.Quan điểm hội nhập 88 fu an 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KSNB THEO HƯỚNG QTRR HOẠT ĐỘNG KDNT TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 88 m ll n oi 3.2.1 Đối với BIDV, BIDV Bình Định 88 t 3.2.2 Đối với quan quản lý nhà nước, quan giám sát ngân hàng 95 z KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 z DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO m co l PHỤ LỤC gm @ KẾT LUẬN 99 an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển BIDV Việt Nam BIDV Bình Định : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định lu an n va : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNNg : Ngân hàng nước NH : Ngân hàng HSC : Hội sở CN : Chi nhánh PGD : Phịng giao dịch KSNB : Kiểm soát nội p ie gh tn to NHNN : Kinh doanh vốn tiền tệ : Rủi ro thị trường tác nghiệp fu an RRTT &TN : Kiểm tra giám sát v an lu KDV&TT : Quản trị rủi ro d KTGS oa nl w QTRR : Kinh doanh ngoại tệ KHDN : Khách hàng Doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân QLKH : Quản lý khách hàng QTTD : Quản trị tín dụng KHTC : Kế hoạch tài QLRR : Quản lý rủi ro QLDVKQ : Quản lý dịch vụ kho quỹ CBNV : Cán nhân viên m ll KDNT t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 : Thành phần đối tượng nghiên cứu 45 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động KDNT BIDV Bình Định (2014-2016) 50 Bảng 2.3: Bảng tổng hợp khảo sát “Giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt”54 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp khảo sát “Nhận diện rủi ro đánh giá ” 60 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp khảo sát “Hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ” 69 Bảng 2.6: Bảng tổng hợp khảo sát “Thông tin truyền thông” 73 lu Bảng 2.7: Bảng tổng hợp khảo sát “Hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai an n va sót” 77 p ie gh tn to d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý BIDV Bình Định 39 Sơ đồ 2.2: Quy trình mua bán ngoại tệ với khách hàng BIDV Bình Định 46 Sơ đồ 2.3: Mơ hình KSNB BIDV 48 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Kinh doanh lĩnh vực Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro Thực trạng cho thấy ngày xuất nhiều hình thức tội phạm với nhiều thủ đoạn tinh vi, phức tạp chế, pháp luật, cơng cụ kiểm sốt chưa theo kịp Hoạt động ngân hàng ý mạnh mẽ liên tiếp xảy vụ án lớn, điển hình vụ án Huyền Như Bầu Kiên (năm 2013), vụ tập đoàn Thiên Thanh (năm 2014), vụ kiểm sốt đặc biệt lu ngân hàng Đơng Á, nợ xấu ngân hàng Phương Nam (năm 2015), vụ an n va gian lận nghiệp vụ thẻ, toán qua mạng internet (năm 2016), … Nguyên nhân sâu xa lỏng lẻo hệ thống kiểm soát nội gh tn to ngân hàng, phân quyền điều hành cho cấp mà thiếu kiểm tra p ie kiểm soát đầy đủ Các NHTM thường quan tâm hàng đầu đến rủi ro tín dụng ý oa nl w đến rủi ro khác, hoạt động trọng kiểm soát d hoạt động kinh doanh ngoại tệ mảng nhỏ hoạt động v an lu kinh doanh ngân hàng Trong năm vừa qua, thị trường ngoại hối fu an trải qua nhiều biến động không lần dậy sóng vấn đề nhập lậu vàng m ll dẫn đến tăng vọt tỷ giá, tình trạng chênh lệch lớn tỷ giá liên ngân n oi hàng tỷ giá thị trường tự do, tình trạng la hóa kinh tế, việc phá t giá đồng nội tệ NHNN hay chấm dứt hoạt động kinh doanh vàng tài z khoản, v.v… Vậy nên kinh doanh ngoại tệ đánh giá rủi ro cao z gm @ biến động đồng tiền thị trường quốc tế tính phút, cần tính tốn sai lỗ Thị trường ngoại hối Việt Nam trình hội l m co nhập tiềm ẩn nhiều rủi ro Điều đưa quan ngại lớn cho NHTM phép kinh doanh ngoại hối thị trường Việt Nam vấn Lu an đề kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Do đó, bên cạnh việc n va ac th si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh…………… xác nhận điều chỉnh/hủy hợp đồng kỳ hạn số………… với nội dung điều chỉnh/hủy sau: - Trị giá hợp đồng:…………… - Tỷ giá kỳ hạn:……………… - Ngày đến hạn:…………………… - Số tiền bồi thường cho ngân hàng:…………………… ………………(bằng chữ: ……………………………… ) lu Giao dịch viên Giám đốc Kiểm soát an n va Lưu ý:  Trị giá hợp đồng: Là số tiền điều chỉnh/hủy (toàn phần) gh tn to - Chi tiết nội dung điều chỉnh/hủy: p ie  Ngày đến hạn: Là ngày đến hạn số tiền điều chỉnh  Tỷ giá kỳ hạn: Là tỷ giá áp dụng cho số tiền điều chỉnh oa nl w - Trường hợp khách hàng điều chỉnh, Chi nhánh gạch bỏ chữ “hủy” Đề nghị ngược lại d v an lu - (1): Việc xác định số tiền bồi thường cho ngân hàng xác định ngày khách hàng đề nghị hủy, điều chỉnh giao dịch cụ thể: fu an  Nếu khách hàng toán trước hạn kéo dài thời hạn phần m ll toàn giá trị hợp đồng: Chi phí phát sinh (nếu có) đưa trực tiếp vào tỷ giá giao dịch điều chỉnh sở thông báo TSC giao dịch điều chỉnh CN-TSC t n oi z  Nếu khách hàng hủy phần/toàn giao dịch, số tiền bồi thường z @ xác định sau: gm o Chênh lệch tỷ giá giao dịch kỳ hạn gốc với tỷ giá giao dịch cân trạng thái với TSC ngày khách hàng đề nghị m co l Lu hủy phần/toàn giao dịch o Chi phí vốn (nếu có) an o Chi phí khác chi phí hạch tốn, xử lý giao dịch (nếu có) n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu B07a/CNMBNT (Áp dụng cho giao dịch Hoán đổi – FX Swap Chi nhánh Khách hàng) HỢP ĐỒNG GIAO DỊCH HỐI ĐOÁI HOÁN ĐỔI /HĐMBNT Số: Hôm nay, ngày … tháng … năm …, … Bên A: Địa : lu Số điện thoại : an n va Người đại diện: to Chức vụ : Địa : ie gh tn Bên B: p Số điện thoại : oa nl w Người đại diện: Chức vụ : d v an lu Hai bên thoả thuận ký hợp đồng giao dịch hối đoái hoán đổi với điều kiện, điều khoản sau đây: fu an Điều 1: Giao dịch thứ m ll Bên A đồng ý mua Bên B: : Bằng chữ : Ngày giá trị : Chỉ dẫn toán : an Lu a Đối với (đồng tiền 1) : m co Số tiền toán l : gm Tỷ giá @ : z Bằng chữ z : t n oi Số tiền n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an b Đối với (đồng tiền 2) : Điều 2: Giao dịch thứ hai Bên A đồng ý bán cho Bên B: lu an Số tiền : Bằng chữ : Tỷ giá : Số tiền toán : Bằng chữ : Ngày giá trị : Chỉ dẫn toán : n va a Đối với (đồng tiền 1) : to b Đối với (đồng tiền 2) : - Trường hợp Bên A Bên B toán chậm chịu phạt p ie gh tn Điều 3: Các quy định khác 150% lãi suất cho vay hành …………………trên số ngày chậm trả oa nl w - Đối với hành vi hùy hợp đồng vi phạm Hợp đồng khác, bên vi phạm phải trả cho Bên bị vi phạm số tiền phạt vi phạm hợp đồng số tiền đặt d v an lu cọc tính giá trị phần hợp đồng bị vi phạm - Việc điều chỉnh hợp đồng sở thống bên fu an văn với chi phí xác định theo tỷ giá/chi phí BIDV tính m ll tốn, áp dụng ngày hai bên thống điều chỉnh/hủy hợp đồng n oi - Hợp đồng điều chỉnh theo pháp luật Việt Nam Các tranh t chấp phát sinh từ Hợp đồng trước hết Bên giải thơng z qua tự thương lượng hịa giải, trường hợp khơng tự thương lượng z @ Bên có quyền u cầu Tịa án có thẩm quyền Việt Nam giải gm ĐẠI DIỆN BÊN A m co giữ 01 có giá trị l - Hợp đồng lập thành 02 có hiệu lực kể từ ngày ký, bên ĐẠI DIỆN BÊN B an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu B08/CNMBNT (Áp dụng trường hợp điều chỉnh ngày đến hạn hợp đồng hoán đổi CN KH) ĐỀ NGHỊ ĐIỀU CHỈNH HỢP ĐỒNG HỐN ĐỔI /ĐNHĐKH Số: ĐỀ NGHỊ CỦA KHÁCH HÀNG Kính gửi: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi lu nhánh………… an Tên đơn vị:…………………………………………………………………… n va Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số:………………………………… gh tn to Chúng đề nghị ngân hàng điều chỉnh hợp đồng hoán đổi số……………ký ie ngày …/…/… Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi p nhánh……… Công ty……………… oa nl w Chi tiết hợp đồng số………… sau: - Giao dịch thứ nhất: Công ty ………mua (bán): d v an lu + Trị giá hợp đồng:………………… fu an + Tỷ giá giao dịch:……………………… + Ngày giao dịch:…………………… m ll n oi + Ngày đến hạn:………………………… t - Giao dịch thứ hai: Công ty …………bán (mua): z + Trị giá hợp đồng:………………… m co l Chi tiết nội dung điều chỉnh sau: gm + Ngày đến hạn:………………………… @ + Ngày giao dịch:…………………… z + Tỷ giá giao dịch:……………………… an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Điều chỉnh ngày đến hạn giao dịch thứ hai (hoặc thứ giao dịch) - Trị giá hợp đồng:………………… - Tỷ giá giao dịch:……………………… - Ngày đến hạn:…………………… Lý điều chỉnh: ………………………………………………………… lu Đề nghị phần tách rời Hợp đồng MBNT hoán đổi an số………… n va Rất mong hợp tác ngân hàng! to gh tn GIÁM ĐỐC p ie (Ký, đóng dấu ghi rõ họ tên) d oa nl w v an lu XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG fu an Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh…………… xác nhận điều chỉnh hợp đồng hoán đổi số………… với nội dung điều m ll n oi chỉnh/hủy sau: t Điều chỉnh ngày đến hạn giao dịch thứ hai (hoặc thứ z giao dịch) z Lu Giám đốc an Kiểm soát m co Giao dịch viên l - Ngày đến hạn: …………………… gm - Tỷ giá giao dịch: ……………………… @ - Trị giá hợp đồng: ………………… n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Lưu ý: - Chi tiết nội dung điều chỉnh:  Trị giá hợp đồng: số tiền giao dịch điều chỉnh (đối với giao dịch hoán đổi trị giá hợp đồng = số tiền giao dịch giao dịch thứ = số tiền giao dịch giao dịch thứ 2)  Ngày đến hạn: Là ngày đến hạn giao dịch điều chỉnh  Tỷ giá giao dịch: Là tỷ giá áp dụng cho giao dịch điều chỉnh lu  Trường hợp điều chỉnh giao dịch cần thể chi tiết thông tin điều an n va chỉnh giao dịch sinh chi phí (nếu có), chi phí phát sinh đưa trực tiếp vào tỷ giá gh tn to - Việc tất toán trước hạn trước sau giao dịch hoán đổi phát p ie giao dịch điều chỉnh theo thông báo TSC giao dịch điều chỉnh d oa nl w CN – TSC m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu B10a/CNMBNT (Áp dụng cho giao dịch Quyền chọn tiền tệ Chi nhánh Khách hàng) HỢP ĐỒNG GIAO DỊCH QUYỀN CHỌN TIỀN TỆ CỤ THỂ /HĐQC Số: BÊN MUA : ………………………………………………………… lu Địa : ……………………………………………………… Số điện thoại : ………………………………………………….…… an Người đại diện(*): ………………………………………………………… n va : ……………………………………………………… Chức vụ(*) to gh tn BÊN BÁN: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ………………… ie : ……… ……………………………………………… p Địa oa nl w Số điện thoại :……… ……………………………………………… Người đại diện : …………… ………………………………………… d : …………… ………………………………………… v an lu Chức vụ Thoả thuận ký Hợp đồng giao dịch quyền chọn tiền tệ cụ thể với fu an điều kiện, điều khoản sau đây: m ll Điều : n oi Ngày giao dịch:……………………………………………… t Cặp đồng tiền giao dịch: z z @ Kiểu giao dịch quyền chọn: Châu Âu  Mỹ  gm Loại giao dịch: quyền mua……/ quyền bán ……………………… l Tỷ giá thực hiện:…………………………………………………… m co Khối lượng giao dịch: ……………………………………………… Lu an Ngày đến hạn:……………………………………………………… n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thời điểm hết hạn:………………………………………………… Ngày tốn:…………………………………………………… 10 Phí giao dịch quyền chọn:…………………………………………… 11 Ngày tốn phí giao dịch:……………………………………… 12 Chỉ dẫn tốn phí: Bên mua ủy quyền cho Bên bán tự động trích tài khoản tiền gửi số … mở Chi nhánh … để thu phí vào ngày tốn Điều 2: Hợp đồng phận không tách rời Hợp đồng khung lu thực giao dịch quyền chọn tiền tệ số … Bên mua Bên bán ký an ngày… n va Hợp đồng lập thành 04 có giá trị ngang có hiệu ĐẠI DIỆN BÊN MUA ĐẠI DIỆN BÊN BÁN p ie gh tn to lực kể từ ngày ký, bên giữ 02 d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu B12/CNMBNT (Áp dụng nội chi nhánh trường hợp Khách hàng ký Thỏa thuận khung Giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc CHI NHÁNH………… ……., ngày tháng năm 20… PHIẾU GIAO DỊCH MBNT NỘI BỘ lu an Số: n va Loại giao dịch: Giao ngay/Kỳ hạn Ngày giá trị: ie gh tn to Ngày giao dịch: p Đối tác giao dịch: oa nl w Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh (mua/ bán):……Tỷ giá: …… d Bằng chữ: ……………………………………………………………… v an lu Ngoại tệ sở: …………………………………………………………… fu an Tương đương với: ……………………………………………………… m ll Bằng chữ: ……………………………………………………………… t n oi Chỉ dẫn toán: + Của BIDV: …………………………………………………………… z z + Của khách hàng:……………………………………………………… @ gm Điều khoản đặt cọc : …………………………………………………… Lập phiếu m co l Mục đích mua/bán ngoại tệ khách hàng:………………………… Kiểm soát an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu B13/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh TSC trường hợp không giao dịch qua RET giao dịch Giao ngay, Kỳ hạn) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -:Chi nhánh: lu XÁC NHẬN GIAO DỊCH MBNT an n va Loại giao dịch: Giao / Kỳ hạn xx/xx/200x Ngày giá trị: xx/xx/200x p ie gh tn to Ngày giao dịch: ngày Kỳ hạn: oa nl w Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển mua (bán): : : : Số tiền tương đương : t Chỉ dẫn toán: n oi : m ll Bằng chữ fu an Tỷ giá v an lu Bằng chữ d Số tiền z + Trích từ TK CN TW gm @ Mục đích giao dịch: z + Chuyển vào TK CN TW m co l Người lập Kiểm soát an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu B14/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh TSC trường hợp không giao dịch qua RET giao dịch FX Swap) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -:- -o0o Chi nhánh: XÁC NHẬN GIAO DỊCH HỐI ĐOÁI HOÁN ĐỔI lu Số: an n va Căn quy định hành quản lý ngoại hối to Bên A: NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT p ie gh tn Hôm nay, ngày … tháng … năm …, … NAM oa nl w Địa : d Số điện thoại : : fu an Chức vụ v an lu Người đại diện : Bên B: CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT m ll : : gm : @ Chức vụ z Người đại diện: z Số điện thoại t Địa n oi TRIỂN…… l điều kiện, điều khoản sau đây: an Lu Điều 1: Giao dịch thứ m co Hai bên thoả thuận ký xác nhận giao dịch hoán đổi ngoại tệ với n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Bên A đồng ý mua Bên B: Số tiền : Bằng chữ : Tỷ giá : Số tiền toán Bằng chữ : Ngày giá trị : : Chỉ dẫn toán : lu a Đối với (đồng tiền 1): an b Đối với (đồng tiền 2): n va Điều 2: Giao dịch thứ hai to Số tiền : p ie gh tn Bên A đồng ý bán cho Bên B: : Tỷ giá : oa nl w Bằng chữ Số tiền toán : d : Ngày giá trị : fu an v an lu Bằng chữ Chỉ dẫn toán : m ll z Điều 3: Các cam kết khác t b Đối với (đồng tiền 2): n oi a Đối với (đồng tiền 1): z Trường hợp Bên A Bên B toán chậm chịu phạt @ gm 150% lăi suất cho vay hành …………………trên số ngày chậm trả l bên giữ 01 có giá trị Lu ĐẠI DIỆN BÊN B an ĐẠI DIỆN BÊN A m co Hợp đồng lập thành 02 có hiệu lực kể từ ngày ký, n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MẪU BIỂU DÙNG TRONG CẤP GIẤY XÁC NHẬN MANG NGOẠI TỆ TIỀN MẶT/ĐỒNG VIỆT NAM TIỀN MẶT RA NƯỚC NGOÀI Mẫu F28/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh Khách hàng) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc lu an CHI NHÁNH…………… n va ……,ngày tháng năm … Số: ……/QĐ-… gh tn to p ie GIẤY XÁC NHẬN MANG NGOẠI TỆ TIỀN MẶT, ĐỒNG VIỆT NAM TIỀN MẶT RA NƯỚC NGOÀI oa nl w Trên sở đề nghị ngày … tháng … năm … của: Ông/Bà: d v an lu Nơi thường trú: Hộ chiếu số: ……………… ………… cấp ngày ………… fu an Ngân hàng xác nhận số ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam đây: m ll Ngoại tệ: n oi Số tiền số: - Số tiền chữ: - Nguồn gốc ngoại tệ: • Số lượng mua ngân hàng: • Số lượng rút từ tài khoản ngoại tệ: • Từ nguồn khác: t - z z gm @ m co l an Lu Đồng Việt Nam: n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an - Số tiền số: - Số tiền chữ: mang qua cửa khẩu: Mục đích mang nước ngoài: Giấy xác nhận có hiệu lực đến hết ngày: Ông/Bà ……………… có trách nhiệm chấp hành nghiêm chỉnh quy định Nhà nước quản lý ngoại hối việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt nước lu TỔNG GIÁM ĐỐC/GIÁM ĐỐC an Nơi nhận: (hoặc Người ủy quyền) n va - Cá nhân cấp Giấy xác nhận; (Ký tên đóng dấu) p ie gh tn to - Lưu d oa nl w m ll fu an v an lu t n oi z z gm @ m co l an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn