Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản cho vay ngân hàng thương mại cổ phần nam việt (navibank)

LÊ THỊ NGỌC ÁNH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM VIỆT (NAVIBANK) KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành: Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2013 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! LÊ THỊ NGỌC ÁNH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM VIỆT (NAVIBANK) KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành: Tài Chính - Ngân Hàng GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2013 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập trường Đại học Kinh tế - Tài để đạt thành hiểu biết ngày hôm nay, em cảm ơn quý thầy cô tận tình bảo, truyền đạt kiến thức chun mơn kinh nghiệm thực tế bổ ích Qua tháng thực tập Ngân hàng TMCP Nam Việt – PGD số Cộng Hịa em có hội làm quen với môi trường làm việc, hiểu hoạt động ngân hàng có hội áp dụng kiến thức học vào thực tế Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Nguyễn Thị Uyên Uyên giảng viên trường Đại học Kinh Tế - Tài Chính tận tình hướng dẫn bảo cho em kiến thức, kinh nghiệm quan trọng cần có để hồn thành báo cáo đợt thực tập Bên cạnh em xin gửi lời cảm ơn đến giúp đỡ nhiệt tình anh Lê Huỳnh Trường Giang – CVQHKH, anh Nguyễn Văn Mạnh – Giám đốc PGD, chị Nguyễn Thị Thu Hằng – Phó Giám đốc PGD tồn thể anh chị khác ngân hàng trực tiếp giúp đỡ em trình tìm hiểu, thu thập thông tin Tuy nhiên hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tế nên em tránh khỏi thiếu sót q trình hồn thành luận văn Em mong nhận giúp đỡ quý thầy cô giảng viên trường anh chị Ngân hàng Nam Việt – PGD số Cộng Hòa để luận văn tốt nghiệp em hoàn thiện Những kinh nghiệm kiến thức em nhận sau trình thực tập hành trang quý báu cho em tương lai Cuối em xin gửi đến Ban lãnh đạo trường Đại học Kinh tế - Tài chính, quý thầy cô giảng viên trường anh chị Navibank lời chúc sức khỏe thành công Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực tập Lê Thị Ngọc Ánh SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh i LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XÉT CỦA CHUYÊN VIÊN HƯỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 Xác nhận đơn vị thực tập SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh ii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 Giảng viên TS Nguyễn Thị Uyên Uyên SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh iii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC HÌNH viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: Tổng quan khoản quản trị rủi ro khoản NHTM 1.1 Tổng quan tính khoản rủi ro khoản NHTM 1.1.1 Khái niệm tính khoản rủi ro khoản – nhân tố ảnh hưởng đến tình hình khoản NHTM 1.1.2 Nguyên nhân tác động rủi ro khoản NHTM 1.1.3 Cung khoản cầu khoản NHTM 1.2 Tổng quan quản trị rủi ro khoản 1.2.1 Mục tiêu chiến lược quản trị rủi ro khoản 1.2.2 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 1.3 Tình hình quản trị rủi ro khoản Vietcombank học cho Navibank 12 1.3.1 Tình hình quản trị rủi ro khoản Vietcombank 12 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Navibank 14 CHƯƠNG 2: Tình hình khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Nam Việt (Navibank) 15 2.1 Tình hình khoản quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM 15 2.1.1 Tình hình khoản hệ thống NHTM tác động điều kiện kinh tế 15 SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh iv LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP 2.1.2 GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên Tình hình quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 - 2012 19 2.1.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro khoản NHTM 28 2.1.4 Hoạt động quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM 29 2.2 Tổng quan ngân hàng TMCP Nam Việt (Navibank) 30 2.2.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Nam Việt (Navibank) 30 2.2.2 Cơ cấu tổ chức Navibank 33 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh Navibank giai đoạn 2008-2012 34 2.3 Tình hình khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Nam Việt (Navibank) 37 2.3.1 Đánh giá tình hình khoản Navibank 37 2.3.2 Các số khoản Navibank 46 2.3.3 Hoạt động quản trị rủi ro khoản Navibank 59 2.3.4 Đánh giá chung tình hình quản trị rủi ro khoản Navibank 60 2.3.5 Tổng kết tình hình quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM Navibank 61 CHƯƠNG 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản cho ngân hàng TMCP Nam Việt (Navibank) 64 3.1 Định hướng phát triển Navibank 64 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản Navibank 64 3.2.1 Về phía Navibank 64 Phần kết luận 70 SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh v LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu CK: Chứng khốn CP: Chính phủ KNMV: Khả nảng vốn MB: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Navibank: Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng Trung Ương TCTD: Tổ chức tín dụng TGKH: Tiền gửi khách hàng TMCP: Thương mại cổ phần Vietcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Vietinbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Tiếng Anh CAR: Capital Adequacy Ratio GDP: Gross Domestic Product NLP: Net Liquidity Position REPO: Repurchase Order ROA: Return on Asset ROE: Return on Equity SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh vi LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Bảng tình hình tăng vốn điều lệ NHTM từ 2010 đến 2012 Bảng 2.2 Hệ số an toàn vốn tối thiểu NHTM từ 2010 đến 2012 Bảng 2.3 Hệ số giới hạn vốn huy động hệ số tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có NHTM từ 2010 đến 2012 Bảng 2.4 Chỉ số tiền mặt NHTM từ năm 2010 đến 2012 Bảng 2.5 Chỉ số chứng khoán khoản NHTM từ năm 2010 đến 2012 Bảng 2.6 Chỉ số tăng trưởng tiền gửi NHTM từ năm 2010 đến 2012 Bảng 2.7 Chỉ số lực cho vay NHTM từ năm 2010 đến 2012 Bảng 2.8 Chỉ số dư nợ / TGKH NHTM từ năm 2010 đến 2012 Bảng 2.9 Kết hoạt động kinh doanh Navibank từ 2008 đến 2012 Bảng 2.10 Tình hình nguồn vốn Navibank từ năm 2008 đến 2012 Bảng 2.11 Cơ cấu nguồn vốn Navibank từ năm 2008 đến 2012 Bảng 2.12 Tình hình tổng tài sản Navibank từ năm 2008 đến 2012 Bảng 2.13 Cơ cấu tổng tài sản Navibank từ năm 2008 đến 2012 Bảng 2.14 Dư nợ tín dụng theo nhóm nợ từ năm 2008 đến 2012 Bảng 2.15 Hệ số an toàn vốn tối thiểu Navibank từ năm 2008 đến 2012 Bảng 2.16 Hệ số giới hạn vốn huy động hệ số tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có Navibank từ 2008 đến 2011 Bảng 2.17 Chỉ số trạng thái tiền mặt Navibank từ 2008 đến 2012 Bảng 2.18 Chỉ số chứng khoán khoản Navibank từ 2008 đến 2011 Bảng 2.19 Chỉ số tăng trưởng tiền gửi Navibank từ 2008 đến 2011 Bảng 2.20 Chỉ số lực cho vay Navibank từ năm 2008 đến 2011 Bảng 2.21 Chỉ số dư nợ / TGKH Navibank từ năm 2008 đến 2011 SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh vii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Tốc độ tăng trưởng GDP tỷ lệ lạm phát Việt Nam giai đoạn 2004 - 2012 Hình 2.2 Tỷ suất ROA ROE Navibank giai đoạn 2008 - 2012 Hình 2.3 Tình hình huy động vốn Navibank từ năm 2008 đến 2012 Hình 2.4 Tổng tài sản Navibank từ năm 2008 đến 2012 Hình 2.5 Tình hình dư nợ tín dụng Navibank giai đoạn 2008 - 2012 Hình 2.6 Tình hình tăng vốn điều lệ giai đoạn 2008 - 2012 Hình 2.7 Quy mô vốn điều lệ Navibank số NHTM khác Hình 2.8 Biểu đồ hệ số CAR Navibank NHTM từ 2010 đến 2012 Hình 2.9 Hệ số H Navibank NHTM khác từ 2010 đến 2012 Hình 2.10 Hệ số H Navibank NHTM khác từ 2010 đến 2012 Hình 2.11 Hệ số H Navibank NHTM khác từ 2010 đến 2012 Hình 2.12 Hệ số H Navibank NHTM khác từ 2010 đến 2012 Hình 2.13 Hệ số H Navibank NHTM khác từ 2010 đến 2012 Hình 2.14 Hệ số H Navibank NHTM khác từ 2010 đến 2012 Hình 2.15 Hệ số H Navibank NHTM khác từ 2010 đến 2012 SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh viii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên PHỤ LỤC 1.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến tính khoản ngân hàng Môi trường hoạt động ngân hàng Hoạt động kinh doanh NHTM gắn liền với biến động môi trường kinh doanh xung quanh ngân hàng Các yếu tố kinh tế, trị, văn hóa xã hội ln có tác động trực tiếp gián tiếp đến định phương hướng kinh doanh NHTM Chẳng hạn như, tình hình trị khơng ổn định, khủng hoảng suy thối kinh tế dẫn đến biến động tỷ giá hối đối, lãi suất, sách phủ khiến cho người gửi tiền hoang mang lo sợ họ rút tiền hàng loạt đột xuất làm cho khả khoản ngân hàng bị ảnh hưởng Mặt khác, tình hình trị nước khu vực ổn định, sách đối ngoại uyển chuyển, môi trường đầu tư hấp dẫn tạo sức cạnh tranh cao so với nước khu vực thu hút đầu tư nước làm tăng tỷ trọng khối kinh tế nước so với nước làm cho cấu đầu tư NHTM thay đổi dẫn đến thay đổi cấu bảng cân đối tài sản khả toán ngân hàng Chính sách tiền tệ ngân hàng nhà nước Kinh doanh lĩnh vực tài tiền tệ, hoạt động kinh doanh ngân hàng có vai trị quan trọng thực chức tập trung vốn để phát triển kinh tế Hoạt động ngân hàng chịu điều chỉnh nhiều sách quy định Nhà nước, Chính phủ Thực chức quản lý nhà nước lĩnh vực tài tiền tệ, NHTW đặt quy định điều chỉnh giám sát chặt chẽ hoạt động tổ chức tín dụng để hướng chúng theo mục tiêu chung hệ thống ngân hàng Ở thời điểm khác tùy thuộc vào mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, NHNN sử dụng nhóm cơng cụ sách tiền tệ, sách tài khóa khác Các nhóm cơng cụ trực tiếp gián tiếp có tác dụng điều chỉnh, làm thu hẹp hay mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh NHTM SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên Chiến lược quản trị khoản ngân hàng Một NHTM với chế quản trị sử dụng nguồn vốn yếu đảm bảo sách quản lý khoản hợp lý Một ngân hàng với hệ thống công nghệ thông tin lạc hậu gặp nhiều khó khăn muốn cân đối, lập kế hoạch huy động sử dụng vốn Những ngân hàng thường sử dụng số ước tính, thụ động phải dự trữ lượng tài sản có lớn để đảm bảo nguồn vốn khoản Xây dựng chế quản trị sử dụng vốn khoa học, có kế hoạch, tổ chức hoạt động quản trị khoản tốt, đổi sử dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến giúp nâng cao chất lượng quản lý vốn nguồn vốn, quản trị tài sản nợ - tài sản có Sự phát triển thị trường tiền tệ Thị trường tiền tệ nguồn huy động vốn linh hoạt giúp tổ chức tín dụng huy động nguốn vốn ngắn hạn đảm bảo khả chi trả Thị trường tiền tệ nơi tổ chức tín dụng tìm kiếm hội đầu tư thích hợp cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Tham gia vay cho vay thị trường tiền tệ giúp ngân hàng chủ động việc xếp, cấu lại bảng tổng kết tài sản cho phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng Các nhân tố khác Các yếu tố uy tín ngân hàng, khả đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ uy tín đội ngũ cán lãnh đạo tạo lịng tin cơng chúng Các nhân tố góp phần tạo ổn định cho nguồn tiền gửi chất lượng nguồn vốn huy động, giảm thấp rủi ro khả toán ngân hàng 1.2 Tác động rủi ro khoản đến hoạt động NHTM Thực tế có khơng ngân hàng có tài sản nhiều, nợ phá sản yếu tố khoản tài sản không đáp ứng đủ khả tốn tức thời Bên cạnh đó, rủi ro khoản xảy ngân hàng phải gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm giảm thu nhập rịng ngân hàng Ở mức nhẹ có SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên thể dấu hiệu tình trạng bất ổn tài chính, gây thua lỗ, mức cao ngân hàng khả tốn dẫn đến phá sản Rủi ro khoản làm giảm thu nhập, khiến ngân hàng đánh thương hiệu khả tốn Trong ngắn hạn, có lẽ ngân hàng sợ tình trạng xảy thơng tin rủi ro bị lọt ngồi khách hàng rút tiền từ làm cho ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn dẫn đến phá sản ngân hàng kéo theo sụp đổ hàng loạt NHTM khác Một ngân hàng khả khoản số tín nhiệm tín dụng tổ chức giảm sút đối mặt với tình trạng lượng tiền ạt khơng dự kiến hay kiện khiến cho đối tác không muốn giao dịch cho vay tổ chức Một tình hình khoản hệ thống ngân hàng có vấn đề lãi suất bị biến động, đặc biệt lãi suất huy động lãi suất liên ngân hàng bị đẩy lên cao khiến ngân hàng gặp rủi ro thu nhập giá trị tài sản ngân hàng chịu ảnh hưởng bất lợi biến động lãi suất 1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro khoản Mục tiêu quản trị rủi ro khoản Mục tiêu quan trọng quản trị rủi ro khoản phải kiểm soát rủi ro khoản Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng cịn nhiều loại rủi ro tiềm tàng xảy ra, rủi ro khoản quan trọng Khi rủi ro khoản xảy tác động dao động từ nhỏ đến lớn làm cho ngân hàng bị tổn thất nặng nề chí dẫn đến đường phá sản Do đó, ngân hàng phải kiểm sốt rủi ro khoản làm giới hạn ảnh hưởng rủi ro khoản đến hoạt động ngân hàng dao động phạm vị cho phép Ngoài ra, mục tiêu quản trị rủi ro khoản bao gồm: − Đảm bảo khả chi trả kịp thời ngân hàng với chi phí hợp lý, khoản liên quan trực tiếp đến an toàn khả sinh lợi ngân hàng − Dự đoán nguy rủi ro khoản tổn thất xảy cho ngân hàng SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên Động quản trị rủi ro khoản Do biến động thị trường khó lường trước được, cộng thêm học thất bại ngân hàng rủi ro khoản góp phần cho nhận thức hệ thống ngân hàng phải quan tâm, trọng nhiều công tác quản trị rủi ro khoản Lợi ích quản trị rủi ro khoản Nhận thức rõ khoản quản trị rủi ro khoản có vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro khoản mạng lại số lợi ích sau: − Một ngân hàng mà có kế hoạch quản trị rủi ro hiệu hoạt động ổn định khách hàng hay NHTM khác tin cậy từ giảm thiểu rủi ro tín dụng − Quản trị rủi ro khoản đảm bảo cho ngân hàng có trạng thái an toàn, tăng tự tin, tập trung cho hoạt động kinh doanh định đầu tư đắn tránh đầu tư sai lệch Trong số trường hợp biến rủi ro thành lợi để tìm kiếm lợi nhuận − Quản trị rủi ro khoản giúp ngân hàng tránh rơi vào tình trạng phá sản, tiết kiệm chi phí phá sản Quy tắc chung quản trị rủi ro khoản Một là, nhà quản trị khoản cần phải trì mối liên hệ chặt chẽ hoạt động phòng huy động vốn phòng sử dụng vốn để phối hợp hoạt động phòng nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý khoản ngân hàng Hai là, nhà quản trị khoản cần phải biết khách hàng lớn gửi tiền, rút tiền gửi, xin vay bổ sung tiền gửi… Điều giúp nhà quản trị dự kiến phần thặng dư hay thâm hụt khoản phát sinh từ có biện pháp xử lý cách hiệu Ba là, nhu cầu khoản định liên quan đến vấn đề khoản phải phân tích thường xuyên liên tục tránh kéo dài lâu tình trạng thặng SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên dư hay thâm hụt khoản nhằm hạn chế sụt giảm thu nhập ngân hàng tránh căng thẳng việc vay mượn hay bán tài sản 1.4 Chiến lược quản trị rủi ro khoản Để xử lý vấn đề khoản, ngân hàng tiếp cận theo ba hướng: (1) tạo nguồn cung cấp khoản từ bên thơng qua tài sản Có, (2) quản trị khoản từ bên dựa vào tài sản Nợ, (3) phối hợp cân hai hướng Chiến lược quản trị khoản từ bên thơng qua tài sản Có Chiến lược quản trị khoản tài sản Có u cầu ngân hàng tích lũy khoản cách nắm giữ tài sản có tính khoản cao chủ yếu tiền mặt chứng khốn dễ bán thay vay thị trường tiền tệ Khi yêu cầu khoản xuất hiện, ngân hàng bán tài sản Có toàn yêu cầu đáp ứng Chiến lược thường gọi chuyển hóa tài sản, nguồn cung khoản tài trợ cách chuyển đổi tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt Tài sản khoản phải có đặc điểm sau: − Có thể chuyển hóa thành tiền mặt cách nhanh chóng − Giá ổn định để không ảnh hưởng đến tốc độ doanh thu bán tài sản − Người bán mua lại dễ dàng với giá không cao nhiều so với giá bán để khôi phục khoản đầu tư ban đầu Những tài sản có tính khoản cao mua bán thị trường thứ cấp NHNN chiết khấu bao gồm tiền mặt, giấy nợ ngắn hạn chủ thể uy tín phát hành trái phiếu kho bạc, tín phiếu kho bạc, khoản vay NHTW Như chiến lược quản trị khoản từ bên trong, ngân hàng coi quản trị khoản tốt có thể tiếp cận nguồn cung khoản với chi phí hợp lý, số lượng tiền vừa đủ theo yêu cầu kịp thời Ưu điểm chiến lược quản trị khoản nhà quản trị khoản chủ động việc đáp ứng nhu cầu khoản mà khơng bị lệ thuộc vào chủ thể khác Tuy nhiên chuyển dịch tài sản có nhược điểm sau: SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP − GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên Khi bán tài sản ngân hàng nguồn thu nhập mà tài sản tạo Như chi phí hội ngân hàng để dự trữ khả khoản tài sản cao − Phần lớn bán tài sản ngân hàng trả chi phí giao dịch chuyển tài sản chẳng hạn chi phí hoa hồng chuyển cho người mơi giới chứng khốn − Ngân hàng bị tổn thất lớn tài sản cần bán bị giảm giá thị trường, bị người mua ép giá phải bán gấp để đáp ứng nhu cầu khoản − Những tài sản có tính khoản cao khả sinh lãi thường thấp Nếu ngân hàng đầu tư nhiều vào tài sản có tính khoản cao tất yếu ngân hàng bị ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn Chiến lược quản trị tài sản từ bên ngồi thơng qua tài sản Nợ Chiến lược dựa vào nguồn vốn từ bên ngân hàng thông qua vay mượn thị trường tiền tệ để đáp ứng nhu cầu khoản Chiến lược vay khoản hay gọi mua khoản tức thời việc ngân hàng phải vay mượn tức thời nguồn vốn khả dụng khoản tín dụng thời hạn ngắn thị trường thức, thị trường Interbank hợp đồng mua lại để đáp ứng tất nhu cầu khoản cần Nguồn tài trợ cho chiến lược chủ yếu bao gồm: vay qua đêm, vay NHTW, hợp đồng mua lại, chiết khấu NHTW, phát hành chứng tiền gửi chuyển nhượng mệnh giá lớn … Việc vay mượn thường triển khai nhu cầu khoản xuất để tránh dự trữ mức cần thiết Cần lưu ý chiến lược không làm thay đổi quy mô bảng cân đối tài sản kết cấu tài sản có làm thay đổi kết cấu tài sản nợ Nói cách khác điều chỉnh để đáp ứng khoản ngân hàng diễn bên tài sản nợ Tuy nhiên, cách tiếp cận rủi ro việc giải vấn đề khoản ngân hàng đem lại lợi nhuận cao lãi suất quy mơ tín dụng sẵn có thị trường tiền tệ thay đổi nhanh chóng Ưu điểm chiến lược thường ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi lên đến 100% nhu cầu khoản Bên cạnh ưu điểm chiến lược tồn nhược điểm ngân hàng bị phụ thuộc vào thị trường tiền tệ SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên đáp ứng nhu cầu khoản biến động khả cho vay lãi suất thị trường tiền tệ Đồng thời nguồn vốn thị trường khan ngân hàng phải trả chi phí mức cao để vay vốn Hơn nữa, ngân hàng vay mượn nhiều bị đánh giá khó khăn tài dẫn đến hoang mang cho khách hàng họ rút vốn hàng loạt ngân hàng phải vay với chí phí cao từ định chế tài nhân hội để tiến hành thâu tóm ngân hàng Chiến lược quản trị khoản cân Cả hai chiến lược quản lý khoản tài sản Có tài sản Nợ có nhiều hạn chế: chịu chi phí hội bán tài sản dự trữ bị phụ thuộc nhiều vào thị trường tiền tệ Do đó, phần lớn ngân hàng kết hợp đồng thời hai chiến lược để tạo chiến lược quản trị khoản cân Chiến lược đòi hỏi ngân hàng phải xác định trước nhu cầu khoản dự kiến Các nhu cầu khoản thường xuyên, ngày đáp ứng tài sản dự trữ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác… Các nhu cầu khoản khơng thường xun dự đốn trước nhu cầu khoản theo thời vụ, chu kỳ, xu hướng… đáp ứng thỏa thuận trước hạn mức tín dụng từ ngân hàng đại lý nhà cung cấp vốn khác Các nhu cầu khoản đột xuất dự kiến đáp ứng việc vay mượn thị trường tiền tệ Các nhu cầu khoản dài hạn cần hoạch định có nguồn tài trợ khoản vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, chứng khoán chuyển đổi thành tiền nhu cầu phát sinh Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn nguồn tài trợ dự trữ khác vận dụng chiến lược quản trị khoản cân bằng: − Tính cấp thiết nhu cầu khoản: nhu cầu khoản tức thời tài trợ ngân quỹ dự trữ, vay qua đêm tái chiết khấu NHTW − Thời hạn nhu cầu khoản: nhu cầu khoản kéo dài vài ngày, vài tuần vài tháng tài trợ nguồn bán tài sản Có hay vay thị trường tiền tệ SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP − GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên Khả thâm nhập thị trường tài sản Nợ: thường có ngân hàng lớn tham gia thị trường tài sản Nợ, nhà quản trị ngân hàng phải giới hạn phạm vi lựa chọn thị trường tài sản Nợ mà ngân hàng muốn tham gia − Chi phí rủi ro: lãi suất nguồn vốn thị trường thay đổi hàng ngày, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi thị trường để nắm bắt thông tin lãi suất điều kiện cho vay kèm − Dự báo tỷ lệ lãi suất: lập kế hoạch để xử lý tình trạng thâm hụt khoản dự kiến, nhà quản trị phải đưa nguồn vốn đáp ứng nhu cầu khoản với lãi suất mong đợi thấp − Triển vọng sách NHTW khoản vay mượn kho bạc: nhà quản trị cần nghiên cứu động thái NHTW, tình hình ngân sách nhà nước để định hướng điều kiện tín dụng dự đốn lãi suất thị trường tiền tệ thay đổi Chẳng hạn, kế hoạch huy động vốn lớn phủ việc thực thi sách tiền tệ thắt chặt làm giảm hạn mức tín dụng gia tăng lãi suất quản trị khoản gặp khó khăn chi phí lãi vay ngân hàng tăng tương ứng − Các quy định có liên quan đến nguồn vốn khoản: quy định liên quan đến nguồn vốn khoản quan quản lý ngân hàng ngày có xu hướng quốc tế hóa nên ngân hàng nước phải vận dụng cách sáng tạo phù hợp với thông lệ chung 1.5 Các tiêu chuẩn khác để đánh giá quản trị rủi ro khoản Trên thực tế chưa ngân hàng khẳng định dự trữ khoản có hợp lý hay khơng chưa vượt qua đánh giá thị trường Có phương pháp tổng hợp để đánh giá khả khoản ngân hàng thơng qua tín hiệu sau thị trường: − Lịng tin cơng chúng: cá nhân tổ chức có lo ngại khả khoản ngân hàng hay không? − Xu hướng biến động giá cổ phiếu: giá cổ phiếu ngân hàng giảm có phải nhà đầu tư lo ngại khủng hoảng khoản xảy khơng? SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh 10 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP − GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên Tổn thất việc bán tài sản: ngân hàng có phải thường xuyên bán tài sản với tổn thất đáng kể nhằm đáp ứng nhu cầu khoản hay khơng? − Khả đáp ứng nhu cầu tín dụng khách hàng: với khoản tín dụng chất lượng cao ngân hàng ln có khả đáp ứng hay từ chối? − Phần bù rủi ro chứng tiền gửi khoản cho vay khác: phần bù rủi ro có cao mức bình qn thị trường khơng? Điều thể nhà đầu tư có lo ngại phát triển ngân hàng tương lai − Ngân hàng có phải nằm tình trạng bắt buộc phải vay khoản tiền lớn từ NHTW để đảm bảo khả tốn khơng? Nếu câu trả lời tiêu chuẩn có tín hiệu thị trường nhà quản trị rủi ro khoản cần phải xem xét lại chiến lược quản trị khoản để từ có định phù hợp nhằm đem lại trạng thái khoản tốt cho ngân hàng SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh 11 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên PHỤ LỤC Chức phận Chức khối chức Khối quan hệ khách hàng phận tiếp thị bán hàng trực tiếp, có chức thiết lập, trì phát triển mối quan hệ toàn diện với khách hàng để cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Bao gồm phòng: − Phòng Quan hệ định chế tài Kinh doanh tiền tệ − Phịng Quan hệ khách hàng Khối tổng hợp phận tham mưu, có chức hoạch định kế hoạch kinh doanh, xây dựng sách tiếp thị, tham mưu cho ban lãnh đạo việc định tín dụng, đầu tư, quản lý tài chính, quản lý rủi ro, kiểm soát nội hoạt động ngân hàng Bao gồm phòng: − Phòng Kế hoạch – Tiếp thị − Phịng Phân tích Tín dụng - Đầu tư − Phịng Tài – Kế tốn − Phịng Quản lý rủi ro − Phịng Kiểm sốt nội Khối Tác nghiệp phận xử lý nghiệp vụ, giao dịch phát sinh trình cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Bao gồm: − Phòng Dịch vụ khách hàng cá nhân − Phòng Dịch vụ khách hàng tổ chức − Phòng Xử lý chứng từ − Phòng Ngân Quỹ Khối Hỗ trợ - Kỹ thuật phận hậu cần, có chức thực cơng việc hành chính, nhân sự, kỹ thuật, công nghệ thông tin, tư vấn pháp lý… hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh Bao gồm phịng: − Phịng Hành SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh 12 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP − Phòng Nhân − Phịng Cơng nghệ Thơng tin GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên Chức phòng ban Phòng quan hệ khách hàng: thiết lập, khai thác phát triển tồn diện với nhóm khách hàng tương ứng để cung ứng tất sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Phịng quan hệ định chế tài kinh doanh tiền tệ: thiết lập, khai thác phát triển tồn diện với định chế tài ngân hàng phi ngân hàng ngồi nước Phịng kế hoạch tiếp thị: hoạch định kế hoạch kinh doanh kế sách tiếp thị kinh doanh cho ngân hàng Lập đội theo dõi, kiểm tra, báo cáo tiến độ thực kế hoạch kinh doanh ngân hàng Phòng phân tích tín dụng đầu tư: phân tích, thẩm định dự án vay vốn, dự án đầu tư phục vụ cơng tác tín dụng đầu tư ngân hàng Phân tích khả sinh lời, đánh giá hiệu khả sinh lời dự án đầu tư, dự án kinh doanh Phịng tài kế tốn: thực cơng tác quản lý tài cơng tác kế tốn ngân hàng Phịng quản lý rủi ro: quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Xây dựng chế, sách, quy trình thiết lập hệ thống giới hạn, hạn mức, định mức, tỷ lệ để quản lý rủi ro, bảo đảm an tồn cho hoạt đơng kinh doanh ngân hàng Nhận diện, phân tích, định lượng đánh giá rủ ro, giám sát việc tuân thủ giới hạn, hạn mức để đảm bảo rủ ro Phịng kiểm sốt nội bộ: thực cơng tác kiểm soát nội bao gồm giám sát hoạt động kiểm tra trực tiếp hoạt động ngân hàng Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân: xử lý nghiệp vụ ngân hàng phát sinh trình cung cấp dịch vụ cho ngân hàng dành cho nhóm khách hàng Phịng dịch vụ khách hàng tổ chức: xử lý nghiệp vụ phát sinh trình cung cấp dịch vụ cho hai nhóm khách hàng doanh nghiệp định chế tài SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh 13 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên PHỤ LỤC 3.1 Định hướng phát triển chung ngành ngân hàng Việt Nam MC Kinsey dự báo doanh số lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Việt Nam tăng trưởng đến 25% vịng 5-10 năm tới, đưa Việt Nam trở thành thị trường ngân hàng bán lẻ có tốc độ cao Châu Á Tuy khủng hoảng kinh tế tác động xấu đến ngành ngân hàng, Việt Nam thị trường tiềm ngân hàng cần tập trung khai thác thị trường tìm kiếm khách hàng Năm 2013 đánh giá năm tiếp tục khó khăn kinh tế Việt Nam nói chung ngành ngân hàng nói riêng với mục tiêu kiểm soát lạm phát giữ tăng trưởng kinh tế mức hợp lý, NHNN dự kiến trì tăng trưởng tín dụng mức khoảng 10% đồng thời tập trung liệt cho công tác xử lý nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Trong năm tới NHNN nên đổi tổ chức hoạt động để hình thành máy tổ chức chun nghiệp có đủ lực để xây dựng thực thi sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường Thực thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động NHTW, hội nhập với cộng đồng tài quốc tế tạo tảng phát triển NHNN trở thành NHTW đại đạt trình độ tiên tiến NHTW khu vực Châu Á Xây dựng thực thi sách tiền tệ có hiệu nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm sốt lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế Điều hành tiền tệ, lãi suất tỷ giá hối đoái theo chế thị trường thông qua sử dụng linh hoạt, có hiệu cơng cụ sách tiền tệ gián tiếp Ứng dụng công nghệ thông tin, mở rộng nhanh hình thức tốn khơng dùng tiền mặt toán qua ngân hàng Nâng dần tiến tới thực đầy đủ tính chuyển đổi đồng tiền Việt Nam Chính sách tiền tệ tạo điều kiện huy động phân bổ có hiệu nguồn lực tài Kết hợp chặt chẽ sách tiền tệ với sách tài khóa để định hướng khuyến khích cơng chúng tiết kiệm, đầu tư phát triển tình hình sản xuất kinh doanh Trong thời gian tới, dịch vụ ngân hàng củng cố ngân hàng trọng đến mảng bán lẻ Trong số dịch vụ cho vay chứng khoán, mua SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh 14 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên vàng hay mua bất động sản trọng phát triển nhiều Bên cạnh có dịch vụ chăm sóc khách hàng tốt Mảng bán lẻ mảng cạnh tranh liệt NHTM với Dẫn đến hàng loạt dịch vụ tung mảng đầu tư lớn ẩn chứa nhiều rủi ro cao Các NHTM với NHNN tham gia vào việc điều chỉnh tỷ giá hối đối Lúc đầu có chênh lệch tỷ giá sau tỷ giá bình ổn dần Các khoản vay ngân hàng dè chừng suy xét cẩn thận Chính điều làm ngân hàng thêm vững, đầu tư không dàn trãi mà tập trung, khả lợi nhuận khả quan, bên cạnh tránh rủi ro khơng cần thiết 3.2 Một số kiến nghị giải pháp hỗ trợ từ phía Chính phủ NHNN Về phía Chính phủ Nâng cao vị tính độc lập NHNN với Chính phủ giúp NHNN đưa định điều hành sách tiền tệ cách nhanh chóng nhằm tác động đến kinh tế cách kịp thời mang lại hiệu kinh tế cao Hoàn thiện hệ thống luật pháp, nhằm xây dựng hệ thống NHTM lành mạnh, minh bạch vận hành theo chế thị trường có kiểm sốt Chính phủ Muốn vậy, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ loại hình ngân hàng để tránh đặc điểm riêng có loại hình ngân hàng trở thành lợi cạnh tranh không công với loại hình ngân hàng khác Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM nhà nước hệ thống ngân hàng hiệu cần có mức độ cạnh tranh cao Sự chi phối NHTM nhà nước hệ thống ngân hàng lớn, điểm yếu hệ thông ngân hàng Việt Nam Khơng cịn lựa chọn khác phải tiến hành cổ phần hóa để tăng lực cạnh tranh hiệu hoạt động ngân hàng Về phía NHNN Trong thời gian qua sách tiền tệ NHNN góp phần vào tăng trưởng kinh tế, nhiên việc kết hợp cơng cụ sách tiền tệ sách tài khóa chưa đồng tạo nhiều mâu thuẫn cho thị trường Do đó, NHNN SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh 15 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên cần điều hành, thực thi sách tiền tệ cách linh hoạt thận trọng, theo nguyên tắc thị trường, phối hợp chặt chẽ với sách tài khóa sách kinh tế vĩ mơ khác nhằm kiềm chế lạm phát ổn định kinh tế Đồng thời thông qua công cụ điều hành sách tiền tệ NHNN cần có chế, sách cần thiết để hỗ trợ khoản cho NHTM Đối với NHTM lớn, có nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn việc hỗ trợ khoản thông qua nghiệp vụ thị trường mở NHNN Đối với NHTM nhỏ không đủ giấy tờ có giá khơng có khả cạnh tranh thị trường mở NHNN hỗ trợ thơng qua công cụ tái cấp vốn Tuy nhiên, việc hỗ trợ ngắn hạn NHTM cần phải điều chỉnh lại cấu nguồn sử dụng nguồn cho phù hợp để hạn chế thấp rủi ro khoản xảy Ngân hàng Nhà nước cần quán điều hành, tạo tính khoản tốt cho thị trường, khuyến khích thương mại vay lẫn trước vay NHNN Hình thành thị trường REPO song phương, tạo điều kiện để ngân hàng thương mại đủ điều kiện tiếp cận vốn NHNN Kiểm soát chặt chẽ số ngân hàng nhỏ, kinh doanh hiệu để hệ thống NHTM mạnh Cần kiểm soát, đề quy định việc thành lập NHTM nên sáp nhập ngân hàng nhỏ lại để tạo nên ngân hàng lớn có lực cao Nên kiểm sốt chặt chẽ nâng cao tiêu chuẩn để thành lập ngân hàng để quy định trở thành thước đo tương đối lực NHTM Đồng thời, NHNN nên ban hành văn thống theo chuẩn quốc tế quản lý rủi ro NHTM văn hướng dẫn thực quy định an toàn rủi ro khoản cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, cần có giám sát chặt chẽ từ phía NHNN Đồng thời cần có chế giám sát theo kịp với biến đổi thị trường tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển ổn định ngành ngân hàng song hành với việc thực thi chế giám sát dựa sở rủi ro xây dựng luật giám sát an toàn vốn hoạt động ngân hàng nguyên tắc độc lập gắn liền với trách nhiệm minh bạch quan giám sát SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh 16 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS.Nguyễn Thị Uyên Uyên ngân hàng Nên tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Hoàn thiện quy chế an toàn biện pháp thận trọng lĩnh vực ngân hàng NHNN yêu cầu NHTM định kỳ gửi báo cáo kịp thời, theo dõi chặt chẽ việc chỉnh sửa khắc phục tồn sau đợt kiểm tra Định kỳ NHTM phải gửi báo cáo tình hình quản lý khoản đến NHNN Điều giúp NHNN phát kịp thời sai lầm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, bảo đảm cạnh tranh lành mạnh ngân hàng Ngoài ra, nên phát triển hệ thống cảnh báo sớm tình hình hoạt động ngân hàng, sử dụng liệu hệ thống tốn để phân tích khoản, xây dựng hệ thống số khoản Cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) thơng tin tín dụng nơi bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD Phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Hơn cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt kịp thời Nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp cán tra ngân hàng Để tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng cần phải trọng nội dung nâng cao trình độ nghiệp vụ tra viên, tập trung vào kỹ quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng dịch vụ tài mới, quản trị ngân hàng đại, kỹ bổ trợ phân tích tài hoạt động NHTM SVTH: Lê Thị Ngọc Ánh 17