Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG : PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH TCDN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Quy trình nghiệp vụ cho vay Ngân hàng thương mại 1.2 NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.2.1 Khái niệm mục đích thẩm định tài doanh nghiệp 1.2.2 Phương pháp sử dụng thẩm định tài doanh nghiệp .12 1.2.3 Thông tin sử dụng thẩm định tài doanh nghiệp .13 1.2.4 Nội dung thẩm định tình hình tài doanh nghiệp 16 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 29 1.3.1 Nhân tố thuộc phía ngân hàng .29 1.3.2 Nhân tố thuộc phía khách hàng 31 1.3.3 Các nhân tố khác 32 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TCDN TẠI NHNo Nam Hà Nội .33 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI 33 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 34 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội .37 2.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI 42 2.2.1 Tại phải tiến hành thẩm định tài doanh nghiệp? .42 2.2.2 Quy trình tiến hành thẩm định tài doanh nghiệp .42 2.2.3 Phương pháp sử dụng thẩm định tài doanh nghiệp .44 2.2.4 Nguồn thông tin sử dụng thẩm định tài doanh nghiệp 44 2.2.5 Nội dung thẩm định tình hình tài doanh nghiệp NHNo Nam Hà Nội 46 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TCDN TẠI NHNo NAM HÀ NỘI 64 2.3.1 Kết .64 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 65 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TCDN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI .69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI 69 3.1.1 Cơ hội thách thức Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 69 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 70 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TCDN TẠI NHNo NAM HÀ NỘI 70 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin đầu vào 71 3.2.2 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài doanh nghiệp 73 3.2.3.Tăng cường số lượng chất lượng cán tín dụng 74 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng 76 3.2.5 Hồn thiện cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp 77 3.2.6 Một số giải pháp khác 78  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TCDN 79 3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 79 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài số quan quản lý khác 80 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp .81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, xu hướng tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế ngày diễn mạnh mẽ, hoà xu hướng đó, Việt Nam tiến trình thực cơng cơng nghiệp hố - đại hố đất nước nhằm phát triển toàn diện kinh tế Song song với trình phát triển kinh tế đất nước, hệ thống Ngân hàng Việt Nam phải hoà vào trình chuyển đổi chung nước, góp phần thúc đẩy kinh tế Việt Nam phát triển Tuy nhiên, xu hướng tồn cầu hố mở cửa kinh tế diễn mạnh mẽ, môi trường tài - tiền tệ cịn nhiều bất ổn, cạnh tranh liệt đòi hỏi Ngân hàng phải khơng ngừng phát triển đổi theo hướng hồn thiện nghiệp vụ sẵn có, tiếp cận ứng dụng dịch vụ Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng đồng thời chứa đựng rủi ro lớn Do hoạt động tín dụng, ngân hàng cần phải xem xét, lựa chọn doanh nghiệp thực kinh doanh có hiệu quả, vừa mang lại lợi ích cho kinh tế, vừa đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng Cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp khâu quan trọng giúp ngân hàng thực điều Để công tác thẩm định tài doanh nghiệp ngân hàng ngày đạt kết cao cần thiết phải xây dựng quy trình thẩm định hồn chỉnh phương pháp luận lẫn thực tiễn để ngày phù hợp với tình hình thực tế nước ta Nhận thức vấn đề đó, sau thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội, em định lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Nam Hà Nội” Ngồi lời mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề bao gồm chương: Chương I: Phương pháp thẩm định tài doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng thẩm định tài doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh Chương III: Giải pháp hoàn thiện cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh CHƯƠNG : PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Cách tiếp cận thận trọng xem xét phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Ở Việt Nam, theo Luật Các tổ chức tín dụng “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” (mục điều 20) 1.1.1.2.Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Nội dung thường xuyên hoạt động ngân hàng nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng Vậy tín dụng hiểu nào? Tín dụng quan hệ vay mượn chủ thể kinh tế bao gồm cho vay vay, quan hệ kinh tế sản xuất hàng hoá thị trường Tuy nhiên gắn tín dụng với chủ thể định ngân hàng bao hàm ý nghĩa ngân hàng cho vay Khi tín dụng ngân hàng hiểu hoạt động sử dụng nguồn vốn ngân hàng vay kinh tế dựa ngun tắc hồn trả có thời hạn có lãi Ở Việt Nam, theo Luật Các tổ chức tín dụng “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” (mục điều 20) Ngày hình thức cấp tín dụng ngân hàng ngày phát triển đa dạng Điều 49 (luật Các tổ chức tín dụng) ghi: “Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước” 1.1.1.3.Phân loại tín dụng Để đáp ứng tốt nhu cầu khác khách hàng quản lý hiệu khoản vay, NHTM thường phân loại tín dụng theo số tiêu thức định  Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay + Cho vay kinh doanh: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu sản xuất (nông nghiệp công nghiệp) thương mại - Cho vay công nghiệp: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng… + Cho vay phục vụ đời sống: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, xây nhà cửa…  Phân loại theo thời hạn sử dụng tiền vay Phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn khả sinh lời khoản vay khả toán khách hàng + Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng mà thời hạn sử dụng tiền vay 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân + Tín dụng trung hạn: có thời hạn sử dụng tiền vay từ đến năm (theo quy định NHNN Việt Nam) Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định; cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn: xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp mới…  Phân loại theo phương thức đảm bảo + Cho vay không đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh thân khách hàng Đối với khách hàng trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung + Cho vay có đảm bảo: loại cho vay phải có tài sản chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng thay nguồn trả nợ thứ trường hợp nguồn tốn thứ khơng có khả tốn  Phân loại theo hình thái giá trị tín dụng + Cho vay tiền: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền Đây loại cho vay chủ yếu NHTM + Cho vay tài sản: hình thức cho vay tài sản phổ biến đa dạng, riêng ngân hàng cho vay tài sản áp dụng phổ biến tài trợ thuê mua  Phân loại theo xuất xứ tín dụng + Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng + Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn Tóm lại, ngân hàng thực tài trợ theo nhiều nghiệp vụ khác nhằm đáp ứng yêu cầu ngày đa dạng hàng triệu khách hàng Các nghiệp vụ tín dụng khơng ngừng mở rộng, hồn thiện theo hướng mang lại tiện ích nhiều cho người sử dụng vốn đồng thời đảm bảo an tồn lợi ích ngân hàng Mỗi nghiệp vụ, phương thức tín dụng, ngân hàng lại có điểm khác biệt theo quy trình tín dụng Song, bên cạnh u cầu cá biệt nghiệp vụ, phương thức, thực cho vay theo phương thức khác nhau, ngân hàng tn theo quy trình tín dụng chung 1.1.2 Quy trình nghiệp vụ cho vay Ngân hàng thương mại Quy trình nghiệp vụ cho vay bước ngân hàng đặt mà cán tín dụng (CBTD), phịng, ban có liên quan ngân hàng phải thực cho vay Quy trình cho vay quản lý cho vay soạn thảo với mục đích giúp cho q trình vay diễn thống nhất, khoa học, hạn chế, phòng ngừa rủi ro  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh nâng cao chất lượng cho vay, góp phần đáp ứng ngày tốt nhu cầu vay vốn khách hàng  Bước 1: Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng hồ sơ vay vốn Khi khách hàng vay vốn, khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu, CBTD hướng dẫn khách hàng đăng ký thông tin khách hàng, điều kiện vay vốn tư vấn việc thiết lập hồ sơ vay Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng, CBTD kiểm tra điều kiện vay, hồ sơ vay, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay Khách hàng đủ chưa đầy đủ điều kiện hồ sơ vay CBTD báo cáo lãnh đạo ngân hàng cho vay thông báo lại cho khách hàng (nếu không đủ điều kiện vay) CBTD làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ với nội dung thuộc: danh mục hồ sơ pháp lý, danh mục hồ sơ khoản vay, danh mục hồ sơ bảo đảm tiền vay  Bước 2: Phân tích tín dụng Nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời, hoạt động tín dụng NHTM dựa số nguyên tắc: khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi theo thời gian xác định, sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng; ngân hàng tài trợ phương án có hiệu Để làm điều này, ngân hàng phải phân tích tín dụng Phân tích tín dụng công việc nghiêm túc, làm chiếu lệ Công việc phân tích tín dụng tiến hành từ CBTD tiếp xúc với khách hàng vay Căn vào thông tin tổng hợp, CBTD phân tích theo quy trình ngân hàng để xác định xem khách hàng có đủ điều kiện vay vốn theo quy định khơng Mục tiêu phân tích tín dụng xác định rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro Ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro chấp nhận mức cho vay chấp nhận với mức rủi ro có Do vậy, phân tích tín dụng đóng vai trị trọng tâm quy trình tín dụng ngân hàng  Bước 3: Phê duyệt khoản vay ký kết hợp đồng tín dụng Sau nghiên cứu, thẩm định điều kiện vay vốn, CBTD lập báo cáo thẩm định có ý kiến đồng ý hay khơng đồng ý trình hồ sơ vay vốn cho trưởng phịng tín dụng phê duyệt Sau xem xét kiểm tra, thẩm định lại, trưởng phịng tín dụng có ý kiến đồng ý hay khơng đồng ý trình lãnh đạo định  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh Đối với khoản vay thuộc quyền phán quyết, sau kiểm tra lần cuối hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, Ban lãnh đạo ngân hàng cho vay định: duyệt đồng ý cho vay, duyệt cho vay có điều kiện, khơng đồng ý, đưa hội đồng tín dụng tư vấn trước định trường hợp khoản vay lớn phức tạp Còn khoản vay vượt quyền phán Hội đồng tín dụng/Ban thẩm định dự án ngân hàng cấp phê duyệt Chỉ phê duyệt, có thơng báo, ngân hàng cho vay phép giải ngân Khi khoản vay phê duyệt, ngân hàng cho vay khách hàng vay lập hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay (nếu có)  Bước 4: Giải ngân Theo hợp đồng tín dụng ký kết ngân hàng khách hàng, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải hoàn tất thủ tục cần thiết theo điều kiện rút tiền vay, hướng dẫn khách hàng làm thủ tục rút tiền vay Ngân hàng cho giải ngân khách hàng đáp ứng đủ điều kiện ký kết hợp đồng tín dụng  Bước 5: Kiểm tra giám sát khoản vay Kiểm tra giám sát khoản vay trình thực bước cơng việc sau cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng mục đích, có hiệu số tiền vay, hồn trả nợ gốc, lãi vay hạn, đồng thời thực biện pháp thích hợp người vay khơng thực đầy đủ, hạn cam kết Ngân hàng quy định việc kiểm tra, giám sát khoản vay tiến hành định kỳ, đột xuất, hay nhiều lần tuỳ thuộc theo độ an toàn khoản vay  Bước 6: Thu nợ lãi gốc xử lý phát sinh Ngân hàng kiểm soát nguồn thu khách hàng để đôn đốc thu nợ gốc lãi theo thoả thuận hợp đồng tín dụng Nếu khách hàng khơng thực việc trả nợ gốc lãi theo thoả thuận hợp đồng tín dụng, ngân hàng xử lý khoản vay theo tình khác nhau: chuyển nợ hạn chịu lãi suất phạt theo quy định ngân hàng, xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ, khởi kiện trước pháp luật  Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng Khi khách hàng trả hết nợ, CBTD tiến hành phối hợp với phận kế toán đối chiếu, kiểm tra số tiền trả nợ gốc, lãi, phí… để tất tốn khoản vay Đồng thời CBTD lập biên giao trả tài sản bảo đảm nợ vay trình trưởng phịng tín dụng kiểm sốt, trình lãnh đạo ký duyệt  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Hồng Hạnh Khi bên vay trả xong nợ gốc lãi hợp đồng tín dụng đương nhiên hết hiệu lực bên không cần lập biên lý hợp đồng, trừ trường hợp bên vay yêu cầu, CBTD soạn thảo biên lý hợp đồng trình trưởng phịng tín dụng kiểm sốt trưởng phịng tín dụng trình lãnh đạo ký biên lý Khi ngân hàng tiến hành cho vay phải tuân thủ theo bước để nhằm hạn chế rủi ro xảy khoản vay đảm bảo khả sinh lời Để đạt mục tiêu đó, nội dung quan trọng cần phải ý đến quy trình tín dụng thẩm định khách hàng vay vốn 1.2 NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm mục đích thẩm định tài doanh nghiệp 1.1.2.1.Khái niệm thẩm định tài doanh nghiệp Khi doanh nghiệp tới ngân hàng xin vay vốn, họ phải cung cấp cho ngân hàng hồ sơ tình hình tài bao gồm: bảng báo cáo tài đánh giá sơ khả tài doanh nghiệp Những đánh giá đánh giá dựa yếu tố chủ quan doanh nghiệp khơng thể khơng tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết q trình phân tích Hơn để đạt mục đích vay vốn, báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp phản ánh tình hình tài vững mạnh Đứng góc độ ngân hàng, CBTD trước định cho vay phải xem xét, kiểm tra lại tình hình tài doanh nghiệp hay thẩm định tài doanh nghiệp Thẩm định tài doanh nghiệp NHTM việc xem xét, rà soát cách khách quan, khoa học, hệ thống toàn diện tất khía cạnh liên quan đến tình hình tài doanh nghiệp giác độ ngân hàng nhằm khẳng định tính hiệu khoản vay trước tiến hành cho doanh nghiệp vay 1.2.1.2.Tại phải thẩm định tài doanh nghiệp ? Trong q trình thẩm định tài doanh nghiệp việc tính tốn, phân tích thơng tin tài cơng việc quan trọng CBTD Mục đích thẩm định tài doanh nghiệp ngân hàng là:  10