Hoàn thiện cho vay xuất khẩu tại ngân hàng phát triển việt nam

Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN n Hà thị mai phơng p K to ỏ Hoàn thiện cho vay xuất ngân hàng phát triển việt nam th c t Chuyên ngành: kinh tế tài ngân hàng Ch uy ê n Ngêi híng dÉn khoa häc: pgs.ts ngun thị bất Hà nội - 2015 LI CAM OAN Lun văn có sử dụng liệu thống kê từ Ngân hàng Phát triển Việt Nam Kết nghiên cứu luận văn có giá trị mang tính tham khảo, tính học thuật khơng mang yếu tố thương mại khác Trong trình làm luận văn em thực dành nhiều thời gian cho việc tìm kiếm sở lý luận, thu thập liệu; vận dụng kiến thức để phân tích đề xuất nhằm hoàn thiện cho vay xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam Em xin cam đoan: Luận văn em tự làm chưa công bố dạng Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2015 Ch uy ê n đề th ực tậ p Kế to n Tác giả luận văn Hà Thị Mai Phương LỜI CẢM ƠN Luận văn tổng hợp kết trình học tập, nghiên cứu kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn q trình cơng tác nỗ lực cố gắng thân em Để hoàn thành luận văn này, em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới Quý thầy (cô) giáo cán công chức Trường Đại học Kinh tế Quốc dân nhiệt tình giúp đỡ, hỗ trợ cho em Đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Cô to n giáo – PGS.TS Nguyễn Thị Bất, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân người trực tiếp hướng dẫn khoa học Cô dày cơng giúp đỡ em suốt q trình nghiên Kế cứu hoàn thiện đề tài p Em xin bày tỏ biết ơn đến Ngân hàng Phát triển Việt Nam tạo điều tậ kiện giúp đỡ để em thực luận văn ực Mặc dù có nhiều cố gắng song kiến thức, kinh nghiệm thực tiễn th q trình cơng tác em cịn hạn chế thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn đề tránh khỏi khiếm khuyết, em mong nhận thông cảm đóng góp ý kiến từ phía Q thầy (cơ) giáo, đồng nghiệp bạn đọc để giúp Ch uy ê n em hoàn thiện đề tài tốt nữa! Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2015 Tác giả luận văn Hà Thị Mai Phương MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ch uy ê n đề th ực tậ p Kế to n DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VÀ CHO VAY XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 1.1 Tổng quan Ngân hàng Phát triển .4 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Phát triển 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng Phát triển .5 1.1.3 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng Phát triển 1.2 Cho vay xuất Ngân hàng Phát triển 1.2.1 Khái niệm cho vay xuất .8 1.2.2 Sự cần thiết cho vay xuất Ngân hàng Phát triển .9 1.2.3 Các hình thức cho vay xuất 10 1.2.4 Một số tiêu phản ánh tình hình cho vay xuất Ngân hàng Phát triển 13 1.2.5 Các nhân tố tác động đến hoạt động cho vay xuất Ngân hàng Phát triển 16 1.3 Kinh nghiệm cho vay xuất số quốc gia giới học Việt Nam 20 1.3.1 Ngân hàng Xuất nhập Trung Quốc (EXIMBANK Trung Quốc) .21 1.3.2 Ngân hàng Xuất nhập Thái Lan .26 1.3.3 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008 – 2014 33 2.1 Khái quát Ngân hàng Phát triển Việt Nam .33 2.1.1 Đặc điểm Ngân hàng Phát triển Việt Nam 33 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Phát triển Việt Nam 36 2.1.3 Mơ hình tổ chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam 36 tậ p Kế to n 2.1.4 Kết hoạt động 38 2.2 Thực trạng cho vay xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn 2008-2014 42 2.2.1 Cơ chế, sách hoạt động cho vay xuất NHPT Việt Nam .42 2.2.2 Quy trình cho vay xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam .46 2.2.3 Tình hình thực hoạt động cho vay xuất NHPT Việt Nam 47 2.2.4 Quản lý rủi ro cho vay xuất NHPT Việt Nam 56 2.3 Đánh giá chung cho vay xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn 2008 - 2014 59 2.3.1 Thành tựu đạt 59 2.3.2 Những mặt hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CHO VAY XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .72 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng xuất Ngân ực hàng Phát triển Việt Nam 72 Ch uy ê n đề th 3.1.1 Chiến lược phát triển xuất Việt Nam đến năm 2020, định hướng đến năm 2030 72 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng xuất Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030 73 3.2 Giải pháp hoàn thiện cho vay xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam thời gian tới 74 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện chế, sách hoạt động cho vay xuất 74 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện cơng tác nghiệp vụ cho vay hỗ trợ hoạt động cho vay 77 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện quy chế quản lý rủi ro tín dụng .87 3.3 Một số kiến nghị thực giải pháp 91 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ quan ngang Bộ có liên quan .91 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp 93 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .97 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung TDXK Tín dụng xuất Ngân hàng Phát triển NHPT Ngân hàng Phát triển Việt Nam Ngân hàng thương mại ĐTPT Đầu tư phát triển HĐTD Hợp đồng tín dụng BĐTV Bảo đảm tiền vay TSBĐ Tài sản bảo đảm TTQT Thanh toán quốc tế KTNB Kiểm tra nội WTO Tổ chức thương mại giới ực tậ p Kế to n NHTM Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế Ch uy ê n đề th OECD DANH MỤC BẢNG, HÌNH BẢNG Bảng 2.1: Kết thực kế hoạch Thủ tướng Chính phủ giao hàng năm 38 Bảng 2.2: Kết cho vay thu nợ tín dụng xuất 47 Bảng 2.3: Tình hình thực bảo đảm tiền vay thời điểm 31/12/2014 52 Bảng 2.4: Chấm điểm, xếp hạng nội khách hàng vay vốn TDXK 57 to n HÌNH Logo Ngân hàng Phát triển Việt Nam .33 Hình 2.2: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam 37 Hình 2.3: Quy trình nghiệp vụ cho nhà xuất vay .46 Hình 2.4: Tình hình thực dư nợ bình qn tín dụng xuất 48 Hình 2.5: Mức độ tài trợ kim ngạch xuất nguồn vốn TDXK 49 Hình 2.6: Doanh số cho vay theo thị trường .50 Hình 2.7: Doanh số cho vay theo mặt hàng giai đoạn 2008-2014 51 Hình 2.8: Tỷ lệ nợ hạn/dư nợ giai đoạn 2008-2014 54 Hình 2.9: Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ TDXK giai đoạn 2010-2014 55 Ch uy ê n đề th ực tậ p K Hỡnh 2.1: Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN n Hà thị mai phơng p K to ỏ Hoàn thiện cho vay xuất ngân hàng phát triển việt nam th c t Chuyên ngành: kinh tế tài ngân hàng Ch uy n Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts nguyễn thị bất Hà nội - 2015 i LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng Phát triển (NHPT) Việt Nam với đặc thù tổ chức tài thuộc sở hữu 100% vốn Chính phủ, hoạt động khơng mục đích lợi nhuận, Thủ tướng Chính phủ định thành lập ngày 19/5/2006 sở tổ chức lại máy hoạt động Quỹ Hỗ trợ phát triển nhằm thực thi sách tín dụng đầu tư (TDĐT) tín dụng xuất (TDXK) Nhà nước Theo đó, sách tín dụng đầu tư phát triển tín dụng xuất Nhà nước điều chỉnh theo nguyên tắc vừa đảm bảo lợi ích quốc gia, vừa phù hợp với cam kết hội to n nhập, hồn thiện sách tín dụng đầu tư xuất Trải qua gần 10 năm hoạt động, NHPT có nhiều đóng góp quan trọng phát triển kinh tế đất Kế nước việc cung ứng nguồn vốn vay ngắn hạn (vốn TDXK) cho doanh nghiệp để thực hợp đồng xuất mặt hàng thuộc đối tượng vay vốn tậ p nơng sản, chủ yếu rau mặt hàng thuỷ sản mạnh vùng tôm, cá tra, cá basa… Ngồi ra, NHPT cịn cung ứng vốn ngắn hạn ực cho doanh nghiệp để thực việc nuôi thuỷ sản đáp ứng nhu cầu nguyên liệu th cho chế biến hàng xuất Các khoản vay NHPT thực khơng đóng đề góp vào tăng trưởng kinh tế khu vực mà thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố - đại hố, tạo cơng ăn việc làm cho người lao Ch uy ê n động, tăng kim ngạch xuất tạo nguồn thu cho ngân sách địa phương Trong khoảng năm trở lại đây, kinh tế Việt Nam chịu tác động tiêu cực từ suy thoái kinh tế, thương mại sụt giảm mạnh suy giảm sức mua hầu hết thị trường nhập ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động xuất Trong bối cảnh đó, doanh nghiệp xuất gặp nhiều khó khăn như: kim ngạch xuất tăng thấp, thị trường nhập mặt hàng thủy sản (như cá tra, cá basa, tôm ) ngày khắt khe Là công cụ điều hành kinh tế vĩ mô Nhà nước, nhiệm vụ cung ứng vốn cho vay xuất NHPT năm trở lại Chính phủ yêu cầu cao so với năm trước nhằm hỗ trợ doanh nghiệp nước đẩy mạnh xuất Tuy nhiên, tình hình nợ hạn, nợ xấu lĩnh vực cho vay xuất NHPT có chiều hướng giảm xong mức cao; tỷ lệ tài sản bảo đảm mức thấp; khả thu hồi vốn vay chậm gặp nhiều khó khăn ii Nhận thức rõ tầm quan trọng thực tế cấp bách, khách quan đòi hỏi phải hoàn thiện nghiệp vụ cho vay xuất hoạt động NHPT Việt Nam nay, học viên mạnh dạn chọn đề tài “Hoàn thiện cho vay xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam” để nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Bằng phương pháp nghiên cứu định tính chủ yếu, học viên nghiên cứu đặc điểm hoạt động cho vay xuất NHPT, vấn, thảo luận nhóm cán chuyên sâu nghiệp vụ TDXK NHPT Việt Nam với quan sát nghiên cứu tình thực tiễn trình triển khai; Tổng hợp, phân tích, so sánh số liệu; từ đưa đánh giá tình hình cho n vay xuất NHPT Việt Nam giai đoạn nghiên cứu, đề xuất to giải pháp nhằm hoàn thiện cho vay xuất NHPT Việt Nam Kế Mục tiêu nghiên cứu Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cho vay xuất Ngân p hàng Phát triển Việt Nam thời gian tới tậ Việc giải tốt đề tài nghiên cứu luận văn ực biện pháp góp phần tháo gỡ khó khăn cho NHPT Việt Nam th doanh nghiệp vay vốn trình tham gia thị trường xuất nhập khẩu, đề nâng cao hiệu việc sử dụng vốn vay TDXK Nhà nước hoạt động ngân hàng sách Chính phủ thành lập n Kết cấu luận văn Ch uy ê Ngồi phần Lời nói đầu, Kết luận, Phụ lục, Danh mục tài liệu tham khảo, Danh mục chữ viết tắt, Danh mục bảng biểu, hình vẽ, nội dung luận văn gồm 03 chương sau: Chương 1: Tổng quan Ngân hàng phát triển cho vay xuất Ngân hàng phát triển Chương 2: Thực trạng triển khai cho vay xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn 2008 – 2014 Chương 3: Giải pháp hoàn thiện cho vay xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam 84 kết xuất, khai thác thông tin doanh nghiệp, xếp hạng khách hàng, chấm điểm tín dụng nội bộ, thông tin Chi nhánh phục vụ cơng tác phân tích, đánh giá quản lý rủi ro, dẫn tới việc cảnh báo an tồn tín dụng chưa thực gây ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Để hỗ trợ cho cơng tác quản lý rủi ro TDXK, NHPT cần phải xây dựng lộ trình cải tiến hệ thống cơng nghệ thơng tin, nêu giải pháp hỗ trợ quản lý rủi ro: - Ứng dụng phần mềm hệ thống quản lý rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng n nội đại phù hợp với trình độ phát triển NHPT, hệ thống ngân hàng Việt to Nam chuẩn mực, thông lệ quốc tế Kế - Nâng cấp hệ thống điện tử nội bộ, hệ thống báo cáo thống kê để có hệ thống thông tin quản lý, sở liệu đại, tập trung thống nhất; triển khai tậ p mạng thơng tin nội rộng khắp tồn hệ thống sở ứng dụng công nghệ ực thông tin công nghệ mạng th - Triển khai hệ thống quản lý giám sát (core – banking): ứng dụng mô thức quản lý nghiệp vụ ngân hàng theo hướng đại, tự động hoá đề - Tăng cường hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng n (nhằm hạn chế thông tin liên quan đến quản lý hồ sơ vay khách hàng, dư Ch uy ê nợ khách hàng, bậc xếp hạng khách hàng… thơng tin liên quan đến tình hình hoạt động NHPT bị tiết lộ) - Tăng cường, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực công nghệ thông tin 3.2.2.6 Hoàn thiện tổ chức hoạt động kiểm tra nội Cơng tác KTNB đóng vai trị quan trọng việc quản lý hoạt động tín dụng nói chung TDXK nói riêng, giúp phát kịp thời vi phạm, sai lệch khuyết điểm hoạt động TDXK từ đưa biện pháp chấn chỉnh, sửa chữa, khắc phục có hiệu quả, phịng ngừa vi phạm phát sinh Trong thời gian tới, NHPT cần hoàn thiện lại máy hoạt động KTNB theo hướng: - Tại Hội sở chính, để thực tốt chức đơn vị tham mưu cho Tổng Giám đốc việc kiểm tra, chấp hành quy định Nhà nước NHPT, Ban 85 KTNB nên tăng cường thêm đội ngũ cán có kinh nghiệm thực tiễn cơng tác TDXK nói riêng nghiệp vụ tín dụng, kế tốn, xây dựng,… nói chung Về máy, cần thành lập phòng nghiệp vụ thuộc Ban KTNB với chức năng, nhiệm vụ Tổng Giám đốc giao cho Ban KTNB mảng nghiệp vụ phân chia (phòng Kiểm tra, giám sát tín dụng ĐTPT, phịng Kiểm tra TDXK ODA, phòng Kiểm tra xây dựng nội ngành,…) Cán phịng khoảng 10 người, từ cán có điều kiện để nâng cao trình độ nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu công tác kiểm tra, giám sát thường xuyên đột xuất n Chi nhánh to - Tại Chi nhánh, cán làm cơng tác KTNB phải có kinh nghiệm thực Kế tiễn hoạt động TDXK, thực nhiệm vụ kiểm tra, giám sát TDXK Chi nhánh khơng giao làm nhiệm vụ liên quan đến TDXK hay tậ p nhiệm vụ khác để nâng cao tính độc lập, khách quan cán KTNB ực - Tăng cường nâng cao chất lượng công tác tự kiểm tra: cần coi tự kiểm tra th nhiệm vụ thường xuyên để phát huy hiệu quản lý, kết tự kiểm tra, kiểm tra cần phân loại để có biện pháp xử lý kịp thời đề - Cơng tác kiểm tra phải thực tồn q trình cho vay n khơng phải kiểm tra sau giải ngân: sau thẩm định hồ sơ Ch uy ê định cho vay, cán KTNB phải tiến hành kiểm tra chấm dứt lý hợp đồng tín dụng, vậy, phát sớm rủi ro để có biện pháp phịng ngừa, xử lý kịp thời 3.2.2.7 Hồn thiện cơng tác tổ chức, đào tạo cán Công tác tổ chức cán vấn đề định tồn phát triển đơn vị, tổ chức nói chung NHPT quan tâm đến công tác tổ chức đào tạo cán để nâng cao trình độ công tác chuyên môn, nâng cao lực quản lý cho đội ngũ cán bộ, chuyên viên đáp ứng yêu cầu kinh tế xã hội, hội nhập kinh tế quốc tế nói chung nhu cầu thực nghiệp vụ TDXK nói riêng Tuy nhiên, TDXK hoạt động tác nghiệp có tính đặc thù, ln đổi cập nhật liên tục sách liên quan đến hoạt động ngoại thương, 86 việc lựa chọn, đào tạo cán làm TDXK NHPT diễn tương đối lâu, với nhiều biến động số lượng chất lượng, đòi hỏi NHPT phải rà soát, đào tạo đào tạo lại Về số lượng, sở qui mô TDXK, tận dụng tối đa lượng cán có, trước mắt: Tại HSC NHPT cần khoảng 28 cán bộ, thực nhiệm vụ: Nghiên cứu, xây dựng chế sách TDXK (05 cán bộ); Quản lý, tổng hợp, theo dõi giám sát chi nhánh (20 cán bộ); Nghiên cứu thị trường, mặt hàng xuất (3 cán bộ) Tại Chi nhánh NHPT, phận TDXK cần khoảng 15 đến 18 cán (tùy n theo số lượng doanh nghiệp xuất khẩu, qui mô doanh nghiệp, kim ngạch xuất to địa bàn, mặt hàng xuất chi nhánh triển khai cho vay) Kế Về chất lượng, NHPT phải tổ chức đào tạo đào tạo lại cho cán lựa chọn làm TDXK Việc đào tạo phải đảm bảo đầy đủ kiến thức chuyên tậ p sâu, lý thuyết thực hành Do đó, công tác tổ chức cán bộ, đào tạo đào tạo lại ực cần bám sát tiêu chuẩn riêng, đội ngũ cán làm TDXK, bao gồm: th - Nâng cao lực quản lý, điều hành cán lãnh đạo cấp Chi nhánh Các cán phụ trách TDXK phải có trình độ nghiệp vụ liên quan đến đề lĩnh vực ngân hàng cần thiết, khả phân tích, dự báo tình hình doanh nghiệp, n kiến thức quản trị doanh nghiệp, quản lý rủi ro, hàng hải v.v… Các cán Ch uy ê lãnh đạo phận phòng ban liên quan phải trang bị kiến thức hoạt động tín dụng mối quan hệ với phận để đảm bảo thực đúng, đủ quy trình cấp tín dụng, quản lý rủi ro, đưa biện pháp xử lý tình nghiệp vụ kịp thời - Chuẩn hoá đội ngũ cán thực nghiệp vụ TDXK, đảm bảo 100% cán TDXK có đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cao, đào tạo nghiệp vụ, có trình độ chun mơn, trình độ ngoại ngữ có kiến thức kinh tế xã hội, giao dịch ngoại thương - Tạo điều kiện thông qua việc kết hợp nhiều hình thức đào tạo theo chương trình cụ thể từ mức độ thấp đến cao áp dụng cho đối tượng chuyên viên khác để đảm trách tốt cơng việc Kết hợp với nước ngồi thơng qua 87 chương trình hợp tác đào tạo với NHPT, ngân hàng xuất nhập hình thức học tập trung theo lớp đổi chéo cán Việc sử dụng cán phù hợp với nhiệm vụ chuyên môn kết hợp với biện pháp động viên khuyến khích kịp thời tạo nên nỗ lực công việc cán - Đối với Chi nhánh có doanh số phát sinh lớn, thường xuyên liên tục hay quản lý khách hàng vay vốn lớn cần phải thành lập thành phòng TDXK, chuyên sâu vào mảng TDXK thực đồng thời nghiệp vụ tín dụng ĐTPT và TDXK Việc này sẽ tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng to TDXK, nâng cao lực làm việc của cán bộ n có điều kiện tập trung nghiên cứu, tìm hiểu, trau dồi chuyên sâu về nghiệp vụ - Khuyến khích nghiên cứu khoa học để giải vấn đề thực tiễn đặt Kế ra, cập nhật tài liệu có liên quan đến nghiệp vụ, đặc biệt tài liệu p tín dụng, quan trị doanh nghiệp, quản lý rủi ro, hàng hải, v.v… NHPT cần có ực thực việc nghiên cứu khoa học tậ quy định bắt buộc khen thưởng vật chất, tinh thần cho cán th - Ngồi ra, NHPT cần có chế độ đãi ngộ thích hợp thơng qua chế độ tiền đề lương, tiền thưởng, chế độ đào tạo, hội thăng tiến….đối với cán làm cơng tác tín dụng, quản lý rủi ro Đồng thời, NHPT cần phải ban hành quy Ch uy ê n định liên quan đến vấn đề trách nhiệm cá nhân (nhất trách nhiệm vật chất) việc để xảy rủi ro gây tổn thất tài sản cho ngân hàng và quy định những hình thức kỷ luật cụ thể 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện quy chế quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng hoạt động vơ quan trọng ngân hàng Tuy nhiên, NHPT, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chưa thật có định hướng, chiến lược rõ ràng Điều thể mơ hình tổ chức NHPT chưa đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro Mặc dù có nhiều chuyển biến tích cực so với thời gian trước song mơ hình NHPT thiếu phân tách chức nhiệm vụ suốt q trình đề xuất tín dụng, phân tích, phê duyệt, giải ngân quản lý nợ có vấn đề Sự phân định chức nhiệm vụ lỏng lẻo chủ yếu mang tính hành chính, chưa gắn với trách nhiệm cá nhân 88 người lãnh đạo tập thể Vì vậy, NHPT cần xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng nói chung rủi ro TDXK nói riêng phù hợp với chiến lược hoạt động lâu dài chức năng, nhiệm vụ Cụ thể: 3.2.3.1 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Trong khoản nợ xấu tăng lên, cần có biện pháp giữ tỷ lệ nợ xấu mức chấp nhận Chính sách này thể việc NHPT sẵn sàng cấp tín dụng cho khách hàng dựa loại hình rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị n trí địa lý, đồng tiền, kỳ hạn mức thu nhập dự kiến Chính sách to xác định thị trường mục tiêu đặc tính tổng quát mà NHPT muốn đạt Kế danh mục tín dụng (bao gồm mức độ đa dạng hố mức độ chấp nhận rủi ro tập trung) Tuy nhiên, sách chấp nhận tỷ lệ nợ xấu cần đáp ứng mục tiêu tậ p chất lượng tín dụng, thu nhập tăng trưởng Để làm vậy, sách ực cần Hội đồng quản lý cân nhắc định kỳ xem xét lại (ít hàng năm) khả phát sinh nợ xấu th nhằm đảm bảo sách bao qt tồn hoạt động NHPT có đề 3.2.3.2 Hồn thiện máy quản lý rủi ro tín dụng n * Thành lập Ủy ban quản lý rủi ro Ch uy ê Việc tổ chức Ủy ban quản lý rủi ro để giám sát đảm bảo văn hố, thơng lệ hệ thống quản lý rủi ro thiết yếu ngân hàng thực toàn ngân hàng, để xem xét sách phản ứng ngân hàng trước rủi ro xu hướng phát sinh, rà soát vấn đề tuân thủ hiệu hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng Ủy ban quản lý rủi ro với mơ hình tổ chức NHPT bao gồm thành viên gồm Chủ tịch Hội đồng quản lý làm chủ tịch, Trưởng Ban kiểm soát, Lãnh đạo Ban liên quan Ban Tín dụng, Ban Tài kế tốn, Ban Quản lý rủi ro Hợi đờng quản lý, thông qua Ủy ban quản lý rủi ro sẽ phê duyệt chiến lược và kế hoạch quản lý rủi ro của NHPT Ủy ban quản lý rủi ro chịu trách nhiệm nhiệm giám sát thực chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, sách tuân thủ với luật 89 định tác động tới NHPT từ nội bên ngân hàng Cần thiết phải xây dựng phận quản lý rủi ro nguyên tắc phận không tham gia vào trình tạo rủi ro, với chức năng, nhiệm vụ cụ thể Tại Chi nhánh, phận quản lý rủi ro có nhiệm vụ phịng ngừa rủi ro, theo dõi, giám sát, phát rủi ro, phân tích rủi ro; xếp hạng khách hàng có nợ xấu; đề xuất biện pháp xử lý rủi ro phù hợp Tại Hội sở chính, phận quản lý rủi ro có chức nghiên cứu, đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu, tiêu thức xây dựng, từ đề xuất giải pháp quản lý rủi ro phù hợp n * Thành lập tổ chức hoạt động thường xuyên Hội đồng tín dụng to Hiện nay, việc thẩm định duyệt vay TDXK Hội sở Chi Kế nhánh thực Ban TDXK phịng tín dụng, khơng có ý kiến kiểm định, phản biện đóng góp phận khác Vì vậy, cần tậ p thiết thành lập Hội đồng tín dụng Hội sở có chức tham mưu cho ực Tổng Giám đốc việc định cho vay dự án, khoản vay có th quy mơ lớn mức độ rủi ro cao Hợi đờng tín dụng có thẩm quyền lớn, thực thẩm định đưa ý kiến độc lập, bác bỏ toàn đề xuất Ban đề Tín dụng việc định cho vay Hội đồng này bao gồm các chuyên gia có kiến n thức, kinh nghiệm việc thẩm định; thành viên là lãnh đạo của NHPT, lãnh Ch uy ê đạo các Ban nghiệp vụ liên quan và có thể mời các cán bộ đã về hưu có thâm niên, kinh nghiệm làm việc nghề * Thành lập Hội đồng quản lý tài sản nợ có (ALCO) Với chức quản lý nguồn vốn cân đối sử dụng nguồn vốn theo kỳ hạn, ALCO thực việc đánh giá đưa khuyến nghị nhu cầu vốn (bao gồm trả nợ nguồn huy động đến hạn cam kết cấp tín dụng ký ký để thực kế hoạch Thủ tướng Chính phủ phê duyệt), khả nguồn vốn (gồm huy động vốn thu hồi nợ gốc) quản lý độ vênh thời hạn huy động nguồn vốn sử dụng nguồn vốn * Ngoài ra, NHPT cần thành lập Ban chuyên nghiên cứu đề xuất sách tín dụng riêng biệt phù hợp với đặc điểm yêu cầu nhóm 90 khách hàng khác nhau, nhóm ngành/nghề khác Đây đơn vị nghiệp vụ chuyên nghiên cứu sách/dịch vụ ngân hàng theo hướng đa dạng hóa dịch vụ 3.2.3.3 Hồn thiện quy chế xử lý rủi ro Qua đánh giá tồn Thông tư số 105/2007/TT-BTC ngày 30/8/2007 Bộ Tài cho thấy việc ban hành Quy chế xử lý rủi ro vốn vay NHPT cần thiết Việc xây dựng Quy chế cần gắn liền với số nội dung sau: to năm 2030 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; n - Phù hợp với Chiến lược phát triển NHPT đến năm 2020 tầm nhìn đến Kế - Nội dung Quy chế cần bao quát hoạt động cho vay NHPT, mang tính định hướng trung dài hạn, tăng cường tính ổn định triển khai thực hiện; tậ p - Căn thực tiễn công tác xử lý nợ thời gian qua NHPT, tham khảo quy ực định xử lý nợ cá tổ chức tín dụng (Ngân hàng Chính sách xã hội ngân th hàng thương mại) trường hợp xem xét xử lý rủi ro Đặc biệt, bổ sung nguyên nhân khách quan thường xảy thực tế như: đề + Nhà nước thay đổi sách làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản n xuất kinh doanh khách hàng (khơng cịn nguồn cung cấp nguyên vật liệu, mặt Ch uy ê hàng xuất kinh doanh bị cấm…) + Khách hàng gặp rủi ro khách quan từ phía nhà nhập (nhà nhập khẩu, ngân hàng phục vụ bị phá sản, nước nhập thay đổi sách ảnh hưởng đến nhập hàng hóa…) + Khách hàng gặp rủi ro khách quan khác dẫn đến dự án bị dừng sản xuất sản xuất bị đình trệ từ dẫn đến khó khăn tạm thời tài - Căn tình hình thực tế Khách hàng, giải pháp NHTM áp dụng khoản vay đó, NHPT đưa quy định đối tượng, điều kiện, số tiền, thời hạn thời điểm cụ thể với trường hợp để phù hợp với quy định hành Nhà nước TDXK theo thông lệ chung tổ chức tín dụng Các biện pháp xử lý rủi ro bao gồm: gia hạn nợ, khoanh nợ, bán nợ, xóa nợ lãi, hạch 91 tốn ngoại bảng xuất toán ngoại bảng - Tập trung đẩy mạnh phân cấp, phân quyền nâng cao trách nhiệm xử lý nợ NHPT việc xử lý rủi ro, rút ngắn thời gian, thủ tục, nâng cao hiệu xử lý rủi ro, cụ thể: + Thủ tướng Chính phủ định trường hợp:  Xóa nợ lãi  Bán nợ trường hợp giá bán nợ nhỏ giá trị sổ sách khoản nợ sở đề nghị NHPT ý kiến thẩm định Liên Bộ Tài – Kế n hoạch Đầu tư – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; cho phép NHPT xóa phần Kế  Xuất tốn khoản nợ khỏi ngoại bảng to chênh lệch giá trị sổ sách khoản nợ cao giá bán nợ; + Bộ Tài định: tậ p  Khoanh nợ sở đề nghị NHPT; ực  Phối hợp với Bộ Kế hoạch – Đầu tư NHNN trình Thủ tướng Chính phủ th xuất toán ngoại bảng khoản nợ theo quy định sở đề nghị NHPT + NHPT xem xét, định: đề  Gia hạn nợ khoản vay; Ch uy ê khoản nợ; n  Bán nợ trường hợp giá bán nợ cao giá trị sổ sách  Hạch toán ngoại bảng khoản nợ gặp rủi ro theo quy định;  Thực xuất toán khoản nợ khỏi ngoại bảng sau có ý kiến chấp thuận Thủ tướng Chính phủ;  Thực khoanh nợ sau có ý kiến chấp thuận Bộ Tài chính;  Xóa nợ lãi sau khí có ý kiến chấp thuận Thủ tướng Chính phủ 3.3 Một số kiến nghị thực giải pháp 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ quan ngang Bộ có liên quan 3.3.1.1 Kiến nghị với Chính phủ - Kiến nghị Thủ tướng Chính phủ đạo Liên Bộ Tài - Ngân hàng Nhà nước - Bộ Kế hoạch Đầu tư sớm cấp bổ sung vốn điều lệ cho để NHPT có 92 điều kiện hạ lãi suất cho vay nhằm hỗ trợ tốt cho doanh nghiệp - Cho phép NHPT mở rộng hình thức tài trợ, không cho vay trực tiếp mà cịn mở rộng sang hình thức khác cho vay dài hạn, bao toán Mở rộng cho vay ngoại tệ như: USD, EUR, JPY - Sửa đổi, bổ sung Nghị định 75/2011/NĐ-CP theo hướng mở rộng mặt hàng hưởng tài trợ TDXK, bổ sung số mặt hàng như: mặt hàng công nghiệp, sứ vệ sinh, gạch, kính xây dựng 3.3.1.2 Kiến nghị với Bộ quan ngang Bộ có liên quan n - Đề nghị Bộ Tài tăng tính chủ động NHPT, cho phép NHPT to quyền định lãi suất cho vay khung lãi suất Bộ Tài quy định Kế Việc định cho vay điều kiện tín dụng (trong có lãi suất) thực theo thông lệ, dựa đánh giá mức rủi ro khoản vay, độ tín nhiệm tậ p khách hàng vay vốn khả vốn Ngân hàng Ngoài ra, cần áp dụng th dụng cho khoản rút vốn ực chế lãi suất linh hoạt, không áp đặt cố định lãi suất cho vay từ ký hợp đồng tín - Bộ Tài cần sớm trình Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế xử lý rủi đề ro vốn TDXK để NHPT có chế thực xử lý khoản nợ hạn kéo dài n khoản nợ từ cho vay chương trình đặc thù Ch uy ê - Với điều kiện tại, Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước sớm thể vai trò điều tiết tạo điều kiện để tháo gỡ chế tín dụng định thành cơng việc triển khai đề án thí điểm bảo hiểm TDXK bảo vệ lợi ích Nhà nước, doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng có NHPT - Đề nghị Ngân hàng Nhà nước đẩy nhanh sớm cho phép NHPT triển khai hoạt động toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối cung ứng dịch vụ toán; hướng dẫn NHPT tham gia hoạt động thị trường liên ngân hàng, vay tái cấp vốn từ Ngân hàng Nhà nước, nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHPT - Đề nghị Bộ Công thương đạo hỗ trợ NHPT thông tin chiến lược, quy hoạch, kế hoạch phát triển xuất khẩu; dự báo ảnh hưởng diễn biến kinh tế giới đến hoạt động xuất khẩu; văn hướng dẫn, thơng tin 93 phân tích điều luật, quy định rào cản quốc tế có hiệu lực thi hành; tạo điều kiện cho NHPT tiếp cận thông tin thị trường, doanh nghiệp xuất có uy tín để NHPT đưa định điều chỉnh kịp thời hoạt động TDXK 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp - Các doanh nghiệp cần loại bỏ tư tưởng trông chờ ỷ lại vào bao cấp vốn Nhà nước, phối hợp chặt chẽ với NHPT để tư vấn kịp thời, tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh hoàn trả vốn vay - Nâng cao chất lượng hoạt động doanh nghiệp: chủ động đổi mô hình n quản trị doanh nghiệp, mơ hình quản lý chất lượng nhằm nâng cao hiệu sản to xuất kinh doanh chất lượng sản phẩm Kế - Tập trung xây dựng chiến lược doanh nghiệp để đạt mục tiêu phát triển bền vững dài hạn: phát triển thương hiệu đăng ký thương hiệu hàng hóa; khai tậ p thác hiệu tiện ích công nghệ thông tin đẩy mạnh ứng dụng thương ực mại điện tử nhằm mở rộng hội tiếp cận thị trường, nắm bắt nhu cầu khách hàng, th tiết kiệm chi phí giao dịch, quảng cáo… từ nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh - Nâng cao trình độ hiểu biết pháp luật thương mại quốc tế để sẵn sàng đối phó đề với tranh chấp thương mại quốc tế Tăng cường sử dụng dịch vụ hỗ trợ sản xuất, n kinh doanh dịch vụ tư vấn, dịch vụ nghiên cứu thăm dò thị trường, dịch vụ Ch uy ê pháp lý… để nâng cao chất lượng, hiệu tính chuyên nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh 94 NHPT quan thực hoạt động TDXK Nhà nước Việt Nam Với mục tiêu hoạt động phát triển đa dạng nghiệp vụ ngân hàng để dần tiến tới tự chủ tài chính, song hành với việc mở rộng hoạt động cần thiết phải đôi với việc nâng cao lực quản lý rủi ro TDXK để đảm bảo an toàn, bền vững hệ thống Căn sở lý luận TDXK Chương nguyên nhân tồn tại, hạn chế thực trạng hoạt động TDXK NHPT Chương 2, nội dung Chương tác giả đưa 04 nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động TDXK NHPT, bao gồm: to - Nhóm giải pháp quản lý rủi ro tín dụng; n - Nhóm giải pháp chế, sách hồn thiện hoạt động cấp TDXK; Kế - Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng; - Nhóm giải pháp khác máy tổ chức, nhân nâng cao vị thế, vai trò tậ p NHPT ực Bên cạnh luận văn đưa số kiến nghị Chính phủ th quan liên quan để NHPT có chế cho vay TDXK hoàn chỉnh, đồng bộ, ưu đãi sát với thị trường, phù hợp với thông lệ quốc tế đảm bảo tăng tính tự Ch uy ê n đề chủ, tự chịu trách nhiệm NHPT hoạt động 95 KẾT LUẬN Xuất nhập hoạt động quan trọng quan hệ kinh tế đối ngoại kinh tế Xuất phát từ việc khuyến khích thúc đẩy xuất khẩu, cho vay xuất Nhà nước sách có vai trị quan trọng hệ thống sách kinh tế - tài quốc gia giới Chính phủ hầu coi trọng sách TDXK Cơng cụ TDXK sử dụng biện pháp hữu hiệu tay Chính phủ để thúc đẩy to n xuất phát triển lâu dài bền vững Qua nghiên cứu kinh nghiệm thực sách TDXK nước Trung Quốc, Hoa Kỳ cho thấy sách TDXK Kế thực thong qua tổ chức tài Ngân hàng xuất nhập p hai tổ chức Ngân hàng xuất nhập Công ty bảo hiểm TDXK tậ thực Hiện nay, với phát triển trình độ ngày cao ực kinh tế, sách TDXK nước chuyển biến nhanh theo xu hướng th chuyển từ tập trung tài trợ cho người cung cấp nước sang tập trung tài trợ cho đề mục tiêu chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ sản phẩm Cụ thể nước hướng vào việc tài trợ cho nhà đầu tư nước thực dự án nước thiết bị kỹ Ch uy ê n thuật nội địa, tăng cường tín dụng cho người mua, tăng cường tín dụng ODA cho nước khác để xuất máy móc, thiết bị, cơng nghệ nước mình… Ở Việt Nam, Quỹ Hỗ trợ Phát triển trước NHPT Việt Nam tổ chức tài tín dụng thức Chính phủ giao nhiệm vụ thực hoạt động TDXK Việc thực sách hỗ trợ xuất Chính phủ sau thời gian dài bị phân tán, nhiều quan khác thực hiện, tập trung đầu mối lớn NHPT cho thấy định hướng đắn phát triển kinh tế hướng xuất nói chung phát triển sách tài tiền tệ hỗ trợ xuất nói riêng Chính phủ xu phát triển hội nhập với kinh tế giới Sự tăng trưởng đặn kết hoạt động hàng năm NHPT cho thấy việc Chính phủ giao nhiệm vụ thực sách TDXK cho NHPT chủ trương hoàn toàn đắn phát huy tác dụng mạnh mẽ 96 tương lai Bên cạnh kết đạt được, hoạt động TDXK Nhà nước thực NHPT thời gian qua không tránh khỏi hạn chế xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác Yêu cầu thúc đẩy hoạt động TDXK Việt Nam ngày trở nên cấp thiết Người viết tin tưởng rằng, với đánh giá đắn hoạt động TDXK thực NHPT thời gian qua nỗ lực hoàn thiện nghiệp vụ thời gian tới theo chế thực hiệu quả, phù hợp với quy định WTO Thông lệ quốc tế, tương lai gần, NHPT có vai trị vị trí xứng đáng với tầm nhìn mục tiêu đặt n Chính phủ to Để làm điều này, bên cạnh nỗ lực đổi hồn thiện, NHPT Kế cần có ủng hộ phối hợp chặt chẽ Chính phủ, Bộ, ngành quan có liên quan việc thống chủ trương hành động, kịp thời tậ p giải vấn đề vướng mắc phát sinh nhằm thực tốt sách TDXK ực Nhà nước, đưa kim ngạch xuất tăng trưởng bền vững, hướng trở Ch uy ê n đề th thành động lực phát triển kinh tế - xã hội đất nước./ 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu giáo trình, báo/tạp chí, văn Bộ Tài chính, năm 2012, Thơng tư số 35/2012/TT-BTC ngày 02/3/2012 việc hướng dẫn số điều Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 tín dụng đầu tư, tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội 2012 Chính phủ, năm 2011, Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 tín dụng đầu tư, tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội 2011 n Cục Quản lý, Giám sát bảo hiểm, năm 2010, Bảo hiểm tín dụng xuất – an to tâm trước rủi ro thương mại, Hà Nội 24/10/2010 Nguyễn Minh Kiều, năm 2006, Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê 2006 Kế Ngân hàng Phát triển Việt Nam, năm 2012, Báo cáo tổng kết năm, Hà Nội tậ p (trích dẫn rút gọn: Nguyễn Minh Kiều 2006, tr 4) Ngân hàng Phát triển Việt Nam, năm 2007, Quyết định số 39/QĐ-NHPT ngày th ực 2012 đề 31/8/2007 Hội đồng Quản lý Ngân hàng Phát triển Việt Nam việc ban hành Quy chế quản lý vốn tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội 2007 n Ngân hàng Phát triển Việt Nam, năm 2013, định số 378/QĐ-NHPT ngày Ch uy ê 05/8/2013 việc ban hành chương trình hành động Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013 - 2015, Hà Nội 2013 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, năm 2008, Sổ tay nghiệp vụ tín dụng xuất Nhà nước, NXB Thống kê, Hà Nội 2008 Nguyễn Văn Tiến, năm 2012, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 2012 10 Nguyễn Văn Tiến, năm 2005, Thanh toán Quốc tế Tài trợ Ngoại thương, NXB Thống kê 2005 11 Thủ tướng Chính phủ, năm 2006, Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Hà Nội 2006 12 Thủ tướng Chính phủ, năm 2006, Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 98 19/5/2006 việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Hà Nội 2006 13 Thủ tướng Chính phủ, năm 2011, định số 2011/QĐ-TTg ngày 5/11/2010 việc thí điểm bảo hiểm TDXK, Hà Nội 2010 14 Thủ tướng Chính phủ, năm 2011, Quyết định số 2471/QĐ-TTg ngày 28/12/2011 việc phê duyệt Chiến lược xuất nhập hàng hóa thời kỳ 2011 - 2020, định hướng đến năm 2030, Hà Nội 2011 15 Thủ tướng Chính phủ, năm 2013, Quyết định số 369/QĐ-TTg ngày 28/02/2013 to năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030, Hà Nội 2013 Kế II Trang trực tuyến (Website) Cục Quản lý, Giám sát bảo hiểm, 2010, Bảo hiểm tín dụng xuất – an tâm rủi ro thương mại, Hà Nội, 24/10/2010: tậ trước p n việc phê duyệt Chiến lược phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến ực http://www.mof.gov.vn/portal/page/portal/mof_vn/1539781? th pers_id=2177014&item_id=23553415&p_details=1 Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: http://www.vnba.org.vn/ Ngân hàng Phát triển Việt Nam: http://vdb.gov.vn/ Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam (VCCI), Trung tâm WTO: n đề Ch uy ê http://www.trungtamwto.vn/ Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế OECD: http://www.oecd.org/