Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh bắc hải

LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO

Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại đóng vai trò là trung gian tài chính quan trọng, giúp phân bổ nguồn vốn nhàn rỗi đến các lĩnh vực cần đầu tư Chúng cũng thực hiện việc tái phân bổ nguồn lực tài chính từ những nơi sử dụng không hiệu quả sang những nơi có hiệu quả hơn, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế Sự tồn tại của ngân hàng thương mại là cần thiết trong đời sống kinh tế xã hội, phản ánh sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa.

Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại bao gồm:

Huy động vốn là hoạt động quan trọng trong việc tạo nguồn tài chính cho ngân hàng thương mại, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại bao gồm:

Huy động vốn chủ sở hữu tại ngân hàng thương mại bao gồm nhiều nguồn hình thành đa dạng, phụ thuộc vào tính chất sở hữu và năng lực tài chính của ngân hàng Các nguồn này thường bao gồm vốn hình thành ban đầu, vốn bổ sung trong quá trình hoạt động và các quỹ Ngoài ra, ngân hàng còn nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, là một trong những nguồn vốn quan trọng nhất Đồng thời, ngân hàng phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn từ tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.

Ngân hàng thương mại có thể vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác và ngân hàng Trung ương Bên cạnh đó, họ còn huy động nguồn vốn khác theo quy định của Nhà nước, bao gồm nguồn ủy thác từ các tổ chức tín dụng và nguồn phát sinh trong quá trình thanh toán giữa các ngân hàng.

Hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại chủ yếu liên quan đến việc huy động vốn, điều này quyết định quy mô sử dụng vốn nhằm tối đa hóa lợi nhuận Các hoạt động này bao gồm việc đầu tư vào các lĩnh vực sinh lời và quản lý rủi ro tài chính để đảm bảo hiệu quả trong việc sử dụng nguồn vốn.

Ngân quỹ bao gồm tiền mặt tại két và tiền gửi tại các ngân hàng khác, đóng vai trò quan trọng trong việc chi trả nhu cầu của người gửi tiền Ngân hàng cần duy trì một lượng tiền mặt và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng để đảm bảo khả năng thanh khoản cao, đáp ứng yêu cầu chi trả thường xuyên Mặc dù ngân quỹ thường không sinh lời hoặc chỉ sinh lời rất thấp, các ngân hàng vẫn cố gắng giữ ngân quỹ ở mức tối thiểu để tối ưu hóa lợi nhuận.

Tín dụng là tài sản chủ yếu trong các ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động chính của ngân hàng Hoạt động tín dụng cho phép ngân hàng chuyển nhượng quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định, sau đó thu hồi cả vốn lẫn lãi Tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó các ngân hàng thương mại cần chú trọng vào công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng để bảo vệ lợi ích của mình.

Ngân hàng thương mại thực hiện nhiều hoạt động đầu tư, bao gồm đầu tư vào trái phiếu chính phủ và các dự án bất động sản.

Hoạt động trung gian bao gồm các dịch vụ như chuyển tiền, thanh toán không dùng tiền mặt, môi giới, tư vấn, ủy thác, đầu tư, bảo lãnh phát hành chứng khoán và bảo hiểm Những hoạt động này không chỉ giúp tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ mà còn gia tăng nguồn vốn để mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng, thể hiện qua số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng.

Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) có mối liên hệ chặt chẽ, trong đó huy động vốn quyết định quy mô và phạm vi cho vay, trong khi việc sử dụng vốn ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh Hoạt động trung gian phát triển không chỉ thu hút khách hàng mà còn tạo điều kiện mở rộng huy động vốn và cho vay Mỗi hoạt động của ngân hàng là tiền đề để duy trì và phát triển các hoạt động khác, đồng thời dựa vào sự hỗ trợ từ các hoạt động khác để mở rộng Trong số các hoạt động, tín dụng vẫn là yếu tố quan trọng quyết định kết quả kinh doanh của NHTM.

1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Tín dụng là mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả, trong đó giá trị được chuyển nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, người sử dụng sẽ hoàn trả lại cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn khi đến hạn thanh toán.

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng thương mại và các cá nhân hoặc tổ chức, theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian nhất định.

- Đặc điểm: Tín dụng có ba đặc điểm cơ bản:

+ Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác;

+ Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời;

+ Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức

Phân loại tín dụng ngân hàng là bước quan trọng giúp các ngân hàng xây dựng quy trình tín dụng phù hợp, từ đó tối ưu hóa việc sử dụng vốn của người vay và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng.

Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu và sử dụng Một số tiêu chí phân loại tín dụng bao gồm loại hình tín dụng, mục đích vay, và thời hạn vay.

Phân chia tín dụng theo thời gian sử dụng là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, vì nó ảnh hưởng đến tính an toàn và khả năng sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo phân loại này, tín dụng ngân hàng được chia thành ba loại chính: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn.

Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng là khả năng thực hiện các chính sách và quy trình tín dụng dựa trên cơ cấu tổ chức, công nghệ ngân hàng hiện tại, và khả năng lãnh đạo của Ban lãnh đạo Điều này bao gồm việc triển khai đội ngũ nhân viên cùng với các công cụ hỗ trợ để giảm thiểu sự xuất hiện của rủi ro tín dụng, nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.

Mô hình tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng được cải thiện theo tiêu chuẩn quốc tế tốt nhất, góp phần quan trọng vào hiệu quả trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.

Đạo đức nghề nghiệp của con người ngày càng trở nên quan trọng trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Công nghệ ngân hàng đóng vai trò then chốt trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng, đặc biệt khi ngân hàng thương mại mở rộng quy mô về tài sản, giao dịch và khu vực hoạt động Nhờ vào công nghệ ngân hàng, cán bộ quản lý rủi ro tín dụng có thể sử dụng các công cụ hiệu quả để phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn và cập nhật thông tin cần thiết.

Công cụ hỗ trợ phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm việc nhận biết dấu hiệu rủi ro, đánh giá rủi ro tín dụng, đánh giá tài sản đảm bảo của khách hàng, và tổng kết kinh nghiệm nhận diện gian lận Tất cả những công cụ này đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ tổ chức khỏi các rủi ro tín dụng.

1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá kết quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Kết quả của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là kết quả của các biện pháp ngăn chặn rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng Có nhiều chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả phòng ngừa rủi ro tín dụng, nhưng bài viết chỉ đề cập đến một số chỉ tiêu chính mà các ngân hàng thương mại thường sử dụng, bao gồm: nợ quá hạn, tỷ lệ giữa giá trị nợ quá hạn so với tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ, tỷ lệ nợ khó đòi trên nợ quá hạn, và các khoản tín dụng có vấn đề.

Các chỉ tiêu nợ quá hạn, bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, và tỷ lệ nợ khó đòi so với nợ quá hạn, đều giảm cho thấy ngân hàng thương mại đã có những biện pháp hiệu quả trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.

Tỷ lệ nợ quá hạn thấp hoặc bằng 0 không đồng nghĩa với việc ngân hàng đã quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Trên thực tế, rủi ro tín dụng của ngân hàng chính là tổng dư nợ hiện tại, chứ không phải chỉ dựa vào các khoản cho vay chưa đến hạn thanh toán.

* Tỷ lệ Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ tín dụng

Tỷ lệ nợ quá hạn(%) = Nợ quá hạn

Tổng dư nợ quá hạn x 100

Tỷ lệ cho vay đối với khách hàng có khả năng hoàn trả thấp phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu tỷ lệ này quá cao, ngân hàng cần đánh giá lại các khoản cho vay, quy trình thủ tục cho vay và khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ tín dụng để cải thiện hiệu quả cho vay.

Nợ quá hạn không phản ánh tổn thất thực tế của ngân hàng, mà là một chỉ tiêu gián tiếp giúp đánh giá tổng quan chất lượng tín dụng trong hoạt động của ngân hàng.

Tỷ lệ nợ xấu(%) = Nợ xấu x 100 Tổng dư nợ

Nợ xấu được phân loại thành các nhóm 3, 4 và 5, và tỷ lệ nợ xấu này là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng Nó phản ánh khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi của các khoản cho vay do ngân hàng cấp.

* Tỷ lệ nợ quá hạn ròng

Tỷ lệ nợ quá hạn ròng(%) = Nợ quá hạn - DPRR tín dụng

Tổng dư nợ - DPRR tín dụng x 100

Tỷ lệ này phản ánh chất lượng tín dụng sau khi sử dụng quỹ DPRR để bù đắp nợ quá hạn của ngân hàng Tỷ lệ càng thấp cho thấy khả năng bù đắp tổn thất càng cao, vì vậy một tỷ lệ nhỏ hơn là điều mong muốn.

* Tỷ lệ nợ xấu ròng

Tỷ lệ nợ xấu ròng(%) =

Nợ xấu - DPRR tín dụng Tổng dư nợ - DPRR tín dụng x 100

Tỷ lệ này đánh giá chất lượng tín dụng sau khi đã sử dụng quỹ DPRR tín dụng để bù đắp cho nợ xấu của Ngân hàng

Các khoản tín dụng có vấn đề là những khoản vay chưa quá hạn nhưng có dấu hiệu không thể trả nợ Ngân hàng theo dõi và phát hiện tình trạng này, vì vậy bên cạnh các chỉ tiêu định lượng, chỉ tiêu định tính về các khoản tín dụng có vấn đề cũng được sử dụng để đánh giá tình hình tài chính.

* Tuân thủ các quy định pháp lý về cho vay

Quy định pháp lý về cho vay là những quy định điều chỉnh mối quan hệ giữa các bên tham gia hoạt động cho vay của ngân hàng Những quy định này ảnh hưởng đáng kể đến quy mô và phạm vi giao dịch trong hoạt động cho vay, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay.

- Quy định về nguyên tắc vay vốn và điều kiện vay vốn

- Quy định về lãi suất

- Quy định về giới hạn cho vay

- Quy định về hạn chế cho vay

- Quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay

- Quy định về phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro

* Kết cấu dư nợ tín dụng

Cấu trúc dư nợ tín dụng giúp xác định mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng Nếu dư nợ tập trung vào một số doanh nghiệp hoặc lĩnh vực nhất định, rủi ro sẽ tăng cao do sự tập trung vốn Việc phân tích cấu trúc dư nợ tín dụng theo thành phần, đối tượng, ngành nghề và thời hạn, kết hợp với các yếu tố liên quan đến khách hàng và thị trường, cho phép đánh giá chính xác mức độ rủi ro tín dụng.

* Các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng

Nếu ngân hàng chỉ sử dụng phương pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng, sẽ dẫn đến sự tốn kém và chủ quan Do đó, nhiều ngân hàng đã áp dụng mô hình cho điểm để định lượng rủi ro tín dụng của người vay Mô hình này xử lý nhanh chóng khối lượng lớn đơn xin vay với chi phí thấp và tính khách quan, từ đó giúp kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả Các mô hình cho điểm tín dụng dựa trên số liệu phản ánh đặc điểm của người vay để ước lượng xác suất vỡ nợ và phân loại người vay theo mức độ rủi ro Để áp dụng các mô hình này, nhà quản lý cần xác định tiêu chí kinh tế và tài chính liên quan đến rủi ro tín dụng cho từng nhóm khách hàng, bao gồm các mô hình như Moody's, điểm số A, Taffler, hệ thống cho điểm tín dụng và xếp hạng nội bộ.

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH BẮC HẢI

MB Bắc Hải sự hình thành và phát triển

2.1.1.-Sự hình thành và phát triển của chi nhánh MB Bắc Hải

Chi nhánh Lê Chân, tọa lạc tại 266 Trần Nguyên Hãn, Hải Phòng, là chi nhánh cấp 2 thuộc chi nhánh MB Hải Phòng Vào ngày 17/03/2008, chi nhánh này đã được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc hội sở, đổi tên thành chi nhánh Bắc Hải và chuyển địa điểm về 57 Điện Biên Phủ, Hải Phòng.

2.1.2-Mô hình cơ cấu tổ chức

Mô hình tổ chức của ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bắc Hải

Cơ cấu tổ chức của chi nhánh được biểu diễn thông qua hình dưới:

Bộ phận hành chính tổng hợp gồm 3 thành viên: 1 cán bộ công nghệ thông tin, 1 lái xe và 1 trưởng phòng hành chính, đảm nhiệm các nhiệm vụ chuyên môn trong quản lý hành chính.

Phòng kế toán và DVKD

Bộ phận hành chính TH

Phòng quan hệ khách hàng:

Bộ phận quản lý tín dụng phụ trách các công việc hành chính của chi nhánh và đồng thời quản lý hệ thống dữ liệu của chi nhánh.

Bộ phận quản lý tín dụng (QLTD) của chi nhánh hiện tại chỉ có 5 nhân viên, có nhiệm vụ kiểm tra và quản lý tình hình tín dụng, đặc biệt là giám sát hoạt động của phòng quan hệ khách hàng QLTD thực hiện kiểm tra các khoản tín dụng do phòng quan hệ khách hàng cấp, nhằm phát hiện vi phạm và giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngoài ra, phòng QLTD còn tiến hành tái thẩm định trong quy trình tín dụng sau khi phòng quan hệ khách hàng nhận đơn vay và lập hồ sơ, đảm bảo tính chính xác và khả thi của dự án vay vốn trước khi phê duyệt.

Phòng kế toán và dịch vụ kinh doanh gồm 7 nhân viên được chia thành 3 nhóm công việc: kế toán, teller và quản lý quỹ Trong đó, có 2 teller, 2 nhân viên quản lý quỹ (bao gồm 1 trưởng quỹ) và 3 nhân viên kế toán, với 1 kế toán trưởng kiêm trưởng phòng.

Phòng giao dịch đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các giao dịch với khách hàng, bao gồm nhận và rút tiền gửi Đây cũng là nơi quản lý ngân quỹ của ngân hàng, theo dõi các khoản tiền vào và ra khỏi chi nhánh, đồng thời ghi chép các tài khoản kế toán liên quan.

Phòng quan hệ khách hàng gồm bảy thành viên, bao gồm một trưởng phòng và sáu nhân viên được chia thành ba bộ phận: bộ phận khách hàng doanh nghiệp, bộ phận khách hàng cá nhân và bộ phận hỗ trợ Bộ phận khách hàng cá nhân chuyên chăm sóc các khách hàng cá nhân có nhu cầu vay vốn, ngoại hối và các dịch vụ khác, trong khi các sản phẩm như nhận tiền gửi và mở tài khoản do phòng kế toán và dịch vụ kinh doanh thực hiện Bộ phận khách hàng doanh nghiệp tập trung vào việc hỗ trợ các doanh nghiệp vay vốn, thanh toán quốc tế và bảo lãnh, đồng thời cung cấp dịch vụ quản lý tài khoản giao dịch và trả lương qua tài khoản Bộ phận hỗ trợ có nhiệm vụ hỗ trợ cho hai bộ phận còn lại Mặc dù có phân công rõ ràng, ba bộ phận này thường xuyên phối hợp với nhau tùy thuộc vào tình hình và số lượng khách hàng Phòng giao dịch của chi nhánh hoạt động như một chi nhánh nhỏ của chi nhánh Bắc Hải.

2.1.3-Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh MB Bắc Hải

2.1.3.1-Tình hình huy động vốn

Bảng kết quả huy động vốn của Ngân hàng TMCP Quân đội-

Chi nhánh Bắc Hải năm 2009-2011

(Đơn vị tính:triệu đồng)

Tỷ trọng (%) Phân theo thời hạn 318.591.753 100% 481.024.183 100% 819.438.344 100% Ngắn hạn 197.428.158 61.97% 335.627.869 69.77% 637.692.951 77.82% Trung dài hạn 121.163.595 38.03% 145.396.314 30.23% 181.745.392 22.18%

(Nguồn:Bảng cân đối kế toán NH TMCP Quân đội chi nhánh Bắc Hải 2009-

Trong năm 2010, tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh Bắc Hải tăng trưởng 57,78% so với năm 2009 Năm 2011, con số này tiếp tục tăng 89,23% so với năm 2010, cho thấy kết quả khả quan trong bối cảnh Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ để kiểm soát lạm phát và đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường ngân hàng.

Cơ cấu huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Quân Đội tiếp tục tăng trưởng tích cực, với tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn trên tổng vốn huy động tăng từ 16,24% năm 2009 lên 18,52% năm 2010, và đạt 22,54% năm 2011, tăng 4,02% so với năm trước Kết quả này không chỉ thể hiện uy tín của ngân hàng mà còn khẳng định hình ảnh thương hiệu tốt trong mắt khách hàng Ngoài ra, ngân hàng đã triển khai thành công nhiều chương trình Tiết kiệm dự thưởng, góp phần gia tăng lượng tiền gửi và quảng bá thương hiệu.

Dư nợ cho vay theo thời hạn

(Đơn vị tính: Triệu đồng)

Tỷ trọng (%) Phân theo thời hạn 318.591.753 100% 481.024.183 100% 819.438.344 100% Ngắn hạn 197.428.158 61.97% 335.627.869 69.77% 637.692.951 77.82% Trung dài hạn 121.163.595 38.03% 145.396.314 30.23% 181.745.392 22.18%

(Nguồn:Bảng cân đối kế toán NH TMCP Quân đội chi nhánh Bắc Hải 2009-

Chi nhánh đã phát triển một cơ cấu và loại hình cho vay đa dạng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Ngoài các sản phẩm truyền thống, chi nhánh còn cung cấp các dịch vụ cho vay cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng, tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay mua ô tô trả góp, cho vay du học, và cho vay cổ phần hóa.

Từ năm 2009 đến 2011, cơ cấu cho vay của Chi nhánh có sự thay đổi rõ rệt, đặc biệt là tỷ trọng cho vay ngắn hạn Cụ thể, tỷ lệ cho vay ngắn hạn tăng từ 61,97% năm 2009 lên 69,77% năm 2010 và đạt 77,82% vào năm 2011, cho thấy xu hướng gia tăng đáng kể trong hoạt động cho vay ngắn hạn.

Tỷ trọng cho vay trung - dài hạn trong tổng dư nợ cho vay đã giảm từ 38,03% vào năm 2009 xuống còn 22,18% vào năm 2011, cho thấy chi nhánh đã xây dựng được một cơ cấu cho vay hợp lý.

Ngân hàng đã áp dụng phần mềm kế toán hiện đại để quản lý và cập nhật thông tin một cách chặt chẽ, đảm bảo mọi nghiệp vụ kế toán được hạch toán kịp thời và chính xác Doanh số dịch vụ chuyển tiền điện tử năm sau tăng trưởng mạnh mẽ cả về số lượng giao dịch và tổng giá trị, góp phần tạo ra nguồn thu nhập ổn định và đáng tin cậy cho Ngân hàng.

*Công tác thanh toán không dùng tiền mặt

Nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, đã chứng minh nhiều ưu điểm vượt trội Thể thức thanh toán này ngày càng được mở rộng và trở thành một phần quan trọng, không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng.

2.2- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh MB Bắc Hải

2.2.1-Nhận dạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh MB Bắc Hải

Rủi ro tín dụng là một mối quan tâm lớn đối với các ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động và lợi nhuận của họ Mặc dù nhiều ngân hàng đã triển khai các biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro, nhưng vẫn có những nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến việc rủi ro tín dụng vẫn xảy ra, gây thiệt hại cho ngân hàng.

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân đội được thể hiện dưới các dạng: Nợ quá hạn, giãn nợ và khoanh nợ

Đánh giá công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại MB Bắc Hải

2.3.1 Những kết quả đạt được trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng MB Bắc Hải

Mặc dù còn nhiều yếu kém, chi nhánh đã đạt được những thành quả nhất định trong công tác thẩm định Các cán bộ tín dụng đã chủ động thực hiện quy trình thẩm định trước khi cho vay theo hướng dẫn của ban lãnh đạo MB Ngoài ra, họ cũng phân loại khách hàng và áp dụng các chính sách phù hợp để giảm thiểu rủi ro và thu hút khách hàng.

Các cán bộ tín dụng của chi nhánh thể hiện sự năng động khi chủ động tiếp cận các doanh nghiệp có hiệu quả tại Hải Phòng để giới thiệu sản phẩm Họ đã ký kết nhiều hợp đồng tín dụng với các doanh nghiệp này, chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Chi nhánh cũng chủ trương hạn chế cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước quy mô nhỏ và hoạt động kém hiệu quả.

Thành công lớn nhất của chi nhánh trong việc hạn chế rủi ro là thu hồi nợ quá hạn, và như đã phân tích, chi nhánh cũng đã có những tiến bộ trong việc giảm các khoản nợ quá hạn Tuy nhiên, theo quy định, một phần của khoản nợ quá hạn sẽ được chuyển sang nhóm nợ dưới, dẫn đến việc mặc dù nợ quá hạn giảm, nhưng nợ không đạt chuẩn của chi nhánh vẫn có xu hướng gia tăng.

2.3.2 Những hạn chế và thiếu sót

Quản lý rủi ro tại chi nhánh được chia thành hai phòng: Phòng quan hệ khách hàng và Phòng quản lý tín dụng Tuy nhiên, quy trình này chủ yếu mang tính hình thức và nặng về thủ tục giấy tờ, chưa đáp ứng yêu cầu về bản chất Mặc dù Phòng Quản lý tín dụng có ý kiến độc lập trong việc cấp tín dụng, nhưng vẫn chịu sự quản lý của Ban Giám đốc, điều này ảnh hưởng đến tính khách quan và thẩm quyền trong phân tích các khoản vay.

Việc chưa xác định rõ trách nhiệm pháp lý giữa các phòng ban trong hoạt động cấp tín dụng, cùng với tình trạng hình sự hóa các quan hệ kinh tế, đã tạo ra tâm lý e ngại trong đội ngũ cán bộ Phòng Quan hệ khách hàng chỉ thực hiện việc đề xuất cấp tín dụng và thu thập thông tin để thẩm định sơ bộ, trong khi Phòng Quản lý tín dụng lại phải đưa ra quyết định cuối cùng về khoản vay mà không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Điều này dẫn đến việc phụ thuộc vào thông tin từ Phòng Quan hệ khách hàng, trong khi việc thu thập thông tin gặp nhiều khó khăn, gây ra tâm lý e ngại trong quá trình thẩm định tín dụng.

Cơ chế thông tin giữa các Phòng trong hoạt động cấp tín dụng chưa đảm bảo tính liên tục và toàn diện, dẫn đến sự liên kết lỏng lẻo và thiếu trách nhiệm rõ ràng, làm giảm khả năng phát hiện và ngăn ngừa rủi ro Để cấp tín dụng một cách chủ động và hiệu quả, cần xây dựng chiến lược tín dụng cụ thể, tập trung vào các thị trường mục tiêu phù hợp với đặc thù ngân hàng và có mức rủi ro thấp Tuy nhiên, chi nhánh Bắc Hải vẫn chưa có chiến lược rõ ràng và phân khúc thị trường cụ thể cho từng khu vực, khiến hoạt động cấp tín dụng trở nên thụ động và khả năng phòng ngừa rủi ro không được đảm bảo.

Mặc dù chi nhánh đã chủ động trong công tác thẩm định, nhưng đôi khi vẫn phải cấp tín dụng theo chỉ định từ cấp trên, thiếu sự phân tích và thẩm định từ cán bộ quản lý khoản vay Điều này dẫn đến việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, không dựa trên quy trình thu thập thông tin và phân tích một cách cẩn thận và chính xác.

2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thiếu sót

Nhiều hộ cá thể và cá nhân gặp khó khăn trong việc kinh doanh do kiến thức hạn chế về thị trường, dẫn đến khả năng chống đỡ trước biến động bất lợi kém Hơn nữa, một số cá nhân chưa hiểu rõ cách sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng, dẫn đến việc sử dụng sai mục đích và hiệu quả sử dụng vốn thấp.

Nhiều khách hàng đã lợi dụng điểm yếu của ngân hàng thương mại để thực hiện hành vi lừa đảo nhằm vay vốn Họ tạo ra các phương án sản xuất kinh doanh giả mạo, sử dụng giấy tờ thế chấp giả, hoặc vay tiền từ nhiều ngân hàng với cùng một bộ hồ sơ.

Sử dụng vốn tín dụng không đúng mục đích theo hợp đồng có thể dẫn đến tình trạng nguồn trả nợ không ổn định Khi khách hàng vi phạm mục đích sử dụng vốn, khả năng thanh toán gốc và lãi đúng hạn sẽ gặp khó khăn, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng.

Ngân hàng cần điều chỉnh chính sách tín dụng để phù hợp hơn với tình hình kinh tế hiện tại, đồng thời khắc phục những sơ hở trong thể lệ cho vay nhằm ngăn chặn việc khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt vốn.

Cán bộ ngân hàng đã không tuân thủ đúng quy định cho vay, bao gồm việc không đánh giá đầy đủ và chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản bảo đảm, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, và quyết định cho vay dựa trên thông tin không xác thực Hơn nữa, họ cũng không thực hiện kiểm tra và giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay của ngân hàng.

Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng hiện nay còn hạn chế, dẫn đến việc đánh giá các dự án và hồ sơ xin vay chưa đạt yêu cầu Hệ quả là nhiều dự án thiếu tính khả thi vẫn được phê duyệt cho vay.

- Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh

- Do áp lực cạnh tranh với các ngân hàng khác

- Do tình trạng tham nhũng, gian lận tiêu cực diễn ra trong nội bộ một số cán bộ ngân hàng

- Do môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng

- Do sự biến động chính trị – xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng

- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ ngân hàng

- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như ngân hàng

- Các nguyên nhân bất khả kháng như: Thiên tai, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh.

CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH BẮC HẢI

Kiến nghị với nhà nước

Để xây dựng một môi trường kinh tế chính trị xã hội ổn định, Việt Nam cần cân nhắc kỹ lưỡng giữa các mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại Sự gia nhập WTO và sự xuất hiện của các doanh nghiệp nước ngoài đã làm tăng cường độ cạnh tranh, khiến các doanh nghiệp trong nước dễ gặp rủi ro về khả năng thanh toán Việc nhiều ngân hàng mới ra đời trong khi thị trường có hạn cũng góp phần làm giảm chất lượng tín dụng Do đó, chính phủ cần xây dựng một hệ thống chính sách đồng bộ và nhất quán, tránh tình trạng thắt chặt hoặc thả lỏng quá mức, nhằm tạo ra một môi trường kinh tế ổn định và giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng.

Khuyến khích phát triển thị trường tiền tệ, vốn và chứng khoán là yếu tố quan trọng để cải tiến công nghệ ngân hàng Việt Nam và hội nhập tài chính toàn cầu Nhà nước cần định hướng phát triển hoạt động mua bán công cụ tài chính phái sinh từ hợp đồng tín dụng, đồng thời tạo điều kiện cho thị trường mua bán nợ và bảo hiểm tín dụng phát triển nhằm giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, việc ban hành quy chế bắt buộc mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản vay cũng là cần thiết để bảo vệ người cho vay và tăng cường ổn định tài chính.

Cần đổi mới cơ chế và chính sách của Nhà nước để ngân hàng có thể chủ động áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc xác định và trích lập dự phòng rủi ro Hiện tại, quỹ dự phòng rủi ro chỉ được trích lập một cách bị động dựa trên phân loại nợ, tức là chỉ khi nợ quá hạn và trở thành nợ xấu mới tiến hành trích lập, mà không xem xét đến mức độ rủi ro của khoản vay.

Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật là yêu cầu cấp bách trong bối cảnh hiện nay, nhằm tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh cho sản xuất kinh doanh và khuyến khích đầu tư Nhà nước cần nắm bắt kịp thời các phát triển của nền kinh tế xã hội, thu thập ý kiến từ các cơ quan, doanh nghiệp để đảm bảo thực thi chính sách hiệu quả và công bằng Cần hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, như giao dịch bảo đảm và cấp giấy tờ sở hữu tài sản, nhằm quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn Chính phủ cần phối hợp với các bộ ngành và NHNN để chia sẻ quan điểm về phòng ngừa rủi ro tín dụng, đồng thời xóa bỏ sự chồng chéo trong các điều khoản luật Để xử lý thu hồi nợ nhanh chóng và hiệu quả, cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, khuyến khích giao dịch thoả thuận hợp pháp và hỗ trợ ngân hàng trong trường hợp tranh chấp Cuối cùng, việc hoàn thiện quy định liên quan đến quyền chủ nợ và bảo đảm tiền vay sẽ giúp ngân hàng thực hiện biện pháp xử lý tài sản hiệu quả, tránh tình trạng kéo dài ảnh hưởng đến tình hình tài chính.

Để thị trường bất động sản phát triển ổn định và bền vững, cần có các chính sách phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro liên quan đến tài sản đảm bảo của ngân hàng Hiện tại, phần lớn tài sản đảm bảo của khách hàng chủ yếu là giấy tờ nhà đất.

Cần thiết phải thiết lập các quy định cụ thể về công bố thông tin tài chính của doanh nghiệp có xác minh từ kiểm toán, đồng thời tăng cường điều kiện thành lập công ty kiểm toán Quy định rõ trách nhiệm của công ty kiểm toán và các kiểm toán viên liên quan là rất quan trọng, nhằm ngăn chặn việc phát hành báo cáo kiểm toán sơ sài hoặc thiếu trung thực Thực tế hiện nay cho thấy chất lượng dịch vụ của nhiều công ty kiểm toán chưa đáp ứng yêu cầu Ngoài ra, cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc, đặc biệt đối với các doanh nghiệp lớn và dự án quan trọng, yêu cầu các doanh nghiệp này phải có báo cáo kiểm toán tài chính nếu muốn vay vốn.

Kiến nghị với ngân hàng nhà nước

Ngân hàng Nhà nước cần hợp tác với Bộ Tài chính để nhanh chóng hoàn thiện và ban hành hệ thống kế toán tuân thủ chuẩn mực quốc tế Đồng thời, cần phát triển các giải pháp nhằm nâng cao phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tài chính.

Tổ chức tín dụng cần tuân thủ các chuẩn mực quốc tế để nâng cao chất lượng giám sát ngân hàng Cần hoàn thiện hệ thống giám sát bằng cách cải thiện phân tích tài chính và thiết lập hệ thống cảnh báo sớm cho các rủi ro tiềm ẩn Đồng thời, phát triển và thống nhất phương pháp giám sát dựa trên lý luận và thực tiễn, cũng như xây dựng cách tiếp cận hiệu quả trong việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội bộ của các Tổ chức tín dụng.

Sớm ban hành quy chế về thương phiếu và chiết khấu thương phiếu cùng các văn bản pháp lý liên quan đến vấn đề này nhằm tạo ra môi trường pháp lý để các khách hàng vay vốn có nhiều sự lựa chọn hơn trong việc vay vốn

Chống sự cạnh tranh kém lành mạnh: với sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các ngân hàng thương mại, NHNN đã giải phóng tính sáng tạo và chủ động của các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng như cho vay để hoàn trả các khoản vay của các ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng tăng cao Do đó NHNN cần thực hiện thường xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng, lành mạnh hóa các ngân hàng thương mại, đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng vào đúng quỹ đạo luật pháp Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc về giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel) trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý nhà nước và giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng được hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh nói chung và cấp tín dụng nói riêng, thực hiện các cảnh báo sớm cho các ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững

Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN cần điều chỉnh để phân loại nợ một cách hợp lý hơn Cụ thể, việc phân loại nợ gia hạn nên dựa vào cả thời gian gia hạn và số lần gia hạn, thay vì chỉ căn cứ vào số lần gia hạn như hiện nay Điều này sẽ giúp tránh việc đồng nhất tất cả các khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu, từ đó tạo điều kiện cho việc quản lý nợ hiệu quả hơn.

Để nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống thông tin tín dụng tại Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước, cần xem xét việc chuyển đổi Trung tâm thành công ty cổ phần với sự góp vốn từ các ngân hàng thương mại Đồng thời, nghiên cứu và áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập tại Việt Nam sẽ hỗ trợ các ngân hàng trong kinh doanh, đồng thời thu hút chuyển giao công nghệ và học hỏi kinh nghiệm từ các công ty xếp hạng tín dụng quốc tế.

Kiến nghị với Ngân hàng TM cổ phần quân đội

Định kỳ, các chi nhánh cần báo cáo tình hình tín dụng của mình, và sẽ bị xử lý nghiêm nếu có dấu hiệu che giấu thông tin, nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống Ngân hàng TMCP Quân Đội.

Chúng tôi thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo về quản lý và điều hành chính sách tín dụng, cũng như quản lý rủi ro cho cán bộ nhân viên tại các chi nhánh Mục tiêu là nâng cao trình độ chuyên môn và giảm thiểu sai sót không đáng có trong quá trình làm việc.

Chủ động xây dựng hệ thống thông tin và các chỉ số cảnh báo nguy cơ rủi ro cao, xác định lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro Tăng cường trao đổi thông tin giữa các chi nhánh của MB và hội sở, cũng như với các tổ chức tín dụng khác và CIC Đa dạng hóa danh mục đầu tư và khách hàng, không chỉ tập trung vào một loại khách hàng hay ngành hàng, nhằm giảm thiểu và phân tán rủi ro hiệu quả.

Nên tổ chức lại bộ phận tín dụng theo hướng chuyên môn hóa từng khâu trong quy trình, tránh để một cán bộ chuyên trách quản lý toàn bộ một khoản vay từ đầu đến cuối nhằm giảm thiểu rủi ro.

Tổ chức thực hiện đánh giá và xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm lựa chọn giao dịch với những khách hàng uy tín và có hiệu quả, từ đó giúp ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro ngay từ giai đoạn đầu.

Để đảm bảo hiệu quả trong hợp đồng tín dụng, cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án hoặc dự án, cùng với các tài sản bảo đảm.

Để đảm bảo lợi ích thu được tương xứng với mức độ rủi ro, MB cần xây dựng mức lãi suất tham khảo dựa trên lãi suất cơ bản của NHNN và chi phí vốn của mình Các chi nhánh nên có quyền chủ động xác định mức lãi suất phù hợp cho từng khách hàng Đồng thời, cần thiết lập biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp, trong đó phần dư nợ vay vượt giới hạn tín dụng tham khảo nhưng vẫn trong giới hạn tín dụng được phê duyệt sẽ áp dụng mức lãi suất cao hơn.

Cần phải xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tách riêng về mặt lợi ích với hoạt động tín dụng của mỗi chi nhánh.