Mở rộng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển đông đô 1

Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam chuyển từ chế tập trung quan liêu bao cấp xang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, có quản lý Nhà nước đạt thành công rực rỡ Đặc điểm bật chuyển dịch chế kinh tế xây dựng kinh tế nhiều thành phần, đa hình thức sở hữu Các chủ thể kinh tế thuộc Nhà nước gần khơng cịn giữ vị trí chủ đạo kinh tế, thay vào lớn mạnh khơng ngừng thành phần kinh tế ngồi Nhà nước, có doanh nghiệp ngồi quốc doanh (DNNQD) Sự chuyển dịch chế kinh tế tạo điều kiện thuận lợi cho DNNQD phát triển, DNNQD không ngừng lớn mạnh đóng góp ngày nhiều cho kinh tế Tuy nhiên,vẫn nhiều nhân tố làm hạn chế phát triển doanh nghiệp này, làm cho chúng chưa phát huy hết tiềm kinh tế thị trường chưa thực hồn chỉnh, mơi trường pháp lý chưa đồng nhiều kẽ hở… việc hạn chế vốn cho sản xuất – kinh doanh nhân tố chủ yếu Đồng thời, thời gian vừa qua, ngân hàng thương mại không ngừng đổi mới, đại hoá trang thiết bị hoạt động Ngồi nghiệp vụ ngân hàng truyền thống tiết kiệm, cho vay…, nhiều nghiệp vụ ngân hàng đại ngân hàng ứng dụng ngày nhiều bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu giấy tờ có giá Các DNNQD với tiềm phát triển lớn khách hàng đầy hứa hẹn ngân hàng thương mại, hội để ngân hàng ngày mở rộng hoạt động Xuất phát từ nhứng lý mà việc mở rộng hoạt động tín dụng DNNQD năm vô quan trọng, mặt giúp cho DNNQD giải khó khăn vốn, mặt khác đem lại thị trường đầy tiềm cho ngân hàng thương mại Qua thời gian thực tập, nghiên cứu thực trạng tình hình hoạt động tín dụng DNNQD Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát trin ụng ụ, tụi chn: Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài M rng hot ng tín dụng doanh nghiệp ngồi quốc doanh Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Ngồi lời mở đầu phần kết luận, luận văn tốt nghiệp gồm ba chương: Chương I : Một số vấn đề tín dụng ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh Chương II : Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp quốc doanh Chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô Chương III : Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng doanh nghiệp quốc doanh Chi nhánh Ngân hàng Đầu t v Phỏt trin ụng ụ Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài CHNG I MT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH 1.1 TỔNG QUAN VỀ DNNQD 1.1.1 Khái niệm DNNQD hiểu doanh nghiệp mà phần vốn góp chủ thể kinh tế ngồi Nhà nước đóng góp phần vốn góp Nhà nước (các tổ chức kinh tế thuộc Nhà nước) từ 49% trở xuống 1.1.2 Đặc điểm DNNQD 1.1.2.1 Các DNNQD có số lượng lớn tốc độ gia tăng nhanh Trong thời gian vừa qua, doanh nghiệp Việt Nam nói chung hệ thống DNNQD nói riêng tăng nhanh số lượng Năm 1991, sau ban hành luật công ty luật doanh nghiệp tư nhân, tổng số DNNQD nước 414 doanh nghiệp Đến năm 1999, số lượng DNNQD 30500 doanh nghiệp Bình quân giai đoạn này, năm tăng khoảng 3252 doanh nghiệp, tương ứng với tốc độ tăng 30% Đặc biệt, sau luật doanh nghiệp có hiệu lực, số lượng DNNQD tăng lên nhanh chóng Sau năm luật doanh nghiệp có hiệu lực, nước có gần 82000 DNNQD thành lập, gấp đôi số có trước Bình qn giai đoạn này, tốc độ tăng đạt 40%, tăng nhanh công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, sau doanh nghiệp tư nhân Số lượng DNNQD lớn tổng số doanh nghiệp Việt Nam, gấp 10 lần so với doanh nghiệp Nhà nước gần 25 lần doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Đặc biệt năm vừa qua, mà Nhà nước có chủ trương cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước làm ăn hiệu thành doanh nghiệp quốc doanh, luật doanh nghiệp chung luật đầu tư Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài chÝnh chung có hiệu lực trước xu hội nhập kinh tế quốc tế, gia tăng DNNQD điều tất yếu 1.1.2.2 Các DNNQD có số lượng lao động ít, quy mơ tài nhỏ bé Mặc dù chiếm số lượng lớn tổng số doanh nghiệp nước, quy mô vốn lao động doanh nghiệp cịn nhỏ bé Số doanh nghiệp có vốn 500 triệu đồng chiếm 68,3% tổng số doanh nghiệp, doanh nghiệp có vốn 500 triệu chiếm 31,7%, cịn lại doanh nghiệp có vốn tỷ đồng chiếm 18,9% Tại thời điểm 31/12/2002, tổng vốn DNNQD 237,3 nghìn tỷ đồng, chiếm 16,5% tổng nguồn vốn tất hệ thống doanh nghiệp Tài hạn hẹp khiến cho quy mơ DNNQD nhỏ bé, sức cạnh tranh khơng cao, làm cho DNNQD hội kinh doanh tốt, khó khăn tiếp cận thị trường rộng lớn đầy tiềm Bên cạnh khả tài hạn hẹp, đội ngũ lao động DNNQD hạn chế Số lượng lao động DNNQD ít, bình quân khoảng 31 người doanh nghiệp (theo số liệu thống kê năm 2002), điều làm giảm sức sản xuất DNNQD Như phần lớn DNNQD Việt Nam doanh nghiệp vừa nhỏ Nguyên nhân hầu hết DNNQD thành lập, lượng vốn tích luỹ trình hoạt động hạn chế, vốn chủ sở hữu ban đầu nhỏ bé 1.1.2.3 Môi trường sản xuất kinh doanh chưa thuận lợi, thị trường tiêu thụ chưa khai thác triệt để, nhỏ bé Mặc dù năm gần đây, Đảng Nhà nước cố gắng tạo môi trường kinh doanh thơng thống, bình đẳng cho tất doanh nghiệp, đối sử phân biệt doanh nghiệp Nhà nước với DNNQD sách thuế, sách đất đai, sách tài nguyên thiên nhiên… Môi trường kinh doanh không thun li to s phỏt Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài trin khụng ng khu vực kinh tế quốc doanh Các DNNQD chủ yếu hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ Phạm vi hoạt động DNNQD có hầu hết ngành kinh tế nơng nghiệp, công nghiệp, xây dựng, thương mại, dịch vụ… Các DNNQD tập trung số tỉnh thành phố lớn Tp.Hồ Chí Minh, Hà Nội, Hải Phịng, Đồng Nai, Bà Rịa – Vũng Tàu, Bình Dương Những địa phương có khu cơng nghiệp hoạt động thương mại phát triển, kéo theo đời nhiều DNNQD nhằm cung cấp dịch vụ vật tư sản phẩm cho nhà máy lớn khu công nghiệp Trong năm 2003, tổng mức bán lẻ hàng hoá doanh thu dịch vụ tiêu dùng khu vực kinh tế quốc doanh đạt 267724,8 tỷ đồng, chiếm 80.2% tổng mức bán lẻ hàng hoá thu dịch vụ Tuy nhiên, thị trường tiêu thụ sản phẩm chủ yếu diễn nước, chưa vươn rộng tầm quốc tế Khả tiếp cận thị trường nhiều DNNQD chưa cao, việc trì khả cạnh tranh lâu dài gặp nhiều khó khăn Nguyên nhân chủ yếu quy mơ DNNQD cịn q nhỏ bé, cơng nghệ cịn lạc hậu kéo theo chi phí sản xuất cao, đồng thời thân doanh nghiệp chưa ý đến việc phát triển thị trường Do vậy, sản phẩm sản xuất thiếu tính cạnh tranh khó xâm nhập vào thị trường Hơn nữa, DNNQD tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh mơi trường có nhiều biến động Tình hình giá dầu giới tăng làm cho chi phí doanh nghiệp tăng cao , kéo theo gia tăng giá loại hàng hoá khác Dịch cúm gia cầm diện rộng khiến cho kinh tế có biến động lớn, xu hội nhập kinh tế quốc tế đem lại cho DNNQD nhiều hội thách thức mới, đồng thời hành lang pháp lý chưa đồng gây nhiều khó khăn hoạt động DNNQD Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài chÝnh 1.1.2.4 Hạn chế huy động vốn để tiến hành sản xuất kinh doanh Các DNNQD hầu hết có quy mơ tài nhỏ bé nên nhu cầu vốn doanh nghiệp để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh lớn Thời gian qua, sách hỗ trợ huy động vốn góp phần không nhỏ đến phát triển thành công DNNQD Nhiều biện pháp khuyến khích đầu tư cho phát triển ban hành, sửa đổi sách thuế, sách tài chính, tín dụng nhằm tạo điều kiện tôt cho DNNQD Đồng thời, để hỗ trợ cho DNNQD tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng, Nhà nước thành lập phát triển định chế tài thuộc sở hữu Nhà nước để thực sách bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp Tuy nhiên, dù có nhiều chuyển biến tích cực, thực tế việc vay vốn, huy động vốn tài vấn đề khó khăn doanh nghiệp Tình trạng thiếu vốn tình trạng phổ biến doanh nghiệp nói chung DNNQD nói riêng Hầu hết DNNQD cho rằng, vay vốn ngân hàng khó khăn với nhiều thủ tục chấp, bảo lãnh… Trong đó, phần lớn DNNQD có vốn chủ sở hữu thấp, có tài sản chấp, cầm cố, lại khơng có người bảo lãnh, khả lập dự án, phương án sản xuất kinh doanh cịn thiếu sức thuyết phục, trình độ quản lý hạn chế, báo cáo tài khơng đủ độ tin cậy… Thêm nữa, ngân hàng lại trọng việc xác định tài sản chấp chặt chẽ thủ tục nhằm tránh rủi ro xảy Và không doanh nghiệp xúc trình độ nghiệp vụ ngân hàng thẩm định dự án doanh nghiệp khiến cho nhiều dự án không vay vốn Để tiến hành hoạt động, nhiều DNNQD thường vay vốn từ tổ chức tài phi thức, tư nhân, bạn bè, họ hàng thân người lao động doanh nghiệp Thực tế, nguồn vốn chắp vá thường không ổn định nên ảnh hưởng đến kế hoạch mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh đó, chưa có đủ quy định pháp lý đảm bảo cho DNNQD tiếp cận thường xuyên, nhằm tiến tới khả vay vốn từ NHTM cách rộng rãi ổn định Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài chÝnh 1.1.3 Vai trò DNNQD kinh tế Sự xuất không ngừng phát triển hệ thống DNNQD góp phần to lớn vào nghiệp phát triển kinh tế nói chung CNH – HĐH đất nước nói riêng Các DNNQD với đa hình thức sở hữu sử dụng hiệu nguồn lực bên đất nước thu hút nguồn lực từ bên ngồi Vai trị DNNQD với kinh tế thể qua số khía cạnh sau: 1.1.3.1 Các DNNQD góp phần làm tăng thu nhập quốc dân DNNQD đóng góp vào giá trị gia tăng, góp phần đáng kể vào việc tăng trưởng kinh tế Đến nay, phạm vi nước có 200.000 DNNQD đăng kí kinh doanh, chiếm 97% tổng số DN Theo thống kê, tỷ trọng DNNQD lĩnh vực sau: hoạt động khoa học công nghệ chiếm: 94,1%; sửa chữa ôtô, xe máy, đồ dùng: 93%; giáo dục đào tạo: 87,5%; công nghiệp chế biến: 86%; xây dựng: 85,7%… nhiều ngành khác với tỷ trọng cao Đáng ý, DNNQD tập trung mạnh vào phân ngành thuộc công nghiệp chế biến chiếm 81% tổng giá trị sản lượng toàn ngành Hàng năm, đối tượng DNNQD đóng góp khoảng 40% GDP; nộp Ngân sách trung bình 70 triệu VND/1 DNNQD; 30% giá trị sản lượng công nghiệp; 80% tổng mức bán lẻ; 66% tổng lượng vận chuyển hàng hoá; 100% tổng giá trị sản lượng số ngành như: chiếu cói, giày dép hàng thủ cơng mỹ nghệ… 1.1.3.2 Các DNNQD thu hút lượng lao động lớn kinh tế, góp phần tạo việc làm giảm thất nghiệp Việc làm thất nghiệp vấn đề quan tâm hầu hết quốc gia Chính phủ nước ln cố gắng đưa sách để có số lượng việc làm lớn tỷ lệ thất nghiệp thấp Ở Việt Nam, điều kiện kinh tế thị trường chưa hồn thiện, lao động phần lớn tập trung nơng thơn, trình độ thấp, lao động khơng có việc làm chim t trng ln S xut Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài hin v phỏt triển DNNQD tạo việc làm cho số lượng lớn lao động thu hút lao động từ nông thôn từ vùng kinh tế khác Tính đến năm 2004, DNNQD thu hút 1700 nghìn lao động, chiếm tỷ lệ 36,5% tổng số lao động khu vực doanh nghiệp Như vậy, tốc độ tăng lao động bình quân khu vực DNNQD năm gần 28% Do DNNQD luôn Đảng Nhà nước quan tâm phát triển 1.1.3.3 DNNQD phận đóng góp cho ngân sách Nhà nước Các DNNQD đóng góp cho ngân sách Nhà nước (NSNN) thông qua việc nộp thuế cho NSNN Từ việc tăng số lượng nhanh chóng, dẫn đến giá trị đóng góp cho NSNN tăng nhanh Theo báo cáo tổng hợp tháng đầu năm 2003 Cục tài doanh nghiệp (Bộ tài chính) với gần 100 nghìn doanh nghiệp, doanh thu tháng đầu năm 2003 210.361 tỷ đồng, nộp NSNN đạt 4.313 tỷ đồng Như doanh thu tháng đầu năm 2003 bình quân DNNQD đạt 2.157 tỷ đồng, nộp NSNN bình quân doanh nghiệp đạt 45 triệu đồng Như vậy, phần đóng góp vào NSNN khu vực kinh tế quốc doanh ngày lớn chiếm khoảng 11% tổng số thu ngân sách Nhà nước khu vực doanh nghiệp nói chung Sự đóng góp DNNQD NSNN giúp Nhà nước có thêm vốn đầu tư xây dựng sở hạ tầng, phát triển ngành mũi nhọn, tạo điều kiện cho phát triển kinh tế đất nước 1.1.3.4 Sự phát triển DNNQD góp phần nâng cao tính cạnh tranh tập trung nguồn lực xã hội Sự xuất phát triển DNNQD tạo khối lượng hàng hoá dịch vụ lớn cho kinh tế Người tiêu dùng có nhiều lựa chọn hàng hố dịch vụ Để tiêu thụ sản phẩm mình, buộc doanh nghiệp phải cạnh tranh với nhau, đua tranh để chiếm thị phần Như vậy, xuất phát triển DNNQD ó gúp phn nõng Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài cao tớnh cnh tranh kinh tế Cạnh tranh buộc doanh nghiệp muốn tồn tại, phải tạo nhiều sản phẩm có giá thành thấp, chất lượng cao, mẫu mã đẹp, đáp ứng tốt nhu cầu người tiêu dùng Các DNNQD đối thủ cạnh tranh mạnh mẽ doanh nghiệp Nhà nước, với nhạy bén trước biến động thị trường mạnh dạn áp dụng công nghệ đại Cạnh tranh không diễn DNNQD với doanh nghiệp Nhà nước mà DNNQD với nhau, điều kích thích doanh nghiệp khơng ngừng phát triển, góp phần nhiều vào phát triển kinh tế Các DNNQD xuất phát triển tập trung nguồn lực xã hội lao động, tài ngun – khống sản, trí tuệ… DNNQD tận dụng Hơn DNNQD dám mạnh dạn đầu tư lĩnh vực mẻ, công nghệ cao … mà nhiều doanh nghiệp Nhà nước khơng để tâm đến 1.1.3.5 Các DNNQD góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá – đại hoá (CNH – HĐH) Các DNNQD có mặt tất lĩnh vực kinh tế Nhưng phần lớn DNNQD hoạt động lĩnh vực công nghiệp, xây dựng, thương mại, dịch vụ Các DNNQD thu hút lực lượng lớn lao động từ nông nghiệp chuyển xang lĩnh vực khác, đồng thời DNNQD mạnh dạn áp dụng cơng nghệ mới, đại Từ góp phần chuyển dịch cấu kinh tế đất nước từ nông nghiệp chủ yếu xang kinh tế công nghiệp đại, theo hướng CNH – HĐH 1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNQD 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản Ngân hàng (TCTD) với bên vay (là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế) Ngân hàng(TCTD) chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho Ngân hàng (TCTD) đến hạn tốn Tín dụng tài sản chiếm tỷ trọng lớn NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng, hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng , đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro của NHTM 1.2.2 Các hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ( Phân chia theo hình thức cấp tín dụng) - Chiết khấu thương phiếu (chiết khấu giấy tờ có giá) - Cho thuê tài sản - Bảo lãnh - Cho vay 1.2.2.1 Chiết khấu thương phiếu Chiết khấu thực chất nghiệp vụ cấp tín dụng đó, NHTM mua lại thương phiếu khách hàng theo giá trị (PV) thời điểm mua lại, có trái quyền (quyền địi nợ) người phát hành thương phiếu đến hạn Về phía NHTM, chiết khấu thương phiếu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, khách hàng chuyển nhượng thương phiếu chưa đến hạn toán cho ngân hàng để nhận số tiền mệnh giá thương phiếu trù số tiền chiết khấu hoa hồng phí Chiết khấu thương phiếu nghiệp vụ sinh lời, vừa trì lực tốn NHTM NHTM mang thương phiếu đến tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước Thương phiếu hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịu hàng hố dịch vụ khách hàng với Người bán (người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (người phải trả) mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn