NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Thương mại
1.1.1 Khái niệm về bảo lãnh ngân hàng a, Bảo lãnh
Bảo lãnh là cam kết văn bản đảm bảo rằng một bên sẽ chịu trách nhiệm về nghĩa vụ tài chính của một tổ chức khác nếu tổ chức đó không thể thực hiện nghĩa vụ của mình.
Theo từ điển pháp lý, bảo lãnh được định nghĩa là cam kết hoặc đồng ý chịu trách nhiệm cho nợ nần hoặc việc thực hiện hợp đồng của người khác trong trường hợp người đó không thể thanh toán hoặc thực hiện nghĩa vụ của mình.
Bảo lãnh, theo Từ điển Tiếng Việt (2004), là hành động đảm bảo cho một cá nhân hoặc tổ chức thực hiện một công việc hoặc nhận một quyền lợi đi kèm với nghĩa vụ, và sẽ chịu trách nhiệm nếu cá nhân hoặc tổ chức đó không hoàn thành nghĩa vụ của mình.
Theo Bộ luật dân sự số 91/2015/QH13, bảo lãnh là sự cam kết của bên thứ ba (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) để thực hiện nghĩa vụ của bên được bảo lãnh, trong trường hợp bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ khi đến hạn.
Bảo lãnh là một khái niệm được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, nhưng trong chuyên đề tốt nghiệp này, tác giả sẽ dựa vào quan niệm của Bộ luật dân sự 2015 Đặc biệt, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ tài chính và đảm bảo quyền lợi cho các bên liên quan trong giao dịch.
Bài viết này khám phá khái niệm bảo lãnh trong Bộ luật dân sự 2015 và mở rộng sang các bộ luật khác của Việt Nam Hệ thống văn bản pháp luật về bảo lãnh đã được xây dựng và hoàn thiện theo thời gian Đặc biệt, Khoản 1 Điều 3 Thông tư 07/2015/TT-NHNN cung cấp một định nghĩa rõ ràng về bảo lãnh, góp phần làm sáng tỏ khái niệm này trong pháp luật Việt Nam.
BLNH là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế bên bảo lãnh ”
Khái niệm "bảo lãnh ngân hàng" được định nghĩa qua các văn bản pháp lý ở từng thời kỳ, thể hiện rằng bảo lãnh ngân hàng là một cam kết bằng văn bản từ bên thứ ba, không thuộc quan hệ hợp đồng giữa hai bên Cam kết này thường được thể hiện qua các tài liệu bảo lãnh do các tổ chức tín dụng phát hành, bao gồm Thư bảo lãnh và Hợp đồng bảo lãnh.
1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng
BLNH cơ bản có các cách phân loại sau:
-Căn cứ vào mục đích bảo lãnh.
-Căn cứ vào bản chất của bảo lãnh.
-Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh.
1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích bảo lãnh
Khi đó, bảo lãnh được chia thành các loại:
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước
- Bảo lãnh bảo đảm thanh toán
- Bảo lãnh hoàn trả vốn vay
Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng đối với chủ đầu tư nhằm đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng Nếu khách hàng vi phạm hợp đồng dự thầu và không nộp phạt hoặc nộp không đủ, ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm nộp phạt thay cho khách hàng.
Bảo lãnh dự thầu có vai trò quan trọng trong việc bù đắp thiệt hại về thời gian và chi phí cho chủ thầu khi người dự thầu vi phạm, như rút đơn hoặc không ký hợp đồng sau khi trúng thầu Khi người dự thầu không thực hiện ký kết hợp đồng, chủ đầu tư sẽ sử dụng bảo lãnh để trang trải các chi phí liên quan đến đấu thầu, bao gồm thiệt hại do chậm tiến độ thi công và chi phí tổ chức đấu thầu lại.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Giá trị bảo lãnh dự thầu là một phương tiện thay thế cho việc ký quỹ của người tham gia dự thầu Mức giá trị bảo lãnh này thường được quy định theo tỷ lệ phần trăm từ 1-5% giá trị hợp đồng đấu thầu, do người tổ chức đấu thầu đưa ra.
Thời hạn bảo lãnh kết thúc khi bên được bảo lãnh trúng thầu Nếu không trúng thầu, bảo lãnh dự thầu sẽ tự động hết hiệu lực và được hoàn trả cho ngân hàng phát hành.
1.1.2.1.2 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của ngân hàng nhằm đảm bảo rằng bên được bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo hợp đồng kinh tế đã ký với bên nhận bảo lãnh.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng giúp giảm thiểu rủi ro cho bên thụ hưởng (người mua) khi bên được bảo lãnh (người bán) không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, như không giao hàng, giao hàng không đúng hạn, hoặc không đúng chất lượng Nếu bên vi phạm phải bồi thường mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ, ngân hàng sẽ đứng ra bồi thường thay Loại bảo lãnh này cũng thay thế yêu cầu ký quỹ mà người đặt hàng đưa ra với nhà cung cấp nhằm đảm bảo bồi thường cho các vi phạm hợp đồng.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là một loại bảo lãnh phổ biến, thường được áp dụng trong các hợp đồng xây dựng và cung ứng thiết bị công nghệ, cả trong nước và quốc tế Loại bảo lãnh này được coi là công cụ đối ứng hiệu quả cho tín dụng chứng từ.
Phát triển hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Quan niệm về phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng
Phát triển được định nghĩa là quá trình biến đổi theo hướng tích cực, từ những điều nhỏ bé, đơn giản đến những điều lớn lao, phức tạp hơn.
HĐBLNH được coi là phát triển khi không ngừng mở rộng và nâng cao chất lượng, bao gồm việc tăng trưởng dịch vụ bảo lãnh thông qua gia tăng số dư bảo lãnh bình quân, tăng thu nhập, đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh, mở rộng số lượng khách hàng mới và giữ chân khách hàng hiện tại Để đạt được những mục tiêu này, ngân hàng cần có các phương án hiệu quả nhằm phát triển BLNH cả về quy mô lẫn chất lượng, đồng thời nâng cao uy tín trên thị trường, cải thiện chất lượng dịch vụ và kiểm soát rủi ro để đảm bảo tăng trưởng an toàn và hiệu quả.
Ngân hàng cần phát triển hoạt động bảo lãnh theo quy mô bằng cách mở rộng dịch vụ đến những thị trường mà khách hàng chưa biết đến sản phẩm của mình Việc này có thể thực hiện thông qua việc mở rộng theo vùng địa lý và nhắm đến các đối tượng khách hàng mới.
Phát triển hoạt động bảo lãnh theo vùng địa lý nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng giao dịch và tăng số lượng khách hàng, sản phẩm Để đạt hiệu quả cao, cần thời gian để sản phẩm tiếp cận và thích ứng với từng khu vực, đồng thời ngân hàng cần tổ chức mạng lưới giao dịch tối ưu.
Để phát triển hoạt động bảo lãnh, ngân hàng cần mở rộng theo đối tượng khách hàng, khuyến khích và kích thích nhóm khách hàng của đối thủ cạnh tranh chuyển sang sử dụng sản phẩm dịch vụ của mình Trước đây, sản phẩm này chỉ tập trung vào một số đối tượng nhất định, nhưng hiện tại cần thu hút đa dạng hơn các nhóm khách hàng trên thị trường.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế chỉ ra rằng một sản phẩm cần được xem xét từ góc độ khách hàng để đáp ứng nhiều mục tiêu sử dụng khác nhau Điều này cho phép ngân hàng nhắm đến nhiều nhóm khách hàng khác nhau, kể cả những nhóm ít quan tâm đến sản phẩm dịch vụ của mình Nhóm khách hàng này có thể được xác định là khu vực thị trường còn bỏ trống, mở ra cơ hội khai thác cho ngân hàng.
Ngân hàng cần phát triển hoạt động bảo lãnh chất lượng bằng cách khai thác hiệu quả thị trường hiện có và phân đoạn thị trường để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Việc đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh sẽ giúp ngân hàng thực hiện phát triển hoạt động bảo lãnh theo chiều sâu, từ đó nâng cao sự hài lòng và tin tưởng của khách hàng.
Đa dạng hóa hình thức và phương thức bảo lãnh không chỉ giúp ngân hàng cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu phong phú của khách hàng mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động và tăng tỷ lệ thu nhập từ dịch vụ phi tín dụng trong tổng thu nhập.
1.2.2 Sự cần thiết của phát triển hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng
Bảo lãnh là dịch vụ ngân hàng mang lại thu nhập cho ngân hàng thông qua phí bảo lãnh, chiếm tỷ lệ lớn trong tổng phí dịch vụ Một ưu điểm nổi bật của bảo lãnh là ngân hàng không cần xuất vốn ngay, giúp tiết kiệm chi phí huy động và chi phí cơ hội cho các hoạt động kinh doanh khác Thêm vào đó, ngân hàng có thể sử dụng khoản tiền ký quỹ bảo lãnh để cho vay, tạo ra nguồn vốn ổn định và thu lãi.
Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng thông qua hoạt động bảo lãnh với nhiều phương thức phát hành và mục đích tài trợ khác nhau không chỉ giảm sự phụ thuộc vào tín dụng mà còn giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Điều này mang lại lợi ích cho ngân hàng không chỉ từ phí bảo lãnh mà còn thúc đẩy các hoạt động khác như huy động vốn, thanh toán và tín dụng phát triển đồng bộ Xu hướng phát triển này ngày càng trở nên quan trọng trong bối cảnh ngân hàng hiện đại.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế của NHTM hiện đại là tăng tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động dịch vụ trên tổng thu nhập của ngân hàng.
Tăng cường uy tín và vị thế của ngân hàng thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh đa dạng và chất lượng sẽ góp phần mở rộng các mối quan hệ kinh doanh.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đang nâng cao uy tín trên thị trường tài chính trong nước và quốc tế, qua đó mở rộng mối quan hệ với khách hàng Việc thực hiện bảo lãnh không chỉ giúp NHTM thực hiện tốt chính sách khách hàng mà còn củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống và thu hút khách hàng mới Các hoạt động bảo lãnh và dịch vụ khác của ngân hàng tương tác lẫn nhau, cung cấp thông tin về khách hàng và tăng cường uy tín ngân hàng Việc thu hút thêm khách hàng bảo lãnh đồng nghĩa với việc ngân hàng có thể gia tăng tiền gửi từ các khoản thanh toán công trình và mở rộng tín dụng cho khách hàng Do đó, một ngân hàng phát triển với các hoạt động đa dạng sẽ tạo ra tiềm lực và uy tín cần thiết để thu hút khách hàng đến với dịch vụ bảo lãnh.
Trong mối quan hệ kinh tế, sự tin tưởng giữa các đối tác không phải lúc nào cũng đầy đủ Để đảm bảo an toàn và tăng tốc độ giao dịch, một bên thường yêu cầu bên kia cung cấp công cụ bảo lãnh ngân hàng (BLNH) Do đó, BLNH đôi khi trở thành yêu cầu bắt buộc đối với doanh nghiệp để tiếp cận các hợp đồng.
- Với bên được bảo lãnh:
BLNH đã thực hiện chức năng tài trợ, giúp doanh nghiệp giải quyết khó khăn về vốn và cung cấp nguồn tài trợ cần thiết cho việc tái sản xuất mở rộng, với chi phí bảo lãnh tương đối thấp.
Bảo lãnh là một phương thức quảng bá hiệu quả giúp doanh nghiệp tìm kiếm đối tác và xây dựng uy tín trên thị trường, nhờ vào sự đảm bảo từ uy tín của ngân hàng.
THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI
2.1 Khái quát hoạt động của Agribank Trực Ninh
2.1.1 Giới thiệu về Agribank Trực Ninh
2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 Vào ngày 14/11/1990, ngân hàng này được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam theo Quyết định số 400/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Đến ngày 15/10/1996, ngân hàng tiếp tục được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam theo quyết định số 280/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Sau hơn 31 năm đồng hành cùng nông nghiệp và nông dân, Agribank đã khẳng định vị thế là ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam, với tổng tài sản đạt trên 1,4 triệu tỷ đồng và tổng dư nợ cho vay nền kinh tế vượt 1,1 triệu tỷ đồng tính đến 30/11/2019 Nguồn vốn huy động đạt trên 1,2 triệu tỷ đồng và doanh thu phí dịch vụ gần 6000 tỷ đồng trong 11 tháng Agribank được xếp hạng 142/500 ngân hàng lớn nhất châu Á và nằm trong Top 10 ngân hàng Việt Nam có bảng cân đối tài chính mạnh nhất khu vực, củng cố niềm tin từ khách hàng và đối tác.
Trước nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế, việc sử dụng vốn và dịch vụ ngân hàng của doanh nghiệp và người dân cũng gia tăng Để mở rộng mạng lưới hoạt động và nâng cao khả năng cạnh tranh, Agribank Việt Nam đã không ngừng thành lập các chi nhánh mới tại các xã và huyện Do đó, vào ngày 27/08/2013, Chi nhánh Agribank Trực Ninh chính thức được khai trương.
Là chi nhánh thành viên của Ngân hàng Agribank Việt Nam, được sự
Luận văn thạc sĩ Kinh tế lãnh đạo của Tỉnh ủy, Hội đồng nhân dân, Uỷ ban nhân dân tỉnh, chi nhánh
Agribank Trực Ninh đã đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế xã hội của Đảng và nhà nước, trở thành đối tác tin cậy của nông dân Ngân hàng đã hỗ trợ xóa đói giảm nghèo và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế thông qua việc đầu tư vốn cho các thành phần kinh tế, đặc biệt là nông nghiệp nông thôn.
Ban giám đốc chi nhánh Agribank Trực Ninh luôn chú trọng đến việc chỉ đạo từ cơ sở, phân công nhiệm vụ rõ ràng cho từng thành viên trong ban lãnh đạo để quản lý toàn diện các ngân hàng cơ sở Điều này giúp nắm bắt và giải quyết kịp thời những khó khăn, tạo ra môi trường pháp lý thuận lợi cho việc mở rộng kinh doanh với chất lượng và hiệu quả cao.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý của Agribank Trực Ninh
(Nguồn: Agribank Trực Ninh, phòng Hành chính nhân sự) 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank Trực Ninh giai đoạn
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là nền tảng thiết yếu cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng này, trong những năm gần đây, chi nhánh ngân hàng đã chú trọng hơn vào việc tăng cường nguồn vốn.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt về huy động vốn giữa các ngân hàng, Chi nhánh phải đối mặt với nhiều đối thủ mạnh như VPBank, Vietinbank và BIDV.
Phòng kế hoạch kinh doanh Phòng tổng hợp Phòng kế toán ngân quỹ 4 phòng giao dịch trực thuộc
Chi nhánh đã tận dụng sức mạnh của đội ngũ nhân viên trẻ, năng động và chuyên môn giỏi để thực hiện các biện pháp linh hoạt, phù hợp với từng giai đoạn phát triển Đặc biệt, chi nhánh chú trọng đến công tác Marketing thông qua quảng cáo, khuyến mại và marketing trực tiếp, cùng với việc tổ chức hội thảo và họp báo để giới thiệu sản phẩm, dịch vụ Đồng thời, việc tăng cường chăm sóc khách hàng bằng cách lập trung tâm giải đáp thắc mắc đã giúp thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các thành phần kinh tế khác Nhờ đó, nguồn vốn huy động của chi nhánh ổn định và đạt mức tăng trưởng tốt.
Ngân hàng Agribank Trực Ninh thực hiện huy động vốn thông qua nhiều hình thức đa dạng, bao gồm việc mở tài khoản nhận tiền gửi và tiết kiệm, cũng như tiếp nhận tiền gửi từ ngân sách nhà nước và kho bạc.
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn phân theo kỳ hạn của Agribank
Tiền gửi không kỳ hạn Linear (Tiền gửi không kỳ hạn) Tiền gửi có kỳ hạn Linear (Tiền gửi có kỳ hạn)
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
(Nguồn: Agribank Trực Ninh, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2017-2019)
Từ biểu đồ 2.1, tiền gửi không kỳ hạn đã tăng từ 122,96 tỷ đồng năm 2017 lên 132,72 tỷ đồng năm 2018, tương ứng với mức tăng 7,94% Năm 2019, con số này tiếp tục tăng mạnh lên 154,78 tỷ đồng, với tốc độ tăng 16,62% Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào các tiện ích của thẻ ATM, các ưu đãi lãi suất hấp dẫn cho khách hàng, và sự phát triển của công nghệ số, khuyến khích giao dịch không dùng tiền mặt Hầu hết khách hàng sử dụng thẻ chủ yếu để nhận lương và chuyển tiền.
Tiền gửi có kỳ hạn đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể trong các năm qua, cụ thể năm 2017 đạt 1.457,98 tỷ đồng, tăng lên 1.807,31 tỷ đồng vào năm 2018, tương ứng với mức tăng 349,33 tỷ đồng và tốc độ tăng 23,96% Đến năm 2019, số tiền gửi có kỳ hạn tiếp tục tăng lên 1.971,16 tỷ đồng, với mức tăng 163,85 tỷ đồng và tốc độ tăng 9,06% so với năm trước.
Mặc dù tiền gửi có kỳ hạn vẫn tăng trưởng hàng năm, nhưng tốc độ tăng trưởng đã giảm nhẹ vào năm 2019 do lãi suất gửi tiền thấp, dao động từ 6,5% đến 6,8% cho kỳ hạn 12 tháng Để thu hút người gửi tiền, ngân hàng đã phát triển nhiều sản phẩm huy động phong phú hơn, tạo ra nguồn vốn huy động tăng trưởng Thêm vào đó, uy tín của ngân hàng và khả năng thanh khoản cao cũng đã khuyến khích người dân tiết kiệm.
Trong ba năm qua, tiền gửi có kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn vốn huy động, duy trì trên 90%, cụ thể: năm 2017 chiếm 91,9%, năm 2018 là 92,23% và năm 2019 đạt 93,16% Nguyên nhân là do tiền gửi không kỳ hạn có độ ổn định thấp, buộc ngân hàng phải áp dụng nhiều biện pháp để thu hút nguồn tiền gửi có kỳ hạn Do đó, lãi suất của tiền gửi có kỳ hạn thường cao hơn nhiều so với lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, trong đó lãi suất không kỳ hạn của Agribank chỉ
Luận văn thạc sĩ Kinh tế ở mức 0,2%/năm.
2.1.2.2 Hoạt động cho vay Đây là hoạt động đem lại thu nhập chính cho các ngân hàng thể hiện uy tín cũng như sự phát triển của một ngân hàng Với vai trò quan trọng của hoạt động này, trong những năm qua Chi nhánh Trực Ninh luôn tích cực đẩy mạnh hoạt động cho vay hoàn thành tốt chỉ tiêu do cấp trên giao phó.
Biểu đồ 2.2: Hoạt động cho vay của Agribank Trực Ninh giai đoạn 2017-2019
Tổng dư nợ Linear (Tổng dư nợ)
(Nguồn: Agribank Trực Ninh, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Từ biểu đồ 2.2, có thể thấy rằng dư nợ của Agribank – Trực Ninh đã tăng trưởng ổn định từ năm 2017 đến 2019 Cụ thể, tổng dư nợ năm 2017 đạt 1.029,03 tỷ đồng, tăng lên 1.153,47 tỷ đồng vào năm 2018, tương ứng với mức tăng 12,09% (124,44 tỷ đồng) Đến năm 2019, dư nợ tiếp tục gia tăng lên 1.376,24 tỷ đồng, với mức tăng 19,31% (222,77 tỷ đồng) so với năm 2018 Sự tăng trưởng liên tục này phản ánh cam kết của Agribank – Trực Ninh trong việc phát triển và nâng cao hoạt động cho vay trong kinh doanh.