Mở Rộng Hoạt Động Cho Vay Theo Hạn Mức Tín Dụng Của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Nam Hà Nội.docx

Chuyên để tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài MỤC LỤC KHÁI QUÁT Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: HOẠT ĐỘNG PHÊ DUYỆT HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiệp vụ cho vay theo hạn mức tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Khách hàng thương mại ngân hàng thương mại 10 1.3 Hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp NHTM .13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÊ DUYỆT HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM KINH DOANH HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM .33 2.1 Tổng quan trung tâm kinh doanh Hội sở Techcombank .33 2.2 Thực trạng hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp TTKD.HO Techcombank .41 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp TTKD.HO Techocombank 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG PHÊ DUYỆT HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TTKD.HO TECHCOMBANK 73 3.1 Định hướng phát triển hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp TTKD.HO 73 3.2 Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp TTKD.HO 76 3.3 Một số kiến nghị 89 KẾT LUẬN 93 Vũ Hồng Nhung 44B Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Bước sang thiên nhiên kỷ mới, kinh tế giới kinh tế Việt Nam có tốc độ phát triển cao với nhiều biến đổi, đạt thành tựu đáng ghi nhận Năm qua năm thị trường tài tiền tệ có nhiều biến động, từ đem lại thời thách thức lớn cho ngân hàng trình phát triển mình, đặc biệt ngân hàng thương mại cổ phần Đồng thời nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp không ngừng tăng nhanh, đòi hỏi ngân hàng phải cung ứng vốn lớn, kịp thời nhiều hình thức khác Để thoả mãn nhu cầu vốn lớn doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ, ngân hàng thương mại cổ phần liên tục tung thị trường sản phẩm đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngồi biện pháp nhằm tác động vào hoạt động huy động vốn, thẩm định khách hàng , cung cấp hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp có tính thực tiễn cao áp dụng phổ biến Tại ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - T ̣ echcombank – TCB, phục vụ khách hàng doanh nghiệp định hướng phát triển mang tính chiến lược Với mục đích tăng dư nợ tín dụng, nâng cao chất lượng khoản vay, giảm rủi ro tín dụng, TCB lấy việc cấp hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp thường xuyên giao dịch biện pháp hiệu Từ thành lập tới 1993-2005 ngân hàng đạt nhiều thành tựu tất mặt hoạt động, có hoạt động cung cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Nhưng bên cạnh kết đạt được, việc cung cấp hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp cịn có hạn chế định Đặc biệt, thời gian tới nhằm đẩy mạnh cơng tác cho vay cách nhanh chóng thuận tiện cho khách hàng, hạn chế rủi ro cho ngân hàng, giảm gánh nặng cho chuyên viên khách hàng cán thẩm định cán phòng quản lý tín dụng, ngân hàng tăng số lượng doanh nghiệp phê duyệt hạn mức tín dụng bên cạnh hạn mức khách hàng Cung cấp hạn mức tín dụng vấn để ngân hàng khách hàng doanh nghiệp quan tâm Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài Thời gian qua thực tập, tìm hiểu thực tế Phịng khách hàng doanh nghiệp Trung tâm kinh doanh Hội sở Techcombank hoạt động cung cấp hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp, "Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động cung cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Trung tâm kinh doanh Hội sở Techcombank" đề tài nghiên cứu chuyên đề thực tập tốt nghiệp Do điều kiện nghiên cứu, kiến thức kinh nghiệm cịn hạn chế, viết tìm hiểu hoạt động cung cấp hạn mức tín dụng TTKD.HO năm gần 2003-2005 Tuy vậy, viết trình bày cách khoa học, logic nhằm đưa ý kiến hợp lý, giải pháp hiệu quả, thiết thực Ngoài lời mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo chuyên đề thực tập tốt nghiệp gồm chương: Chương 1: Hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp TTKD.HO TCB Chương 3: Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp TTKD.HO TCB Trong đó, chương phần sở lý luận gắn với vấn đề nghiên cứu khái quát hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng ngân hàng thương mại, xem xét nhu cầu vốn nhu cầu phê duyệt hạn mức tín dụng khách hàng doanh nghiệp, từ khẳng định sỏ phương pháp xác định hạn mức tín dụng hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại nói chung Chương trình bày thực trạng hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng cho vay theo hạn mức tín dụng Trung tâm kinh doanh Hội sở Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam, nơi em thực tập thời gian qua Bên cạnh đó, em đưa số ý kiến thân thành công hạn chế mà TTKD.HO gặp phải trước, sau phê duyệt hạn mức tín dụng; đồng thời phân tích ngun nhân thành cơng hạn chế Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài Từ sở lý luận phê duyệt hạn mức tín dụng kết hợp với phân tích thực trạng hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng Trung tâm kinh doanh – Techcombank, em có đưa số giải pháp với mong muốn góp phần hồn thiện hoạt động phê duyệt hạn mức tín dụng, để hạn mức tín dụng phát huy vai trị, tác dụng ngân hàng, khách hàng tồn kinh tế; đồng thời có số ý kiến kiến nghị lên Chính phủ, quan Bộ ngành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong trình thực chuyên đề tốt nghiệp mình, em gặp phải khơng khó khăn, vướng mắc Nhưng với giúp đỡ giáo viên hướng dẫn Th.s Phan Thị Hạnh anh chị Phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp TTKD.HO Techcombank em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ bảo tận tình thầy cán ngân hàng! Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài CHƯƠNG I: HOẠT ĐỘNG PHÊ DUYỆT HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Ngân hàng đời phát triển gắn liền với sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện đồng thời động lực thúc đẩy phát triển hệ thống ngân hàng, đưa ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Các ngân hàng hình thành phát triển nhiều mơ hình khác nhau: ngân hàng Trung ương, ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách…, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ lệ lớn quy mô, tài sản, thị phần số lượng Trong phạm vi viết này, khái niệm ngân hàng hiểu ngân hàng thương mại Ngân hàng định nghĩa qua chức năng, vai trò dịch vụ cung cấp kinh tế Tiếp cận tổ chức từ phương diện loại hình dịch vụ mà cung cấp: “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế”(1) Luật tổ chức tín dụng Việt Nam tiếp cận khái niệm ngân hàng dựa hoạt động chủ yếu, khẳng định: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Trong “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” (1)(1) Trang - Quản trị ngân hàng thương mại (Peter S.Rose)_ Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài Ngành cơng nghiệp ngân hàng không ngừng phát triển với xuất ngân hàng đa tương ứng ba vai trị trung gian tài chính, tạo phương tiện toán, trung gian toán Với vai trị trung gian tài chính, ngân hàng khắc phục hạn chế tín dụng trực tiếp (có thể khơng phù hợp thời gian, không gian, quy mô…), trở thành trung gian đầu mối đưa người cần vốn đầu tư, tiêu dùng tới người có vốn nhàn rỗi thơng qua nghiệp vụ huy động vốn cho vay Trong đó, hoạt động cho vay hoạt động bản, mang tính tảng ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động ngân hàng, dịch chuyển tiền nhàn rỗi từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm, giao dịch tài sản bên cho vay bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến thời hạn tốn Từ cách hiểu trên, hoạt động tín dụng gồm nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu, cho thuê, bảo lãnh cho vay Trong đó, cho vay hoạt động đem lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi (1) Cho vay chức kinh tế hàng đầu ngân hàng để tài trợ cho chi tiêu doanh nghiệp, cá nhân quan phủ Khoản mục chiếm q nửa giá trị tổng tài sản tạo từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu ngân hàng Đồng thời hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Hiện ngân hàng có nhiều loại hình cho vay khác tuỳ thuộc phân loại Phân theo mục đích sử dụng vốn vay có: cho vay kinh doanh bất động sản, cho vay tổ chức tài chính, cho vay nơng nghiệp, cho vay cơng nghiệp thương mại, cho vay cá nhân, khoản cho vay khác tài trợ thuê mua Phân theo thời hạn cho vay có: cho vay ngắn hạn (thời hạn 12 (1)(1) Khoản 1, điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng (Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001) Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài tháng), cho vay trung hạn (thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng), cho vay dài hạn (trên 60 tháng) Phân theo mức độ tín nhiệm khách hàng có: cho vay khơng đảm bảo (cho vay khơng có tài sản cầm cố, chấp khơng có bảo lãnh người thứ ba, mà dựa vào uy tín khách hàng), cho vay có đảm bảo (cho vay dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba) Phân theo phương thức hồn trả có cho vay có thời hạn (trả lần vào cuối kỳ, trả nhiều lần kỳ…), cho vay khơng có thời hạn cụ thể Phân theo xuất xứ tín dụng có cho vay trực tiếp cho vay gián tiếp Theo Quy chế cho vay khách hàng (Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN) có phương thức cho vay cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm 1.1.2 Hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm Hạn mức tín dụng mà ngân hàng phê duyệt cho khách hàng hạn mức ngắn hạn hạn mức trung dài hạn Nhưng phạm vi viết, xét đến phê duyệt hạn mức ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động khách hàng doanh nghiệp Cho vay theo hạn mức tín dụng hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Hạn mức tín dụng tính cho kỳ cuối kỳ, tức số dư tối đa thời điểm tính Trong cho vay theo hạn mức tín dụng kỳ, người vay vay trả nhiều lần kỳ dư nợ khơng vượt q hạn mức tín dụng duyệt kì Hình 1: Cho vay theo hạn mức kỳ Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài Dư nợ Thời gian Hạn mức tín dụng duyệt kỳ Dư nợ kỳ Cho vay theo hạn mức tín dụng cuối kỳ mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng, dư nợ kỳ khách hàng lớn hạn mức duyệt, nhiên đến cuối kỳ khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ cho dư nợ thời điểm cuối kỳ khơng vượt q hạn mức Hình 2: Cho vay theo hạn mức cuối kỳ Dư nợ Thời gian Hạn mức tín dụng duyệt cuối kỳ Dư nợ Hạn mức tín dụng duyệt dựa kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng kì Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ chứng từ, ngân hàng chuyển tiền cho khách hàng 1.1.2.2 Nội dung hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài Hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng hình thức cho vay thuận tiện khách hàng có nhu cầu vay mượn thường xuyên để đáp ứng vốn lưu động (working capital), vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng phê duyệt hạn mức tín dụng để khách hàng sử dụng cho nhiều mục đích khác vào tài sản lưu động Các thủ tục giấy tờ phải làm lần thời điểm phê duyệt hạn mức Hạn mức tín dụng xem xét, đánh giá lại thời điểm kết thúc hạn mức, theo ngân hàng xem xét nâng/giảm hạn mức kết thúc/gia hạn thời hạn hạn mức Cho vay vốn lưu động theo hạn mức tín dụng (working capital Loans) loại cho vay để đáp ứng toàn nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt doanh nghiệp Đây loại cho vay tổng hợp đáp ứng toàn nhu cầu dự trữ tồn kho nguyên liệu, hàng hoá thu nợ ngân quỹ nhận từ tiêu thụ hàng hoá mang đặc điểm sau: - Đối tượng cho vay tồn nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt, phải xác định hạn mức để làm sở cho việc giải ngân - Khơng có kì hạn nợ cụ thể gắn với lần giải ngân mà có thời hạn cho vay cuối điều kiện sử dụng vốn vay, trừ số trường hợp đặc biệt - Chi phí mà người vay phải trả bao gồm chi phí trả lãi chi phí phi lãi Thơng thường chi phí trả lãi gồm có chi phí cam kết số dư tiền gửi bù trừ Cho vay vốn lưu động theo hạn mức tín dụng có thời hạn từ vài ngày đến năm tuỳ theo chu kì sản xuất khả tài doanh nghiệp Phương thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu thời vụ, nhiên phụ thuộc vào chiến lược quản trị tài doanh nghiệp mà cho vay phần lớn nhu cầu vốn thời vụ tham gia phần nhỏ nhu cầu Một ngân hàng tập trung vào dịng tiền cơng ty, hồ sơ tín dụng tỷ số tài để định mức độ phù hợp đòn bẩy khả trả nợ kinh doanh Thông thường, hoạt động hạn mức tín dụng bảo vệ quyền cho phép chủ nợ - ngân hàng nắm giữ tài sản cơng ty mở rộng có chứng rõ ràng ghi nhận doanh thu, tỷ số tài khả quan tổng thể rủi ro tín dụng Đồng thời nghiệp vụ cho vay vốn lưu động theo hạn mức tuân theo thủ tục, quy trình ngun tắc định Thơng qua tài liệu mà người vay Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng – Tài cung cấp, ngân hàng tiến hành phân tích khả tài trả nợ người vay Từ đó, ngân hàng khách hàng thoả thuận lập hợp đồng tín dụng làm sở cho mối quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng 1.2 KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NHTM 1.2.1 Doanh nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm doanh nghiệp Đối tượng khách hàng chủ yếu mà hoạt động cho vay vốn lưu động theo hạn mức tín dụng mà ngân hàng hướng tới doanh nghiệp Doanh nghiệp tổ chức kinh tế độc lập cỏ trụ thực hoạt động kinh doanh thị trường nhằm mục đích làm tăng giá trị chủ sở hữu 1.2.1.2 Phân loại doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường có nhiều loại hình doanh nghiệp khác tuỳ theo phương thức phân loại khác Theo hình thức sở hữu có doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn…Theo quy mơ có doanh nghiệp có quy mơ lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.2 Nhu cầu vay vốn theo hạn mức tín dụng doanh nghiệp 1.2.2.1 Nhu cầu vốn doanh nghiệp Vốn nhân tố thiết yếu sản xuất Bên phải bảng cân đối tài sản nội dung chi tiết nguồn vốn doanh nghiệp Nguồn vốn hay tài sản nợ doanh nghiệp gồm hai phận vốn chủ sở hữu nợ phải trả; phận lại cấu thành từ khoản mục khác với tỷ trọng khác phụ thuộc vào chiến lược quản trị tài doanh nghiệp Sử dụng chiến lược sách phát triển chung doanh nghiệp chịu tác động nhiều yếu tố: - Trạng thái kinh tế chung - Ngành, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp - Quy mơ, cấu tổ chức doanh nghiệp - Trình độ quản lý, trình độ khoa học – cơng nghệ - Chiến lược phát triển đầu tư doanh nghiệp - Thái độ, quan điểm nhà quản trị doanh nghiệp - Chính sách thuế sách khác Vũ Hồng Nhung Ngân hàng 44B