Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài Lời mở đầu Thế kỉ 21 đánh dấu kỉ nhân loại với bớc tiÐn quan träng quan hƯ kinh tÕ, chÝnh trÞ văn hoá xà hội Cùng với xu 0phát triỴn chung cđa nỊn kinh tÕ thÕ giíi, ViƯt Nam vững bớc đờng CNH-HĐH theo định híng x· héi chđ nghÜa Cã thĨ thÊy nh÷ng năm qua kinh tế Việt Nam đà đạt đợc thành tựu kinh tế đáng kể, bớc tạo điều kiƯn cho níc ta tham gia, héi nhËp víi nỊn kinh tế giới diễn ngày động đa dạng Cùng với phát triển nỊn kinh tÕ, c¸c doanh nghiƯp ViƯt Nam ph¸t triĨn với quy mô ngày lớn, đổi công nghệ, nâng cao chát lợng hàng hoá dịch vụ với nớc khác giới khu vực Nguồn vèn chđ u cđa doanh nghiƯp lµ vèn tù cã, nhng trình phát triển họ có nhu cầu vốn cao, doanh nghiệp phải tìm cách huy động dợc lợng vốn nhiều để đầu t, mở rộng sản xuất kinh doanh Một nguồn vốn mà doanh nghiệp huy động nguồn tín dụng ngân hàng, Bởi vậy, phát triển ngân hàng thơng mại có ý nghĩa vô quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Ngân hàng thơng mại hoạt dộng kinh doanh võa nh mét doanh nghiƯp tù tỉ chøc h¹ch toán độc lập vừa nh trung gian tài chính, trung gian toán kinh tế Đóng vai trò trung gianh tài chính, ngân hàng tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi dân c tổ chức kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế theo nguyên tắc tín dụng Chính vậy, chất lợng hoạt động kinh doanh ngân hàng có tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, ngợc lại kết hoạt động doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có tác động trở lại đến hiệu kinh doanh ngân hàng Trong thực tế doanhiệu nghiƯp vay vèn cã thĨ gỈp rđi ro nã cịng nhiều tác động ảnh hởng đến kết kinh doanh ngân hàng Bởi để huy động đợc nguồn vốn cho vay đảm bảo an toàn hiệu pháp luật có ý nghĩa vô quan trọng ngân hàng thơng mại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam bốn ngân hàng quốc doanh lớn nớc ta Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội đơn vị trực thuộc ngân hàng nông nghiệp Việt Nam đà vào hoạt động đợc sáu năm Chi nhánh đà ngày đổi công nghệ ¸p dơng nhiỊu tiÕn bé khoa häc kü tht hiƯn đại Do đó, nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng để đa kết luận kết đạt đợc hạn chế tồn tại, sở đa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài dụng ngân hàng Bởi vậy, xin lấy đề tài : Nâng cao chât lNâng cao chât lợng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội làm chuyên đề thực tập Cơ cấu chuyên đề gồm ba ch¬ng : Ch¬ng I : Tỉng quan vỊ chÊt lợng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thơng mại Chơng II : Thực trạng chất lợng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội Chơng III : Giải pháp nâng cao chất lợng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình giảng viên Th s Phạm Hồng Vân thầy cô giáo ban lÃnh đạo anh chị, cô cán phòng tín dụng toàn chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn nam Hà Nội đà hớng dẫn em xuốt trình học tập thực tập, nh hoàn thành chuyên đề thực tập Trong trình thực tập thời gian có hạn lợng kiến thức thân hạn chế nên viết nhiều thiếu sót, em mong nhận đợc đóng góp, phê bình từ phía thầy cô Hà Nội ngày 11 tháng 04 năm 2006 Sinh viên thực : Đỗ Thị Tuyết Nhung CHƯƠNG I : Tổng quan chất lợng cho vay doanh nghịêp vừa nhỏ ngân hàng thơng mại 1 Tổng quan vỊ doanh nghiƯp võa vµ nhá 1 Khái niệm doanh nghiệp và nhỏ Việt Nam 1 1 Khái niệm Theo thống kê nớc ta có 80% doanh nmghiƯp võa va nhá tỉng sè c¸c doanh nghiƯp Doanh nghiƯp võa vµ nhá lµ mét nguồn lực mạnh mẽ tạo nên tăng trởng liên tục kinh tế, tăng cờng phát triển kinh tế, tạo lợng việc làm lớn cho 80% lực lợng lao động nông thôn thành thị Ngoài ra, việc xoá đói giảm nghèo, CNH-HĐH nông nghiệp nông thôn , giảm chênh lệch gia giµu cµ nghÌo x· héi doanh nghiƯp võa vµ nhỏ góp phần quan trọng Chính vây, phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ nhioệm vụ quan trọng trtong chíên lợc phát triển kinh tế, góp phần đẩy nhanh tiến độ công nghip hoá hin đại hoá đất nớc Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài Theo nghị định số 90/201/NĐ-CP Chính phủ ngày 23/11/2001 vè trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp vừa nhỏ đợc đinh nghĩa nh sau: Nâng cao chât lDoanh nghiệp vừa nhỏ sở ản xuất kinh doanh độc lập, đà đăng kí kinh doanh theo pháp lut hành, có vốn đăng kí không tỷ đồng, số lao động trung bình hàng năm không 200 ngừơi Căn vào tình hình kinh tế xà hội cụ thể nghành địa phơng trình thực hịen biện pháp chơng trình trợ giúp linh hoạt áp dụng hai tiêu vốn lao động hai têu nói bao gồm: -Các doanh nfghiệp thành lập hoạt động theo luật doanh nghiệp -Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo luật doanh nghiêp nhà nớc -Các hựp tác xà thành lập hoạt động theo luật hợp tác xà -Các hộ kinh doanh cá thể đăng lí theo NĐ số 02/2000/NĐ-CP ngày 03/02/2000 phủ đăng kí kinh doanh Tóm lại, doanh nghiệp vừa nhỏ loại hình doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh hoàn toàn giống nh doanh nghiệp khác nhng có số la động trung bình năm nhỏ 300 ngời có tổn vốn dới 10 tỷ đồng đà đăng kí kinh doanh theo lật định 1 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam Năm 1990 đánh dấu đời luật doanh nghiệp sau đợc sửa đổi vào năm 1994 đợc thay luật doanh nghiệp năm 1999, doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam đà đợc phát triển cách thức Tiếp sau thay đổi loạt luật đà thực hỗ trợ cho doanh nghiệp vừa nhỏ Từ tới số lợng doanh nghiệp t nhân đà tăng lên đáng kể đến 45 135 doanh nghiệp , công ty trách nhiệm hữu hạn 22 213 công ty số công ty cổ phần 234 công ty Hiện doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm khoảng 33, 6% doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, 94, 6% công ty TNHH, 99% doanh nghiƯp t nh©n, 75, 9% doanh nghiƯp nhà nớc Hiệu kinh tế: mang lại 40% GDP, nộp ngân sách trung bình 70 triệu/1 doanh nghiệp /1 năm, đảm bảo việc làm trung bình khoảng 20 ngời/1 doanh nghiệp vừa nhỏ, thu hút hàng năm thêm mét triƯu lao ®éng, chiÕm 80% tỉng sè lao ®éng(33% tổng số lợng công nhân, 80% doanh số bán lẻ, 66%khối lợng vận chuyển hành khách hàng hoá), doanh nghiƯp võa vµ nhá chiÕm 97% tỉng doanh nghiƯp toàn quốc Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài Đứng góc độ vi mô, theo nhiều điều tra doanh nghiệp vừa nhỏ lao động thơng binh xà hội tiến hành doanh nghiệp vừa nhỏ có đặc điểm chủ yếu sau: Chủ doanh nghiệp Hầu nh chủ doanh nghiệp có trình độ phổ thông trung học cao hơn, đà giữ chức vụ quan trọng quan nhà nớc, đa số đàn ông, phụ nữ chiếm khoảng 20%, tuổi đời thờng 30 Hỗu nh chủ doanh nghiệp t nhân có kinh nghiệm lĩnh vực tơng tự đà làm thuê cho doanh nghiệp khác Nguyên nhân phát triển doanh nghiệp Kinh nghiệm hoạt động kinh doanh loại Có mối liên hệ với kênh cung ứng dịch vụ thị trờng Dựa vào truyền thống địa phơng theo định hớng nhà nớc Vốn đầu t ban đầu nguồn vốn Vốn đầu t doanh nghiệp vừa nhỏ ngày lớn, 58% doanh nghiệp có vốn đầu t ban đầu lớn 100 triệu Hỗu nh doanh nghiệp ban đầu dựa vào nguồn vốn tự có, vốn huy động bên Dựa vào số liệu giúp ta đa kết luận: phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ đà thật công cụ huy động nguồn vốn dân c, việc không sử dụng nguồn vốn tín dụng đà hạn chế quy mô doanh nghiệp thiếu vốn trở ngại lớn Hiện doanh nghiệp vừa nhỏ gặp nhiều khó khăn: Số doanh nghiệp có số vốn dới 10tỷ: 94, 93%, bình quân vốn sử dụng thực tế cđa mét doanh nghiƯp lµ 3, tû Møc trang bị TSCĐ lao động = 50 triệu, lợng vốn tự có chiếm 20-30% nhu cầu, doanh nghiệp thiếu vốn đầu t vào khoa học công nghệ đại, Cơ cấu nguồn vốn cha hợp lí, tỷ trọng nguồn vốn vay từ bên ngoài, từ ngân hàng tổng vốn cao nên doanh nghiệp bị phụ thuộc 1 Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ Các doanh nghiệp vừa nhỏ ®ãng vai trß rÊt quan träng nỊn kinh tÕ quốc dân nh huy động vốn, tạo thêm việc làm, tăng sản phẩm, tăng thu nhập ngân sách cho nhà nớc, nâng cao đời sống dân c Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ đợc phác hoạ nét sau: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài Doanh nghiệp vừa nhỏ tạo cho nênd kinh tế khối lợng hàng hoá dịch vụ lớn Sự phát triển mạnh quy mô, ngành ngề, hình thức doanh nghiệp vừa nhỏ đà góp phần quan trọng việc lấp chỗ trống cho thiếu hụt từ khu vực kinh tế quôc doanh, khơi mào sáng tạo dân chúng để phát triển sản xuất tạo nhựa sống cho kinh tế, thu hút vốn đầu t nớc ngoài, làm gia tăng quỹ tiêu dùng, đáp ứng nhu cầu xuất Doanh nghiệp vừa nhỏ hàng năm đóng góp 40% GDP tỷ lệ có xu hớng tăng lên năm gần Doanh nghiệp vừa nhỏ tạo cạnh tranh lành mạnh tạo động lực phát triển kinh tÕ Thùc tÕ thêi gain qua cho ta thÊy sù tồn phát triển DNVVN cần thiết phù hợp với phát triển kinh tế nớc ta Sự xuất phát triển DNVVN làm tăng tính cạnh tranh kinh tế đồng thời tăng cờng cho kinh tế nhà nớc giải nhng yêu cầu kinh tế đặt mà kinh tế nhà nớc cha đảm nhiệm tốt đợc Nh DNVVN tồn làm cho kinh tế sôi động hơn, hàng hoá dịch vụ ngày phong phú đa dạng DNVVN tạo sở vật chất cho kinh tÕ, gióp tËp trung vèn cho nỊn kinnh tÕ DNVVN xuất tham gia vào nhiều ngành nghề sản xuất kinh doanh mà nhà nớc cha quan tâm, phần làm giảm bớt lÃng phí nguồn lực kinh tế quốc gia đà tập trung đợc phận hoạt động kinh tế nhỏ thành hợp tác xÃ, doanh nghiệp DNVVN góp phần tăng thu nhập cho kinh tÕ nhµ níc Th lµ ngn thu chÝnh cho quốc gia, nguồn thu đợc dùng để cung cấp cho hoạt động nhà nớc Do vậy, xuất DNVVN tạo thêm nguồn thu cho ngân sách nhà nớc DNVVN phát triển giải đợc nhiều lao động xà hội Lợi nhuận mục tiêu sau sùng doanh nghiƯp Nhng sù ph¸t triĨn cđa c¸c doanh nghiƯp cịng tạo nhiều lợi ích cho xà hội có việc tạo số lợng lớn công việc cho lao động Nớc ta với lợng lao động ®é ti lao ®éng lín mµ khu vùc kinh tÕ quốc doanh cha khai thác hết mà phải thông qua DNVVN DNVVN phát triển tạo thị trờng rộng lớn cho hạot động ngân hàng, góp phần ổn định lu thông tiền tệ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài Trong kinh tế thị trờng DNVVN ngày phát triển số lợng lẫn chất lợng Để thuận tiện cho toán doanh nghiệp mở tài khoản ngân hàng Đây nguồn vốn tơng đối dồi ngân hàng thơng mại Ngoài DNVVN thị trờng rộng lớn để ngân hàng thơng mại cung cấp tín dụng Cùng với phát triển ngày mạnh, nhu cầu vốn DNVVN ngày nhiều nhng họ hạn chê vốn Chính điều tạo điều kiện cho tín dụng ngân hàng có thị trờng để phát triển, đồng thời đẩy mạnh hoạt động khác ngân hàng Tuy nhiên DNVVN cha đợc ngân hàng tin tởng việc cho vay Phát triển snả xuất củng cố lu thông tiền tệ ổn định sức mua đồng tiền điều kiện để thu hút lợng tiền mặt vào ngân hàng sở để kiềm chế lạm phát, góp phần làm quan hệ cung cầu hàng hoá dịch vụ ổn định tiền tệ đất nớc Hoạt động ngân hàng thơng mại NHTM hoạt động 1 Khái niệm, chất Ngân hàng mét tỉ chøc tµi chÝnh quan nhÊt cđa kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại phụ thuộc vào phát triển cuả kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thơng mại chiếm rỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lợng ngân hàng Ngân hàng tổ chức thu hút tiền tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp , gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò ngừi thủ quỹ cho toàn xà hội Thu nhập từ ngân hàng lµ thu nhËp quan ttäng nhÊt tõ nhiỊu gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp phần nhà nớc Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thờng tổ chức cung cÊp tÝn dơng ®Ĩ phơc vơ cho viƯc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp ngời tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá dịch vụ họ thờng sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, tài khoản diện tử hay thẻ tín dụng Khi họ cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thờng đến ngân hàng để nhận đợc lời t vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho phủ nguồn tài quan trọng để đầu t phát triển Ngân hàng thực hịên sách kinh t, đặc biệt sách tiền tệ, công cụ quan trọng chÝnh s¸ch kinh tÕ cđa chÝnh phđ nh»m ph¸t triĨn kinh tế bền vững Do cần Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài phải hiểu cách cặn kẽ lại hình tỏ chúc vận hành quản lí hiệu đợc 2 Chức ngân hàng thơng mại Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu t, đòi hỏi tiếp xúc hai loại cá nhân tổ cức kinh tế : (1)Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu t vợt thu nhập họ ngời cần bổ sung vốn; (2) Các cá nhân tổ chức thặng d chi tiêu, tức thu nhập hiệ họ nhiều khoản chi tiêu cho hàng hoá dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyÓn tõ nhãm thø hai sang nhãm th nhÊt nÕu hai có lợi Nh thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiẹn phải quay trở lại với lợng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Nếu không quan hệ cấp phát hùn vốn Tạo phơng tiện toán Ban đầu ngân hàng đà tạo tiền toán thay cho tiền kim loại dựa số tiền kim loại năm giữ Với nhiều u giấy nợ ngân hàng đà thay tiền kim loại thành tiền giấy làm phơng tiện lu thông cất giữ Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số d tiền gửi tài khoản họ chi trả hàng hoá dịch vụ theo yêu cầu Toàn hệ thống ngân hàng tạo phơng tịên toán khoản tiền gửi đợc mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hế quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán nhanh chóng, thuận tiện, tiết kiệm chi phí ngân hàng đa cho khách hàng nhiều hình thức to¸n nh to¸n sÐc, y nhiƯm chi, nhê thu, cung cấp mạng lcung cấp mạng lới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực toán bủ trừ với thông qua ngân hàng trung ơng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài thông qua trung tâm toán Công nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao quy mô sử dụng công nghệ đợc mở rộng Hoạt động ngân hàng thơng mại Huy động vốn Cho vay đợc coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng đà tìm cách huy động đợc tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ tiền gửi để bảo quản hộ tiền ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm giành đợc khoản tiền gửi, ngân hàng đà trả lÃi cho tiền gửi nh khoản tiền thởng khách hàng hi sinh nhu cầu chi tiêu trớc mắt cho phếp ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dới hình thức huy động, cho vay, đầu t cung cấp dịch vụ khác Huy động vốn-họat động tạo nguồn vốn cho ngân hàngthơng mại đóng vai trò quan trọng ảnh hởng tới chất lợng họat động ngân hàng Ngân hàng huy động nguồn vốn từ c¸c nguån sau: 1 Nguån vốn chủ sở hữu Để bắt đầu hoạt động ngân hàng(đợc pháp luật cho phép) chủ ngân hàng phải có lợng vốn định Đây nguồn vốn sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn hình thành nghiệp vụ hình thành loại vốn đa dạng tùy theo tính chất sở hữu, lực tài chủ ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trờng Nguồn vốn hình thành ban đầu Tùy theo tính chất ngân hàng mà nguồn gốc hình thành nguồn vốn ban đầu khác Nếu ngân hàng thuộc sở hữu nhà nớc, ngân sách nhà nớc cấp vốn Nếu ngân hàng cổ phần cổ đông góp vốn mua cổ phần cổ phiếu Ngân hàng liên doanh bên góp vốn ngân hàng t nhân vốn thợc sở t nhân Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động Trong trình hoạt động, ngân hàng gia tăng vốn chủ theo nhiều phơng thức khác tùy thuộc vào điều kiện cụ thể Nguồn từ lợi nhuận:Trong điều kiện thu nhập ròng lớn không ngân hàng có xu hơng gia tăng vốn chủ cách chuyển phần thu nhập ròng thành vốn đầu t Tỷ lệ tích lũy tùy thuộc vào cân nhắc chủ ngân hàng tích lũy tiêu dùng Những ngân hàng lâu năm, thu nhập ròng lớn nguồn vốn tích lũy từ lợi nhuận cao so với chủ hình thành ban đầu Nguồn bổ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài sung từ phát hàng thêm cổ phần, góp thêm, để mở rộng quy môhoạt dộng để đổi trang thiết bị đê đáp ứng nhu cầu gia tăng vốn chủ ngân hàng nhà nớc quy định Các quỹ Ngân hàng có nhiều quỹ, quỹ có mục đích riêng Trớc tiên quỹ dự phòng tổn thất, đợc trích hàng năm nhằm bù đắp tổn thất xảy Quỹ bảo yòan vốn nhằm bù đắp hao mòn vốn dới tác động lạm phát Quỹ thặng d phần đánh giá lại tài sản ngân hàng chênh lệch thị giá mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu Tùy theo quy định cụ thể nớc ngân hàng sử dụng quỹ phúc lợi, quỹ khen thởng, quỹ giám đốc Nguồn vay nợ chuyển đổi thành vốn cổ phần Các khoản vay trung dài hạn ngân hàng thơng mại có khả chuyển đổi thành vốn cổ phần đợc coi phận vốn chủ sở hữu ngân hàng, nguồn có sốđặc điểm nh sử dụng lâu dài, đầu t vào nhà cửa đất đai, hoàn trả đến hạn Vèn nỵ TiỊn gưi nghiệp vụ huy động tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thơng mại Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền gửi từ tổ chức dân c, doanh nghiƯp TiĨn gưi lµ ngn tiỊn quan träng chiÕm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trờng cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lợng ngày cao, ngân hàng đà đa thực nhiều hình thức huy động khác Tiền gửi huy động toán(tiền gửi giao dịch tiền gửi toán) Đây tiền gửi cá nhân doanh nghiệp gửi vao ngân hàng nhờ ngân hàng giữ toán hộ Trong phạm vi số d cho phép, nhu cầu chi trả doanh nghiệp cá nhân đợc ngân hàng thực Các khoản thu tiền doanh nghiệp cá nhân đợc nhập vào tài khoản tiền gửi toán theo yêu cầu Nhìn chung lÃi suất khoản thấp, đổi lại chủ tài khoản đợc hởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp Một số ngân hàng kết hợp tài khoản tiền gửi có kì hạn với tài khoản cho vay(thấu chi- chi trội số d có) sử dụng nhiều hình thức biến tớng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài tài khoản toán để nâng lÃi suất loại tiền gửi nhằm cạnh tranh víi c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c TiỊn gưi có kì hạncủa doanh nghiệp, tổ chức xà hội Nhiều khoản thu tiền tổ chức xà hội đợc chi trả sau khoản thời gian xác định Tiền gửi toán thuận tiện cho họat động toán song lÃi suất lại thấp Để đáp ứng nhu cầu gia tăng chi tiêu ngời gửi tiền ngân hàng đa hình thức tiền gửi có kì hạn Ngời gửi không đợc sử dụng hình thức toán tiền gửi toán Khi cần toán ngời gửi tiền phải chi nhánh ngân hàng gửi tiền rút tiền mặt Hình thức không thuận tiện tiền gửi toán nhng lại đợc hởng tiền lÃi với mức lÃi suất cao tùy theo độ dài kì hạn gửi tiền Tiền gửi tiết kiệm dân c Các tầng lớp dân c có khoản tiền tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng Trong điều kiện có khả tiếp xúc với ngân hàng họ gửi ngân hàng nhằm mục tiêu sinh lợi vµ an toµn Nh»m thu hót ngµy cµng nhiỊu tiỊn tiết kiệm, ngân hàng cố gắng dân c thay đổi thoi quen giữ tiền mặt nhà cách mở rộng mạng lới huy động, đa hình thức huy động đa dạng lÃi suất cạnh tranh hấp dẫn Tiền gửi ngân hàng khác Nhàm mục đích nhờ toán hộ số mục đích khác ngân hàng gửi tiền số ngânhàng khác nhiên quy mô thờng không lớn Tiền vay ngân hàng thơng mại Tiền gửi nguồn quan trọng ngan hàng thơng mại, nhiên cần ngân hàng thờng vay mợn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khả huy động bị hạn chế Vay ngân hàng trung ơng Đây khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả ngân hàng thơng mại Trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc dự trữ toán) ngân hàng thơng mại thờng vay ngân hàng nhà nớc Hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng tái chiết khấu( hặc tái cấp vốn) Các thơng phiếu đợc ngân hàng thơng mại chiết khấu tái chiết khấu trở thành tài sản họ Khi cần tiền, ngân hàng mang thơng phiếu lên tái chiết khấu ngân hàng nhà nớc Thông thờng ngân hàng nhà nớc tái chiết khấu cho thơng phiếu có chất lợng phù hợp với mục tiêu ngân hàng nhà nớc thời kì Trong trờng hợp cha có thơng phiếu,