TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Trước đây các NHTM chủ yếu cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp bằng nguồn vốn huy động tiền gửi là chính Tuy nhiên, ngày nay khi mà kinh tế thị trường phát triển thì hoạt động của các NHTM cũng có những thay đổi lớn không chỉ cho vay ngắn hạn mà còn đầu tư cho vay trung và dài hạn.
Ngân hàng là tổ chức cung cấp nhiều dịch vụ tài chính nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và thanh toán Theo Luật Các tổ chức tín dụng tại Việt Nam, ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng bao gồm nhận tiền gửi và cho vay, cung cấp dịch vụ thanh toán.
Về mặt sở hữu: Ngân hàng thương mại tồn tại ở nhiều dạng sở hữu khác nhau: ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại tư nhân, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại liên doanh hoặc chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài.
Về bản chất của NHTM có thể hiểu theo khía cạnh chủ yếu sau:
-NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ, chủ yếu là làm trung gian tín dụng giữa các doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế.
-NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ và thực hiện các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.
-NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
Như vậy NHTM là một định chế tài chính trung gian, hoạt động kinh doanh trên các lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh toán, và các dịch vụ tiện ích ngân hàng khác trong thị trường tài chính.
1.1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Chức năng làm thủ quỹ cho xã hội
Thực hiện chức năng này, ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của công chúng, các doanh nghiệp và các tổ chức, giữ tiền cho khách hàng của mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền và chi tiền của họ
Chức năng trung gian thanh toán
Hiện nay, NHTM là trung gian thanh toán lớn nhất ở hầu hết các quốc gia đặc biệt với sự tham gia của công nghệ hiện đại càng làm tăng hiệu quả trung gian thanh toán trong nước và trên toàn thế giới Ngân hàng thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoạc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ.
Chức năng làm trung gian tín dụng Đây là chức năng cơ bản và đặc trưng nhất của NHTM- thúc đẩy nền kinh tế phát triển, là cầu nối giữa người có vốn nhà rỗi và những người cần vốn trong xã hội, những người có nhu cầu đầu tư và có nhu cầu tiết kiệm Đồng thời, NH đã giúp cho người cần vốn giảm thiểu rủi ro và chi phí còn người tiết kiệm thì có thêm một khoản thu nhập Với chức năng này ngân hàng vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay.
1.1.1.3.Khái niệm hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Bản chất hoạt động ngân hàng là tiếp nhận tiền gửi và sử dụng nguồn tiền này để cấp tín dụng (cho vay), tạo ra quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế thị trường Theo Luật Các tổ chức tín dụng của Việt Nam, Hoạt động tín dụng là khi tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có và vốn huy động để cho vay.
Ngày nay các hình thức cấp tín dụng ngân hàng ngày càng phát triển và rất đa dạng Điều 49 (luật Các tổ chức tín dụng) ghi: “Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân Hàng Nhà Nước”.
1.1.1.4.Phân loại tín dụng Để đáp ứng tốt nhất nhu cầu khác nhau của khách hàng và quản lý hiệu quả khoản vay, NHTM thường phân loại tín dụng theo một số tiêu thức nhất định.
Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay
+ Cho vay kinh doanh: là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu sản xuất (nông nghiệp hoặc công nghiệp) và thương mại.
- Cho vay công nghiệp: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp
- Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng…
+ Cho vay phục vụ đời sống: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền, xây nhà cửa…
Phân loại theo thời hạn sử dụng tiền vay
+ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng mà thời hạn sử dụng tiền vay dưới 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân
Tín dụng trung hạn là nguồn vốn vay có thời hạn sử dụng từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, thực hiện các dự án mới quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.
+ Tín dụng dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn: xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới…
Phân loại theo phương thức đảm bảo
NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm và mục đích thẩm định tài chính doanh nghiệp
1.1.2.1.Khái niệm thẩm định tài chính doanh nghiệp
Khi doanh nghiệp tới ngân hàng xin vay vốn, họ phải cung cấp cho ngân hàng hồ sơ về tình hình tài chính của mình bao gồm: các bảng báo cáo tài chính và những đánh giá sơ bộ về khả năng tài chính của doanh nghiệp Đứng trên góc độ ngân hàng, các CBTD trước khi quyết định cho vay phải xem xét, kiểm tra lại tình hình tài chính của doanh nghiệp hay thẩm định tài chính doanh nghiệp.
Thẩm định tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá khách quan, có hệ thống và toàn diện tình hình tài chính của doanh nghiệp theo góc nhìn của ngân hàng Mục đích của việc thẩm định tài chính là để xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp và tính hiệu quả của khoản vay trước khi ngân hàng quyết định cấp vốn Quá trình thẩm định tài chính xem xét nhiều khía cạnh, bao gồm sức khỏe tài chính tổng thể, khả năng tạo ra lợi nhuận, tình hình quản trị và hoạt động của doanh nghiệp Bằng cách thực hiện thẩm định tài chính, ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro cho vay và đảm bảo rằng các khoản vay được cấp đi sẽ mang lại lợi ích cho cả doanh nghiệp và ngân hàng.
1.2.1.2.Tại sao phải thẩm định tài chính doanh nghiệp ?
Trong quá trình thẩm định tài chính doanh nghiệp việc tính toán, phân tích thông tin tài chính là công việc quan trọng nhất và rất cơ bản của CBTD Mục đích của thẩm định tài chính doanh nghiệp của ngân hàng chính là:
+ Xác định rõ tình trạng hoạt động trong quá khứ, hiện tại của doanh nghiệp, tình hình tài chính của doanh nghiệp có vững vàng hay không? Doanh nghiệp có bị mất khả năng cân đối, khả năng thanh toán hay không?
Việc đánh giá nhu cầu vay vốn và mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp là vô cùng quan trọng Điều này giúp xác định phương hướng hoạt động của doanh nghiệp, đánh giá tình hình kinh doanh trong tương lai, khả năng hoạt động kinh doanh và mức sinh lời từ vốn vay.
+ Doanh nghiệp sẽ dùng dòng tiền nào để trả nợ cho ngân hàng?
+ Công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp được tiến hành cẩn thận, chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay, giúp ngân hàng đầu tư một cách có hiệu quả. Để đạt được những mục đích trên, việc nắm bắt các yêu cầu và kỹ thuật phân tích thông tin tài chính có tầm quan trọng rất lớn đối với CBTD.
1.2.1.3.Quy trình trong thẩm định tài chính doanh nghiệp
Khi tiến hành thẩm định tài chính doanh nghiệp, ngân hàng và CBTD phải tuân theo một quy trình nhất định:
Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn
Khi có doanh nghiệp đến ngân hàng xin vay vốn, CBTD sẽ trực tiếp hướng dẫn doanh nghiệp về các điều kiện, thủ tục và các hồ sơ cần thiết phải cung cấp cho ngân hàng.
Bước 2: Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn
CBTD thực hiện kiểm tra tính hợp lệ và chính xác của Hồ sơ vay vốn thông qua cơ quan phát hành các loại hồ sơ liên quan hoặc các kênh cung cấp thông tin khác Nội dung kiểm tra bao gồm ba nhóm chính: hồ sơ pháp lý liên quan đến Đơn vị vay, hồ sơ vay vốn và các hồ sơ liên quan đến giao dịch bảo đảm tiền vay.
- Kiểm tra mục đích vay vốn: Kiểm tra xem mục đích vay vốn của phương án dự kiến đầu tư có phù hợp với đăng ký kinh doanh; Kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay vốn; Đối với những khoản vay vốn bằng ngoại tệ, kiểm tra mục đích vay vốn đảm bảo phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hiện hành.
Bước 3: Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về doanh nghiệp và phương án sản xuất kinh doanh
- Về doanh nghiệp vay vốn: CBTD phải đi thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh để tìm hiểu thêm thông tin về ban lãnh đạo, tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật…, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay nếu có.
- Về phương án sản xuất kinh doanh: Tìm hiều giá cả, tình hình cung cầu trên thị trường đối với phương án sản xuất kinh doanh, tìm hiểu các nhà cung cấp thiết bị, tìm hiểu từ các phương tiện đại chúng, qua các báo cáo…
Bước 4: Kiểm tra xác minh thông tin
Quá trình này được thực hiện qua các nguồn sau: Hồ sơ vay vốn trước đây của khách hàng; thông qua Trung tâm thông tin tín dụng; các bạn hàng đối tác làm ăn bao gồm các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị và những khách hàng tiêu thụ sản phẩm của công ty; các ngân hàng mà doanh nghiệp hiện vay vốn, trước đó đã vay vốn; các phương thông tin đại chúng và các cơ quan pháp luật.
Bước 5: Phân tích thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp vay vốn
Trước khi tiến hành phân tích, cần kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính của khách hàng vay vốn Báo cáo tài chính, dù đã được kiểm toán, có thể bị mô tả theo hướng tích cực có chủ ý hoặc vô tình bị sai lệch CBTD sau đó phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tài chính, tình hình sản xuất và bán hàng CBTD cũng thẩm định tư cách pháp nhân, phương án sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm để lập Báo cáo thẩm định cho vay kiêm Tờ trình cho vay trình Ban lãnh đạo phê duyệt.
Bước 6: Lập báo cáo thẩm định
Trên cơ sở kết quả thẩm định theo các nội dung trên, CBTD phải lập báo cáo thẩm định về tư cách pháp nhân, tình hình tài chính doanh nghiệp, phương án sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm Báo cáo thẩm định là tài liệu dạng văn bản trong đó phải nêu rõ, cụ thể những kết quả của quá trình thẩm định tình hình tài chính
Tổ tái thẩm định có trách nhiệm thẩm định lại khách hàng và toàn bộ hồ sơ vay vốn một cách độc lập, ghi rõ ý kiến của mình trên tờ trình về việc cho vay/không cho vay để trình Giám đốc ngân hàng cho vay hoặc người được uỷ quyền xem xét quyết định và chịu trách nhiệm về nội dung các công việc nêu trên.
1.2.2 Thông tin được sử dụng trong thẩm định tài chính doanh nghiệp
NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
Để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp đòi hỏi chúng ta phải nghiên cứu kỹ càng những nhân tố ảnh hưởng đến nó Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp nhưng có thể kể đến ba nhóm nhân tố chung nhất như sau:
1.3.1 Nhân tố thuộc về phía ngân hàng
Mỗi NHTM đều xây dựng cho mình một chính sách tín dụng riêng dưới những hình thức khác nhau Chính sách tín dụng được thể hiện dưới hình thức một văn bản chính thức, phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Tuy nhiên, , chính sách tín dụng không phải cố định mà nó có thể thay đổi để phù hợp với sự thay đổi của môi trường kinh doanh.
Chất lượng của công tác thẩm định
Chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp là mức độ đáp ứng yêu cầu và sự phù hợp với mục đích về thẩm định tài chính doanh nghiệp của ngân hàng cũng như của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng thẩm định của ngân hàng tốt nghĩa là ngân hàng đã lựa chọn được khách hàng tốt, có tình hình kinh doanh ổn định, vững mạnh, điều đó cũng góp phần tạo nên chất lượng tín dụng tốt Ngược lại, nếu chất lượng thẩm định không tốt ngân hàng sẽ có thể đưa ra những quyết định sai lầm, gây rắc rối trong việc thu hồi các món nợ, do có thể đánh giá dự án không khả thi là khả thi, cũng có thể không phát hiện được những gian lận của khách hàng, không lường trước được những rủi ro do môi trường hoạt động của khách hàng…
Thông tin chính là cơ sở cho phân tích đánh giá của CBTD về doanh nghiệp Ngân hàng phải yêu cầu và tiến hành các biện pháp thích hợp để thu thập các thông tin cần thiết cho việc thẩm định Tuy nhiên, trong điều kiện nền kinh tế phát triển với tốc độ nhanh như hiện nay, việc nắm bắt được những thông tin chính xác, kịp thời không phải là điều đơn giản Nguồn thông tin càng phong phú, đa dạng, độ chính xác càng cao thì thẩm định càng đạt chất lượng tốt.
Trong lĩnh vực thẩm định tín dụng, con người luôn là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định Cán bộ thẩm định ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định trên ba khía cạnh:
- Số lượng cán bộ thẩm định: nếu phải thẩm định một lượng lớn doanh nghiệp mà số lượng cán bộ thẩm định ít thì thời gian thẩm định bình quân một doanh nghiệp sẽ ít, do đó làm hạn chế chất lượng kết quả thẩm định, không đảm bảo yêu cầu.
Trình độ cán bộ thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng chính xác Nếu cán bộ thẩm định không có kiến thức chuyên môn và tổng quát về các ngành kinh tế đặc thù, thì kết luận đưa ra sẽ phiến diện, dẫn đến sai sót trong quá trình thẩm định, ảnh hưởng đến chất lượng của hoạt động tín dụng.
Vấn đề đạo đức cũng là mối quan tâm quan trọng Khi cán bộ thẩm định thiếu phẩm chất đạo đức, họ có thể cố tình bóp méo thông tin, dẫn đến sai lệch trong kết quả thẩm định, từ đó đưa ra những quyết định sai lầm Điều này có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng tiêu cực đến cá nhân, doanh nghiệp và nền kinh tế nói chung Do vậy, việc lựa chọn cán bộ thẩm định có tư cách đạo đức tốt là rất cần thiết để đảm bảo tính khách quan, chính xác và công bằng trong quá trình thẩm định.
Cơ sở vật chất, kỹ thuật phục vụ thẩm định
Nền khoa học kỹ thuật phát triển ngày càng mạnh mẽ, đồng thời các rủi ro trong hoạt động kinh doanh cũng ngày càng đa dạng, khó dự đoán hơn Thực tế này đòi hỏi cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ thẩm định cũng cần phải thường xuyên được đổi mới để giảm thiểu thời gian tính toán thủ công, tạo thuận lợi trong quan hệ giao dịch với khách hàng.
1.3.2 Nhân tố thuộc về phía khách hàng Để công tác thẩm định có hiệu quả và chính xác thì không chỉ ngân hàng mà khách hàng cũng đóng vai trò hết sức quan trọng.
Trình độ quản trị của Ban lãnh đạo doanh nghiệp
Trình độ quản trị của Ban lãnh đạo rất quan trọng không kém gì kinh nghiệm, trong đó quan trọng nhất là ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp là sự chính trực Nếu Ban lãnh đạo cung cấp thông tin tài chính giấu diếm, che đậy các thông tin xấu của doanh nghiệp sẽ dẫn đến hậu quả xấu sau này không chỉ cho ngân hàng mà còn bản thân doanh nghiệp.
Năng lực của doanh nghiệp
Năng lực của doanh nghiệp đi vay cũng ảnh hưởng khá lớn đến chất lượng thẩm định Một doanh nghiệp có năng lực mạnh sẽ cung cấp những thông tin trung thực cho ngân hàng, giúp việc thẩm định đảm bảo được tính hiệu quả, chính xác
Do chủ ý lừa đảo của người vay
Trong nhiều trường hợp khách hàng cố tình tạo ra các phương án kinh doanh giả, các hợp đồng mua bán ma để vay vốn ngân hàng nhằm mục đích chiếm đoạt nguồn vốn của ngân hàng.
Môi trường kinh tế luôn luôn biến động, cả ngân hàng và khách hàng đều bị ảnh hưởng rất lớn bởi môi trường kinh tế Đối với doanh nghiệp, thị trường các yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp có thể khiến cho những dự toán không chính xác Đối với ngân hàng, sự thay đổi của yếu tố lãi suất, tỷ giá hối đoái… thường gây những biến cố có thể bất ngờ đem lại lợi nhuận lớn hơn dự định nhưng có thể gây thua lỗ trầm trọng cho ngân hàng.
NHTM phải luôn luôn tuân thủ những quy định của chính sách kinh tế và các quy định của Nhà nước Người thẩm định không đánh giá được chính xác những thay đổi trong chính sách của nhà nước có thể sẽ đưa ra những kết luận không chính xác về năng lực tài chính của doanh nghiệp Đặc biệt là các văn bản pháp luật có liên quan không rõ ràng, không đồng bộ và bất ổn định sẽ tạo khe hở trong hoạt động kinh doanh và gây khó khăn trong thẩm định tài chính doanh nghiệp.
Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI
TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI
2.1.1 Khái quát về quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội
"Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam ra đời theo Nghị định 53/HĐBT do Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ban hành ngày 26/3/1988 Theo đó, ngân hàng chuyên hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn với mục tiêu hỗ trợ phát triển kinh tế, nâng cao chất lượng đời sống tại các khu vực này."
Kể từ ngày thành lập đến năm 2000, số lượng các Chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam tăng đáng kể, số Chi nhánh đă đạt đến số lượng 1282, tuy nhiên vào thời điểm đó mới chỉ có 81 Chi nhánh tại các thành phố, thị xã Với con số như vậy cho thấy việc mở rộng thị phần ở các địa bàn có điều kiện kinh doanh thuận lợi triển khai vẫn bị chậm Sau khi nghiên cứu các điều kiện kinh tế – xã hội và tiềm năng phát triển của các quận huyện phía Nam thành phố Hà Nội, thực trạng hoạt động hiện nay của các NHTM trên địa bàn Thanh Xuân nói riêng và trong toàn bộ thành phố nói chung, NHNo&PTNT Việt Nam nhận thấy rằng quận Thanh Xuân là một trong những quận nội thành lớn mới thành lập, có tiềm năng kinh tế và có nhu cầu vốn rất lớn để phục vụ phát triển kinh tế xã hội của địa bàn Vì vậy, để phát huy và tăng cường hơn nữa vai trò chủ đạo của một NHTM quốc doanh trên địa bàn, NHNo&PTNT Việt Nam nhận thấy phải mở thêm một Chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam (Chi nhánh cấp I) trên địa bàn quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội có đủ các điều kiện mạnh của một Ngân hàng hiện đại, có khả năng đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu về vốn và dịch vụ Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế – xã hội của địa phương.
Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội được thành lập theo quyết định số
Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội được thành lập theo Quyết định 48/NHNo/QĐ-HĐQT ngày 12/03/2001, đi vào hoạt động ngày 8/5/2001 Ban đầu, chi nhánh có 36 cán bộ công nhân viên, trụ sở tại tòa nhà C3, phường Phương Liệt, quận Thanh Xuân, Hà Nội Phạm vi hoạt động của chi nhánh chủ yếu là quận Thanh Xuân và các quận nội thành Hà Nội Hoạt động của chi nhánh góp phần phát triển kinh tế địa bàn, khai thác nguồn vốn nội lực tại đô thị lớn, phục vụ nhu cầu vốn cho công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp, nông thôn và cải tạo bộ mặt văn hóa xã hội.
Với phương châm “Vì sự thành đạt của Ngân hàng và Khách hàng”, Ngân hàng không ngừng phát triển lớn mạnh: tốc độ tăng trưởng ổn định, triển khai thành công chương trình hệ thống ngân hàng bán lẻ và mô hình giao dịch một cửa, mở rộng mạng lưới giao dịch, luôn đổi mới dịch vụ ngân hàng hiện đại, áp dụng các phương thức quản lý điều hành tiên tiến… Việc điều chỉnh thích hợp, kịp thời các chính sách kinh doanh, tích cực tìm kiếm nhu cầu thị trường và khách hàng đã đem lại kết quả kinh doanh khả quan, được NHNo&PTNT Việt Nam và các Ngân hàng bạn đánh giá là một Chi nhánh hoạt động lớn và có hiệu quả cao Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam Lê Văn Sở đã từng nói: “Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội là điểm sáng của NHNo Việt Nam trong chiến lược tạo nguồn vốn từ các đô thị lớn để điều chuyển cho các vùng quê còn đang rất thiếu vốn” - (Tạp chí Kinh tế hợp tác Việt Nam, số 3 (659) từ ngày 19 – 25/1/2006, trang 12, bài NHNo&PTNT Nam Hà Nội: 5 năm… mới bấy nhiêu ngày
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội
2.1.2.1.Chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội
NHNo Nam Hà Nội đảm nhiệm ba chức năng cơ bản như các NHTM khác:
- Là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư.
- Tạo phương tiện thanh toán: Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng
Phó giám đốc Phó giám đốc
Phòng kÕ toán ng©n quü
Phòng hành chÝnh nh©n sù
Phòng kÕ hoạch tổng hợp
Phòng kinh doanh ngoại hèi
Phòng kiÓm tra kiÓm toán néi bé
- Trung gian thanh toán: Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Bên cạnh đó ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua NHTW hoặc thông qua các trung tâm thanh toán.
Nhiệm vụ của ngân hàng là khai thác thị trường khu vực phía Nam Hà Nội và thực hiện những chương trình của NHNo&PTNT Việt Nam.
2.1.2.2.Tổ chức biên chế bộ máy và cơ cấu cán bộ của NHNo Nam Hà Nội
Tổng số cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh đến 31/12/2010 là 179 người. trong đó lao động dài hạn là 159 người.
+ số cán bộ có bằng trên đại học : 10 người;
+ số cán bộ có bằng đại học: 147 người;
+ số cán bộ có bằng cao đẳng và trung học: 11 người;
+ sơ cấp và chưa qua các trường đào tạo: 11 người;
+ tuổi trung bình cán bộ: 35,13;
Sơ đồ 1: Tổ chức biên chế bộ máy cơ cấu cán bộ được sắp xếp như sau:
Các chi nhánh và phòng giao dịch:
+ Phòng Giao dịch Giảng Võ +Phòng giao dịch số 3
+ Phòng Giao dịch Khâm Thiên + Phòng Giao dịch số 5
+ Phòng Giao dịch Nam Đô + Phòng Giao dịch số 6
+ Phòng Giao dịch số 1 + Phòng Giao dịch số 9
+ Phòng Giao dịch số 2 + Phòng Giao dịch số 10
2.1.2.3.Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHNo&PTNT Nam Hà Nội
Ba chức năng chính của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội là: thực hiện chức năng của một trung gian tài chính, tạo phương tiện thanh toán và làm trung gian thanh toán a Thực hiện chức năng của một trung gian tài chính : hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư Ngân hàng không chỉ kêu gọi khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế như tiền của các hộ gia đình, cá thể, các doanh nghiệp… mà Ngân hàng còn dùng tiền huy động được để cho các thành phần kinh tế khác vay Chức năng này góp phần kích cầu đầu tư, nâng cao hiệu quả hoạt động của thị trường tài chính và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế b Tạo phương tiện thanh toán : Khi Ngân hàng có cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ. c Trung gian thanh toán : Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Bên cạnh đó còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội đóng vai trò quan trọng trong việc khai thác thị trường khu vực phía Nam Hà Nội Ngân hàng triển khai các chương trình của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, góp phần phát triển kinh tế và xã hội tại khu vực này.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội
2.1.3.1.Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn 3 năm tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam
Hà Nội ( 2008,2009,2010) Đơn vị: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1 Tổng nguồn vốn huy động(quy
Nguồn vốn huy động bình quân/người
2 Nguồn vốn phân theo loại tiền 6,99
- Nguồn vốn ngoại tệ(VND) 581 8% 603 10% 626 11%
3 Nguồn vốn phân theo thời gian 6,99
- có kỳ hạn dưới 12 tháng 1,88
- Có kỳ hạn trên 12 tháng đến dưới 24 tháng
- Có kỳ hạn trên 24 tháng 3,66
4 Nguồn vốn phân theo thị trường
3 4.1 Huy động từ thị trường 1 6,64
- Tiền gửi có kỳ hạn của BHXH 770 11.01
- Tiền gửi không kỳ hạn của
4.2 Huy động từ thị trường 2 353 5% 508 8% 37 1%
- Tiền gửi, tiền vay TCTD 353 5% 508 8% 37 1%
- Tiền gửi các đơn vị có nguồn gốc TCTD
Tổng nguồn vốn toàn chi nhánh đến 31/12/2010 là 5.606 tỷ đồng( trong đó: nguồn vốn huy động hộ trung ương là 2.186 tỷ đồng), giảm 10,2% so với cuối năm
2009 và 19,8% so với cuối năm 2008 Nguyên nhân chủ yếu của việc sụt giảm nguồn vốn là do:
Theo chủ trương cơ cấu lại nguồn vốn của Tổng Giám đốc vào năm 2010, chi nhánh đã tiến hành giảm nguồn vốn cho các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính và doanh nghiệp kinh doanh vốn nhằm tái cơ cấu nguồn vốn một cách hiệu quả.
-Đối với nguồn vốn dân cư: do sự biến động mạnh về lãi suất trên thị trường, nhất là 2 tháng 11 và 12 Chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp tích cực như khuyến mại, tăng lãi suất huy động… nhưng vẫn không cạnh tranh được với một số ngân hàng trên cùng địa bàn.
-Đối với nguồn vốn của cá tổ chức kinh tế cũng giảm mạnh do một số đơn vị rút vốn như: Bảo hiểm xã hội: 420 tỷ đồng, SCIC: 50 tỷ đồng, Ngân hàng ngoại thương:
450 tỷ đồng và 3.5 triệu USD,… một số đơn vị đưa ra lãi suất đầu vào quá cao.
Ngoài các yếu tố khách quan, còn có các yếu tố chủ quan là các đơn vị, cá nhân chưa thực sự chủ động, tích cực trong công tác huy động vốn.
2.1.3.2 Hoạt động tín dụng và hiệu quả hoạt động tín dụng
Bảng 2.2: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng 3 năm (2008,2009,2010) Đơn vị: tỷ đồng,%
STT Chi tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
I Tổng dư nợ(quy VND) 2,35
Dư nợ bình quân/người 16 19 23
1 Dư nợ phân loại cho vay
1.1 Dư nợ phân theo loại tiền 2,35
Trđó: + Dư nợ trung hạn 451 19% 607 19% 520 12%
- Dư nợ ngoại tệ(quy đổi
1.2 Dư nợ phân theo thời gian 2,35
Tỷ lệ % dư nợ TDH/tổng dư nợ
1.3 Dư nợ theo TP kinh tế 2,35
HSX, tư nhân cá thế 101 4% 123 4% 136 3%
1.4 Dư nợ phân theo cấp ngân hàng
Dư nợ tại chi nhánh 1,66 71% 2,45 78% 3,495 84%
Dư nợ tai các PGD 689 29% 673 22% 683 16%
Tổng dư nợ toàn chi nhánh đến 31/12/2010 là 4.178 tỷ đồng trong đó dư nợ hộ trung ương là 443 tỷ đồng), tăng 34% so với cùng thời điểm năm 2009 và 73% so với năm 2008 Dư nợ của Chi nhánh trong năm 2010 tăng mạnh chủ yếu do giải ngân cho các khách hang hoạt động trong lĩnh vực sản xuất dịch vụ phục vụ nông nghiệp nông thôn, cấp vốn lưu động các dự án trung dài hạn đã đi vào hoạt động.
Nợ xấu toàn Chi nhánh đến 31/12/2010 là 379 tỷ đồng, chiếm 9,1% tổng dư nợ và tăng mạnh so với các năm trước đây Nguyên nhân do trong năm 2010 dư nợ của công ty chi thuê tài chính 1( dư nợ cho vay hộ TW) chuyển sang nợ xấu số tiền
Dư nợ phân theo loại tiền đến 31/12/2010;
Năm 2010 mặc dù dư nợ ngoại tệ có sự tăng trưởng nhanh hơn so với dư nợ nhưng dư nợ nội tệ vẫn chiếm chủ yếu trong tổng dư nợ cảu chi nhánh.
-Dư nợ nội tệ: 3.060 tỷ đồng, nợ xấu là 379 tỷ đồng, chiếm 9,1% tổng dư nợ -Dư nợ ngoại tệ: 1.118 tỷ đồng, không có nợ xấu.
Dư nợ phân theo thời gian đến 31/12/2010;
-Dư nợ ngắn hạn: 2.182 tỷ đồng trong đó nợ xấu là 10 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 0,46% tổng dư nợ ngắn hạn.
-Dư nợ nội tệ là 1.586 tỷ đồng, nợ xấu là 10 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 0,63% -Dư nợ ngoại tệ là 596 tỷ đồng.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI
NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI
Kể từ khi thành lập năm 2001 đến nay, Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội đã không ngừng phát triển về mọi mặt Quy trình phân tích tín dụng không ngừng được cải thiện, công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp được tiến hành nghiêm túc, đảm bảo an toàn và sinh lợi cho ngân hàng Những thành tích trong công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp được thể hiện rõ nhất trong kết quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng, cụ thể như sau:
-Mức tăng trưởng cho vay khá cao: doanh số cho vay cũng như tổng dư nợ tăng lên đáng kể Tổng dư nợ cho vay tăng dần qua các năm: năm 2008 là 2.350 tỷ, năm
Trong năm 2010, chi nhánh đã đạt kết quả kinh doanh ấn tượng với tăng trưởng doanh thu rõ rệt Tổng doanh thu tăng từ 3.128 tỷ đồng năm 2009 lên 4.178 tỷ đồng năm 2010, tăng 1.050 tỷ đồng (tương đương 33,6%) Đây là thành quả đáng kể trong bối cảnh phát triển kinh tế của địa bàn Chi nhánh đã chủ động đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo không xảy ra tình trạng thiếu hụt vốn cho vay Bên cạnh đó, chi nhánh còn đóng vai trò ngân hàng đầu mối trong một số dự án đầu tư lớn, ký kết các hạn mức tín dụng với nhiều doanh nghiệp lớn Những nỗ lực này đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế của địa phương.
Về cơ cấu dư nợ, tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng tăng (71% năm 2010), trong khi doanh nghiệp nhà nước chỉ chiếm 25% Để đạt được thành quả này, CBTD thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng, thẩm định tài chính doanh nghiệp chặt chẽ trước khi cho vay, không phân biệt khách hàng mới hay truyền thống CBTD cũng nhận thức rõ tầm quan trọng của việc thẩm định tài chính doanh nghiệp.
2.2.1 Tại sao phải tiến hành thẩm định tài chính doanh nghiệp?
Mục đích thẩm định tài chính doanh nghiệp của ngân hàng là:
+ Nắm bắt được tình trạng hoạt động trong quá khứ, hiện tại của doanh nghiệp, tình hình tài chính của doanh nghiệp có vững vàng hay không? Doanh nghiệp có bị mất khả năng cân đối, khả năng thanh toán hay không?
+ Doanh nghiệp thực sự có nhu cầu vay hay không, tổng nhu cầu vay vốn bao nhiêu là hợp lý, việc vay vốn ngân hàng được dùng vào mục đích nào? xác định phương hướng doanh nghiệp đi tới qua đó đánh giá tình hình trong tương lai của doanh nghiệp: khả năng hoạt động kinh doanh, mức sinh lời từ vốn vay …?
+ Doanh nghiệp sẽ dùng dòng tiền nào để trả nợ cho ngân hàng?
+ Công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp được tiến hành cẩn thận, chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay, giúp ngân hàng đầu tư đồng vốn của mình một cách có hiệu quả.
Như vậy, qua phân tích, thẩm định, giúp CBTD theo dõi được tình hình tài chính tại thời điểm hiện tại thấy được xu hướng tốt hay xấu và những biến động trong tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, hoặc tư vấn cho doanh nghiệp, rồi đưa ra quyết định có cho vay hay không, nếu có thì cho vay bao nhiêu để đảm bảo lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.
2.2.2 Quy trình tiến hành thẩm định tài chính doanh nghiệp
Công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trước khi cho vay được tiến hành chặt chẽ, đúng quy trình không phân biệt khách hàng truyền thống hay khách hàng mới Quy trình tiến hành thẩm định tài chính doanh nghiệp tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội được thực hiện theo các bước như sau:
- Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn: Khi có doanh nghiệp đến ngân hàng xin vay vốn, CBTD sẽ trực tiếp hướng dẫn doanh nghiệp về các điều kiện, thủ tục và các hồ sơ cần thiết phải cung cấp cho ngân hàng.
- Bước 2: Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn: Sau khi doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng các hồ sơ theo hướng dẫn của CBTD, CBTD sẽ tiến hành kiểm tra hồ sơ vay vốn (bao gồm kiểm tra hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn và hồ sơ bảo đảm tiền vay); kiểm tra mục đích vay vốn của doanh nghiệp.
- Bước 3: Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về doanh nghiệp và phương án sản xuất kinh doanh: CBTD trực tiếp đi xuống cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để tìm hiểu thông tin về Ban lãnh đạo, tình trạng hoạt động sản xuất kinh doanh…
- Bước 4: Kiểm tra xác minh thông tin: CBTD kiểm tra và xác minh thông tin về doanh nghiệp thông qua nhiều nguồn như từ chính doanh nghiệp, Trung tâm Thông tin tín dụng, các bạn hàng - đối tác làm ăn với doanh nghiệp, các ngân hàng doanh nghiệp đang có quan hệ, sách báo, phương tiện thông tin đại chúng…
- Bước 5: Phân tích, thẩm định tài chính doanh nghiệp vay vốn: Trước tiên,
CBTD phải kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính rồi mới tiến hành thẩm định về tình hình tài chính doanh nghiệp qua đó biết được quá khứ và hiện tại doanh nghiệp đang làm ăn ra sao Doanh nghiệp có khả năng cân đối nguồn tiền, khả năng thanh toán ra sao, tình hình lỗ lãi như thế nào? Đồng thời, CBTD còn tiến hành thẩm định tư cách pháp nhân, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, thẩm định tài sản bảo đảm, rồi trên cơ sở đó lập báo cáo thẩm định cho vay kiêm tờ trình cho vay trình Ban lãnh đạo phê duyệt.
- Bước 6: Lập báo cáo thẩm định: Trên cơ sở kết quả thẩm định theo các nội dung trên, CBTD phải lập báo cáo thẩm định về tình hình tài chính doanh nghiệp Nội dung Báo cáo thẩm định tại Chi nhánh phải đảm bảo chi tiết, đầy đủ tất cả các nội dung có liên quan, làm cơ sở để các cấp lãnh đạo Chi nhánh và Trung tâm điều hành xem xét.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
Qua nghiên cứu và phân tích công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội có thể thấy công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp được tiến hành nghiêm túc, đảm bảo an toàn và sinh lợi cho ngân hàng, ít để xảy ra những rủi ro trong khi cho vay Quy trình thẩm định luôn được tuân thủ chặt chẽ Cán bộ thẩm định luôn tiến hành theo đúng trình tự, không phân biệt khách hàng mới hay khách hàng truyền thống Các chỉ tiêu phân tích không chỉ dừng lại ở mục đích phản ánh định lượng, mà phần nào phản ánh được bản chất hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Nguồn nhân lực dồi dào,đến 31/12/2010 số cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh là 179 người Cùng với số cán bộ cũ, Chi nhánh đã vừa kết hợp đào tạo, đào tạo lại, vừa bố trí phù hợp với năng lực, sở trường và tương đối sát với nguyện vọng của cá nhân người lao động Chính vì vậy đã tạo tâm lý yên tâm trong công tác, phát huy được những thế mạnh của người lao động, đoàn kết, gắn bó trong tập thể, tạo sức mạnh tổng hợp của tập thể NHNo&PTNT Nam Hà Nội Bên cạnh đó, Chi nhánh luôn quan tâm cử các cán bộ đi học đầy đủ các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ do Trung tâm điều hành tổ chức, các lớp học nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, bổ sung kiến thức kịp thời để CBTD có thể bắt kịp với những thay đổi của nền kinh tế Tuy nhiên, vẫn có hạn chế là các cán bộ trẻ được đào tạo bài bản, có kiến thức chuyên môn nhưng lại thiếu kinh nghiệm do đó kết luận thẩm định nhiều khi mang tính chất lý thuyết, thiếu thực tế
Nhờ các kết quả đạt được, công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp đã trở thành nền tảng vững chắc cho NHNo&PTNT Nam Hà Nội trong việc đánh giá khách hàng và đưa ra quyết định tín dụng.
Bên cạnh những kết quả đạt được, hạn chế của Chi nhánh là nhu cầu tín dụng lớn Nguồn vốn cho vay chiếm tỷ trọng thấp, phần lớn (38,99%) được điều chuyển cho NHNN&PTNT với lãi suất điều chuyển vốn thấp hơn lãi suất cho vay Tuy nhiên, điều chuyển vốn hỗ trợ NHNN&PTNT điều tiết hệ thống, tạo sự hài hòa trong hoạt động huy động và sử dụng vốn Việc cho vay giúp chi nhánh tiếp cận khách hàng tốt, tạo lập quan hệ và nguồn thu thêm Hạn chế hiện tại là nhiều doanh nghiệp mới thành lập có vốn chủ sở hữu thấp, phụ thuộc nhiều vào vốn vay ngân hàng, dẫn đến khả năng cho vay của ngân hàng bị hạn chế.
Cùng với việc nhiều doanh nghiệp mới xuất hiện thì hiện nay nhiều ngân hàng cũng được thành lập, nhiều chi nhánh được mở ra, nên việc cạnh tranh giữa các ngân hàng là không thể tránh khỏi, do đó cũng tạo áp lực cho ngân hàng trong công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp.
Trên cơ sở nghiên cứu thực trạng và kết quả kết quả đạt được cũng như những hạn chế, phân tích nguyên nhân những hạn chế đó, em xin đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp tại Chi nhánhNHNo&PTNT Nam Hà Nội.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI
NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI
Năm 2011, chi nhánh tiếp tục thực hiện những chủ trương đã đề ra nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, bám sát diễn biến kinh tế vĩ mô trong và ngoài nước sau những biến động phức tạp năm 2010, đặc biệt là lãi suất huy động, tỷ giá hối đoái.
- Phấn đấu nguồn vốn tăng trưởng từ 10% đến 12% so với năm 2010 với các sản phẩm nguồn vốn đa dạng , phong phú.
- Dư nợ tăng từ 8% đến 10% so năm 2010 đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp đang giao dịch với ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng các dịch vụ truyền thống và phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại trên nền tảng công nghệ cao, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của khách hàng trên địa bàn thủ đô Phấn đấu doanh thu dịch vụ ngoài tín dụng tăng từ 10% đến 12% so năm 2010.
Để đảm bảo nguồn nhân lực đủ số lượng và chất lượng, chi nhánh cần tăng cường tuyển dụng và đào tạo cán bộ tín dụng Những cán bộ được tuyển dụng và đào tạo sẽ đáp ứng nhu cầu phát triển lâu dài và ổn định của chi nhánh.
- Tăng cường củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, khách hàng có uy tín, tích cực tiếp cận với khách hàng giàu tiềm năng, đa dạng hóa khách hàng tín dụng đảm bảo phát triển bền vững.
Chất lượng tín dụng là thước đo năng lực điều hành của từng đơn vị, là sự tồn tại của chi nhánh và cả hệ thống Vì vậy cần: đi sâu, đi sát khách hàng, nắm chắc các dự án đầu tư, xử lý linh hoạt có lý có tình trên cơ sở của chế độ pháp luật.
Nâng cao chất lượng thẩm định đối với các dự án và doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Tăng cường công tác quản lý nợ, quản lý khách hàng vay vốn Phân loại nợ và trích lập rủi ro, xử lý rủi ro đúng quy định.
GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI
Với định hướng cho hoạt động tín dụng là tăng trưởng tín dụng theo hướng
Để phát triển bền vững theo định hướng "Hiệu quả - an toàn - thận trọng", song song với việc đổi mới để thích ứng với biến động kinh tế, Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh Nam Hà Nội đã chú trọng lựa chọn khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, có ý thức chấp hành nghiêm túc các nghĩa vụ trả nợ, đảm bảo hoạt động kinh doanh không chỉ hiệu quả mà còn an toàn, thận trọng.
Thực tế, bất cứ một hoạt động nào cũng có tính hai mặt của nó Công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp đã đạt được những thành tựu nhất định song vẫn phải đối đầu với không ít những khó khăn phát sinh trong quá trình thực hiện. Trong điều kiện cạnh tranh giữa các NHTM hiện nay thì công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp phải được tiến hành một cách nghiêm túc, chính xác nhưng không được kéo dài thời gian làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cũng không vì thế mà vội vàng mà làm qua loa ảnh hưởng đến tính an toàn và khả năng sinh lợi của ngân hàng CBTD cần phải hiểu rõ công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng rất lớn đến việc ra quyết định tín dụng cũng như chất lượng của món vay sau này
3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin đầu vào
Chất lượng công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào nguồn thông tin đầu vào Trong quá trình thẩm định, CBTD phải xem xét hai khía cạnh: Sự đầy đủ và chất lượng của thông tin Các thông tin tài chính được cung cấp càng đầy đủ và chính xác thì việc thẩm định, phân tích càng dễ dàng và kết luận đưa ra càng chính xác. a Nguồn thông tin phong phú Để có kết quả thẩm định chính xác, trước hết Chi nhánh NHNo Nam HàNội cần xây dựng một hệ thống thông tin đa chiều, phong phú, đa dạng Nguồn thông tin được thu thập bao gồm:
- Thông tin về khách hàng: Không chỉ có phòng tín dụng mà các phòng ban khác có liên quan như phòng thẩm định cũng đều phải thu thập và lưu trữ các thông tin về khách hàng như tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tình hình quan hệ với các tổ chức tín dụng…
- Thông qua hệ thống Ngân hàng bán lẻ (là hệ thống lưu trữ và cung cấp thông tin về khách hàng), trung tâm tín dụng ngân hàng nhà nước CIC…
- Không chỉ lưu trữ các thông tin về chính doanh nghiệp ngân hàng đang có quan hệ mà ngân hàng cần thu thập và lưu trữ các thông tin chuyên ngành, chỉ tiêu về định mức kinh tế kỹ thuật của các ngành nghề, tình hình phát triển khoa học công nghệ, thông tin kỹ thuật về máy móc, công nghệ sản xuất của ngành đó, tình hình sản xuất kinh doanh của ngành, xu hướng phát triển của ngành đó trong nền kinh tế, trên cơ sở đó làm cơ sở cung cấp thông tin cho bộ phận tín dụng.
- Ngân hàng phải luôn cập nhập về tình hình kinh tế xã hội, kinh tế thị trường, các chính sách của nhà nước, quy định của pháp luật, tình hình tăng trưởng kinh tế trong nước, các chỉ số kinh tế vĩ mô… thông qua sách báo, phương tiện thông tin đại chúng, các buổi hội thảo trao đổi thông tin.
- Tích cực tăng cường trao đổi thông tin không chỉ giữa các bộ phận tín dụng của các Chi nhánh trong cùng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam mà còn cả bên ngoài hệ thống thông qua việc hợp tác thực hiện đồng tài trợ cho vay, các buổi thảo luận, hội nghị, các lớp tập huấn về nghiệp vụ… b Nâng cao chất lượng nguồn thông tin
Hiệu quả của công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào độ chính xác của nguồn thông tin nên việc nâng cao chất lượng nguồn thông tin là một đòi hỏi cấp bách.
- Phỏng vấn và tiếp xúc trực tiếp doanh nghiệp xin vay: Đối với doanh nghiệp là khách hàng có quan hệ lâu năm, truyền thống với ngân hàng thì trước khi phỏng vấn, CBTD cần tìm hiểu và đọc lại hồ sơ để chỉ phỏng vấn những điểm chính và những điểm chưa rõ Đối với doanh nghiệp mới thì CBTD cần phải chuẩn bị kỹ càng để có thể làm chủ được cuộc đàm thoại Sau khi phỏng vấn doanh nghiệp,
CBTD cần phải xuống tận cở sở để đánh giá độ tin cậy của thông tin doanh nghiệp cung cấp, đánh giá khả năng và hiệu quả quản lý của doanh nghiệp Việc xuống cở sở có thể tiến hành đột xuất sẽ tránh được sự dàn dựng của doanh nghiệp.
- Sử dụng các thông tin từ việc điều tra trực tiếp các khách hàng, đơn vị có liên quan đến doanh nghiệp để xem sản phẩm của doanh nghiệp có đủ độ tin cậy không, tình hình vay nợ ra sao, phương thức thanh toán như thế nào?…
Để đánh giá khả năng tín dụng của doanh nghiệp đi vay, ngân hàng thường yêu cầu cung cấp báo cáo tài chính trong 3 năm liên tiếp Việc phân tích số liệu tài chính trong giai đoạn này cho phép ngân hàng nắm bắt được tình hình tài chính của doanh nghiệp, xu hướng phát triển, biến động doanh thu, lợi nhuận, khả năng sinh lời và khả năng trả nợ Từ đó, ngân hàng có cơ sở để đưa ra quyết định cho vay phù hợp, đảm bảo hạn chế rủi ro và bảo toàn vốn.
- Ngân hàng có thể thuê những công ty kiểm toán, hoặc hỗ trợ doanh nghiệp xin vay trong việc thuê công ty kiểm toán để kiểm tra tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính.
- CBTD cần phải biết kết nối, tham khảo thêm về các hệ thống thông tin khác của Ngân hàng nhà nước, Bộ Tài chính, Bộ Thương mại, Bộ Công nghiệp…
3.2.2 Hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định tài chính doanh nghiệp a Bổ sung thêm việc thẩm định báo cáo lưu chuyển tiền tệ
