Giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử tại ngân hàng công thương cẩm phả

Tổng quan về NHTM và phơng thức thanh toán điện tử tại NHTM

Phơng thức thanh toán tại NHTM

rủi ro đạo đức) khi những rủi ro này xảy ra sẽ gây ảnh hởng lớn đến Ngân hàng vì phần lớn vốn của Ngân hàng là đợc huy động từ nền kinh tế.

Nhờ có hoạt động tín dụng mà nền kinh tế vận hành một cách trổi chảy, dẫn vốn từ ngời thừa sang ngời thiếu vốn, giảm sự ứ đọng về vốn đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục tạo ra khả năng tài trợ cho mọi hình thức nh: Công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ, thơng mại.

Hoạt động của NHTM liên quan tới nhiều lĩnh vực của nền kinh tế và liên quan tới lợi ích của nhiều ngời, hoạt động của Ngân hàng gặp phải nhiều rủi ro do đó phòng ngừa và hạn chế những rủi ro trong hoạt động tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng NHTM “Giải pháp nhằm hoàn thiện hệVốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn đã ký, vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả, vốn vay phải đợc đảm bảo bằng hàng hóa có giá trị tơng đơng”

Hầu hết mọi chủ thể trong nền kinh tế đều có nhu cầu về thanh toán, nhu cầu này chỉ có thể đợc đáp ứng tốt nhất thông qua dịch vụ của các trung gian tài chính đặc biệt là hệ thống NHTM Nếu mọi khoản thanh toán đợc thực hiện ngoài Ngân hàng thì chi phí để thực hiện chi trả rất lớn, những chi phí cho lu thông tiền mặt của Ngân hàng nh in đúc, bảo quản những chi phí có quan hệ đến ngời trả và ngời nhận tiền nh: Đếm tiền, bảo quản và vận chuyển Khi các khoản thanh toán đợc thực hiện thông qua NHTM đã thúc đẩy quá trình lu thông hàng hóa, tiết kiệm chi phí lu thông, đồng thời tạo cơ sở cho Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay.

Khi nền kinh tế mở cửa hội nhập với thế giới, việc mua bán chao đổi hàng hoá giữa các nớc phát triển, các nớc khác nhau có đồng tiền khác nhau, do đó nhu cầu trao đổi ngoại tệ là cần thiết Các NHTM có nhiều khách tham gia xuất nhập khẩu, thu chi nhiều ngoại tệ, nên hình thành nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ này đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng bằng việc mua ngoại tệ với giá thấp, bán ra với giá cao hơn, hoặc do những biến động về tỷ giá trên thị trờng nên việc cho vay, mua bán có lợi qua chênh lệch tỷ giá. Ngoài ra, các NHTM còn tham gia đầu t chứng khoán, t vấn với khách hàng.

1.2 Phơng thức thanh toán điện tử tại NHTM

1.2.1 Khái niệm và đặc điểm

Thanh toán điện tử giữa các Ngân hàng đợc hiểu là toàn bộ quá trình xử lý một khoản tiền qua mạng máy vi tính kể từ khi nhận đợc một lệnh chuyển tiền của ngời phát lệnh đến khi hoàn tất việc thanh toán cho ngời thụ hởng (đối với lệnh chuyển tiền Có) hoặc thu nợ từ ngời nhận lệnh (đối với lệnh chuyển tiền Nợ).

Thực chất thanh toán điện tử trong Ngân hàng là việc chuyển tiền từ Ngân hàng này đến Ngân hàng kia để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ của khách hàng (mua và bán) khi cả hai khách hàng không cùng mở tài khoản tại cùng một Ngân hàng Do vậy thanh toán điện tử về cơ bản vẫn dựa trên các phơng thức thanh toán truyền thống Tuy nhiên, do áp dụng công nghệ trong thanh toán nên quy trình thanh toán đợc rút ngắn về các khâu cũng nh thời gian thanh toán Trong thanh toán điện tử điều đặc biệt quan trọng là bảo mật, an toàn.

1.2.2 Một số quy định chung về thanh toán điện tử

Thanh toán điện tử đợc áp dụng cho mọi hoạt dộng thanh toán thực hiện trong hệ thống NHCT Việt Nam trên lãnh thổ Việt Nam bằng đồng Việt Nam (VND) và bằng ngoại tệ khi có đủ điều kiện kỹ thuật nghiệp vụ Các hoạt động thanh toán với các TCTD khác, ATM, POS, SWIFT không thuộc phạm vi quy chế này (Chỉ tạo các giao diện cần thiết từ trung tâm thanh toán ra các hệ thống thanh toán khác).

1.2.2.1 Đối tợng áp dụng đối với tất cả các chi nhánh NHCT đủ điều kiện kỹ thuật - nghiệp vụ và đợc Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam cho phép tham gia hệ thống thanh toán điện tử.

- Thanh toán điện tử áp dụng cho phép khách hàng có yêu cầu thanh toán, trong nội bộ NHCT ra ngoài phạm vi một chi nhánh.

- Các điều chuyển vốn cấp phát Các khoản phải nộp tập trung phát sinh trong hệ thống NHCT Việt Nam.

- Các điều chuyển vốn trong nội bộ NHCT Việt Nam.

- Thanh toán với ngoài hệ thống ngoài khu vực các Chi nhánh chuyển về NHCT Việt Nam qua hệ thống thanh toán điện tử nội bộ để NHCT Việt Nam giải quyết tiếp (Thanh toán bù trừ song biên, đa biên, thanh toán với các tổ chức tín dụng khác ở trong nớc và ngoài nớc).

Các bớc trong thanh toán điện tử diễn ra nh sau:

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán

NH lập lệnh NH nhận lệnh

(1) Ngân hàng lập lệnh chuyển tiền đến trung tâm thanh toán để trung tâm thanh toán chuyển tiếp về Ngân hàng nhận lệnh.

Khi nhận đợc yêu cầu chuyển tiền của khách hàng, tại Ngân hàng lập lệnh, thanh toán viên lập lệnh chuyển tiền, lệnh chuyển tiền đợc chuyển tới kiểm soát viên Kiểm soát viên kiểm tra tính chính xác của lệnh chuyển tiền, nếu có sai lệch thì chuyển trả cho thanh toán viên Kiểm soát viên không đợc tự ý thay đổi bất kỳ chi tiết nào của lệnh chuyển tiền Nếu lệnh hợp lệ thì kiểm soát viên ký và ghi ký hiệu mật rồi chứng từ đi chuyển đi.

Ngay sau khi bộ phận kiểm soát chấp nhận ghi ký hiệu mật cho chứng từ chuyển đi thì toàn bộ các lệnh thanh toán đợc chấp nhận sẽ đợc tự động truyền về Trung tâm thanh toán (TTTT) trong thời gian từ 1 - 2 phút.

Chứng từ gốc, chứng từ điện tử đợc giao lại cho giao dịch viên để hạch toán và lu trữ.

Ngân hàng lập lệnh hạch toán đối với lệnh chuyển Có:

Nợ : Tài khoản tiền gửi khách hàng A

Có : Tài khoản tiền chuyển vốn Đối với lệnh chuyển Nợ:

Nợ : Tài khoản điều chuyển vốn

Có : Tài khoản tiền gửi khách hàng A

(2) Trung tâm thanh toán chuyển tiền cho Ngân hàng nhận lệnh Tại đây khi nhận đợc lệnh của Ngân hàng lập lệnh, kiểm soát viên của trung tâm thanh toán sử dụng mật mã và chơng trình để kiểm tra tính hợp pháp của lệnh chuyển tiền Lệnh chuyển tiền sau khi đợc kiểm soát nếu không sai sót sẽ tự động tính và ghi chữ ký điện tử để chuyển đi.

Trung tâm thanh toán hạch toán:

Nợ : Tài khoản điều chuyển vốn Ngân hàng lập lệnh.

Có : Tài khoản điều chuyển vốn Ngân hàng nhận lệnh. Đối với lệnh chuyển nợ:

Nợ : Tài khoản điều chuyển vốn Ngân hàng nhận lệnh.

Có : Tài khoản điều chuyển vốn Ngân hàng lập lệnh.

Tại Ngân hàng nhận lệnh, lệnh chuyển tiền trớc hết đợc kiểm soát viên kiểm soát Kiểm soát viên sử dụng mật mã, chơng trình tính để kiểm tra tính đúng đắn của lệnh chuyển, kiểm soát chữ ký điện tử của trung tâm thanh toán. Sau đó lệnh đợc chuyển đến giao dịch viên để in chứng từ ra.

Ngân hàng nhận lệnh hạch toán đối với lệnh chuyển Có:

Nợ : Tài khoản điều chuyển vốn.

Có : Tài khoản khách hàng B. Đối với lệnh chuyển Nợ:

Nợ : Tài khoản khách hàng B.

Có : Tài khoản điều chuyển vốn.

(3) Cuối ngày Trung tâm thanh toán đối chiếu cho các Ngân hàng.

(4) Các Ngân hàng xác nhận đối chiếu gửi trung tâm thanh toán.

1.2.4 Các phơng thức thanh toán điện tử trong Ngân hàng

1.2.4.1 Thanh toán liên hàng điện tử

Là phơng thức thanh toán vốn giữa các chi nhánh Ngân hàng trong cùng một hệ thống Ngân hàng bằng một chơng trình phần mềm chuyển tiền với sự trợ giúp của hệ thống mạng truyền tin nội bộ.

Tuỳ theo đặc điểm của từng hệ thống Ngân hàng mà tiến hành tổ chức hệ thống thanh toán liên hàng điện tử một cách thích hợp.

Đánh giá u nhợc điểm của thanh toán điện tử

Thanh toán điện tử càng phát triển càng mang lại nhiều lợi ích cho con ngời. Tiết kiệm đợc chi phí:

- Chi phí khách hàng phải trả khi thanh toán qua hệ thống thanh toán điện tử rẻ hơn nhiều so với thanh toán truyền thống.

- Việc thanh toán đợc tiến hành tự động nên chi phí dành cho lơng nhân viên giảm.

- Thanh toán theo phơng thức cũ Mỗi món giao dịch ít nhất cần hai cán bộ của đơn vị Có nhu cầu thanh toán đến Ngân hàng làm thủ tục Khi Ngân hàng áp dụng phơng thức thanh toán điện tử, công việc này không cần thiết nữa.

- Với hình thức thanh toán điện tử, nếu ngời chuyển tiền và ngời nhận có quan hệ với cùng một Ngân hàng thì dù ở đâu, sau vài phút ngời nhận có thể nhận đợc tiền trong tài khoản của mình.

- Khách hàng cũng không tốn thời gian đi tới Ngân hàng hoặc mất thời gian đợi chờ tới lợt.

- Khách hàng cũng không cần thanh toán tiền trực tiếp với ngời bán mà qua Ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản để thanh toán cho ngời bán thông qua Ngân hàng phục vụ ngời bán.

- Các Ngân hàng xử dụng chơng trình phần mềm có khả năng bảo mật và chống xâm nhập cao.

- Thông qua hai lần cửa khóa của hai bộ phận chức năng tin học và kế toán giúp quá trình thanh toán điện tử đạt tốc độ an toàn tài sản cao.

- Cho phép hệ thống xử lý tự động toàn bộ các khâu, kiểm soát, xử lý dữ liệu, kết nối, truyền và nhận, đối chiếu các lệnh chuyển tiền đợc chơng trình xử lý tự động nên đảm bảo độ chính xác.

* Khắc phục hạn chế của phơng thức thanh toán liên hàng

Thanh toán chuyển tiền điện tử đã khắc phục những hạn chế của ph- ơng thức liên hàng: Giảm khối lợng công việc, luân chuyển chứng từ nhanh chóng (không phải lập giấy báo bằng tay) do Lệnh chuyển tiền đợc cài đặt lập theo mẫu quy định sẵn Do đó loại bỏ hẳn đợc một số sai sót mà thanh toán liên hàng hay mắc phải nh viết sai số tiền bằng số và bằng chữ trên giấy báo liên hàng; chuyển đi sai số tiền hạch toán trên sổ sách kế toán; sai ký hiệu mật chuyển tiền Bỏ hẳn đợc một công việc tuy đơn giản nhng rất quan trọng là quản lý giấy báo liên hàng trắng Trớc kia khi phát hiện thiếu mất dù chỉ một liên của một bộ giấy báo liên hàng cũng phải thông báo toàn quốc để tránh tham ô lợi dụng và không ít ngời đã phải chịu kỷ luật vì việc này.

Chứng từ là lệnh chuyển tiền do máy tính in ra sạch đẹp, rõ ràng hơn hẳn chứng từ viết tay trớc kia.

* Góp phần tăng khả năng cạnh tranh cho Ngân hàng

Thanh toán chuyển tiền điện tử là phơng thức thanh toán ứng dụng những thành quả của công nghệ thông tin nhờ đợc trang bị đầy đủ các phơng tiện máy móc thiết bị hiện đại Do đó xử lý các giao dịch một cách nhanh chóng, an toàn và chính xác.

Mặt khác, khi NHCT áp dụng hình thức thanh toán chuyển tiền điện tử đã mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng Đó là khi thực hiện chuyển tiền điện tử qua NHCT, khách hàng đợc cung cấp dịch vụ chuyển tiền rất nhanh

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán chóng, an toàn, chính xác đến tất cả các điểm giao dịch của NHCT mở trên toàn quốc và tất cả các Chi nhánh của NHTM khác trong cả nớc với mức phí chuyển tiền rẻ Do đó, Ngân hàng ngày càng thu hút đợc nhiều khách hàng hơn Chính vì vậy thanh toán chuyển tiền điện tử có ý nghĩa rất quan trọng tới việc tăng khả năng cạnh tranh cho Ngân hàng, mà nhất là NHCT Cẩm Phả trong điều kiện trên địa bàn thị xã có rất nhiều NHTM.

* Thanh toán chuyển tiền điện tử tiết kiệm thời gian, chi phí, công sức

Trong thanh toán chuyển tiền điện tử qua Ngân hàng, một món tiền chuyển đi ngoại tỉnh chỉ tính bằng giờ phút, do đó không những tiết kiẹm đợc thời gian và vốn cho Ngân hàng mà còn tiết kiệm cho cả khách hàng và cho toàn xã hội.

Chứng từ trong thanh toán chuyển tiền điện tử đợc thực hiện hoàn toàn tự động, các mẫu lệnh chuyển tiền đợc quy định thống nhất trong toàn ngành do đó việc xử lý chứng từ nhanh chóng, gọn nhẹ.

Việc đối chiếu chuyển tiền đợc thực hiện trong ngày, giải quyết công việc nhanh gọn, hạn chế đợc sai sót, giúp cho cán bộ kế toán giảm đợc khối l- ợng công việc, tiết kiệm thời gian, chi phí, công sức Do đó mà làm gọn nhẹ bộ máy kế toán, giảm đợc nhân lực để tăng cờng cho các bộ phận khác nhất là đội ngũ cán bộ tín dụng trực tiếp cho vay.

* Góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn

Thanh toán là một khâu quan trọng trong quá trình chu chuyển vốn. Nên nhờ có thanh toán chuyển tiền điện tử nhanh chóng, chính xác, an toàn đã góp phần thúc đẩy nhanh quá trình luân chuyển vốn , tăng vòng quay của đồng vốn, giảm đáng kể lợng vốn ứ đọng trong thanh toán Nhờ đó thúc đẩy quá trình sản xuất, trao đổi hàng hóa, góp phần tăng hiệu quả kinh doanh cho bản thân mỗi cá thể và cho cả tổng thể nền kinh tế Đồng thời, thành toán chuyển tiền điện tử làm tăng tiền chuyển khoản, giảm một lợng tiền mặt rất lớn trong lu thông, góp phần hạn chế lạm phát.

* Đảm bảo tính bảo mật cao, an toàn

Chơng trình chuyển tiện điện tử đợc xây dựng trên nền tảng công nghệ mới cơ sở dữ liệu ORACLE Nhiều yếu tố chơng trình xử lý tự động, nh số thứ tự seri của lệnh chuyển tiền; chữ kỹ điện tử đợc mã hóa, tự động kiểm soát theo chơng trình Quy trình chặt chẽ: Khi thực hiện một lệnh chuyển tiền qua ba khâu kiểm soát của: Kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền, ngời kiểm soát Mỗi ngời đều có một mã khóa riêng, quản lý bí mật do đó tính bảo mật

1 4 cao, khó có thể xâm nhập vào đợc chơng trình Chính vì vậy, chuyển tiền điện tử đảm bảo an toàn thông tin rất cao Đồng thời do quy định trách nhiệm trong từng khâu kiểm soát , cho nên nâng cao tinh thần làm việc có trách nhiệm, kỷ luật, đảm bảo an toàn trong thanh toán điện tử.

* Góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng

Thực trạng thanh toán điện tử tại NHCT Cẩm Phả

Thực trạng thanh toán điện tử tại NHCT Cẩm Phả

2.2.1 Tình hình thanh toán nói chung

Nằm trên địa bàn thị xã Cẩm Phả nơi đang diễn ra các hoạt động kinh doanh sôi động, nơi mà thu nhập bình quân đầu ngời ở mức khá cao nên nhu cầu về hàng hóa, dịch vụ rất phong phú, điều này tạo điều kiện cho sự phát triển của các ngành dịch vụ thơng mại, công nghiệp Chính vì vậy, ở đây có rất nhiều loại hình kinh doanh với quy mô là hình thức kinh doanh đa dạng, NHCT Cẩm Phả căn cứ vào đặc điểm này để đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt nói chung và thanh toán điện tử nói riêng Để phục vụ cho hoạt động thanh toán sao cho hiệu quả nhanh chóng và chính xác, đáp ứng một cách kịp thời nhu cầu thanh toán của khách hàng đặc biệt trong khâu thanh toán đã chú trọng công tác thanh toán điện tử, rút ngắn thời gian luân chuyển từ 3, 4 ngày xuống còn 2 tiếng Cùng với sự đổi mới, cải tiến cả về tổ chức, quản lý lần áp dụng khoa học cộng nghệ vào trong thanh toán, trong những năm gần đây NHCT Cẩm Phả đã thu hút đợc một khối lợng lớn khách hàng đến giao dịch Điều này có ý nghĩa lớn khi nền kinh tế Việt Nam vẫn còn mang nặng thói quen thanh toán bằng tiền mặt Tuy nhiên, trong những năm qua với sự nỗ lực cố gắng của toàn Chi nhánh, công tác thanh toán không dùng tiền mặt đã khẳng định dợc vị trí của mình.

Dới đây là bảng kết quả hoạt động thanh toán của NHCT Cẩm Phả.

Bảng 4: Bảng kết quả hoạt động thanh toán Đơn vị tính: Tỷ đồng

Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng

Thanh toán bằng tiền mặt 14,3 39,7% 18,9 35,6% 21,2 26,4% Thanh toán không dùng tiền mặt 21,7 60,2% 34,2 64,4% 59,2 73,6%

Kiểm soát viên Khách hàng

Tổng mức thanh toán của Chi nhánh tăng qua các năm từ 36 tỷ năm

2005 lên 53,1 tỷ năm 2005 và 80,4 tỷ năm 2006 Năm 2006, tổng khối lợng thanh toán tăng 45,7% So với 2005 năm 2007 tăng 51,4% so với năm 2006.

So với năm 2005 tổng khối lợng thanh toán của năm 2007 tăng gấp 2 lần.

Thanh toán bằng tiền mặt năm 2006 tăng so với năm 2005, năm 20074 so với năm 2006 cũng tăng Giá trị thanh toán tiền mặt năm 2006 tăng hơn giá trị thanh toán tiền mặt năm 2005 là 4,6 tỷ Giá trị thanh toán tiền mặt năm

2007 tăng hơn giá trị thanh toán tiền mặt năm 2006 là 2,3 tỷ.

Ngợc lại, giá trị thanh toán không dùng tiền mặt tăng nhanh qua các năm Mức tăng trởng giá trị thanh toán không dùng tiền mặt trong năm 2006 so với năm 2005 và năm 2007 so với 2006 tơng ứng là 57,7% và 73,1%.

Tỷ trọng của thanh toán bằng tiền mặt giảm dần qua các năm, từ 39,7% năm 2005 xuống còn 26,4% năm 2007 Tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt tăng liên tục và giữ ở mức khá cao là 60,2%, 64,4% và 73,6% t- ơng ứng trong các năm 2005, 2006, 2007 Điều này cho thấy, nỗ lực hiện đại hoá Ngân hàng của NHCT Cẩm Phả đạt kết quả khả quan.

2.2.2 Thực trạng thanh toán điện tử tại NHCT Cẩm Phả

2.2.2.1 Quy trình thanh toán điện tử a NHCT Cẩm Phả với t cách là Ngân hàng khởi tạo

Khách hàng có quan hệ tiền gửi, tiền vay với Chi nhánh NHCT Cẩm Phả có yêu cầu chuyển tiền thanh toán qua Ngân hàng, khách hàng phải lập và nộp chứng từ qua Ngân hàng theo mẫu quy định nh ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, SÐc, giÊy nép tiÒn.

Quy trình thực hiện thanh toán:

(1) Giao dịch viên nhận lệnh yêu cầu thanh toán của khách hàng Giao dịch viên kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ và kiểm tra số d tài khoản nếu là tiền gửi Nếu là tiền vay, giao dịch viên kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ, hạn mức tín dụng, khế ớc vay tiền Nếu mọi chứng từ đều hợp

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán pháp, hợp lệ theo quy định thì giao dịch viên sẽ tiến hành hạch toán vào tài khoản thích hợp, ký vào chứng từ và tiến hành chuyển hóa chứng từ giấy thành chứng từ điện tử Mỗi chứng từ thanh toán đợc chuyển thành một lệnh điện tử Sau khi lập xong chứng từ điện tử bằng máy, tiến hành in chứng từ chuyển tiền Giao dịch viên ký, chuyển chứng từ giấy và file dữ liệu chuyển tiền cho kiểm soát viên.

(2) Kiểm soát viên phải sử dụng chơng trình để đối chiếu và kiểm soát lại các yếu tố của lệnh chuyển tiền vừa lập, đảm bảo dữ liệu đã nhập đầy đủ, chính xác, khớp đúng với chứng từ chuyển tiền của khách hàng nộp vào, kiểm tra chữ ký của giao dịch viên Nếu sai lệch kiểm soát viên chuyển trả lại cho giao dịch viên xử lý Nếu đúng, kiểm soát viên ký và ghi ký hiệu mật rồi chuyển chứng từ lại cho giao dịch viên.

Chẳng hạn ngày 20/03/2006, Công ty Cổ phần than Cọc Sáu nộp vào NHCT Cẩm Phả 3 ủy nhiệm chi trích tài khoản tiền gửi 10 trđ và 3 ủy nhiệm chi trích tài khoản tiền vay 6 trđ để thanh toán tiền hàng cho Công ty Cổ phần gỗ có tài khoản mở tại NHCT Hải Phòng. Đối với yêu cầu chuyển tiền của khách hàng, giao dịch viên tiếp nhận chứng từ rồi chuyển hóa thành chứng từ giấy ghi có liên hàng ngời đi rồi chuyển cho kiểm soát viên kiểm tra sau khi kiểm soát viên kiểm tra thì ký và ghi ký hiệu mật rồi chuyển cho giao dịch viên.

- ủy nhiệm chi: Trích tài khoản tiền gửi

Nợ: Tài khoản tiền gửi Công ty Cổ phần than Cọc sáu : 10 trđ

- ủy nhiệm chi: Trích tài khoản tiền vay

Nợ: Tài khoản tiền vay Công ty Cổ phần than Cọc sáu : 6trđ

Trong trờng hợp nhận đợc thông báo từ chối chấp nhận lệnh chuyển tiền của Ngân hàng nhận lệnh, NHCT Cẩm Phả phải kiểm soát lại chặt chẽ và gửi lại thông báo từ chối chấp nhận chuyển tiền cho khách hàng Theo quy định của NHCT Việt Nam, các chi nhánh cha tham gia vào hệ thống thanh toán điện tử liên Ngân hàng có thể chuyển tiền cho khách hàng có tài khoản tại Ngân hàng khác hệ thống nhng điều này rất hạn chế đối với tất cả chứng từ của khách hàng có yêu cầu trả tiền cho đơn vị có tài khoản tại Ngân hàng khác hệ thống, khác tỉnh, thành phố chỉ đợc chuyển bắc cầu hệ thống với món

Trung tâm thanh toán Giao dịch viên chuyển tiền từ 210 trđ trở xuống Trên 210 trđ phải chuyển qua tài khoản tiền gửi của Chi nhánh tại Ngân hàng Nhà nớc trên địa bàn Chi nhánh không nhận chuyển tiền bắc cầu ra ngoài hệ thống cho khách hàng là cá nhân không có tài khoản ở Ngân hàng khác hệ thống.

Ví dụ: Ngày 10/01/2007, Công ty Chế tạo máy than Việt Nam nộp vào Ngân hàng 3 liên ủy nhiệm chi trích tài khoản tiền gửi trả Công ty cơ khí Hà Nội có tài khoản tại Ngân hàng Nhà nớc Hà Nội số tiền 30 trđ Đối với trờng hợp này giao dịch viên nhận chứng từ và kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ rồi chuyển chứng từ giấy thành chứng từ điện tử theo đúng loại.

Sau khi kiểm tra mọi dữ liệu trên chứng từ đều hợp lệ, giao dịch viên điện tử chuyển hóa thành chứng từ giấy vào số liệu liên hàng của NHCT Cẩm Phả, mã tỉnh, mã Ngân hàng Nhà nớc Hà nội (Ngân hàng B) Trờng hợp này sau khi giao dịch viên điện tử chuyển hóa chứng từ giấy thành chứng từ điện tử thì chuyển cho kiểm soát viên kiểm tra sau đó kiểm soát viên ký và ghi ký hiệu mật rồi chuyển cho giao dịch viên.

Nợ: Tài khoản tiền gửi Công ty chế tạo máy than Việt Nam : 30 trđ

Cã: 519101999 : 30 tr® b NHCT Cẩm Phả với t cách Ngân hàng nhận lệnh

Bộ phận kế toán bố trí một bộ phận chuyên trách là thanh toán điện tử đảm bảo tính liên tục khi chuyển tiền đến.

Quy tr×nh nh sau:

(1) Khi nhận đợc lệnh chuyển tiền đến từ Ngân hàng phát lệnh thông qua Trung tâm thanh toán, kiểm soát viên sử dụng mật mã và chơng trình tính, kiểm tra chữ ký điện tử và kiểm tra kỹ các yếu tố của lệnh chuyển tiền điến để

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán xác định có đúng lệnh chuyển tiền gửi đến NHCT Cẩm Phả không Sau đó thanh toán viên chuyển chứng từ cho giao dịch viên.

Đánh giá hoạt động thanh toán điện tử tại NHCT Cẩm Phả

Chi nhánh NHCT Cẩm Phả trong những năm gần đây thực hiện kế hoạch hiện đại hóa Ngân hàng, cải tổ cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHCT Cẩm

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán

Phả đạt mức tăng trởng tốt trên mọi mặt của hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động thanh toán điện tử nói riêng.

- Cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng với chất lợng ngày càng tốt hơn, lấy lợi ích của khách hàng làm lợi ích của Ngân hàng, tạo thuận lợi cho khách hàng bằng cách hớng dẫn khách hàng lựa chọn loại chứng từ phù hợp, cách điền thông tin vào chứng từ.

- Lỗi kỹ thuật ít xảy ra, chủ yếu lỗi không truyền đợc lệnh chuyển tiền. Khi gặp sự cố này, Ngân àng và khách hàng tìm cách giải quyết theo hớng có lợi cho khách hàng.

- Thanh toán điện tử góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Chi nhánh hoạt động thanh toán chiếm tỷ trọng không nhỏ trong hoạt động thanh toán nói chung nên lợi nhuận thu từ hoạt động này cũng không nhỏ trong tổng lợi nhuận của Chi nhánh Đồng thời thời gian thực hiện thanh toán đợc rút ngắn nên tốc độ quay vòng vốn nhanh, tránh tình trạng ứ đọng vốn.

- Phơng thức thanh toán điện tử góp phần phát triển thanh toán không dùng tiền mặt Các tổ chức cá nhân đã bắt đầu quan tâm đến việc mở tài khoản tại Ngân hàng Năm 2007, đã có rất nhiều đơn vị, cá nhân mở tài khoản tại Chi nhánh NHCT Cẩm Phả.

Hoạt động thanh toán điện tử góp phần nâng cao uy tín của NHCT Cẩm Phả, là Ngân hàng đầu tiên áp dụng chơng trình hiện đại hóa Ngân hàng trong thị xã Cẩm Phả, có kết quả hoạt động kinh doanh cũng nh kết quả tài chính tốt Ngân hàng đã tạo đợc lòng tin nơi khách hàng Khách hàng chủ động sử dụng dịch vụ thanh toán của Ngân hàng là các Doanh nghiệp ngành than và những Công ty TNHH lớn, làm ăn có lãi.

2.3.2 Mặt tồn tại và nguyên nhân a Mặt tồn tại

Bên cạnh những mặt đạt đợc, hoạt động thanh toán điện tử tại NHCT Cẩm Phả vẫn còn một số tồn tại sau:

- Quá trình thanh toán điện tử còn hạn chế Sự cố kỹ thuật đôi khi xẩy ra, đặc biệt là sự cố không truyền đợc dữ liệu về Trung tâm thanh toán Do quy trình thanh toán cha đợc thực hiện hoàn toàn nên quá trình thực hiện thanh toán vẫn mắc phải một số sai lầm nhỏ Vấn đề an toàn trong thanh toán cha đợc đảm bảo ở mức độ cao Mặc dù Chi nhánh đã sử dụng chơng trình bảo mật tại bộ phận kế toán và thanh toán nhng cha xây dựng hệ thống bảo

4 4 mật và hệ thống dự phòng, phòng ngừa rủi ro hệ thống, rủi ro mất dữ liệu, tin tặc tấn công có thể xẩy ra.

- Thời gian chuyển tiền đã rút ngắn so với phơng thức chuyển tiền truyền thống nhng thời gian chuyển tiền là cha nhanh, cha đáp ứng cao nhu cầu thanh toán của khách hàng Đây cũng là nhợc điểm chung của hoạt động thanh toán tại các NHTM.

- Việc quy định các chứng từ sử dụng trong thanh toán điện tử còn cồng kềnh Việc sr dụng hầu hết các thể thức thanh toán khi giao dịch với Ngân hàng đều phải lập quá nhiều Từ ủy nhiệm chi thì đơn giản còn lại các thể thức khác đều có yêu cầu phức tạp: Séc thì không đợc mua nhiều mẫu, ủy nhiệm thu gắn với hợp đồng kinh tế Chi nhánh khi chuyển lệnh đi cũng phải truyền file dữ liệu kèm theo chứng từ giấy.

- Ngân hàng cha chú trọng mở rộng việc cung ứng dịch vụ thanh toán đến các Doanh nghiệp nhỏ Thanh toán điện tử tại Ngân hàng phục vụ chủ yếu cho khách hàng là Doanh nghiệp lớn, còn các cơ sở nhỏ và cá nhân thì hầu hết không có tài khoản tại Ngân hàng. b Nguyên nhân

Thứ nhất: Thói quen sử dụng phơng thức thanh toán truyền thống cản trở thanh toán điện tử Ngân hàng vẫn sử dụng các phơng thức thanh toán truyền thống nh: Thanh toán bù trừ, thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN, thanh toán theo phơng thức ủy nhiệm thu hộ, chi hộ Mặt khác thói quen dùng tiền mặt trong dân c còn phổ biến dẫn đến thanh toán trong dân c chủ yếu bằng tiền mặt Điều này không thúc đẩy thanh toán điện tử phát triển vì nhu cầu không có thì Ngân hàng cũng không thể phát triển các dịch vụ.

Thứ hai: Cơ chế chính sách, tổ chức quản lý hoạt động thanh toán điện tử trớc sự phát triển của công nghệ thông tin cũng nh thơng mại điện tử còn nhiều bất cập Mặc dù hiện nay đã có một số luật, nghị định liên quan đến thanh toán điện tử đợc ban hành nh luật và giao dịch điện tử, chữ ký điện tử Nhng các luật, quy định đợc ban hành lại chồng chéo, cha cụ thể, thêm vào đó chính NHCT Việt Nam cũng cha đa ra những quy định thống nhất cụ thể về việc thực hiện quy trình thanh toán điện tử và chứng từ sử dụng Các quy định liên quan đến hoạt động thanh toán cha tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển dịch vụ cho các Chi nhánh và bản thân NHCT Việt Nam nh giờ giao dịch, mức phí

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán

Thứ ba: Cơ sở hạ tầng, công nghệ cũng là một trở ngại lớn đối với việc ứng dụng thanh toán điện tử Cơ sở hạ tầng và công nghệ chính là nền tảng để phát triển thanh toá điện tử Mặc dù chi nhánh đã chú trọng đầu t cho hệ thống máy tính, hệ thống đờng truyền Tuy nhiên cha đủ vì thanh toán điện tử muốn phát triển đòi hỏi phải đầu t nhiều vào công nghệ, phát triển chơng trình phần mềm, xây dựng hệ thống bảo mật, bảo dỡng và nâng cấp các thiết bị. Đầu t nâng cấp các thiết bị thanh toán không chỉ là nhiệm vụ của Chi nhánh mà còn là yêu cầu đối với NHCT Việt Nam và NHCT Cẩm Phả trực thuộc NHCT Việt Nam Sự không đồng bộ về công nghệ, thiết bị thanh toán giữa Chi nhánh và NHCT Việt Nam sẽ dẫn đến các sự cố kỹ thuật xảy ra giao dịch không thực hiện đợc.

Thứ t: Tinh thần trách nhiệm cha cao ảnh hởng đến hoạt động thanh toán Do tinh thần trách nhiệm cha cao nên một số sai sót nhầm lẫn vẫn xảy ra trong quá trình thanh toán.

Th năm: Chi nhánh cha có chính sách mở rộng và phát triển hoạt động thanh toán điện tử hợp lý Thanh toán điện tử có nhiều điều kiện sử dụng dịch vụ nhng nhận thức về loại hình dịch vụ này cha cao Tuy vậy, NHCT Cẩm Phả lại cha có chính sách Marketing hợp lý để nâng cao hiểu biết của ngời dân,mang dịch vụ tới gần ngời dân hơn Trong quá trình giao dịch Chi nhánh ch- a thực sự tạo nhiều điều kiện cho khách hàng Đặc biệt là chính sách xây dựng phát triển mạng lới khách hàng, Chi nhánh cha chú trọng đến khách hàng là Doanh nghiệp nhỏ, cá nhân Mà theo xu hớng hiện nay, chính sách khách hàng này mới là ngời sử dụng thờng xuyên và phổ biến dịch vụ thanh toán của Ngân hàng.

Thứ sáu: An toàn trong thanh toán là yếu tố quan trọng, thanh toán điện tử càng phát triển thì yêu cầu về bảo mật trong thanh toán càng cao Tuy nhiên, NHCT Cẩm Phả cha có hệ thống phòng ngừa rủi ro để đảm bảo thanh toán an toàn ở mức độ cao Hiện nay, Chi nhánh sử dụng chữ ký điện tử, một loại mã khóa bí mật trong khâu thanh toán nhng cha đủ vì hệ thống phòng ngừa rủi ro ngoài việc đáp ứng yêu cầu về mã hóa còn phải đáp ứng tính xác thực, toàn vẹn và không thoái thác Khi hệ thống bảo mật cha đợc xây dựng thì hiệu quả thanh toán cha cao vì các rủi ro có thể gây tổn thất lớn về mặt tài chính cũng nh chính trị của Ngân hàng.

Giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử tại NHCT Cẩm Phả

Định hớng phát triển hoạt động thanh toán điện tử tại Ngân hàng công thơng

3.1.1 Định hớng hoạt động kinh doanh

Trong những năm gần đây, tổ chức thanh toán điện tử có nhiều đổi mới đáp ứng đợc yêu cầu ngày càng cao của nền kinh tế, đồng thời tạo cho mình thế đứng vững chắc trong cạnh tranh Trong các hình thức thanh toán hiện đang áp dụng tại Chi nhánh NHCT Cẩm Phả thì thanh toán điện tử đã áp dụng đợc về cơ bản yêu cầu chu chuyển vốn nhanh cho các Doanh nghiệp và tổ chức kinh tế Vì thế nó sớm đợc chấp nhận và góp phần quan trọng vào việc giảm bớt khối lợng thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế và tạo đợc lòng tin của khách hàng đối với Ngân hàng Công tác thanh toán đã đáp ứng đợc yêu cầu: Thanh toán nhanh, chính xác, an toàn tiện lợi, đảm bảo quyền lợi của Ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên nền kinh tế càng phát triển, yêu cầu thanh toán ngày càng cao đòi hỏi thanh toán điện tử ngày càng hoàn thiện hơn để đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế NHCT Cẩm Phả đang trong giai đoạn phát triển, kết quả hoạt động kinh doanh rất tốt, đây là thế mạnh cần phải duy trì và phát triển Định hớng hoạt động kinh doanh của NHCT Cẩm Phả là: Không ngừng nâng cao chất lợng phục vụ cho vay, đảm bảo tăng trởng tín dụng đạt tỷ lệ tăng bình quân là 28%, tiếp tục mở rộng địa bàn cho vay, Chi nhánh tiếp tục duy trì tỷ lệ nợ quá hạn dới 3%.

Tăng cờng công tác huy động vốn để cho vay với tốc độ tăng bình quân đạt tỷ lệ 23%, đảm bảo kinh doanh có lãi.

3.1.2 Định hớng mở rộng và phát triển thanh toán điện tử

Mở rộng và phát triển hoạt động dịch vụ Ngân hàng với nội dung chủ yếu là tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế Để thực hiện tốt định hớng này Chi nhánh NHCT Cẩm Phả cần thực hiện tót chơng trình hiện đại hóa Ngân hàng bằng những việc làm sau:

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán

Tổ chức dây chuyền và công nghệ để phát triển và hoàn thiện thanh toán chuyển tiền điện tử. Đẩy mạnh công tác tuyền truyền, quảng cáo, phổ cập dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng trong dân c và sử dụng tài khoản cá nhân.

Duy trì các phơng thức thanh toán truyền thống là cần thiết Nhằm định hớng trong tơng lai, phơng thức thanh toán chuyển tiền điện tử sẽ thay thế các phơng thức thanh toán truyền thống.

Các biện pháp

3.2.1 Đẩy mạnh chính sách Marketing

Marketing đóng vai trò không chỉ quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp mà còn đối với cả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nó là chính sách hàng đầu quyết định vị thế, sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Sở dĩ nh vậy là mục đích của Marketing là tìm kiếm, thỏa mãn nhu cầu không chỉ của khách hàng hiện tại mà còn của cả khách hàng trong t- ơng lai Chính vì vậy xây dựng một chính sách Marketing hợp lý là vô cùng cần thiết Hoạt động Marketing phải thực hiện đợc mục tiêu:

- Làm cho khách hàng cha biết đến dịch vụ thanh toán điện tử sẽ biết tới dịch vụ thanh toán điệ tử và làm cho khách hàng đã biết thì biết nhiều hơn nữa về những tiện ích mà thanh toán điện tử mang lại và sử dụng dịch vụ của Ngân hàng mình nhiều hơn.

Ngân hàg có thể tiến hành hoạt động Marketing về thanh toán điện tử nh:

- Thái độ phục vụ của nhân viên giao dịch với khách hàng trong thanh toán là điều rất quan trọng Khách hàng đến và sử dụng những sản phẩm dịch vụ Ngân hàng không chỉ vì những tiện ích của sản phẩm dịch vụ đó mang lại mà còn vì sự thiện cảm của khách hàng đối với Ngân hàng Một thái độ nhẹ nhàng, hòa nhã, nhiệt tình chu đáo của nhân viên sẽ gây đợc nhiều thiện cảm với khách hàng, điều này giúp cho Ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng hơn nữa bởi lẽ không có biện pháp tuyên truyền nào có hiệu quả hơn khi khách hàng nói về Ngân hàng.

- Ngân hàng Công thơng Cẩm Phả cần tăng cờng trang bị cơ sở vật chất, kỹ thuật, mở rộng quy mô hoạt động, phát triển nguồn nhân lực cả về số lợng lẫn chất lợng Việc làm này có tác dụng tạo dựng và khuyếch trơng hình ảnh của Ngân hàng bởi hình ảnh đầu tiên mà khách hàng cảm nhận về Ngân hàng sẽ để lại ấn tợng rất lớn đối với khách hàng.

- Mặt khác Ngân hàng cần tuyên truyền việc mở tài khoản tới các tầng lớp dân c, cải tiến thủ tục mở tài khoản nhằm kích thích ngời dân mở tài khoản Từ đó ngời dân có thói quen thanh toán qua tài khoản tại NHCT Cẩm Phả và phơng thức thanh toán điện tử sẽ tăng lên.

- NHCT Cẩm Phả nên tổ chức Hội nghị khách hàng theo quý hoặc năm 1 lần để có thể nắm bắt đợc nhu cầu khách hàng để áp dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt thích hợp với khách hàng đồng thời hoàn thiện sản phẩm của mình hoặc có thể nghiên cứu ra các sản phẩm dịch vụ mới.

- Bên cạnh đó NHCT Cẩm Phả tổ chức chơng trình khuyến mại đối với những khách hàng thờng xuyên sử dụng sản phẩm dịch vụ thanh toán của Ngân hàng mình.

- Thực hiện tốt chính sách chăm sóc khách hàng sau khi bán nh: Một hình ảnh, một cử chỉ nhẹ nhàng, một lời khen đúng lúc, một lá th cảm ơn là món quà vô giá thể hiện sự tôn trọng khách hàng làm khách hàng và Ngân hàng hiểu nhau hơn, góp phần hỗ trợ cho mục đích tạo dựng và duy trì sự trung thành của khách hàng cũng nh thu hút thêm nhiều khách hàng mới.

3.2.2 Đổi mới trang thiết bị và công nghệ

Mặc dù đã đạt đợc nhiều thành công nh: Hoàn tất hệ thống thông tin báo cáo và giao dịch trực tiếp, hoàn tất hệ thống thanh toán điện tử những khoa học công nghệ luôn thay đổi, nếu nh không linh hoạt và nhạy bén trớc sự thay đổi của công nghệ sẽ bị tụt hậu vì một Ngân hàng hiện đại không thể thiếu công nghệ. Để nâng cao hơn nữa khả năng phục vụ khách hàng trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt nói chung và thanh toán điện tử nói riêng thì NHCT Cẩm Phả cần phải có sự đầu t, đổi mới trang thiết bị và ứng dụng trang thiết bị.

Trớc hết NHCT Cẩm Phả cần tận dụng và phát huy vai trò của máy tính trong hoạt động Ngân hàng, cải tiến công nghệ Ngân hàng, đầu t các trang thiết bị kỹ thuật, từng bớc hệ thống hóa các dây truyền công nghệ thanh toán, phát triển các phần mềm ứng dụng tiên tiến để đảm bảo sự chính xác nhanh nhạy và an toàn trong dịch vụ thanh toán.

Có một hệ thống máy tính trang thiết bị và cơ sở dữ liệu để dự phòng cho hoạt động thanh toán điện tử và tổ chức lu giữ liệu dự phòng đồng thời với dữ liệu đang hoạt động là rất cần thiết Hệ thống dự phòng này phải đặt tại địa điểm an toàn, tách rời hệ thống đang hoạt động chính thức và có phơng án

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán sử dụng cụ thể đảm bảo cho hoạt động thanh toán an toàn, liên tục và nếu có sự cố xảy ra thì có biện pháp khắc phục nhanh nhất.

Nói tóm lại trong nền kinh tế thị trờng công nghệ là một trong những yếu tố quyết định sự thắng lợi trong cạnh tranh Nếu bất kỳ một Ngân hàng nào nắm bắt đợc công nghệ tiên tiến thì đó là một bí quyết giúp Ngân hàng đó cạnh tranh trên thơng trờng thành công.

3.2.3 Phát triển đào tạo nguồn nhân lực

Con ngời là nhân tố quan trọngtrong mọi hoạt động xã hội nói chung, hoạt động kinh tế nói riêng Nhất là trong hoạt động kinh doanh NHTM, vai trò cán bộ có ý nghĩa quan trọng bởi vì khác với hoạt động kinh doanh khác trong kinh doanh Ngân hàng, đối tợng kinh doanh Ngân hàng là tiền tệ Với đặc điểm kinh doanh chủ yếu và đặc điểm kinh doanh Ngân hàng thì yếu tố con ngời có tính chất quyết định tất cả rất cơ bản đến hoạt động của NHTM trên tất cả các lĩnh vực trong đó có hoạt động huy động vốn và cung cấp dịch vụ cho khách hàng Do vậy, chiến lợc đào tạo nhân lực phải đặt trong sự phát triển chung của hệ thống chính sách cán bộ, tuyển dụng đào tạo, bố trí sử dụng điều chuyển theo quy định trong toàn hệ thống nhằm xây dựng và hoàn thiện đội ngũ cán bộ phù hợp với trình độ phát triển của hệ thống Ngân hàng.

Sử dụng ngời đúng việc, bố trí những ngời có năng lực thực sự vào những vị trí thích hợp Điều này giúp cho mỗi cán bộ không chỉ phát huy đợc hết năng lực mà còn khơi dậy tiềm năng sáng tạo, tính chủ động, từ đó nâng cao đợc hiệu quả công tác Ngân hàng chú trọng đào tạo những cán bộ, gắn đào tạo với sử dụng cán bộ, chăm lo đời sống ngời lao động.

Kiến nghị nâng cao hiệu quả thanh toán điện tử

Ngân hàng có thể sử dụng các chứng thực do một cơ quan chứng thực phát hành để chứng thực về nhân thân Một chứng thực bao gồm cả bản ghi số seri, tên ngời sở hữu các chìa khóa công khai, thuật toán sử dụng khóa này, loại hình chứng thực, tên tổ chức chứng thực Tuy nhiên, ở Việt Nam dịch chứng thực cha phát triển và cha có tổ chức nào đứng ra cung ứng dịch vụ này.

Ngân hàng nên kiểm tra quy trình lu trữ chơng trình, dữ liệu và các giải pháp dự phòng đảm bảo hệ thống thanh toán điện tử không bị gián đoạn khi phát sinh sự cố, rủi ro Lãnh dạo Chi nhánh phải có trách nhiệm chấn chỉnh và tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đảm bảo kiểm soát chặt chẽ mọi khâu xử lý nghiệp vụ, tránh để xảy ra rủi ro gây thất thoát tài sản.

3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán điện tử Để công tác thanh toán điện tử tại NHCT Cẩm Phả đợc hoàn thiện và phát triển theo định hớng đề ra, em xin mạnh dạn đa ra một số kiến nghi với Nhà nớc, Ngân hàng Nhà nớc và NHCT Việt Nam.

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nớc

Thanh toán điện tử là phơng thức thanh toán mới đợc áp dụng tại NHCT Cẩm Phả Chính vì vậy, để giúp NHCT Cẩm Phả thực hiện tốt phơng thức thanh toán này cũng rất cần đến vai trò của Nhà nớc Đó là tạo ra đợc những điều kiện kinh tế -xã hội và hành lang pháp lý cần thiết giúp cho NHCT Cẩm Phả thực hiện tốt mục tiêu đã đề ra.

Về ổn định kinh tế- xã hội: Nhà nớc cần xác định rõ chiến lợc phát triển kinh tế, xây dựng nền kinh tế thị trờng phát triển theo định hớng XHCN, nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần ổn định và lâu dài Đây là những điều kiện thuận lợi cho các Ngân hàng xác định đợc chiến lợc kinh doanh trong t- ơng lai, đặc biệt là lĩnh vực thanh toán, đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán nhanh, an toàn mà hiệu quả của khách hàng.

Xét về phơng diện thanh toán qua Ngân hàng thì ta thấy rất rõ là Việt Nam có nền kinh tế với tên gọi là tiền mặt nh nhận xét của nhiều khách hàng và chuyên gia nớc ngoài Đây thực sự là một tồn tại Chính phủ Việt Nam biết rõ nhng cải tiến dần dần thông qua các đề án cải cách hệ thống Ngân hàng theo hớng hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng Nền kinh tế tiền mặt làm cho việc điều hoà lu thông tiền tệ và quản lý kho quỹ rất khó khăn, phân tán, tốn

5 2 kém, ảnh hởng rất lớn đến việc hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng và cấu trúc lại hệ thống.

Nh vậy, Nhà nớc cần đầu t sức lực, trí tuệ, tiền của để phát triển hệ thống thanh toán tạo thành súc hút để Ngân hàng thực sự là trung tâm thanh toán của nền kinh tế Muốn hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng thì NHNN cần rất nhiều vốn nhng để vốn không bị phân tán thì Nhà nớc phải có biện pháp hạn chế lu thông quá nhiều tiền mặt Phơng thức thanh toán chuyên tiền điện tử góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ thanh toán và tốc độ chu chuyển vốn của nền kinh tế, làm giảm đáng kể lợng tiền mặt trong lu thông, giảm sức ép về giá cả và góp phần giảm chi phí cho xã hội. Để phát triển một loại phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt nào đó, Nhà nớc cần trợ giúp cần thiết để tạo nên những cơ sở ban đầu cho quá trình phát triển Thực tế cho thấy ở các nớc công nghiệp phát triển, các phơng tiện thanh toán sử dụng chứng từ thờng đắt gấp 2 hoặc 3 lần so với các phơng tiện thanh toán Điện tử Tuy nhiên, việc chuyển đổi từ các phơng thức thanh toán dùng chứng từ sang các phơng tiện thanh toán điện tử diễn ra chậm chạp, bởi sự sai lầm của công việc thanh toán là buộc ngời sử dụng dịch vụ phải trả phí theo các chi phí cận biên, mà chi phí này đối với những ngời sử dụng ban đầu lại rất lớn và vì vậy ít ngời chấp nhận nó Để khắc phục các trở ngại này cần phải có vai trò của NHTW nh một ngời định hớng chiến lợc và tạo lập những cơ sở ban đầu về mặt pháp lý và hạ tầng kỹ thuật cho sự phát triển ph- ơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt nói chung và thanh toán Điện tử nói riêng Đối với đất nớc chuyển đổi và đang phát triển nh nớc ta hiện nay thì phát triển lĩnh vực thanh toán là mối quan tâm lớn Do đó Nhà nớc cần có biện pháp để thanh toán Điện tử thực sự đợc áp dụng rộng rãi trên khắp toàn quốc và tất cả các NHTM giao dịch với nhau thuận lợi nhất.

- NHNN cần hoàn thiện hơn nữa hành lang pháp lý cho thanh toán điện tử từ đó làm cơ sở cho hệ thống NHCT hoàn thiện quy trình thanh toán điện tử tại hệ thống mình Đồng thời NHNN cũng cần đẩy nhanh tiến độ thực hiện dự án hiện đại hoá hệ thống thanh toán, tạo điều kiện phát triển các công cụ thanh toán mới, tạo khả năng cung cấp các dịch vụ thanh toán và các dịch vụ có liên quan đến việc mở và sử dụng tài khoản của khách hàng tại NH

- Có chính sách khuyến khích các NH trang bị máy móc phục vụ cho thanh toán thẻ, khuyến khích cá nhân mở và sử dụng tài khoản cá nhân để

Lê Lan Phơng Khoa Kế toán - Kiểm toán thanh toán thẻ thông qua cơ chế chính sách giảm phí, thuế Đồng thời tiếp tục tuyên truyền, vận động mọi ngời dân mở tài khoản, trả lơng qua tài khoản; cùng với những biện pháp mang tính pháp quy nh những cá nhân có đăng ký kinh doanh nhất thiết phải mở tài khoản và nộp thuế qua tài khoản Việc này cần có sự chỉ đạo của chính phủ và sự phối hợp của các ngành liên quan nh: thuế, Bộ tài chính, Bộ lao động thơng binh & xã hội

- Nghiên cứu đề ra chuẩn mực, các văn bản hớng dẫn chung, thống nhất về hớng phát triển kỹ thuật tin học toàn hệ thống NH ở nhiều góc độ, kỹ thuật cũng nh các tiêu chuẩn hoá để tránh đợc những khó khăn khi kết nối hệ thống kỹ thuật nh các nớc đi trớc đã vấp phải

- Chủ động kêu gọi sự giúp đỡ của WB, IMF và các tổ chức tài chính, tiền tệ khác trên thế giới và khu vực với sự nghiệp hiện đại hoá công nghệ NH ở Việt Nam.

- Ngoài ra, NHNN cũng phải tăng thêm quyền chủ động cho các hệ thống NHTM nói chung và hệ thống NHCT Việt Nam nói riêng Điều này có nghĩa là sự quản lý của NHNN chỉ nên dừng lại ở các vấn đề vĩ mô, những vấn đề chung nhất mang tính định hớng chứ không nên đa ra những quy định cụ thể, chi tiết liên quan đến những vấn đề mang tính đặc thù riêng của mỗi NH. Bởi lẽ, điều kiện của các NHTM không giống nhau, nếu đa ra những quy định quá cụ thể áp dụng chung cho mọi NH thì sẽ gây khó khăn cho các NH trong việc thích ứng với môi trờng kinh doanh cụ thể của họ Tóm lại, vai trò quản lý vĩ mô của NHNN là cần thiết song chỉ nên dừng lại ở một mức độ nào đó để đảm bảo quyền tự chủ kinh doanh cho các NHTM để họ phát huy hết sức sáng tạo, linh hoạt nhằm thích ứng với môi trờng kinh doanh

3.3.3 Kiến nghị với NHCT Việt Nam

Thực tế cho thấy nếu có cơ chế chính sách đúng đắn, phù hợp với thực tiễn trong dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng mà không có sự thực thi có hiệu quả thì vẫn không thể phát triển đợc công tác thanh toán Với bản chất tổ chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng - Ngân hàng, các NHTM đóng vai trò hết sức quan trọng trong sự nghiệp phát triển dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng Để đáp ứng đợc yêu cầu hoàn thiện, mở rộng và nâng cao chất lợng, hiệu quả công tác thanh toán điện tử tại hệ thống NHCT Việt Nam, đảm bảo thanh toán nhanh chóng an toàn, chính xác và thuận lợi thì phải có hệ thống giải pháp đồng bộ về mở rộng hệ thống và kỹ thuật thanh toán, phát triển và hoàn thiện các công cụ thanh toán Cụ thể:

- Luật Ngân hàng Nhà nớc, luật các tổ chức tín dụng đã có hiệu lực thi hành từ tháng 10/1997, song đến nay các quy định về thanh toán không dùng tiền mặt vẫn là của thời gian trớc khi luật ra đời, nh vậy cần hoàn thiện các cơ chế, các cơ sở pháp lý liên quan đến công tác thanh toán theo hớng hiên đại hoá, phù hợp với thông lệ Quốc tế là phải hiện đại hoá công nghệ thông tin, kế toán và thông tin Ngân hàng