Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh bắc hải

Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - ISO 9001 : 2008 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG Sinh viên Giảng viên hƣớng dẫn : Nguyễn Thị Thanh Loan : PGS.TS Hà Minh Sơn HẢI PHÒNG - 2012 SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC HẢI KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG Sinh viên : Nguyễn Thị Thanh Loan Giảng viên hƣớng dẫn : PGS.TS Hà Minh Sơn HẢI PHÒNG - 2012 SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Nguyễn Thị Thanh Loan Mã SV: 120093 Lớp: QT1202T Ngành: Tài chính-ngân hàng Tên đề tài: Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội- chi nhánh Bắc Hải SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI Nội dung yêu cầu cần giải nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp Chƣơng I: Lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chƣơng II Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Bắc Hải Chƣơng III Các biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - chi nhánh Bắc Hải Các số liệu cần thiết để thiết kế, tính tốn - Sơ đồ mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bắc Hải - Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bắc Hải năm 2009-2011 - Bảng cân đối kế toán ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bắc Hải năm 2009-2011 - Bảng phân chia mức độ rủi ro - Danh sách thành viên hội đồng xử lý rủi ro MB Địa điểm thực tập tốt nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Bắc Hải Số 57 - Điện Biên Phủ - Hải Phòng SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng CÁN BỘ HƢỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Ngƣời hƣớng dẫn thứ nhất: Họ tên: Hà Minh Sơn Học hàm, học vị: Phó giáo sư Tiến sĩ Cơ quan cơng tác: Học viện Tài Nội dung hướng dẫn: Luận văn tốt nghiệp Ngƣời hƣớng dẫn thứ hai: Họ tên: Nguyễn Thị Diệp Học hàm, học vị: Thạc sĩ Cơ quan công tác: Trường Đại học dân lập Hải Phòng Nội dung hướng dẫn: Luận văn tốt nghiệp Đề tài tốt nghiệp giao ngày 02 tháng 04 năm 2012 Yêu cầu phải hoàn thành xong trước ngày 07 tháng 07 năm 2012 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Người hướng dẫn Sinh viên Hải Phòng, ngày tháng năm 2012 Hiệu trƣởng GS.TS.NGƢT Trần Hữu Nghị SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng PHẦN NHẬN XÉT CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Tôi là: PGS,TS Hà Minh Sơn Cán hướng dẫn khóa luận cho sinh viên: Nguyễn Thị Thanh Loan Lớp: QT 1202T Đề tài khóa luận: “Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội - chi nhánh Bắc Hải” Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Trong q trình hướng dẫn học viên viết khóa luận, tơi có số nhận xét sau: Tinh thần thái độ sinh viên trình làm đề tài tốt nghiệp: Sinh viên Nguyễn Thị Thanh Loan có tinh thần, thái độ nghiêm túc độc lập, chủ động nghiên cứu Đánh giá chất lƣợng khóa luận (so với nội dung yêu cầu đề nhiệm vụ Đ.T T.N mặt lý luận, thực tiễn, tính tốn số liệu…): a Nội dung kết nghiên cứu khóa luận: Đảm bảo đầy đủ nội dung khoa học lý luận thực tiễn b.Tiến độ thực khóa luận: Thực tiến độ theo kế hoạch nhà trường c Bố cục trình bày khóa luận: Bố cục hợp lý, văn phong sáng, dễ hiểu, trình bày quy định Cho điểm cán hƣớng dẫn (ghi số chữ): Điểm số: 10 Điểm chữ: Mười Hải Phòng, ngày 22 tháng năm 2012 Cán hƣớng dẫn PGS,TS HÀ MINH SƠN SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Trên giới người ta thống kê nhiều loại rủi ro cố hữu hoạt động Ngân hàng Song quan tâm rủi ro tín dụng thực tế, phần lớn thu nhập NHTM từ hoạt động kinh doanh tín dụng, lại lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong thời gian thực tập Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Bắc Hải em nhận thấy thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh đạt kết tốt, tỷ lệ nợ hạn không cao, song để phát triển cần phải nghiên cứu để tìm biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu Nhận thức tầm quan trọng vấn đề em chọn đề tài “Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Bắc Hải” để làm luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương Chương I: Lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương II Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Bắc Hải Chương III Các biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - chi nhánh Bắc Hải SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng CHƢƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1 Hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại trung gian tài thực chức phân bổ nguồn vốn nhàn rỗi tới nơi cần vốn đầu tư, tái phân bổ nguồn lực tài quý từ nơi sử dụng không hiểu sang nơi sử dụng có hiệu kinh tế, sản phẩm kinh tế hàng hóa tồn tất yếu đời sống kinh tế xã hội Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại bao gồm: - Huy động vốn: Là hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Ngân hàng thương mại huy động vốn hình thức: + Huy động vốn chủ sở hữu: Nguồn hình thành loại vốn đa dạng tuỳ theo tính chất sở hữu, lực tài chủ ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trường Thông thường nguồn vốn chủ sở hữu bao gồm: Nguồn vốn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung trình hoạt động quỹ + Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Đây nguồn vốn quan trọng ngân hàng thương mại + Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước ngồi nước + Vay vốn tổ chức tín dụng khác, vay vốn ngân hàng Trung ương + Huy động nguồn vốn khác: Ngoài nguồn vốn trên, ngân hàng thương mại huy động nguồn vốn khác theo quy định Nhà nước nguồn uỷ thác tổ chức tín dụng, nguồn phát sinh q trình toán SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng ngân hàng, - Hoạt động sử dụng vốn: Huy động vốn định quy mô sử dụng vốn ngân hàng thương mại nhằm mục đích thu lợi nhuận Các hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại gồm: + Ngân quỹ: Bao gồm tiền mặt két tiền gửi ngân hàng khác Ngân hàng với vai trò thủ quỹ cho kinh tế, chịu trách nhiệm chi trả nhu cầu cho người gửi tiền Do ngân hàng phải giữ lượng tiền mặt két, tiền gửi ngân hàng tổ chức tín dụng khác Nhìn chung ngân quỹ ngân hàng tài sản không sinh lời sinh lời thấp song lại tài sản có tính khoản - tính lỏng - cao đáp ứng yêu cầu chi trả thường xuyên Do vậy, ngân hàng cố gắng giữ ngân quỹ mức thấp + Tín dụng: Là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng Bản chất hoạt động tín dụng ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho người khác thời gian định Sau khoảng thời gian đó, ngân hàng thu hồi vốn lãi Chính vậy, hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Vấn đề đặt yêu cầu cho ngân hàng thương mại phải đặc biệt ý đến cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng + Đầu tư: Danh mục hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại gồm: đầu tư vào trái phiếu phủ, đầu tư vào dự án bất động sản,… - Hoạt động trung gian: dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ toán không dùng tiền mặt, dịch vụ môi giới, tư vấn, uỷ thác, đầu tư, bảo lãnh phát hành chứng khoán, bảo hiểm, Hoạt động góp phần làm tăng lợi nhuận thơng qua việc thu phí dịch vụ toán, đồng thời làm tăng nguồn vốn để mở rộng hoạt động cho vay ngân hàng, thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Nói chung, hoạt động NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với Cụ thể, hoạt động huy động vốn định quy mô, phạm vi hoạt động cho vay ngân hàng, hoạt động sử dụng vốn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng doanh ngân hàng thực sở nguồn vốn huy động, hoạt động trung gian phát triển thu hút thêm nhiều khách hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động vốn cho vay Mỗi hoạt động ngân hàng tiền đề, điều kiện để trì phát triển hoạt động khác, dựa vào hoạt động khác để phát triển, mở rộng phạm vi cho Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng định kết kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc hồn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định người sử dụng hoàn trả lại cho người sở hữu lượng lớn đến hạn tốn - Khái niệm: Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn lẫn theo nguyên tắc hoàn trả gốc lãi sau thời gian định, bên ngân hàng thương mại bên cá nhân, tổ chức khác - Đặc điểm: Tín dụng có ba đặc điểm bản: + Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác; + Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời; + Khi hoàn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức - Phân loại : Việc phân loại tín dụng ngân hàng tiền đề để ngân hàng thiết lập quy trình tín dụng thích hợp giúp cho người vay sử dụng vốn cách hiệu quả, từ nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau, tuỳ thuộc mục đích nghiên cứu sử dụng người ta phân loại tín dụng ngân hàng theo số tiêu thức sau: + Theo thời gian: Phân chia tín dụng theo thời gian sử dụng có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn, SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 10 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng Việc xử lý nợ cần phải tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, nên có phận cơng ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chun mơn hoá cao đạt hiệu ý muốn Sau rà soát thẩm định lại khoản vay, khả trả nợ khách hàng, khoản vay cịn có khả thu hồi, phận xử lý nợ hoạch định kế hoạch biện pháp thu hồi; khoản vay có nguy khả thu hồi nợ, phận xử lý nợ chuẩn bị phương án xử lý nội bộ, sau chuyển hồ sơ sang quan hữu quan có thẩm quyền thụ lý 3.2.6-Hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tăng cường khả quản lý rủi ro nhằm phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Việc hồn thiện mơ hình tổ chức điều hành phù hợp, tạo điều kiện cho phận phát huy hết vai trị trách nhiệm phương pháp hạn chế rủi ro tín dụng xẩy đến với chi nhánh Sự phối hợp chặt chẽ phận chi nhánh chi nhánh với phòng ban Hội sở tạo cấu tổ chức điều hành thống chặt chẽ Cơ cấu tổ chức thống chặt chẽ tạo quy trình tín dụng mang tính thống chặt chẽ, qua hạn chế rủi ro phát sinh quy trình tín dụng chi nhánh toàn hệ thống MB Đồng thời chi nhánh nên tách Phòng quan hệ khách hàng thành hai phòng nhỏ Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng khách hàng cá nhân Khi Phịng khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh nên phân chia cán tín dụng thành nhóm, nhóm phụ trách loại sản phẩm phân theo nhóm ngành định, loại dự án định Điều chun mơn hố cán tín dụng lĩnh vực, giúp họ am hiểu nghiệp vụ, góp phần tăng tính an tồn hiệu hoạt động tín dụng Chi nhánh nên sử dụng chuyên gia thẩm định: Trong trường hợp khoản vay lớn, phức tạp vấn đề sử dụng chuyên gia (các chuyên gia ngân hàng) hợp lý cần thiết Việc tập hợp đội ngũ cộng tác viên ngồi ngân hàng phục vụ cho cơng tác thẩm định nói riêng cơng tác tín dụng SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 65 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phịng nói chung cần có quy chế gắn lợi ích trách nhiệm, nhằm tận dụng kiến thức chuyên gia thẩm định ngăn ngừa việc tiết lộ thông tin bí mật khách hàng Cách tốt chi nhánh nên kết hợp hoạt động với cơng ty kiểm tốn Đối với khoản vay lớn khách hàng chi nhánh nên thuê công ty kiểm toán tiến hành kiểm toán thẩm định hoạt động khách hàng vừa thu thơng tin xác vừa tận dụng kết phân tích chun gia kiểm tốn Chi nhánh cần phải tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực thời gian hoàn thành thẩm định tài dự án đầu tư cán để hạn chế rủi ro tín dụng xảy 3.2.7- Thiết lập hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Ngân hàng cần nâng cao kỹ quản lý rủi ro cách xây dựng module quản lý rủi ro Tiến hành sở phân loại rủi ro theo thứ tự: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro khoản hoạt động ngoại bảng Thông thường công tác quản lý rủi ro bao gồm bốn bước: Bước1: Xác định rủi ro Ngân hàng cần phải biết hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro gì, khả kiểm soát ngân hàng Bước 2: Định lượng rủi ro Ngân hàng cần phải tính tốn mức rủi ro thành số cụ thể thông qua sử dụng mơ hình tốn học Bước 3: Điều tiết rủi ro Ngân hàng cần phải có biện pháp chủ động để điều tiết, hạn chế rủi ro, tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro, biện pháp phải hiệu quả, hạn chế chi phí Bước 4: Giám sát rủi ro Ngân hàng cần phải kiểm tra thường xuyên để phát sớm rủi ro, tính hiệu hoạt động điều tiết rủi ro 3.2.8 -Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng nhằm phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Việc đại hố cơng nghệ cần thiết hoạt động thẩm định SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 66 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phịng giúp cho việc thu thập thông tin để thẩm định giám sát khách hàng hiệu Hơn nữa, trình xếp lại mơ hình tổ chức, tăng cường kỹ quản lý rủi ro…muốn thành cơng phải có hỗ trợ công nghệ Để phục vụ cho công tác thẩm định, Chi nhánh MB Bắc Hải cần phải đẩy nhanh tốc độ triển khai dự án Hiện đại hoá ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đội 3.2.9-Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra nội nhằm phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động chi nhánh nói chung cơng cụ vơ quan trọng để hạn chế rủi ro hoạt động chi nhánh có rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để tăng cường công tác cần ý tới giải pháp: Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng quản lý tín dụng, phịng ban có trách nhiệm theo dõi kiểm sốt cơng tác tín dụng chi nhánh Hiện phịng quản lý tín dụng chi nhánh có hai người q chưa đáp ứng cơng việc việc tăng cường cán cần thiết Các cán làm công tác kiểm tra giám sát cần phải có đầy đủ phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu hai năm Một vần đề khác cần ý cơng tác kiểm tra kiểm sốt tín dụng phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán quản lý tín dụng chi nhánh trình tác nghiệp phải thực cơng tác cách vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 67 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Đồng thời chi nhánh toàn hệ thống NHTMCP Quân Đội cần trao thêm thẩm quyền cho phận kiểm tra giám sát tín dụng Đồng thời nên tách hoạt động phận khỏi quản lý giám đốc chi nhánh người có quyền định tín dụng cao chi nhánh 3.3-Một số kiến nghị nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Phía em nêu số biện pháp mà chi nhánh MB Bắc Hải thực nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên để thực giải pháp cách hiệu chi nhánh cần có hợp tác nhà nước, NHNH hệ thống MB Do em đưa số kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước Đầu tiên việc xây dựng mơi trường kinh tế trị xã hội ổn định Trong điều kiện Việt Nam gia nhập WTO, với xuất doanh nghiệp nước môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt, doanh nghiệp nước khách hàng tổ chức tín dụng nước dễ có nguy khả tốn, phá sản Hơn nữa, có nhiều ngân hàng thành lập, thị trường có hạn nên cạnh tranh ngày khốc liệt, từ chất lượng tín dụng ngày giảm thấp Trong điều kiện việc đảm bảo mơi trường ổn định giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để làm điều việc hoạch định sách, phủ cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 68 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phịng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng phát triển kinh tế đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định Khuyến khích hình thành phát triển thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán tạo tiền đề thúc đẩy cải tiến đổi công nghệ ngân hàng Việt Nam, bước hội nhập vào tài giới Bên cạnh nhà nước cần có định hướng phát triển hoạt động mua bán công cụ tài phái sinh có nguồn gốc từ hợp đồng tín dụng Nhà nước nên tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc việc mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay Cơ chế, sách Nhà nước nên đổi theo hướng cho phép ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phòng rủi ro cách chủ động Quỹ dự phịng rủi ro trích theo phân loại nợ cách bị động: đợi đến lúc hạn, trở thành nợ xấu trích, mà khơng tính tốn theo mức độ rủi ro khoản vay Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật địi hỏi cấp bách điều kiện Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật nhà nước cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Nhà nước cần hoàn thiện quy định pháp lý liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 69 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phịng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng Bên cạnh việc xóa bỏ tượng chồng chéo, phủ định lẫn điều khoản luật Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo Nếu có xảy tranh chấp quan chức có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, phải tòa nên sử dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng, cho phép ngân hàng tự bán tài sản bảo đảm để xử lý nợ hạn qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản có thỏa thuận ngân hàng bên bảo đảm việc xử lý nợ hạn Có sách thích hợp để thị trường bất động sản phát triển ổn định vững nhằm làm giảm rủi ro tài sản đảm bảo ngân hàng phần lớn tài sản đảm bảo khách hàng chủ yếu giấy tờ nhà đất Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo Đồng thời cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc, trước mắt doanh nghiệp lớn dự án lớn, quy định với doanh nghiệp, dự án muốn vay phải có kiểm SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 70 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phịng tốn tình hình tài doanh nghiệp dự án 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài hoàn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội Tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động Tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội Tổ chức tín dụng Sớm ban hành quy chế thương phiếu chiết khấu thương phiếu văn pháp lý liên quan đến vấn đề nhằm tạo môi trường pháp lý để khách hàng vay vốn có nhiều lựa chọn việc vay vốn Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần thực thường xuyên công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng, lành mạnh hóa ngân hàng thương mại, đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 71 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu) Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao cơng nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TM cổ phần quân đội Định kỳ yêu cầu chi nhánh phải cung cấp thông tin tình hình tín dụng chi nhánh, xử lý nghiêm khắc chi nhánh có biểu muốn che giấu thơng tin, ảnh hưởng đến an tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Quân Đội Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo quản lý điều hành sách tín dụng, quản lý rủi ro cho cán nhân viên thuộc chi nhánh, để họ nâng cao trình độ, hạn chế sai sót khơng đáng có Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, số giúp cảnh báo trước nguy có rủi ro cao cần phịng tránh, xác định lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao Tăng cường khả trao đổi thông tin nội chi nhánh MB, chi nhánh với hội sở Tăng cường trao SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 72 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phịng đổi thơng tin với tổ chức tín dụng khác với CIC Đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hố khách hàng, khơng tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro Nên tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chun mơn hố khâu quy trình tín dụng, khơng nên cho cán chun trách khoản vay từ bắt đầu đến kết thúc để giảm thiểu rủi ro Tổ chức đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng để từ có chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, hoạt động có hiệu nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro từ ban đầu Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án, dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Dựa mức lãi suất NHNN ban hành chi phí vốn mình, MB nên xây dựng mức lãi suất tham khảo giao cho chi nhánh quyền chủ động xác định mức lãi suất phù hợp khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay doanh nghiệp (phần dư nợ vay vượt giới hạn tín dụng tham khảo giới hạn tín dụng phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn) Cần phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tách riêng mặt lợi ích với hoạt động tín dụng chi nhánh SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 73 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng NHTMCP Qn Đội có dấu hiệu giảm sút Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu NH TMCP Quân đội nói chung chi nhánh MB Bắc Hải nói riêng giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh MB Bắc Hải, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ đó, em mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định chi nhánh, em đề xuất kiến nghị với MB, NHNN Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Qua em xin chân thành cảm ơn PGS.TS thầy giáo Hà Minh Sơn, người tận tình hướng dẫn em hồn thành luận văn SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 74 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài 2011 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài năm 2001 Frederie S.Minkin, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật 2001 Luật Các tổ chức tín dụng 2011 Quy chế cho vay tổ chức tín dụng Quyết định 493 năm 2005 NHNN Báo cáo kết kinh doanh 2009-2011 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Báo cáo kết kinh doanh chi nhánh MB Bắc Hải 2009-2011 10.Quyết định số 2230 Tổng giám đốc MB 11.Thông báo số 1913 Tổng giám đốc MB 12.Thông báo số 501 Tổng giám đốc MB 13.Thông báo số 1447 Tổng giám đốc MB 14.Tạp chí ngân hàng 15.Tạp chí tài 16.Các trang web: http://www.militarybank.com.vn http://www.sbv.gov.vn http://vneconomy.vn http://mof.gov.vn http://cafef.vn/ Một số diễn đàn mạng SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 75 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MB: military bank NHTM: Ngân hàng thương mại NH TMCP QĐ: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội NHNN: Ngân hàng nhà nước TGĐ: Tổng giám đốc SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 76 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Qn đội chi nhánh Bắc Hải Bảng 2.2: Bảng kết huy động vốn ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bắc Hải năm 2009-2011 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo thời hạn Bảng 2.4: Bảng phân chia mức độ rủi ro Bảng 2.5: Danh sách thành viên hội đồng xử lý rủi ro MB Biểu đồ 2.6: Dư nợ tín dụng MB Bắc Hải Bảng 2.7: Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế Bảng 2.8: Bảng phân loại tín dụng theo kỳ hạn Bảng 2.9: Bảng phân loại tín dụng theo chất lượng Bảng 2.10: Bảng phân loại dư nợ cho vay theo mức độ rủi ro MB Bắc Hải Bảng 2.11: Bảng phân loại nợ không đủ tiêu chuẩn theo thời hạn MB Bắc Hải Bảng 2.12: Bảng phân loại nợ tiêu chuẩn theo đối tượng vay SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 77 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 13 1.2 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Khái niệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 17 1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá kết phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 18 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 CHƢƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH BẮC HẢI 26 2.1 MB Bắc Hải hình thành phát triển 26 2.1.1.-Sự hình thành phát triển chi nhánh MB Bắc Hải 26 2.1.2-Mơ hình cấu tổ chức 26 2.1.3-Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh MB Bắc Hải 28 2.2- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh MB Bắc Hải 30 2.2.1-Nhận dạng rủi ro tín dụng chi nhánh MB Bắc Hải 30 2.2.2-Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh MB Bắc Hải 45 2.3 Đánh giá công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng MB Bắc Hải 48 2.3.1 Những kết đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng MB Bắc Hải 48 2.3.2 Những hạn chế thiếu sót 48 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thiếu sót 50 CHƢƠNG III CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH BẮC HẢI 52 3.1-Định hướng hoạt động chi nhánh MB Bắc Hải thời gian tới 52 SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 78 Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân lập Hải Phòng 3.1.1-Định hướng chung 52 3.1.2-Mục tiêu cụ thể 53 3.2-Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay chi nhánh MB Bắc Hải 54 3.2.1-Xử lý nợ tồn đọng nhằm xử lý hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng 54 3.2.2-Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng 55 3.3.4-Thẩm định tốt trước cho vay nhằm phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 60 3.2.5-Kiểm tra tín dụng chặt chẽ nhằm phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 63 3.2.6-Hoàn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tăng cường khả quản lý rủi ro nhằm phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 65 3.2.7- Thiết lập hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 66 3.2.8 -Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng nhằm phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 66 3.2.9-Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra nội nhằm phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 67 3.3-Một số kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 68 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước 68 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 71 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TM cổ phần quân đội 72 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 SV: Nguyễn Thị Thanh Loan - Lớp: QT1202T Page 79