Thực trạng công tác kế toán bán hàng tại công ty tnhh dịch vụ kế toán tư vấn thuế thành công

Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA TÀÍ CHÍNH - KÉ TỐN NGUYEN TAT THANH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THựC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN BÁN HÀNG TẠI CƠNG TY TNHH DỊCH vụ KẾ TỐN - Tư VẤN THƯÉ THÀNH CƠNG GVHD SVTH MSSV LỚP : : : : ThS TRẦN THỊ HƯƠNG GIANG NGUYỄN ĐINH BẢO NGÂN 1711547275 17DKT1B TP.HCM, tháng 09 năm 2021 Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA TÀÍ CHÍNH - KÉ TỐN NGUYEN TAT THANH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THựC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN BÁN HÀNG TẠI CƠNG TY TNHH DỊCH vụ KẾ TOÁN - Tư VẤN THƯÉ THÀNH CÔNG GVHD SVTH MSSV LỚP : : : : ThS TRẦN THỊ HƯƠNG GIANG NGUYỄN ĐINH BẢO NGÂN 1711547275 17DKT1B TP.HCM, tháng 09 năm 2021 LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn đến Ban Giám Hiệu trường Đại học Nguyễn Tất Thành, Quý thầy khoa Ke tốn, tập thể cơng ty TNHH Dịch vụ Ke tốn - Tư vấn Thuế Thành Cơng, tạo điều kiện tốt sinh viên trường chúng em có hội cọ sát với thực tế, tìm hiếu thêm kiến thức tích lũy kinh nghiệm q báu khơng có sách vở, đặc biệt hồn thành tốt Khóa luận tốt nghiệp Từ tận đáy lịng mình, em xin gừi lời cảm ơn sâu sắc đến Ths Trần Thị Hương Giang kính mến, người tận tình hướng dẫn lĩnh vực chun mơn cho chúng em Em học cô thái độ làm việc nghiêm túc, bảo tận tình kinh nghiệm sống Cảm ơn nhiều Bên cạnh đó, khơng thể khơng nhắc đến chi dần, truyền đạt anh chị quý công ty TNHH Dịch vụ Ke toán - Tư vấn Thuế Thành Cơng hồ trợ em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Mặc dù cố gắng trình thực khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Vỉ em mong nhận góp ý thầy đe khóa luận hoàn thiện Một lần nữa, xin cảm ơn tất người! Kính chúc người nhiều sức khỏe hạnh phúc sống TP.HỒ Chí Minh, tháng 09 năm 2021 Sinh viên Nguyễn Đinh Bảo Ngân iii NHẬN XÉT (CỦA CO QÚAN THỤC TẬP) Công ty TNHI ỉ Dịch vụ Ke toán Tư vấn Thuế Thành Công xác nhận em Nguyền Đinh Bào Ngân thực tập công ty suốt thời gian qua Trong trình thực tập em Bào Ngân có cố găng hồn thiện cơng việc giao, siêng nỗ lực thực tốt nội quy cơng ty Hịa dồng, nhiệt huyết, vui vè với người Bài viết trình bày tốt, nội dung đầy đù Ngày 26 tháng năm 2021 THÀNH CÔNG NHẬN XÉT (CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẦN) 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kĩ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức báo cáo: Điểm: TP.HCM, ngày tháng năm 20 (Ký tên) V NHẬN XÉT (CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN) 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kĩ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức báo cáo: Điểm: TP.HCM, ngày tháng năm 20 (Ký tên) vi MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN iii KÍ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIẾT TẤT X LỜI MỞ ĐẦU xi CHƯƠNG Cơ SỞ LÝ LUẬN VÈ KÉ TOÁN BÁN HÀNG 1.1 Khái niệm phương thức bán hàng Doanh thu Giá vốn hàng bán Chiết khấu thương mại 1.1.4 Hàng bán bị trà lại 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 Phương pháp hạch toán kế toán bán hàng Chứng từ sổ sách ke toán bán hàng sử dụng Sổ Nhật ký chung o So o Sổ chi tiết 1.2.2 Phương pháp hạch toán ke toán bán hàng .5 o Theo phương pháp kê khai thường xuyên o Sơ đo hạch toán bán hàng theo phương pháp kê khai thường xuyên o Theo phương pháp kiểm kê định kỳ .6 o Sơ đồ hạch toán bán hàng theo phương pháp kiếm kê định kỳ 1.2.1 o 1.3 Ý nghĩa cần thiết kế toán bán hàng Vai trị cùa kế tốn bán hàng Nhiệm vụ kế toán bán hàng 1.3.3 Công việc ke toán bán hàng 1.3.1 1.3.2 Luật, Nghị định Thơng tư mà kế tốn bán hàng vận dụng 10 1.4 CHƯƠNG 11 THỤC TÉ CƠNG TÁC KÉ TỐN BÁN HÀNG TẠI CƠNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN - TƯ VẨN THUÉ THÀNH CÔNG 11 Giới thiệu cơng ty TNHH Dịch vụ Ke tốn Tư van Thuế Thành Công 11 2.1 To chức hệ thong công ty 12 2.1.1 2.1.2 Công 2.2 Tống chức mảy kế tốn cơng ty TNHH Dịch vụ Ke tốn Tư vấn Thuế Thành 14 Đặc điếm sách kế toán 15 2.2.1 Hình thức ke tốn áp dụng công ty 15 2.2.2 Số sách kế toán 16 2.2.3 Che độ ke tốn hệ thống tài khoản cơng ty 16 2.2.4 Phương pháp tính thuế khấu hao 16 2.3 THỤC TÉ CƠNG TÁC KẺ TỐN BẢN HÀNG TẠI CƠNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN VÀ TƯ VẨN THUÊ THÀNH CÔNG ’ ’ ’ 18 vii 2.3.1 Cơng việc kế tốn hàng công ty TNHH Asia Outdoor Sport Travel Gear 18 2.3.1.1 Đặc điềm sách kế tốn áp dụng công ty TNHH Asia Outdoor Sport Travel Gear 18 Yêu cầu, nhiệm vụ ke toánbán hàng công ty TNHH Asia Outdoor Sport Travel Gear 19 o Chứng từ 20 o Tài khoản 20 o Lưu đồ luân chuyển chứng từ 20 2.3.1.2 Quy trình hạch tốn phần mềm 21 2.3.2 Thực tế công tác ke tốn bán hàng cơng ty’ 21 2.3.2.1 Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 01 năm 2020 21 2.3.3.2 Sổ sách kế toán 23 2.4 Mô tả cách thức kiểm tra kiếm soát kế toán bán hàng kế toán công nợ 24 CHƯƠNG 26 NHẬN XÉT VÀ ĐÈ XUẤT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KÉ TỐN BÁN HÀNG TẠI CỊNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN VÀ TU VÁN THUÉ THÀNH CÔNG 26 3.1 Sự cần thiết yêu cầu hoàn thiện cơng tác kế tốn bán hàng cơng ty TNHH Dịch vụ Ke toán - Tư vấn Thuế Thành Công 26 3.1.1 Sự cần thiết 26 3.1.2 3.2 Yêu cầu hoàn thiện 26 Giải pháp 27 3.2.1 Giải pháp công tác tố chức máy kế toán 27 3.2.2 Giãi pháp ve công tác kế tốn bán hàng cơng ty TNHH Dịch vụ Ke tốn - Tư vấn Thuế Thành Cơng 29 KÉT LUẬN 30 PHỤ LỤC .31 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 50 viii DANH MỤC CÁC sơ ĐỒ sơ ĐỒ Trang Sơ đồ 1.1 - Phương pháp kê khai thường xuyên Sơ đồ 1.2- Phương pháp kiểm kê định kỳ Sơ đồ 2.1.1 - Bộ máy tố chức công ty 12 Sơ đồ 2.1.2- Bộ máy tổ chức công ty 14 Sơ đồ 2.2.1 - Hình thức kế toán máy 15 Sơ đồ 2.2.2 - Sổ Nhật ký chung 16 Sơ đồ 2.3.1.1 - Lưu đồ luân chuyến chứng từ 20 Sơ đồ 2.3.1.2 - Quy trình hạch tốn phần mềm 21 ix KÍ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIÉT TÁT TÙ VIẾT TẤT GIẢI THÍCH CTV Cộng tác viên HĐ Hóa đơn KVT Ke toán viên TK Tài khoản X 6) Sơ Nhật ký chung CƠNG TY TNHH ASIA OUTDOOR SPORT TRAVEL GEAR Địa chi: số 86, Đường 41, Phường Tân Phong, Quận 7, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam ALAYNA Mầ số thúc: 0313695310 OUTDOOR ÍQUtPMÍ NT Website: Điện thoại: 0971399799 NHẬT KÝ CHUNG 01/01/2021 - 31/01/2021 Kỳ báo cáo: # SÓCT HDM/2101/0001 Nội dung SỐ tiền (Nự) Số tiền (Có) TK nự TKcó 01/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 3.600.000 3.600.000 36.000.000 Ngày CT HDM/2101/0001 01/01/2021 Phí thuế địa điểm bán hàng sc VIVO 6411 3311 36.000.000 HD13/2101/0001 02/01/2021 Giá vốn 6321 1561 19.623,938 19.623.938 HDB/2101/0001 02/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 52.859.244 52.859.244 HDB/2101/0001 02/01/2021 Thue VAT 1311 33311 5.285.924 5.285.924 BCNH/2101/0001 04/01/2021 Thu tiền khách háng TGNH 1121 1311 29.089.105 29.089.105 BCNH/2101/0002 04/01/2021 Thu tiền khách háng TGNH 1121 1311 3.425.216 3.425.216 BCNH/2101/0003 04/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNII 1121 1311 6.976.305 6.976.305 HDB/2101/0002 04/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 2.644.464 2.644.464 10 HDB/2101/0002 04/01/2021 Xuat bán hàng hỏa 1311 5111 26.444.641 26.444.641 11 HDB/2101/0002 04/01/2021 Giâ vốn 6321 1561 10.279.555 10.279.555 6321 1561 675.676 675.676 12 HDB/2101/0003 04/01/2021 Giá vổn 13 HDB/2101/0003 04/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 311.383 311.383 14 HDB/2101/0003 04/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 3.113.833 3.113.833 15 HDB/2101/0004 04/01/2021 Xuất bán hàng hỏa 1311 5111 6.342.095 6.342.095 16 HDB/2101/0004 04/01/2021 Thue VAT 1311 33311 634.210 634.210 17 HDB/2101/0004 04/01/2021 Giá vốn 6321 1561 324.591 324.591 18 BCNH/2101/0004 05/01/2021 1121 1311 4.177.723 4.177.723 Thu tiền khách hàng băng TGNH 19 HDB/2101/0005 05/01/2021 Thue VAT 1311 33311 379.793 379.793 20 HDB/2101/0005 05/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 3.797.930 3.797.930 21 HDB/2101/0005 05/01/2021 Giá vốn 6321 1561 1.411.816 1.411.816 5.085.495 22 BCNH/2101/0005 06/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 5.085.495 23 HDB/2101/0006 06/01/2021 Thuê VAT 1311 33311 462.318 462.318 24 HDB/2101 /0006 06/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 4.623.177 4.623.177 25 HDB/2101/0006 06/01/2021 Giá vổn 6321 1561 152.697 152.697 26 HDM/2101/0003 06/01/2021 Chi phí xăng xe 6421 3311 581.840 581.840 27 HDM/2101/0003 06/01/2021 Thue VAT 1331 3311 58.184 58.184 28 HDM/2101/0017 06/01/2021 Thue VAT 1331 3311 21.818 21.818 Chi phi kiem định ị tơ tù chồ trở xuống: 51G-262.85 6421 3311 318.182 318.182 887.063 29 HDM/2101/0017 06/01/2021 30 BCNH/2101/0006 07/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 887.063 31 HDB/2101/0007 07/01/2021 Thue VAT 1311 33311 80.642 80.642 32 HDB/2101/0007 07/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 806.421 806.421 33 HDB/2101/0007 07/01/2021 Giá vồn 6321 1561 36.073 36.073 34 PMHTN/2101/0001 Nhập kho hàng hóa 1561 9.779.087 9.779.087 07/01/2021 3311 Reported by CỊNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN - TƯ VÁN THUÊ THÀNH CÓNG [web]: www.tuvanthanhcong.com ; [hotline]: 02871 006 007 36 35 PMHTN/2101/0001 07/01/2021 Nhập kho hàng hóa 1331 3311 977.909 977.909 36 PMHTN/2101/0002 07/01/2021 Nhập kho hàng hóa 1331 3311 669.938 669.938 37 PMHTN/2101/0002 07/01/2021 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 6.699.382 6.699.382 38 PMHTN/2101/0003 07/01/2021 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 683.129 683.129 39 PMHTN'2101/0003 07/01/2021 Nhập kho hàng hóa 1331 3311 68.313 68.313 40 PMHTN/2101/0004 07/01/2021 Nhập kho hàng hóa 1331 3311 985.970 985.970 41 PMHTN/2101/0004 07/01/2021 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 9.859.695 9.859.695 42 BCNH/2101/0007 08/01/2021 Thu tiền khách háng TGNH 1121 1311 4.481.098 4.481.098 43 BNNH/2101/0005 08/01/2021 Thanh toán I ID 0000160 3311 1121 7.945.800 7.945.800 44 BNNH/2101/0005 08/01/2021 Phí ngân hàng 6421 1121 11.000 11.000 45 BNNH/2101/0006 08/01/2021 Phí ngân hàng 6421 1121 20.900 20.900 46 BNNH/2101/0006 08/01/2021 Thanh tốn phí th ALAYNA L3-2 3311 1121 33.397.941 33.397.941 47 BNNH/2101/0007 08/01/2021 Thanh toán lương TI 2/2020 3341 1121 47.003.362 47.003.362 48 BNNH/2101/0007 08/01/2021 Phí ngân hàng 6421 1121 159.500 159.500 49 HDB/2101/0008 08/01/2021 Giá vốn 6321 1561 1.259.166 1.259.166 50 HDB/2101/0008 08/01/2021 Xuất bán hảng hỏa 1311 5111 4.073.725 4.073.725 51 HDB/2101/0008 08/01/2021 Thue VAT 1311 33311 407.373 407.373 52 HDM/2101/0004 08/01/2021 Thue VAT 1331 3311 90.000 90.000 53 HDM/2101/0004 08/01/2021 Chi phí gia hạn dịch vụ Web 6411 3311 900.000 900.000 54 HDM/2101/0005 08/01/2021 Phí thuê địa điểm bán hàng 6411 3311 76.559.048 76.559.048 55 HDM/2101/0005 08/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 7.655.905 7.655.905 56 BCNH/2101/0008 09/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNII 1121 1311 2.750.509 2.750.509 57 BNNH/2101/0008 09/01/2021 Phi SMST12/2020 6421 1121 55.000 55.000 58 HDB/2101/0009 09/01/2021 Giá vốn 6321 1561 596.983 596.983 59 HDB/2101/0009 09/01/2021 Thué VAT 1311 33311 250.046 250.046 60 HDB/2101/0009 09/01/2021 Xuat bán hàng hóa 1311 5111 2.500.463 2.500.463 61 HDM/2I01/00I6 09/01/2021 Thue VAT 1331 3311 34.900 34.900 62 HDM/2I01/0016 09/01/2021 Cước phí viền thông SPT (12/2020) 6421 3311 349.000 349.000 63 BCNH/2101/0009 11/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 1.178.750 1.178.750 64 BCNH/2101/0010 11/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 18.622.609 18.622.609 65 HDB/2101/0010 11/01/2021 Thue VAT 1311 33311 107.159 107.159 66 HDB/2101/0010 11/01/2021 Xuất bán háng hóa 1311 5111 1.071.591 1.071.591 67 HDB/2101/0010 11/01/2021 Giá vốn 6321 1561 619.325 619.325 68 HDB/2101/0011 11/01/2021 Giá vốn 6321 1561 4.175.412 4.175.412 69 HDB/2101/0011 11/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 16.929.644 16.929.644 70 I1DB/2101/0011 11/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 1.692.964 1.692.964 71 BCNH/2101/0011 12/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 3.337.006 3.337.006 72 HDB/2101/0012 12/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 303.364 303.364 73 HDB/2101/0012 12/01/2021 Xuat bán hàng hóa 1311 5111 3.033.642 3.033.642 74 HDB/2101/0012 12/01/2021 Giá von 6321 1561 104.845 104.845 Phí thuê địa điềm bán hảng L3-K1A tháng 1/2021 6411 3311 28.428.000 28.428.000 1331 3311 2.842.800 2.842.800 3.908.360 75 HDM/2101/0020 12/01/2021 76 HDM/21O1/OO2O 12/01/2021 Thue VAT 77 BCNH/2101/0012 13/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 3.908.360 78 HDB/2101/0013 13/01/2021 Thue VAT 1311 33311 355.306 355.306 79 HDB/2101/0013 13/01/2021 Xuát bán hàng hóa 1311 5111 3.553.055 3.553.055 Reported by CÔNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN - Tư VÁN THUẾ THÀNH CỊNG [web]: www.tuvanthanhcong.com ; [hotline]: 02871006 007 Trang 2/6 37 80 HDB/2101/0013 13/01/2021 Giá vốn Thu tiền khách hàng TGNH 6321 1561 104.845 104.845 81 BCNH/2101/0013 14/01/2021 1121 1311 7.696.564 7.696.564 82 HDB/2101/0014 14/01/2021 Xuất bán hàng hỏa 1311 5111 6.996.876 6.996.876 83 HDB/2101/0014 14/01/2021 Thue VAT 1311 33311 699.688 699.688 84 HDB/2101/0014 14/01/2021 Giả vốn 6321 1561 4.314.770 4.314.770 85 BCNH/2101/0014 15/01/2021 Thu tiền khách hàng băng TGNH 1121 1311 13.270.283 13.270.283 86 BCNH/2101/0033 15/01/2021 Thu tiền Takashimaya 1121 1311 56.759.743 56.759.743 87 HDB/2101/0015 15/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 1.206.389 1.206.389 88 HDB/2101/0015 15/01/2021 Xuất bán hàng hỏa 1311 5111 12.063.894 12.063.894 89 HDB/2101/0015 15/01/2021 Giá vốn 6321 1561 3.975.801 3.975.801 90 HDB/2101/0016 15/01/2021 Giá vốn 6321 1561 7.096.593 7.096.593 91 HDB/2101/0016 15/01/2021 Xuat bán hàng hóa 1311 5111 22.594.247 22.594.247 92 HDB/2101/0016 15/01/2021 Thuê VAT 1311 33311 2.259.425 2.259.425 93 HDM/2101/0006 15/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 430.000 430.000 94 HDM/2101/0006 15/01/2021 Chi phí mua tag bể 6411 3311 4.300.000 4.300.000 3.069.932 Thu tiền khách hảng TGNH 95 BCNH/2101/0015 16/01/2021 1121 1311 3.069.932 96 HDB/2101/0017 16/01/2021 Thue VAT 1311 33311 279.085 279.085 97 HDB/2101/0017 16/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 2.790.847 2.790.847 98 HDB/2101/0017 16/01/2021 Giá vốn 6321 1561 135.135 135.135 99 HDM/2101/0007 Chi phí khuyến mài quang cáo 16/01/2021 TO 1/2021 6411 3311 12.665.627 12.665.627 100 HDM/2101/0007 16/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 1.266.563 1.266.563 101 BCNH/2101/0016 18/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNI1 1121 1311 574.550 574.550 102 BCNH/2101/0017 18/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 19.247.146 19.247.146 103 HDB/2101/0018 18/01/2021 Xuất bán hàng hỏa 1311 5111 522.318 522.318 104 HDB/2101/0018 18/01/2021 Thue VAT 1311 33311 52.232 52.232 105 HDB/2101/0018 18/01/2021 Giá vốn 6321 1561 241.680 241.680 106 HDB/2101/0019 18/01/2021 Giá vốn 6321 1561 3.043.385 3.043.385 107 HDB/2101/0019 18/01/2021 Xuắt bán hàng hóa 1311 5111 17.497.405 17.497.405 108 HDB/2101/0019 18/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 1.749.741 1.749.741 109 HDM/2101/0008 18/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 173.190 173.190 Chi phí mua WEV1081SW-0 cám đưn màu trawsngcos che I6A 250Vcắm nhanh 6421 3311 1.731.900 1.731.900 110 HDM/2101/0008 18/01/2021 111 BCNH/2101/0018 19/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 5.092.413 5.092.413 112 BNNH/2101/0009 19/01/2021 Nộp lệ phí mơn 2021 3338 1121 2.000.000 2.000.000 113 BNNH/2101/0010 Nộp thay lệ phi môn chi nhánh 19/01/2021 2021 3338 1121 1.000.000 1.000.000 114 BNNH/2101/0011 19/01/2021 Phí trì dịch vụ VCB IBanking 6421 1121 110.000 110.000 115 HDB/2101/0020 19/01/2021 6321 1561 531.615 531.615 Giá von 116 HDB/2101/0020 19/01/2021 Thuê VAT 1311 33311 462.947 462.947 117 HDB/2101/0020 19/01/2021 Xuẩt bán hàng hóa 1311 5111 4.629.466 4.629.466 118 PMHTN/2101/0005 19/01/2021 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 52.186.266 52.186.266 119 PMHTN'2101/0005 19/01/2021 Nhập kho hảng hóa 1331 3311 5.218.627 5.218.627 120 BCNH/2101/0019 20/01/2021 Thu tiền khách hàng băng TGNH 1121 1311 3.044.720 3.044.720 121 BNNH/2I01/0001 20/01/2021 Chi phí lăi vay - TGNH 6351 1121 1.604.938 1.604.938 122 BNNH/2101/0002 20/01/2021 Trà gốc vay ngắn hạn TGNH 34111 1121 6.945.000 6.945.000 123 HDB/2101/0021 20/01/2021 6321 1561 1.010.157 1.010.157 Giá vốn Reported by CÔNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TOÁN - TÙ' VÁN THUẾ THÀNH CÔNG [web]: www.tuvanthanhcong.com ; [hotline]: 02871 006 007 Trang 3! 38 124 HDB/2101/0021 20/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 1311 33311 276.793 276.793 1121 1311 6.531.916 6.531.916 5.484.469 125 HDB/2101/0021 20/01/2021 Thuế VAT 126 BCNH/2101/0020 21/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 2.767.927 2.767.927 127 HDB/2101/0022 21/01/2021 Xuất bán hàng hỏa 1311 5111 5.484.469 128 HDB/2101/0022 21/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 548.447 548.447 129 HDB/2101/0022 21/01/2021 Giá vốn 6321 1561 2.716.302 2.716.302 130 HDB/2101/0023 21/01/2021 Giá vốn 131 HDB/2101/0023 21/01/2021 6321 1561 0 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 453.636 453.636 45.364 132 HDB/21O1/OO23 21/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 45.364 133 IIDM/2101/0009 21/01/2021 Thuê VAT 1331 3311 45.300 45.300 134 HDM/2101/0009 21/01/2021 Chi phí mua in pp AI 6411 3311 453.000 453.000 135 BCNH/2101/0021 22/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 4.565.468 4.565.468 136 BCNH/2101/0022 22/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 366.050 366.050 137 HDB/2101 /0024 22/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 415.043 415.043 138 HDB/2101/0024 22/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 4.150.425 4.150.425 2.122.005 139 HDB/2101/0024 22/01/2021 Giá vốn 6321 1561 2.122.005 140 HDB/2101/0025 22/01/2021 Giá vốn 6321 1561 67.568 67.568 141 HDB/2101/0025 22/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 332.773 332.773 142 HDB/2101/0025 22/01/2021 Thue VAT 1311 33311 33.277 33.277 143 HDM/2101/0010 22/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 100.000 100.000 144 HDM/2101/0010 22/01/2021 Chi phi toán nhân cõng lắp đặt 6421 3311 1.000.000 1.000.000 145 HDM/2101/0018 22/01/2021 Chi phí tiếp khách 6421 3311 4.783.727 4.783.727 146 HDM/2101/0018 22/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 478.373 478.373 147 BCNH/2101/0023 23/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 3.610.744 3.610.744 148 HDB/2101/0026 23/01/2021 Xuat bán hàng hỏa 1311 5111 3.282.494 3.282.494 149 HDB/2101/0026 23/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 328.249 328.249 150 HDB/2101/0026 23/01/2021 Giá vốn 6321 1561 2.268.919 2.268.919 151 HDM/2101/0002 23/01/2021 Chi phí bào hành Ơ tơ 6411 3311 7.228.000 7.228.000 152 HDM/2101/0002 23/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 717.800 717.800 153 HDB/2101/0027 24/01/2021 Xuẩt bán hàng hóa 1311 5111 13.590.909 13.590.909 154 HDB/2101/0027 24/01/2021 Thue VAT 1311 33311 1.359.091 1.359.091 155 HDB/2101/0027 24/01/2021 Giá vốn 6321 1561 4.449.263 4.449.263 156 HDM/2101/0011 24/01/2021 Phi dịch vụ T01/2021 (18/01/2021 24/01/2021) Gian hảng VNJ2HNOJ 6421 3311 55.320 55.320 157 HDM/2101/0011 24/01/2021 Thue VAT 1331 3311 5.532 5.532 158 BCNH/2101/0024 25/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 12.915.490 12.915.490 159 BCNH/2101/0034 25/01/2021 lăi tiền gửi 1121 5151 29.130 29.130 160 BNNH/2101/0012 25/01/2021 Phí ngân hàng 6421 1121 11.000 11.000 161 BNNH/2101/0012 25/01/2021 Thanh toán BHXH T01/2021 3383 1121 14.049.856 14.049.856 162 BNNH/2101/0013 25/01/2021 Phi ngân hàng 6421 1121 20.900 20.900 3311 1121 51.920.000 51.920.000 163 BNNH/2101/0013 25/01/2021 Thanh toán IỈD 510 ngày 31/12/20 tạm ứng 40% hợp đồng hoàn thiện số sách 164 BNNH/2101/0014 25/01/2021 Thanh toán ĨĨD 000031 ngày 19/01/2021 3311 1121 57.404.893 57.404.893 165 BNNH/2101/0014 25/01/2021 Phí ngân hàng 6421 1121 20.900 20.900 166 BNNH/2101/0015 25/01/2021 Phi ngân háng 6421 1121 11.000 11.000 Reported by CÔNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN - Tư VÁN THUẾ THÀNH CỊNG [web]: www.tuvanthanhcong.com ; [hotline]: 02871006 007 Trang 4/6 39 Thanh toán IĨD 6622 +6623+6624+6625 ngày 07/01/2021 167 BNNH/2101/0015 25/01/2021 168 BNNH/2101 /0016 25/01/2021 169 BNNH/2101/0016 25/01/2021 170 BNNH/2101/0017 25/01/2021 Phí QLTK tổ chức 29.723.423 3311 1121 Phí ngân hàng 6421 1121 29.700 29.700 Thanh toán ứng lương T01/2021 3341 1121 7.152.174 7.152.174 29.723.423 6421 1121 22.000 22.000 6321 1561 2.997.249 2.997.249 171 HDB/2101/0028 25/01/2021 Giá vốn 172 HDB/2101/0028 25/01/2021 Xuất bán hàng hỏa 1311 5111 11.741.355 11.741.355 173 HDB/2101/0028 25/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 1.174.136 1.174.136 174 HDM/2101/0019 25/01/2021 Thuế VAT 1331 3311 2.490 2.490 175 HDM/2101/0019 25/01/2021 Chi phí tiểp khách 6421 3311 49.791 49.791 319.150 176 BCNH/2101/0025 26/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 319.150 177 BCN H/2101/0026 26/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 561.148 561.148 178 BNNH/2101/0003 26/01/2021 Phi quẹt the ATM 6421 1121 1.656.720 1.656.720 179 HDB/2101/0029 26/01/2021 Giá vốn 6321 1561 56.237 56.237 180 HDB/2101/0029 26/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 29.014 29.014 181 HDB/2101/0029 26/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 290.136 290.136 182 HDB/2101/0030 26/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 51.013 51.013 183 HDB/2101/0030 26/01/2021 Xuẩt bán hàng hóa 1311 5111 510.134 510.134 Giá vốn 184 HDB/2101/0030 26/01/2021 185 BCNH/2101/0027 27/01/2021 186 BNNH/2101/0004 27/01/2021 187 HDB/2101/0031 27/01/2021 Giá vổn 188 HDB/2101/0031 27/01/2021 Xuất bán hàng hóa 189 HDB/2101/0031 27/01/2021 Thuế VAT HDM/2101/0012 27/01/2021 Thuế VAT 190 6321 1561 15.399 15.399 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 2.973.078 2.973.078 Phí ngân hàng 6421 1121 93.500 93.500 6321 1561 1.068.168 1.068.168 1311 5111 2.702.798 2.702.798 1311 33311 270.280 270.280 1331 3311 204.364 204.364 2.043.637 Chi phí thuê chồ đỗ xe - xe máy T01/2021 191 HDM/2101/0012 27/01/2021 6421 3311 2.043.637 192 BCNH/2101 /0028 28/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNĨI 1121 1311 6.557.993 6.557.993 Thuê VAT 1311 33311 596.181 596.181 193 HDB/2101/0032 28/01/2021 194 HDB/2101/0032 28/01/2021 Xuất bán hàng hóa 1311 5111 5.961.812 5.961.812 195 HDB/2101/0032 28/01/2021 Giá vốn 6321 1561 2.858.364 2.858.364 196 BCNH/2101/0029 29/01/2021 Thu tiền khách hàng bàng TGNH 1121 1311 1.281.572 1.281.572 197 BCNH/2101/0030 29/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 31.100 31.100 198 BCNII/2101/0035 29/01/2021 Thu tiền Takashimaya lần T01 /2021 1121 1311 10.921.482 10.921.482 199 IIDB/2101/0033 29/01/2021 Thuế VAT 1311 33311 116.507 116.507 200 HDB/2101/0033 29/01/2021 Xuat bán hàng hỏa 1311 5111 1.165.065 1.165.065 201 HDB/2101/0033 29/01/2021 Giá von 6321 202 BCNH/2101/0031 203 BCNH/2101/0032 204 HDB/2101/0034 30/01/2021 205 HDB/2101/0034 30/01/2021 206 HDB/2101/0034 30/01/2021 207 HDM/21O1/OO13 31/01/2021 208 HDM/2101/0013 31/01/2021 209 HDM/2101/0014 31/01/2021 Thuế VAT 210 HDM/2101/0014 1561 512.130 512.130 30/01/2021 Thu tiền khách hàng TGNH 1121 1311 3.399.292 3.399.292 30/01/2021 Lài liền gửi 1121 5151 12.402 12.402 1311 5111 3.090.265 3.090.265 Thuế VAT 1311 33311 309.027 309.027 Giá vốn 6321 1561 1.510.298 1.510.298 Phí dịch vụ kế tốn T01/2021 6421 3311 4.000.000 4.000.000 Thue VAT 1331 3311 400.000 400.000 1331 3311 53.988 53.988 6421 3311 539.884 539.884 31/01/2021 Xuát bán hàng hóa Thu hộ tiền điện (21/12/2020 20/01/2021) Reported by CÔNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN - Tư VÁN THUẾ THÀNH CỊNG [web]: www.tuvanthanhcong.com ; [hotline]: 02871006 007 Trang 5/6 40 HDM/2101/0015 31/01/2021 Phi dịch vụ TO 1/2021 (25/01/2021 31/01/2021) Gian hàng VNJ2HNOJ 212 HDM/2101/0015 31/01/2021 213 PKC/21.01 31/01/2021 214 PKC/21.01 31/01/2021 211 17.602 6421 3311 Thuế VAT 1331 3311 1.760 1.760 Ket chuyển Doanh thu bán hàng hóa 5111 9111 251.768.712 251.768.712 Kổt chuyên Doanh thu hoạt động tài (Lãi tiền gửi) 5151 9111 41.532 41.532 17.602 215 PKC/21.01 31/01/2021 Kct chuyển CP quan lý 9111 6421 1.941.620 1.941.620 216 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyến CP quán lý 9111 6421 280.500 280.500 217 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyến CP bán hàng 453.000 453.000 9111 6411 218 PKC/21.01 31/01/2021 Xác định két kinh doanh 9111 4212 19.202.368 19.202.368 219 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyến gia vốn 9111 6321 80.355.960 80.355.960 220 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyển CP quản lý 9111 6421 1.731.900 1.731.900 221 PKC/21.01 31/01/2021 Ket chuyên CP bán hàng 9111 6411 112.559.048 112.559.048 222 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyến CP quán lý 9111 6421 349.000 349.000 223 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyển CP tài 9111 6351 1.604.938 1.604.938 7.228.000 224 PKC/21.01 31/01/2021 Ket chuyển CP bán hàng 9111 6411 7.228.000 225 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyển CP quàn lý 9111 6421 539.884 539.884 226 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyển CP bán hàng 9111 6411 13.565.627 13.565.627 227 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyển CP quán lý 9111 6421 2.043.637 2.043.637 228 PKC/21.01 31/01/2021 Ket chuyển CP bán hàng 9111 6411 4.300.000 4.300.000 229 PKC/21.01 31/01/2021 Kết chuyền CP quân lý 9111 6421 581.840 581.840 230 PKC/21.01 31/01/2021 Kct chuyền CP quàn lý 9111 6421 4.000.000 4.000.000 231 PKC/21.01 31/01/2021 Kct chuyền cp quân lý 9111 6421 1.000.000 1.000.000 232 PKC/21.01 31/01/2021 Két chuyền CP quàn lý 9111 6421 72.922 72.922 Tổng cộng: Người lập Ke toán trường 22:50 18/06/2021 Reported by CÔNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN - TƯ VÁN THUẾ THÀNH CỊNG [web]: www.tuvanthanhcong.com ; [hotline]: 02871006 007 Giám dóc Ngày Trang 6/6 41 7) Sô Chi tiêt TK 1561 CÔNG TY TNHII ASIA OUTDOOR SPORT TRAVEL GEAR số 86, Đường 41, Phưímg Tân Phong, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Địa chi: ALAYNA Mầ sổ thuế: 0313695310 OUTDOOR EQUIPMENT Website : Điện thoại : 0971399799 SỎ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Kỳ báo cáo: Tài khoản : # 1561 01/01/2020 - 31/01/2020 Giá mua hàng hóa số CT Ngày CT Nội dung SỐ dư TK TK doi ứng Có Nợ 1561 4.027.901.497 PNK/2001/0001 03/01/2020 Tien VAT 1561 0 PNK/2001/0001 03/01/2020 1561 6321 44.430.273 PMHTN/2001/0006 06/01/2020 Nhập kho hàng hỏa 1561 3311 3.623.444 HDB/2001/0001 08/01/2020 Giả vốn 1561 6321 0 PMHTN;-'2001/0007 08/01/2020 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 44.956.000 PMHTN/2001/0001 10/01/2020 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 15.819.018 PMHTN/2001/0002 10/01/2020 Nhập kho hàng hõa 1561 3311 5.234.097 PMHTN/2001/0003 1001/2020 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 2.161.545 PMHTN/2001/0004 10/01/2020 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 195.413 10 HDB/2001/0002 14/01/2020 Giá vốn 1561 6321 0 11 HDB 2001/0003 16/01/2020 Giá vốn 1561 6321 1.471.892 12 HDB/2001/0004 21/01/2020 Giá vồn 1561 6321 0 13 PMHTN/2001/0005 24/01/2020 Nhập kho hàng hóa 1561 3311 51.373.262 14 HDB/2001/0005 31/01/2020 Giá vổn 1561 6321 534.545 15 HDB/2001/0006 31/01/2020 Giá vốn 1561 6321 1.775.464 16 HDB/2001/0007 31/01/2020 Giá vốn 1561 6321 334.898 17 HDB/2001/0008 31/01/2020 Giá vốn 1561 6321 0 18 Tổng phát sinh 1561 167.793.052 4.116.799 19 Số dư cuối kỳ 1561 4.191.577.750 Ngày (háng năm Người lập Kế tốn truững Giám đốc PHẠM THỊ DUN Reported by CƠNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TOÁN - TƯ VÁN THI É THÀNH CốNG |wẽl>|: www.tuvanthanhcong.com ; (hotline): 02871 006 007 Trang / I 42 8) Sô Chi tiêt TK 6321 CÔNG TY TNHII ASIA OUTDOOR SPORT TRAVEL GEAR số 86, Đường 41, Phưímg Tân Phong, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Địa chi: ALAYNA Mầ sổ thuế: 0313695310 OUTDOOR EQUIPMENT Website : Điện thoại : 0971399799 SỎ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Kỳ báo cáo: Tài khoản : # 6321 01/01/2020 - 31/01/2020 Giá vốn hàng hán Số CT Ngày CT Nội dung SỐ dư TK TK doi ứng Nợ Có 0 PNK/200I/000I 03/01/2020 6321 1561 44.430.273 HDB/2001/0001 08/01/2020 Giá vốn 6321 1561 0 HDB/2001/0002 14/01/2020 Giá vốn 6321 1561 0 HDB/2001/0003 16'01/2020 Giả vốn 6321 1561 1.471.892 HDB/2001/0004 21/01/2020 Giá vốn 6321 1561 0 HDB/2001/0005 31/01/2020 Giá vốn 6321 1561 534.545 HDB/2001/0006 31/01/2020 Giá vốn 6321 1561 1.775.464 HDB 2001/0007 31/01/2020 Giá vốn 6321 1561 334.898 HDB/2001/0008 31/01/2020 Giá vốn 6321 1561 0 4.116.799 6321 10 PKC/20.01 31/01/2020 Kél chuyến gia vốn 6321 9111 11 PKC/20.01 31/01/2020 Kết chuyến gia vốn 6321 9111 4.116.799 12 Tồng phát sinh 6321 4.116.799 52.663.871 13 số dư cuối kỳ 6321 48.547.072 Ngày tháng Người lập KÍ' tốn trường năm Giám tloc PHẠM THỊ DUN Reported by CƠNG TY' TNHH DỊCH vụ KÉ TỐN - TƯ VÁN THI É THÀNH CốNG |wẽb|: uww.tuvanthanhcong.com ; (hotline): 112871 006 007 Trang / I 43 9) Sô Chi tiêt TK 5111 CÔNG TY TNHII ASIA OUTDOOR SPORT TRAVEL GEAR số 86, Đường 41, Phường Tân Phong, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Địa chi: Mầ sổ thuế : 0313695310 ALAYNA Điện thoại: Website : 0971399799 SỎ CHI TIẾT TÀI KHOÃN Kỳ báo cáo: Tài khoản : # 5111 01/01/2020 - 31/01/2020 Doanh thu bán hàng hóa SỐCT Nội dung Ngày CT SỐ dư TK TK doi ứng Nợ Có 0 I HDB 2001/0001 08/01/2020 Xuất bán hàng hóa 5111 1311 809.091 HDB/2001/0002 14'01/2020 Xuất bán hàng hóa 5111 1311 8.590.911 HDB/2001/0003 16/01/2020 Xuất bán hàng hỏa 5111 1311 19.008.982 HDB/2001/0004 21/01/2020 Xuất hảng hóa 5111 1311 1.827.000 HDB/2001/0005 31/01/2020 Xuất bán hàng hóa 5111 1311 4.856.367 HDB2001/0006 31/01/2020 Xuất bán hàng hóa 5111 1311 50.960.918 HDB/2001/0007 31/01/2020 Xuất bán hàng hóa 5111 1311 40.231.635 5111 HDB/2001/0008 31/01/2020 Xuất bán hàng hóa 5111 1311 8.502.000 PKC/20.01 31/01/2020 Kềt chuyên Hàng bán bi trà lại hảng hóa 5111 5212 44.430.273 10 PKC/20.01 31/01/2020 Két chuyến Doanh thu bán hàng hóa 5111 9111 90.356.631 11 Tong phát sinh 5111 134.786.904 134.786.904 12 Số dư cuối kỳ 5111 0 Ngáy tháng nám Người lập KẾ toán trưởng Giám dốc NGUYỀN DĨNH BẢO NGÂN Reported by CồNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TOÁN - TƯ VÁN THI É THÀNH CồNG [web]: www.tuvanthanhcong.com : [hotline]: 112871 006 007 Trang / I 44 10) Sơ Chi tiêt TK 3331 CƠNG TY TNHII ASIA OUTDOOR SPORT TRAVEL GEAR số 86, Đường 41, Phường Tân Phong, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Địa chi: Mầ sổ thuế : 0313695310 ALAYNA 0971399799 Điện thoại: Website : SỎ CHI TIẾT TÀI KHOÃN Kỳ báo cáo: Tài khoản : # 33311 01/01/2020 - 31/01/2020 Thuế GTGT dầu SỐCT Nội dung Ngày CT SỐ dư TK TK doi ứng Nợ 1.809.144.673 33311 1311 4.443.030 33311 1311 80.909 3331 1311 859.091 1.900.898 33311 PIIT/2001/0002 HDB/2001/0001 Dicu chinh giâm thuc GTGT hàng bán bị trà lại 08/01/2020 Thue VAT HDB/2001/0002 14'01/2020 Thue VAT 03/01/2020 Có HDB 2001/0003 16/01/2020 Thue VAT 33311 1311 HDB/2001/0004 21/01/2020 Thue VAT 3331 1311 182.700 HDB/2001/0005 31/01/2020 Thue VAT 33311 1311 485.637 HDB/2001/0006 31/01/2020 Thue VAT 33311 1311 5.096.092 HDB/2001/0007 31/01/2020 Thuế VAT 33311 1311 4.023.164 HDB 2001/0008 31/01/2020 Thue VAT 33311 1311 850.200 10 Tong phát sinh 33311 4.443.030 13.478.691 II Số dư cuối kỳ 33311 1.818.180.334 năm Ngày tháng Người lập Ke toán trưởng Giám đốc NGUYỀN ĐÌNH BÁO NGÂN Reported by CONG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TOÁN - TU VÁN THUẾ THANH CONG |weh|: www.tuvanthanhcong.com ; [hotline]: 02871 006 007 Trang / 45 11) sổ Chi tiết TK 5212 CÔNG TY TNHII ASIA OUTDOOR SPORT TRAVEL GEAR số 86, Đường 41, Phường Tân Phong, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Địa chi: Mầ sổ thuế : 0313695310 ALAYNA Điện thoại : Website: 0971399799 SỎ CHI TIẾT TÀI KHOÃN Kỳ báo cáo: Tài khoản : # 5212 Hàng hán bị trà lại SỐCT Ngày CT Nội dung SỐ dư 01/01/2020 - 31/01/2020 TK doi ứng 5212 31/01/2020 Kct chuyển Hàng bán bị Irã lại hãng hóa PKC/20.01 TK 5212 5111 Nợ Có 0 44.430.273 Tồng phát sinh 5212 44.430.273 Số dư cuốỉ kỳ 5212 44.430.273 Ngày tháng năm Người lập Ké toán trướng Giám đốc NGUYỄN ĐÌNH BÁO NGÂN Reported by CồNG TY TNHH DỊCH vụ KÉ TOÁN - TƯ VÁN THI É THÀNH CÔNG |weh|: www.tuvanthanhcong.com ; [hotline]: 02871 006 007 Trang / 46 12) Bảng cân đôi sô phát sinh tài khoản CÔNG TY TNHH ASIA OUTDOOR SPORT TRAVEL GEAR SỐ 86 Đường 41 Phường Tân Phong, Quận Thành phố Hồ Chi Minh Việt Nam ALAYNA Mà số thuế: 0313695310 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Kỳ báo cáo: 01/01/2020 - 31/01/2020 Đầu kỳ Tài khoăn Cuối kỳ Phát sinh Tên tài khoăn Nợ 1111 Tiền Việt Nam (Quỹ) 1121 Tiền Việt Nam (NH) 1311 Pliái thu khách hàng 1331 Thue GTGT khấu trử hàng hóa dịch vụ 1411 Tạm ứng 1561 Nợ Có cỏ Nợ Có 6.649.401.724 2.500.000.000 780.522.752 584.780.037 1.157.578.654 1.281.882.092 460.476.599 4.663.933.142 2.802.265.136 148.265.595 453.403.613 4.375.489.324 2.818.959.336 1.918.041.915 30.773.739 1.948.815.654 6.250.000 0 6.250.000 Giá mua hàng hóa 101.984.830 0 101.984.830 1561 Giá mua hàng hóa 4.027.901.497 167.793.052 4.116.799 4.191.577.750 1568 CP mua hãng chờ phản bồ 19.825.111 0 19.825.111 2111 Nhà cứa vật kiến trúc 632.881.818 0 632.881.818 0 4.929.924.476 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hĩnh 278.769.359 0 278.769.359 2421 Chi phí trá trước ngán hạn 117.855.958 0 117.855.958 2441 Cằm co, chap, ký quỳ ký cược Ngắn han 57.583.313 0 57.583.313 3311 Phải trà cho người bán 853.067.365 0 853.067.365 3311 Phái tra cho người bán 7.839.022.016 5.501.356.296 674.256.911 383.467.100 8.139.488.333 5.511.032.802 33311 Thuế GTGT đầu 1.809.144.673 4.443.030 13.478.691 1.818.180.334 33312 Time GTGT hàng nhập khâu 92.626.589 0 92.626.589 3333 Thuế xuắt nhập khấu 33382 Các loại thuể khác 3339 Phi lộ phi vả cãc khoản phải nộp khác 3341 Phái trá công nhân viên 3382 Kinh phi cơng dồn 3383 Bão hiểm xã hội 3388 Phai tra phai nộp khác 34111 Các khoan vay - Ngăn hạn 41111 125.905.411 0 125.905.411 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 13.300 0 13.300 3.375.761.934 323.866.760 250.026.168 3.449.602.526 2.952.000 0 2.952.000 57.397.105 0 11.247.040 46.150.065 2.5O4.185.O71 9.008.620 4.185.071 2.500.000.000 9.008.620 628.804.705 303.651.295 932.456.000 Cồ phiếu phố thơng có quyền bicu quyct 2.823.000.000 0 2.823.000.000 4212 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 682.098.125 458.231.906 0 223.866.219 5111 Doanh thu bán hàng hóa 0 134.786.904 134.786.904 0 5113 Doanh thu cung cấp dịch vụ 0 44.430.273 44.430.273 0 5151 Lãi tiền gửi 0 48.344 48.344 0 5212 Hàng bán bị tra lai 0 44.430.273 88.860.546 44.430.273 6321 Giá vón hảng 0 4.116.799 52.663.871 48.547.072 6351 Chi phí lài vay 0 4.824.199 2.563.541 2.260.658 6411 Chi phí bán hàng 1.936.091 357.387.787 357.387.787 1.936.091 Reported by CÔNG TY TNHH DỊCH vụ KẺ TỐN - TU' VÁN TH THÀNH CƠNG [web]: www.tuvanlhanhcong.com ; [hotline]: 02871 006 007 Trang I Ị 47 Tài khuân Đầu kỳ Cuối kỳ Phát sinh Tên tài khoản Có Nợ Nợ Có Có Nợ 6421 Chi phí quân lỷ doanh nghiệp 18.678.809 28.542.514 28.542.514 18.678.809 8112 Chi phí kháckhơng trir 0 107.479.168 107.479.168 0 9111 Xác dinh kểt quã kinh doanh 0 548.636.881 548.636.881 0 Tồng cộng: 23.991.413.988 21.700.017.962 7.048.544.084 7.048.544.084 24.442.088.546 22.150.692.519 Ngưỉri lập Ke toán trư