Giải pháp cải thiện chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần nam việt (navibank)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TÀI CHÍNH TP HỒ CHÍ MINH  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP CẢI THIỆN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM VIỆT (NAVIBANK) SVTH: VƯƠNG HÀ NHƯ THẢO GVHD: TS LÂM THỊ HỒNG HOA Tp Hồ Chí Minh, 28 tháng 12 năm 2011 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian năm học tập trường Đại học Kinh tế - Tài thành phố Hồ Chí Minh, em nhận quan tâm giảng dạy tận tình Q thầy trường nói chung Q thầy khoa Tài Kinh doanh tiền tệ nói riêng Bên cạnh truyền đạt kiến thức chuyên mơn, Q thầy cịn chia sẻ kinh nghiệm quý báo mình, tạo điều kiện cho em trình bày ý kiến cá nhân trình học với tình thực tiễn hữu ích Tất điều giúp ích cho em nhiều việc tiếp thu áp dụng kiến thức học vào thực tế học Em xin gởi đến Quý thầy lịng biết ơn sâu sắc tận tuỵ cho sinh viên chúng em thời gian qua Nhân đây, em xin đặc biệt cảm ơn cô Lâm Thị Hồng Hoa tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt thời gian nghiên cứu để em hồn thành tốt khố luận tốt nghiệp Đồng thời em gởi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo toàn thể Anh, Chị Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Nam Việt; đến Anh, Chị phòng Quan Hệ Khách Hàng tận tình giúp đỡ, hướng dẫn, tạo điều kiên thuận lợi để em học hỏi công việc thực tế, giúp em hoàn thành tốt kỳ đề tài tốt nghiệp Cuối em xin kính chúc Quý thầy cô, Ban lãnh đạo tập thể Anh, Chị phòng Quan Hệ Khách Hàng ngân hàng Nam Việt nhiều sức khoẻ công tác tốt Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên thực Vương Hà Như Thảo i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ vii NỘI DUNG MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hình thức tín dụng 1.2 Chất lượng tín dụng tiêu đánh giá 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 11 1.3.1 Nhân tố môi trường kinh tế 11 1.3.2 Nhân tố môi trường pháp lý 12 1.3.3 Nhân tố thuộc phía khách hàng 12 1.3.4 Nhân tố thuộc phía ngân hàng 13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT - NAVIBANK 16 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Nam Việt 16 2.1.1 Quá trình hình thành 16 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 16 2.1.3 Tình hình hoạt động Navibank 18 2.1.3.1 Khả tài 19 2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn 20 ii 2.1.3.3 Hoạt động tín dụng 21 2.2 Kết hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 22 2.2.1 Dư nợ tín dụng khách hàng doanh nghiệp 23 2.2.2 Cơ cấu tín dụng khách hàng doanh nghiệp 24 2.2.2.1 Phân theo lĩnh vực kinh doanh 24 2.2.2.2 Phân theo mục đích vay vốn 25 2.2.2.3 Phân theo thời hạn cho vay 27 2.2.2.4 Phân theo loại hình doanh nghiệp 28 2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp Navibank 30 2.3.1 Tăng trưởng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 30 2.3.2 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn 31 2.3.3 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn 32 2.3.4 Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng 34 2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Navibank 36 2.4.1 Nhân tố thuộc môi trường kinh tế 36 2.4.2 Nhân tố thuộc phía khách hàng 37 2.4.3 Nhân tố thuộc phía ngân hàng 38 2.5 Kết luận chương 44 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢ I PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM CẢI THIỆN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NAVIBANK 45 3.1 Định hướng phát triển Navibank 45 3.1.1 Định hướng chung 45 3.1.1.1 Hoạt động huy động vốn 45 3.1.1.2 Hoạt động tín dụng 45 3.1.1.3 Phát triển đa dạng hóa sản phẩm, đẩy mạnh nguồn thu từ dịch vụ, cấu tổng tài sản Có theo hướng ngân hàng đại 46 3.1.2 Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 46 3.2 Giải pháp nhằm cải thiện chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Navibank 47 iii 3.2.1 Cơ cấu tín dụng 47 3.2.2 Về quy trình nghiệp vụ 47 3.2.3 Hoạt động kiểm tra nội 52 3.2.4 Về nguồn nhân lực 52 3.3 Kết luận chương 53 KẾT LUẬN 54 PHỤ LỤC 55 Phụ lục 2.1: Hiệu suất sử dụng vốn hoạt động tín dụng KHDN số NHTM 55 Phụ lục 2.2: Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu 56 Phụ lục 2.3: Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Trung Quốc 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần CLTD Chất lượng tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước Navibank Ngân hàng TMCP Nam Việt TCKT Tổ chức kinh tế KHDN Khách hàng doanh nghiệp TSBĐ Tài sản bảo đảm v DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết kinh doanh Navibank từ năm 2008 – 2010 18 Bảng 2.2: Các tiêu đo lường khả sinh lời Navibank từ 2008 - 2010 19 Bảng 2.3: Các tiêu đo lường khả toán Navibank 20 Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn Navibank năm từ 2008 – 2010 21 Bảng 2.5: Tình hình hoạt động tín dụng Navibank năm từ 2008 – 2010 21 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp Navibank từ 2008 – 2010 23 Bảng 2.7: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo lĩnh vực kinh doanh Navibank từ 2008 – 2010 24 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo mục đích vay vốn Navibank từ 2008 – 2010 26 Bảng 2.9: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn vay vốn Navibank từ 2008 – 2010 27 Bảng 2.10: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp Navibank từ 2008 – 2010 29 Bảng 2.11: Hiệu suất sử dụng vốn Navibank từ 2008 - 2010 31 Bảng 2.12: Cơ cấu dư nợ khách hàng doanh nghiệp phân theo nhóm nợ 32 Bảng 2.13: Kết doanh số cho vay doanh số thu nợ Navibank 33 Bảng 2.14: Tỷ trọng thu nhập lãi cho vay khách hàng doanh nghiệp so với tổng thu nhập Navibank 35 vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ phân theo lĩnh vực kinh doanh 25 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ phân theo mục đích vay vốn 27 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ phân theo thời hạn cho vay 28 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ phân theo loại hình doanh nghiệp 30 Biểu đồ 2.5: Dư nợ tốc độ tăng trưởng dư nợ khách hàng doanh nghiệp Navibank từ 2008 – 2010 31 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu thu nhập Navibank 34 vii MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế Việt Nam năm gần dần chuyển đổi bước vươn lên, khẳng định uy tín, nâng cao vị trường quốc tế Cơ chế mở cửa mang lại khơng điều kiện thuận lợi cho kinh tế nước ta mang đến sức ép cho doanh nghiệp nước cạnh tranh gay gắt từ phía doanh nghiệp nước ngồi, từ địi hỏi doanh nghiệp phải phát triển hoạt động kinh doanh mình, nâng cao chất lượng sản phẩm, củng cố lực khả cạnh tranh Quá trình thư ờng đòi hỏi lượng vốn lớn để đầu tư, nguồn vốn doanh nghiệp có giới hạn nên doanh nghiệp thường tìm đến nguồn vốn vay từ ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạt động cấp tín dụng hoạt động đóng vai trị ch ủ đạo ngân hàng Tuy nhiên, ho ạt động có khơng rủi ro chịu tác động mạnh mẽ yếu tố khách quan bên ngồi tình hình kinh tế; sách điều tiết phủ; yếu tố chủ quan thuộc khách hàng; hay chí thiên tai… từ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng Chính vậy, cơng tác kiểm tra, giám sát khoản cho vay, đặc biệt vấn đề chất lượng khoản tín dụng, mối quan tâm hàng đầu NHTM, có ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Việt – Navibank Số liệu từ Báo cáo thường niên Navibank cho thấy hoạt động cho vay Ngân hàng tốt, tăng trưởng ấn tượng dư nợ, đóng góp nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng, bật hết hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp với tỷ trọng chiếm 50% dư nợ cho vay Tuy nhiên, nợ xấu vấn đề đáng phải quan tâm Navibank Do nhiều yếu tố khách quan chủ quan tác động đến tình hình thu hồi nợ Navibank, khiến cho tỷ lệ nợ xấu có giảm mức tương đối cao (1,9% tháng đầu năm 2011), từ ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động cho vay Ngân hàng khơng đánh giá cao Vì lý đó, em chọn đề tài “Giải pháp cải thiện chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Nam Việt” để có nhìn cụ thể thực trạng chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Navibank nay, từ đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện tình hình chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Navibank Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài tập trung vào ba nội dung sau: Nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng, tập trung vào hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp, sở chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vấn đề liên quan đến việc đánh giá chất lượng hoạt động Trên sở lý luận trình bày,đ ề tài sâu phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Navibank thông qua hệ thống tiêu, đồng thời rút thành tựu đạt được, hạn chế cần phải khắc phục nguyên nhân tác động đến kết Từ hạn chế tồn tại, đề tài đề xuất số giải pháp cải thiện chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Navibank Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu đối tượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Navibank Phạm vi nghiên cứu Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Navibank, đối tượng đề tài, nghiên cứu phạm vi toàn hệ thống ngân hàng từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả để tiếp cận đối tượng nghiên cứu dựa tiêu đo lường chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Nguồn số liệu, liệu Các số liệu tình hình hoạt động Navibank đề tài sử dụng lấy từ nguồn Báo cáo tài ngân hàng báo cáo khác Ngân hàng có liên quan đến đề tài Nguồn liệu sở lý luận tham khảo từ tài liệu “Quản trị ngân hàng thương mại” Peter S Rose; giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại” Nguyễn Văn Tiến, văn luật NHNN liên quan đến hoạt động NHTM tài liệu nội thuộc ngân hàng Nam Việt Khi ngân hàng tham gia vào ho ạt động cấp tín dụng quốc tế, ngồi rủi ro tín dụng thơng thường, họ cịn chịu thêm rủi ro kèm theo điều kiện nước chủ nhà bên vay hay đối tác Các ngân hàng tham gia vào q trình cấp tín dụng quốc tế phải có đầy đủ sách thủ tục để xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển nhượng hoạt động cho vay đầu tư quốc tế Việc theo dõi yếu tố rủi ro quốc gia cần kết hợp (i) tiềm vi phạm đối tác thuộc khu vực tư nhân phát sinh từ yếu tố kinh tế theo nước (ii) hiệu lực pháp lý hợp đồng vay thời điểm khả xử lý tài sản chấp khuôn khổ luật quốc gia Chức thường thuộc trách nhiệm chuyên gia có kinh nghiệm vấn đề Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động Đối với sản phẩm hoạt động mới, ngân hàng cần xây dựng biện pháp quản lý rủi ro kiểm soát phù hợp trước đưa vào sử dụng triển khai phải HĐQT uỷ ban HĐQT phê duyệt Cơ sở q trình quản lý rủi ro tín dụng hiệu việc xác định phân tích rủi ro hữu hay tiềm tàng sản phẩm hay hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần hiểu biết rõ ràng rủi ro tín dụng liên quan hoạt động cấp tín dụng phức tạp (ví dụ cho vay số ngành đặc biệt, chứng khoán hoá tài sản, quyền chọn khách hàng phát hành, công cụ tín dụng phái sinh, chứng liên kết với tín dụng) Điều đặc biệt quan trọng rủi ro tín dụng có liên quan khơng ho ạt động ngân hàng rõ ràng cần phân tích kỹ lưỡng so với rủi ro hoạt động cấp tín dụng truyền thống Mặc dù thủ tục kiểm sốt xây dựng dành riêng cho hoạt động cấp tín dụng phức tạp cần phải áp dụng nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Các hoạt động cần có kế hoạch cụ thể giám sát cẩn thận để bảo đảm rủi ro xác định quản lý phù hợp Các ngân hàng cần bảo đảm rủi ro sản phẩm hoạt động chịu điều chỉnh thủ tục kiểm soát đầy đủ trước sử dụng hay triển khai Bất kỳ hoạt động kinh doanh cần hội đồng quản trị hay uỷ ban hội đồng phê duyệt trước Điều quan trọng Ban Tổng Giám đốc (Giám đốc) cần xác định nhân viên liên quan hoạt động có rủi ro tín dụng bên vay hay đối tác, cho 58 dù thực hoạt động mới, hay phức tạp, phải có đủ lực thực hoạt động với tiêu chuẩn cao tuân thủ với sách thủ tục ngân hàng Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh xác định rõ ràng Những tiêu chí cần rõ thị trường mục tiêu ngân hàng đồng thời ngân hàng phải hiểu biết rõ khách hàng vay vốn mục đích cấu khoản tín dụng Việc xây dựng tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh xác định rõ ràng làcực kỳ quan trọng để phê duyệt tín dụng Các tiêu chí cần rõ đối tượng khách hàng đủ tiê u chuẩn cấp tín dụng, loại hình tín dụng điều khoản điều kiện cấp tín dụng Các ngân hàng cần nhận đầy đủ thông tin phép đánh giá toàn diện hồ sơ rủi ro khách hàng vay Tuỳ theo loại hình rủi ro tín dụng mối quan hệ tín dụng tại, yếu tố cần cân nhắc đưa vào q trình phê duyệt tín dụng bao gồm: - Mục đích khoản tín dụng nguồn, kế hoạch hoàn trả; - Hồ sơ rủi ro hành (bao gồm chất tổng giá trị rủi ro) bên vay hay đối tác tài sản chấp mức độ nhạy cảm diễn biến kinh tế thị trường; - Lịch sử hoàn trả bên vay khả hoàn trả hành, dựa xu hướng tài lịch sử dự báo luồng tiền tương lai, theo kịch khác nhau; - Đối với khoản tín dụng thương mại, cần xem xét lực kinh doanh khách hàng vay vốn thực trạng ngành kinh tế khách hàng vay vốn vị khách hàng ngành này; - Các điều khoản điều kiện dự kiến khoản tín dụng, bao gồm giao kèo nhằm hạn chế thay đổi hồ sơ rủi ro tương lai khách hàng; - Khi điều kiện cho phép, mức độ đầy đủ hiệu lực pháp lý tài sản chấp hay bảo lãnh, theo kịch khác Ngồi ra, cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn (nhất khách hàng vay lần đầu), cần cân nhắc mức độ thống uy tín khách hàng lực pháp lý việc đảm nhận nghĩa vụ 59 Trước tham gia vào quan hệ tín dụng mới, ngân hàng cần tìm hiểu khách hàng vay danh tiếng uy tí n tín dụng họ Đặc biệt, cần có sách nghiêm ngặt để tránh cá nhân có liên quan đến hoạt động lừa đảo tội phạm khác Điều thường thực thông qua việc như: yêu cầu giới thiệu bên mà ngân hàng biết, tiếp cận đăng ký tín dụng tìm hiểu cá nhân chịu trách nhiệm quản lý công ty kiểm tra tham chiếu cá nhân tình hình tài họ Trường hợp nhiều ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn hay hình thức cho vay tương tự Các ngân hàng tham gia cho vay không dựa dẫm vào phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng đầu mối Mọi bên hợp vốn cần thực công việc xem xét mình, bao gồm phân tích rủi ro tín dụng độc lập xem xét điều khoản hợp vốn trước tham gia cho vay hợp vốn Mỗi ng ân hàng cần phân tích rủi ro lợi nhuận khoản vay hợp vốn theo cách khoản cho vay trực tiếp Các ngân hàng cần đánh giá mối quan hệ rủi ro lợi nhuận khoản tín dụng mức sinh lời mối quan hệ tài khoản Để đánh giá xem có cấp tín dụng hay khơng theo điều khoản nào, ngân hàng cần đánh giá rủi ro so với lợi nhuận dự kiến Khi xem xét khoản tín dụng tiềm năng, ngân hàng cần nhận thức cần thiết phải trích lập dự phịng rủi ro tổn thất phát dự kiến để có đủ vốn bù đắp tổn thất Ngân hàng cần đưa cân nhắc vào định cấp tín dụng, vào trình quản lý rủi ro toàn danh mục đầu tư Các ngân hàng sử dụng cấu giao dịch, tài sản chấp bảo lãnh để loại trừ rủi ro (đã xác định có tiềm năng) khoản tín dụng giao dịch cần thực sở khả hoàn trả nợ bên vay Tài sản chấp thay cho đánh giá toàn diện bên vay hay đối tác, hay bù đắp cho thiếu hụt thông tin Ngoài ra, ngân hàng cần hiểu giá trị tài sản chấp bị tổn hại yếu tố dẫn đến khả khó thu hồi khoản tín dụng Các ngân hàng cần có sách khả chấp nhận loại hình tài sản chấp, thủ tục định giá liên tục tài sản chấp trình để bảo đảm tài sản chấp trì tính hợp lệ lý Liên quan đến bảo lãnh, ngân hàng cần đánh giá mức độ bảo lãnh cung cấp so với chất lượng tín dụng lực pháp lý bên bảo lãnh Ngân hàng cần thận trọng đặt giả định hỗ trợ ngầm bên thứ ba Chính phủ 60 Nguyên tắc : Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàn g vay vốn nhóm khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác so sánh theo dõi sổ sách kế toán ngân hàng sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng ngoại bảng Một yếu tố quan trọng quản lý rủi ro tín dụng xây dựng mức giới hạn rủi ro khách hàng nhóm khách hàng (những khách hàng có quan hệ) Các giới hạn thường dựa phần vào xếp hạng tín dụng nội khách hàng vay, với khách hàng có xếp hạng cao có g iới hạn rủi ro tiềm cao Cũng cần xây dựng giới hạn ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý sản phẩm cụ thể Cần có giới hạn rủi ro lĩnh vực hoạt động ngân hàng mà có liên quan đến rủi ro tín dụng Những giới hạn giúp bảo đảm hoạt động cấp tín dụng ngân hàng đa dạng Giới hạn tín dụng quan trọng quản lý tồn hồ sơ rủi ro tín dụng rủi ro đối tác ngân hàng Để có hiệu quả, giới hạn cần mang tính ràng buộc không theo nhu cầu khách hàng Các giới hạn tín dụng ngân hàng phản ánh rủi ro kèm theo việc lý tài sản đảm bảo Do vậy, tiềm rủi ro tương lai cần tính tốn nhiều khoảng thời gian Các giới hạn cần tính đến rủi ro khơng bảo đảm lý Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng Nhiều cán ngân hàng tham gia vào q trình cấp tín dụng Những cán người từ phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng Ngồi ra, đối tác tiếp cận số lĩnh vực khác ngân hàng với nhiều hình thức tín dụng khác Ngân hàng chọn nhiều cách gắn trách nhiệm cán vào công việc họ để đảm bảo việc định tín dụng đắn Để có danh mục đầu tư tín dụng lành mạnh, ngân hàng phải xây dựng trình đánh giá phê duyệt t rình cấp tín dụng Việc phê duyệt cần thực theo hướng dẫn văn ngân hàng đưa cấp lãnh đạo thích hợp Cần có chứng kiểm tra rõ ràng thể tuân thủ thủ tục phê duyệt xác định rõ cá nhân tổ chức cung cấp số liệu đầu vào định tín 61 dụng Các ngân hàng cần xây dựng nhóm tín dụng nhằm phân tích phê duyệt khoản tín dụng liên quan đến loại hình sản phẩm khác nhau, loại hình tín dụng khu vực địa lý ngành nghề khác Mỗi đề xuất cấp tín dụng cần phân tích cẩn thận nhân viên phân tích tín dụng có lực, có chun môn phù hợp với quy mô độ phức tạp giao dịch Một hệ thống đánh giá hiệu đặt yêu cầu tối thiểu thông tin để thực phân tích Cần có sách liên quan đến thông tin hồ sơ cần thiết để phê duyệt khoản tín dụng mới, gia hạn khoản tín dụng hành và/hoặc thay đổi điều khoản điều kiện khoản tín dụng phê duyệt Thông tin nhận sở để đánh giá hay xếp hạng nội khoản tín dụng mức độ xác, đầy đủ quan trọng để lãnh đạo thực nhận định phù hợp khả chấp nhận khoản tín dụng Ngân hàng cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa nhận định thận trọng việc đánh giá, phê duyệt quản lý rủi ro tín dụng Q trình phê duyệt cấp tín dụng ngân hàng cần đặt trách nhiệm định đưa rõ có thẩm quyền việc phê duyệt hay thay đổi điều khoản tín dụng Các ngân hàng thường sử dụng kết hợp thẩm quyền ký cá nhân, thẩm quyền song phương hay chung, uỷ ban hay hội đồng phê duyệt tín dụng, tuỳ theo quy mơ chấ t khoản tín dụng Thẩm quyền phê duyệt phù hợp với chuyên môn cá nhân có liên quan Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch công bên Đặc biệt, khoản tín dụng cho cơng ty cá nhân có liên quan phải phê duyệt sở ngoại lệ cần theo dõi cẩn thận triển khai bước cần thiết để kiểm soát nhằm loại trừ rủi ro Việc gia hạn tín dụng cần thực theo tiêu chí trình tự cụ thể rõ ràng Việc này, tạo hệ thống hồ sơ chứng từ nhằm tăng cường việc định tín dụng đắn Việc cấp tín dụng cho bên có liên quan bên có quan hệ, công ty hay cá nhân, ủi r ro đạo đức phát sinh q trình cấp tín dụng Vì vậy, ngân hàng cần cấp tín dụng cho bên sở giao dịch công bên giá trị khoản tín dụng cấp Các kiểm sốt dễ thực cách yêu cầu điều khoản điều kiện khoản tín dụng khơng ưu đãi so với 62 khoản tín dụng cấp cho bên vay khơng có liên quan trường hợp tương tự cách đặt giới hạn tuyệt đối nghiêm ngặt khoản tín dụng Một phương pháp kiểm sốt khác cơng bố cơng khai điều khoản tín dụng cấp cho bên có quan hệ Khơng nên thay đổi tiêu chí cấp tín dụng ngân hàng để phù hợp với công ty cá nhân có quan hệ Các giao dịch quan trọng với bên có quan hệ phải HĐQT (trừ thành viên có xung đột lợi ích) phê duyệt, số trường hợp (cho vay nhiều cổ đơng chính) phải báo cáo cho quan giám sát ngân hàng Nguyên tắc 8: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng Quản lý tín dụng yếu tố quan trọng trì hoạt động an tồn lành mạnh ngân hàng Khi cấp tín dụng, trách nhiệm phận kinh doanh kết hợp với đội ngũ hỗ trợ quản lý tín dụng phải bảo đảm việc khoản tín dụng trì Việc gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài hành, gửi thông báo gia hạn dự thảo văn hợp đồng vay Với phạm vi trách nhiệm cơng tác quản lý tín dụng, cấu tổ chức phận thay đổi tuỳ theo qu y mô mức độ phức tạp ngân hàng Ở ngân hàng lớn, trách nhiệm phận quản lý tín dụng khác thường giao cho phòng ban khác nhau.Ở ngân hàng nhỏ, số cá nhân giải cơng việc vài phận nghiệp vụ Khi cá nhân thực chức nhạy cảm lưu trữ hồ sơ quan trọng, chuyển tiền hay nhập giới hạn vào sở liệu máy tính, họ cần báo cáo cho nhà quản lý độc lập với chức tiếp thị phê duyệt tín dụng Khi phát triển lĩnh vực quản lý tín dụng, ngân hàng cần bảo đảm: - Tính hiệu suất nghiệp vụ quản lý tín dụng, bao gồm theo dõi hồ sơ, yêu cầu theo hợp đồng, giao kèo pháp lý, tài sản chấp v.v.; - Mức độ xác kịp thời thông tin cung cấp cho hệ thống thông tin quản lý; - Phân công nhiệm vụ đầy đủ; - Mức độ đầy đủ kiểm soát thủ tục "bộ phận toán"; - Tuân thủ sách quy định quản lý đề luật quy định hành khác có liên quan 63 Hồ sơ tín dụng cần đủ thơng tin cần thiết để xác định tình hình tài hành khách hàng vay Ví dụ, hồ sơ tín dụng cần bao gồm báo cáo tài hành, phân tích tài tài liệu xếp hạng nội bộ, ghi nhớ nội bộ, thư giới thiệu đánh giá tín dụng Các phận xem xét khoản vay cần xác định hồ sơ tín dụng hồn chỉnh có đủ phê duyệt văn cần thiết khác Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện khoản tín dụng, bao gồm việc xác định mức độ đầy đủ dự phòng dự trữ Các ngân hàng cần phát triển triển khai thủ tục tồn diện hệ thống thơng tin để theo dõi điều kiện khoản tín dụng danh mục đầu tư ngân hàng Những thủ tục cần quy định rõ tiêu chí nhằm phát khoản tín dụng phát sinh vấn đề Hệ thống theo dõi tín dụng hiệu cần có biện pháp để: - Bảo đảm ngân hàng nắm rõ tình hình tài hành khách hàng vay; - Theo dõi tuân thủ giao kèo hành; - Nếu cần đánh giá tài sản chấp liên quan đến tình hình trái chủ; - Phát kịp thời trường hợp chậm trả theo hợp đồng phân loại khoản tín dụng phát sinh vấn đề; - Trực tiếp báo cáo vấn đề để khắc phục Các cán phải có trách nhiệm theo dõi chất lượng tín dụng, bao gồm bảo đảm thơng tin phù hợp chuyển cho người có trách nhiệm xếp hạng rủi ro nội khoản tín dụng Ngồi ra, cá nhân cịn phải có trách nhiệm với việc theo dõi thường xuyên tài sản chấp bảo lãnh Việc theo dõi giúp cho ngân hàng thực thay đổi cần thiết thoả thuận hợp đồng trì đủ dự trữ cho tổn thất tín dụng Nguyên tắc 10 : Khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng cần quán với chất, quy mô mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng Một công cụ quan trọng theo dõi chất lượng khoản tín dụng tồn danh mục đầu tư sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội Một hệ thống xếp hạng rủi ro nội tổ chức tốt phương tiện hữu ích nhằm phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có tiềm rủi ro ngân hàng Điều cho phép xác 64 định xác đặc điểm tổng thể danh mục đầu tư, tập trung rủi ro, khoản tín dụng có vấn đề mức độ đủ dự phịng cho vay khó địi Các hệ thống xếp hạng rủi ro nội phức tạp hơn, sử dụng chủ yếu ngân hàng lớn, sử dụng để xác định phân bổ vốn nội bộ, định giá tín dụng mức sinh lời giao dịch quan hệ Thông thường, hệ thống xếp hạng rủi ro nội phân loại khoản tín dụng thành lớp khác nhằm tính đến mức độ rủi ro Các hệ thống đơn giản dựa số nhóm xếp hạng từ thoả mãn đến không thoả mãn; nhiên, hệ thống có ý nghĩa có nhiều mức xếp hạng khoản tín dụng coi thoả mãn để phân biệt rõ rủi ro tín dụng tương đối mà chúng đặt Khi phát triển hệ thống này, ngân hàng cần định đánh giá mức độ rủi ro khách hàng vay hay hay rủi ro kèm theo giao dịch cụ thể hai Xếp hạng rủi ro nội công cụ quan trọng theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng Để thuận lợi cho việc phát sớm thay đổi hồ sơ rủi ro, hệ thống xếp hạng rủi ro nội ngân hàng cần đáp ứng với số xấu tiềm hay thực rủi ro tín dụng Các khoản tín dụng có mức xếp hạng xấu cần giám sát theo dõi thêm, ví dụ thơng qua việc nhân viên tín dụng đến kiểm tra thường xuyên đưa vào danh sách theo dõi để Ban Tổng Giám đốc (Giám đốc) xem xét định kỳ Xếp hạng rủi ro nội lãnh đạo phận chức sử dụng để theo dõi đặc điểm hành danh mục đầu tư tín dụng giúp định thay đổi cần thiết sách tín dụng ngân hàng Các mức xếp hạng cho khách hàng vay thời điểm cấp tín dụng cần định kỳ xem xét lại khoản tín dụng phải xếp hạng nhận thấy khoản vay tốt lên hay xấu Do tầm quan trọng việc bảo đảm mức xếp hạng nội thống phản ánh xác chất luợng khoản tín dụng, trách nhiệm xây dựng hay khẳng định mức xếp hạng cần giao cho phận xem xét tín dụng độc lập Điều quan trọng l thống xác mức xếp hạng kiểm tra định kỳ phận nhóm xem xét tín dụng độc lập Nguyên tắc 11 : Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích để đo lường rủi ro tín dụng hoạt động nội bảng ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin cấu danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm việc xác định tập trung rủi ro 65 Ngân hàng cần có phương pháp để định lượng rủi ro tài sản khách hàng vay Ngân hàng phải có khả phân tích rủi ro tín dụng để phát nhạy cảm hay tập trung rủi ro Sự đo lường rủi ro tín dụng cần tính đến (i) chất cụ thể khoản tín dụng nghĩa vụ theo hợp đồng nghĩa vụ tài (ii) hồ sơ rủi ro đáo hạn liên quan đến biến động xảy thị trường; (iii) tồn tài sản chấp hay bảo lãnh; (iv) nguy khách hàng vi phạm dựa xếp hạng rủi ro nội Việc phân tích liệu rủi ro tín dụng cần thực với tần suất phù hợp, với kết xem xét so với giới hạn phù hợp Ngân hàng cần sử dụng kỹ thuật đo lường phù hợp với mức độ phức tạp mức độ rủi ro liên quan đến hoạt động ngân hàng Tính hiệu q trình đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu dựa chất lượng hệ thống thông tin quản lý Thông tin tạo từ hệ thống cho phép HĐQT cấp lãnh đạo hoàn thành vai trị giám sát mình, bao gồm việc xác định mức vốn cần thiết mà ngân hàng cần trì Do vậy, chất luợng, chi tiết tính cập nhật thông tin quan trọng Đặc biệt, thông tin cấu chất lượng danh mục đầu tư, kể sở tồn hệ thống để đánh giá nhanh chóng xác mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu thông qua hoạt động xác định mức độ phù hợp hoạt động ngân hàng với chiến lược rủi ro tín dụng Hệ thống thông tin ngân hàng cần tổng hợp cỏc ri ro tớn dng i vi tng khách hàng vay báo cáo trường hợp ngoại lệ giới hạn rủi ro tín dụng cách kịp thời xác Ngân hàng cần có hệ thống thông tin phép phát tập trung rủi ro toàn danh mục đầu tư Mức độ đầy đủ phạm vi thông tin cần định kỳ xem xét lại lãnh đạo phận Ban Tổng Giám đốc (Giám đốc) Nguyên tắc 12 : Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi cấu chất lượng to àn danh mục đầu tư tín dụng Trước đây, ngân hàng chủ yếu tập trung vào việc giám sát hiệu hoạt động theo hợp đồng khoản tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên bên cạnh đó, ngân hàng cần có hệ thống theo dõi cấu chất lượng tổng thể danh mục đầu tư tín dụng Hệ thống cần có thống với chất, quy mô độ phức tạp danh mục đầu tư ngân hàng 66 Khi danh mục đầu tư ngân hàng có mức độ tập trung cao cho (i) đối tác, (ii) nhóm đối tác có liên quan , (iii) ngành hay lĩnh vực kinh tế đặc biệt, (iv) khu vực địa lý, (v) nước hay nhóm nước có kinh tế liên quan với nhau, (vi) loại hình tín dụng, (vii) loại tài sản chấp Sự tập trung rủi ro không áp dụng việc cho vay mà tồn hoạt động ngân hàng có liên quan đến rủi ro khách hàng Mức độ tập trung cao đặt r ủi ro cho ngân hàng thay đổi bất lợi lĩnh vực mà khoản tín dụng có tập trung Trong nhiều trường hợp, vị trí kinh doanh, vị trí địa lý hay thiếu khả tiếp cận với bên vay hay đối tác đa dạng mặt kinh tế, việc tránh tập trung rủi ro khó khăn Ngồi ra, ngân hàng muốn lợi dụng chun mơn ngành hay lĩnh vực kinh tế định Ngân hàng định bồi hồn đầy đủ cho chấp nhận tập trung rủi ro Vì vậy, ngân hàng khơng thiết phải bỏ qua khoản tín dụng lành mạnh sở tập trung rủi ro Ngân hàng sử dụng phương pháp khác để giảm hay loại trừ tính tập trung rủi ro Những biện pháp bao gồm định giá cho rủi ro tăng thêm, tăng vốn nắ m giữ để bồi hoàn cho rủi ro tăng thêm ửs dụng hình thức tham gia cho vay để giảm phụ thuộc vào ngành kinh tế hay khách hàng Ngân hàng có nhiều khả việc quản lý tập trung rủi ro tín dụng vấn đề khác danh mục đầu tư thông qua có chế bán khoản vay, cơng cụ phái sinh tín dụng, chương trình chứng khốn hố thị trường cho vay thứ cấp khác Tuy nhiên, chế giải tập trung rủi ro danh mục đầu tư lại có liên quan đến rủi ro cần xác định quản lý Do vậy, ngân hàng định sử dụng chế này, họ cần có thủ tục sách có hệ thống kiểm sốt đầy đủ Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần tính đến thay đổi tương lai điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng danh mục đầu tư tín dụng, phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện phức tạp Một yếu tố quan trọng quản lý rủi ro tín dụng liên quan đến việc thảo luận vấn đề xảy với khoản tín dụng danh mục đầu tư, đồng thời đưa thông tin vào phân tích mức độ đầy đủ vấn đề liên quan đến vốn dự phòng Cần xem xét mối liên kết nhóm rủi ro khác có khả phát sinh Việc kiểm định điều kiện phức tạp cần phát kiện xảy hay 67 thay đổi tương lai có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng đánh giá khả ngân hàng việc chịu đựng thay đổi Ba lĩnh vực mà ngân hàng kiểm tra là: (i) suy tho kinh tế hay ngành; (ii) kiện rủi ro thị trường; (iii) điều kiện khoản Dù sử dụng phương pháp kiểm định nữa, số liệu đầu kiểm định cần xem xét định kỳ Ban Tổng Giám đốc (Giám đốc) thực hành động phù hợp trường hợp kết vượt mức chịu đựng Số liệu đầu cần hợp vào trình áp dụng cập nhật sách giới hạn Ngân hàng cần phát tình suy thối kinh tế, tồn kinh tế hay ngành cụ thể, cao mức dự kiến chậm trả nợ hay không trả nợ, kết hợp rủi ro thị trường rủi ro tín dụng, dẫn đến tổn thất lớn hay vấn đề khoản Việc phân tích cần tiến hành sở tồn hệ thống Phân tích kiểm định điều kiện căng thẳng cần phải có kế hoạch dự phòng liên quan đến hành động mà lãnh đạo thực kịch khác Có thể bao gồm kỹ thuật hạn chế rủi ro hậu h ay giảm bớt quy mô rủi ro 68 Phụ lục 2.3: Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Trung Quốc Trung Quốc trường hợp riêng biệt việc lựa chọn mơ hình quản lý nợ xấu đặc điểm riêng với hệ thống ngân hàng có quy mơ lớn với tổng dư nợ cho vay kinh tế lên đến gần 2.000 tỷ USD, gấp 1,5 lần GDP Tổng khối lượng nợ xấu khoảng 480 tỷ USD 36% GDP Nếu xét số tuyệt đối khối lượng nợ xấu tương đương khối lượng nợ xấu Mỹ vào năm 1989, tỷ lệ so với GDP lại gấp lần Theo quy định Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (với tư cách NHTW), phận tín dụng NHTM cần phải có quy trình kiểm tra trước, sau cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; chịu trách nhiệm tính chân thực, tính chuẩn xác, tính hồn chỉnh liệu phân loại cung cấp; tiến hành phân loại sơ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến lý phân loại; định kỳ báo cáo cho phận quản lý rủi ro thông tin phân loại phận tín dụng; vào kết phân loại tiến hành quản lý khoản tín dụng có phân biệt quản lý khoản tín dụng, thực biện pháp cải tiến, loại trừ xử lý rủi ro Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc ban hành Hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay (số yin fa [2002]98) Công văn Zhong yin xian (2005) số 463, yêu cầu NHTM kiểm tra định kỳ loại tài sản dựa nguyên tắc thận trọng dự kiến cách hợp lý khoản tài sản có khả phát sinh tổn thất trích lập dự phòng giảm giá tài sản tài sản có khả phát sinh tổn thất dự phịng tổn thất cho vay,… Đồng thời, theo khoản tín dụng phân thành nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần ý (nhóm 2), nợ tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả vốn (nhóm 5), nợ nhóm 3, 4, gọi nợ xấu Việc trích lập dự phịng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung dự phòng cụ thể: - Dự phịng chung trích hàng tháng xác định 1% số dư cuối kỳ khoản tín dụng - Dự phịng cụ thể: Vào cuối tháng, dựa theo kết phân loại nợ sau khấu trừ giá trị tài sản chấp, NHTMtrích lập dự phịng cụ thể theo số dư khoản tín dụng với tỷ lệ sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 2%; nhóm 3: 25%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100% 69 Khi phân loại khoản tín dụng, NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa sở khả trả nợ dịng tiền thuần, thiện trí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật tốn nợ vay khách hàng, tình hình quản lý tín dụng ngân hàng,… Tron g phân loại nợ, NHTM Trung Quốc lấy việc đánh giá khả trả nợ khách hàng cốt lõi, xem thu nhập kinh doanh bình thường khách hàng nguồn vốn trả nợ chủ yếu, tài sản đảm bảo nguồn vốn trả nợ thứ yếu Đối với khoản cho vay mới, ngân hàng xem xét lịch sử giao dịch, tình trạng uy tín khách hàng với ngân hàng khác Nếu khách hàng vay công ty thành lập chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín cổ đơng Lịch sử trả nợ khách hàng phản ánh tình trạng gia hạn, hạn nợ vay họ, yếu tố quan trọng cần xem xét tiến hành phân loại khoản tín dụng Để thực xử lý nợ xấu, Trung Quốc thành lập 04 công ty quản lý tài sản với vốn điều lệ khoảng 05 tỷ USD (tương đương 1% tổng số nợ xấu hệ thống ngân hàng Trung Quốc nay) Đây số nhỏ so với khối lượng nợ xấu, năm 1999, khối lượng nợ 170 tỷ USD chuyển giao cho AMC, để đảm bảo nguồn vốn cân với khối lượng nợ chuyển sang AMC phải vay từ Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa (67 ỷt USD) phát hành trái phiếu (108 tỷ USD) Kết đến tháng 03/2004, AMC xử lý 63,9 tỷ USD mà phần lớn chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu (12,7 tỷ USD) Như số nợ thu hồi đạt 7,6% tổng số nợ xấu chuyển sang 20% số nợ xử lý Nếu tính từ thời điểm hoạt động đến trải qua gần năm (thời gian hoạt động AMC Trung Quốc dự tính 10 năm) kết mà AMC mang lại hạn chế người ta bắt đầu đặt vấn đề với vai trò tồn AMC Trung Quốc Bên cạnh khoản nợ chuyển giao cho AMC, NHTM quốc doanh Trung Quốc khối lượng nợ xấu lớn (khoảng 232 tỷ USD) vào cuối năm 2003, khối lượng nợ xấu giảm 13 tỷ USD so với năm 2002 Nhưng thực ra, khoản nợ xử lý chủ yếu việc xố khoản nợ khơng có khả thu hồi thơng qua sử dụng dự phịng rủi ro, phần thu từ khách hàng gần không đáng kể Ngoài ra, NHTM AMC Trung Quốc bán cho nhà đầu tư nước khối lượng nợ với mệnh giá khoảng tỷ USD, City Group chiếm tỷ trọng cao với khối lượng mua gần 2,2 tỷ USD Khối lượng nợ xử lý sở để Chính phủ Trung Quốc cấp thêm cho 02 ngân hàng xử lý nợ tốt Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc (BOC) Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc (CCB) 45 tỷ USD từ nguồn dự trữ ngoại hối 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách: Nguyễn Văn Tiến, (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê Peter S.Rose (Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phan Long dịch), (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính Mishkin Frederic (Nguyễn Quang Cư, Nguyễn Đức Duy dịch) (1994), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Hà Nội: Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật Văn pháp luật: Luật Các Tổ Chức Tín Dụng 47/2010/QH12 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân Hàng Nhà Nước việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Quyết định 783/2005/QĐNHNN việc sửa đổi, bổ sung Quyết định 1627 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân Hàng Nhà Nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung cho Quyết định 493 Thông tư 13/2010/TT-NHNN Ngân Hàng Nhà Nước quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn tổ chức tín dụng Nghị định 141/2006/NĐ-CP Chính phủ quy định mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Việt Nam Thơng tư 15/2009/TT-NHNN thắt chặt tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Chỉ thị 03/2007/CT-NHNN kiểm sốt quy mơ, chất lượng tín dụng cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán nhằm kiểm soát lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Website: Ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Việt: www.navibank.com.vn Tổng Cục Tiêu Chuẩn Đo Lường Chất Lượng Việt Nam: www.tcvn.vn Thư viện học liệu mở Việt Nam:www.voer.edu.vn Tổng Cục Thống Kê: www.gso.gov.vn Ngân hàng TMCP Kiên Long: www.kienlongbank.com.vn 71 Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng: www.vpb.com.vn Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín: www.sacombank.com.vn Ngân hàng Liên Việt: www.lienvietpostbank.com.vn Ngân hàng Phương Đông: www.ocb.com.vn 10 Ngân hàng Phát Triển Nhà: www.hdbank.com.vn 11 Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam: www.techcombank.com.vn 12 Ngân hàng Phương Nam: www.southernbank.com.vn 13 “Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tiêu thụ doanh nghiệp”: http://voer.edu.vn/content/m25277/1.1/, truy cập ngày 18/11/2011 14 “Quản lý nợ xấu Phần 2: Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”: http://www.cib.vn/index.php?option=com_content&task=view&id=1454&Itemid= 113, truy cập ngày 24/12/2011 15 “Quản lý nợ xấu Phần 3: Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số quốc gia: Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Trung Quốc”: http://www.cib.vn/index.php?option=com_content&task=view&id=2892&Itemid= 113, truy cập ngày 24/12/2011 72