Luận văn thạc sĩ kinh tế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh vinh thực trạng và giải pháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH NGUYỄN DUY MINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINHTHỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH NGUYỄN DUY MINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỖ ĐÌNH THU HÀ NỘI – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các tư liệu, tài liệu sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết nghiên cứu trình lao động trung thực TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN DUY MINH MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ CÁC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu ngồi nước Mục đích nghiên cứu đề tài: Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu đề tài: Phương pháp nghiên cứu 6 Cấu trúc luận văn: CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, chất phân loại hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng .14 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .17 1.2.1 Sự cần thiết Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng .19 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Cơng ước Basel nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel 20 1.2.5 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 23 KÊT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH 40 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh 40 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Ngoại thươngViệt Nam chi nhánh Vinh .40 2.1.3 Kết hoạt động ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh giai đoạn 2013-2015 43 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK VINH 49 2.2.1 Đo lường rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh .49 2.2.2 Thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh 56 2.3 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH 67 2.3.1 Những kết đạt 67 2.3.2 Những hạn chế 69 2.3.3 Nguyên nhân tồn .72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH 75 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH .75 3.1.1 Mục tiêu định hướng chi nhánh đến năm 2020 75 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng đến năm 2020 .76 3.1.3 Phương hướng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh thời gian tới 77 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH 80 3.2.1 Hoàn thiện việc đánh giá thẩm định, phân tích rủi ro tín dụng khách KH 81 Về thẩm định khách hàng 81 3.2.2 Hồn thiện chất lượng cơng tác thu thập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng 85 3.2.3 Tăng cường cho vay có tài sản bảo đảm, phân tán rủi ro tín dụng 86 3.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra kiểm sốt nội bộ, tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát 87 3.2.5 Giám sát việc triển khai ứng dụng XHTD hoạt động tín dụng 88 3.2.6 Nâng cao trình độ trách nhiệm cán tín dụng 89 3.3 KIẾN NGHỊ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP .90 3.3.1 Đối với Chính phủ .90 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92 3.3.3 Kiến nghi với VCB Hội sở 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 97 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ CÁC BẢNG BIỂU Sơ đồ: Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng 13 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 19 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Vietcombank Vinh .42 Sơ đồ 2.2 Mơ hình quản lý rủi ro Vietcombank 56 Sơ đồ 2.3 Khái quát hệ thống XHTDNB VCB 64 Bảng biểu: Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh 44 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ nợ xấu Chi nhánh .45 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh năm 2013 - 2015 48 Bảng 2.4 Tình hình phân loại nợ Vietcombank Vinh 50 Bảng 2.5 Tỷ lệ vốn 51 Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro 52 Bảng 2.7: Tín dụng phân theo thời hạn 53 Bảng 2.8: Cho vay đồng Việt Nam .54 Bảng 2.9: Cho vay ngoại tệ qui đổi .54 Bảng 2.10: Tín dụng phân theo tài sản đảm bảo 55 Bảng 2.11 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 64 DANH MỤC TỪ CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCB Vinh : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Vinh RRTD : Rủi ro tín dụng QĐ : Quyết định KH : Khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro TCTD : Tổ chức tín dụng XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội NHTM : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW : Ngân hàng trung ương DPRR : Dự phòng rủi ro ĐCTC : Định chế tài HĐV : Huy động vốn HSC : Hội sở LNTT : Lợi nhuận trước thuế NHNN : Ngân hàng nhà nước PGD : Phòng giao dịch MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động tín dụng chức Ngân hàng thương mại (NHTM) Tín dụng ln hoạt động phong phú, đa dạng đồng thời tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng tất yếu khách quan, định đến tồn phát triển NHTM Hiện nay, hoạt động NHTM nhiều yếu Chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ q hạn lớn, tình hình tài số NHTM khó khăn… Một số doanh nghiệp Nhà nước bộc lộ yếu bất cập, thành phần kinh tế phi Nhà nước nhiều hạn chế, chưa phát huy tiềm năng, chưa đóng góp nhiều vào tiến trình cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Trong năm qua, hoạt động tín dụng Vietcombank đạt thành tựu khơng nhỏ đồng thời đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Vietcombank quan tâm tới việc kiểm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào tính hiệu hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng thực ngày gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, xáo trộn kinh tế vĩ mô từ năm 2008 đến đặt thách thức lớn cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Theo thống kê, Việt Nam có 80 ngân hàng, số lớn so với nhu cầu kinh tế Nhiều ngân hàng nhỏ khả toán trở thành gánh nặng cho hệ thống thay đóng vai trị nhà cung ứng vốn cho kinh tế Bên cạnh đó, ngân hàng sở hữu chồng chéo lẫn nhau, góp vốn cho vay lẫn đầu tư chung dự án lớn Do chủ dự án khả trả nợ hệ thống ngân hàng phát sinh khoản nợ khó địi đầy rủi ro Trong bối cảnh đó, NHTM Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định yêu cầu gắt gao Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Vì mục tiêu an tồn phát triển bền vững, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh (Vietcombank Vinh) nói riêng ban hành nhiều sách, quy định triển khai rộng rãi toàn hệ thống Vietcombank để hạn chế rủi ro tín dụng Trên thực tế, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank năm qua triển khai tốt, trước bão nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng Vietcombank trì tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp (tỷ lệ nợ xấu Vietcombank đến thời điểm 31/12/2015 khoảng 2.01% thấp chuẩn mực kiểm tốn quốc tế) Với tầm quan trọng tính chất thời cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM nay, sở tham khảo công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh, mạnh dạn chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Vinh Thực trạng giải pháp " Tổng quan tình hình nghiên cứu ngồi nước 2.1 Các cơng trình nghiên cứu nước liên quan đến đề tài: Khi chuyển sang chế thị trường, NHTM Việt Nam đứng trước khó khăn to lớn khác biệt chế cũ chế Bên cạnh đó, q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế, khủng hoảng kinh tế giới đặt NHTM đứng trƣớc khó khăn môi trương cạnh tranh, loại rủi ro q trình hoạt động Để khắc phục khó khăn; quản lý hạn chế rủi ro hiệu quả, giới lý luận quản lý ngân hàng quan tâm, phân tích, đánh giá đề xuất giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro có rủi ro tín dụng cho NHTM Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu sâu hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng đăng tạp chí số đề tài nghiên cứu năm gần như: ThS Đào Thị Thanh Tú, “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại NHTM Việt Nam”, Tạp chí Tài Chính, tháng 07/2014 Bài viết nhấn mạnh cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Hiệp ước Basel đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động NHTM