Rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tây hà nội thực trạng và giải pháp

Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống NHTM nước ta q trình bước đổi hồn thiện để thích ứng với phát triển mạnh mẽ kinh tế Ngày 07/11/2006 Việt Nam thức thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO WTO mở cho kinh tế Việt Nam hội thách thức lớn Thị trường tài tiền tệ theo phát triển sóng đầu tư nước ngồi vào Việt Nam tăng mạnh, thị trường chứng khoán khởi sắc, ngân hàng cổ phần mở rộng mạnh lưới lãi suất liên tục tăng ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói chung ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng Ngoài ra, cạnh tranh liệt ngân hàng tác động không nhỏ Từ tác động buộc ngân hàng phải nới lỏng điều kiện cho vay phải liên tục điều chỉnh lãi suất cho vay, lãi suất huy động vốn Điều tạo nhiều nguy tiềm ẩn rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Việc khách hàng sử dụng sai mục đích, đầu tư khơng hiệu quả, thu nhập khơng đủ bù đắp chi phí … dẫn đến việc trả nợ không hạn Tất điều gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro tín dụng Vì vậy, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm quan tâm hàng đầu ngân hàng cho vay, vấn đề nan giải cho ngân hàng thương mại Việt Nam Các nhà quản trị hệ thống ngân hàng ln mong muốn tìm giải pháp tốt cho vấn đề Chất lượng kinh doanh ngân hàng kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều yếu tố yếu tố định chất lượng cơng tác quản lý rủi ro Trong điều kiện kinh tế Việt Nam SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp nay, hoạt động ngân hàng nói chung hoạt đơng ngân hàng nơng nghiêp phát triển nơng thơn Tây Hà Nội nói riêng chưa đa dạng hoá, chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng việc quản lý rui ro tín dụng có vai trị quan trọng Nhận thức tầm quan trọng kết hợp với kiến thức học thời gian thực tập ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Tây Hà Nội em lựa chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Tây Hà Nội - thực trạng giải pháp” làm báo cáo thực tập Mục đích nghiên cứu Báo cáo hệ thống lại vấn đề có tình lý luận rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song hạn chế để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời cho ngân hàng Trên sở phân tích thực trạng hoạt động NHNo&PTNT Tây Hà Nội báo cáo rút tồn đưa biện pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Phạm vi đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội từ năm 2003 đến 2007 SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị… Kết cấu đề tài Vấn đề quản lý rủi ro tín dụng vấn đề phức tạp rộng lớn báo cáo em tập trung vào thực trạng nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Tây Hà Nội từ đưa số giải pháp kiến nghị việc phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói chung ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Tây Hà Nội Báo cáo bao gồm: Phần mở đầu Phần nội dung: Chương 1: Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chương 2: Thực trạng rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Tây Hà Nội Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Tây Hà Nội Phần kết luận SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM VÀ VAI TRỊ 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với chủ thể khác kinh tế Ngân hàng định chế tài trung gian, quan hệ tín dụng với chủ thể kinh tế, cá nhân Ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng Có nhiều để phân loại tín dụng Ngân hàng a Căn vào mục đích tín dụng Cho vay bất động sản Cho vay công nghiệp thương mại Cho vay nông nghiệp Cho vay tiêu dùng Cho vay khác b Căn vào thời hạn tín dụng Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn c Căn vào bảo đảm tín dụng Cho vay có tài sản đảm bảo SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp Cho vay khơng có tài sản đảm bảo d Căn vào phương pháp hồn trả Cho vay trả góp Cho vay phi trả góp Cho vay hồn trả theo u cầu e Căn vào tính chất hồn trả Cho vay hoàn trả trực tiếp Cho vay hoàn trả gián tiếp 1.1.3 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng Chủ thể tham gia gồm bên Ngân hàng bên chủ thể khác kinh tế, doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân, vv… Vốn tín dụng cấp chủ yếu tiền tệ, tài sản Thời hạn tín dụng Ngân hàng linh hoạt, ngắn hạn, trung hạn dài hạn Công cụ tín dụng Ngân hàng linh hoạt, kỳ phiếu, trái phiếu Ngân hàng, hợp đồng tín dụng, vv… Là hình thức tín dụng mang tính chất gián tiếp, Ngân hàng trung gian tín dụng người tiết kiệm người cần vốn để sản xuất kinh doanh tiêu dùng Mục đích tín dụng Ngân hàng nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh tiêu dùng qua thu lợi nhuận 1.1.4 Vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy q trình tập trung điều hồ nguồn vốn chủ thể kinh tế, tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố, chu chuyển tiền tệ SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp Tín dụng Ngân hàng cơng cụ chủ yếu để tài trợ, đầu tư cho ngành kinh tế then chốt, ngành vùng kinh tế phát triển Tín dụng Ngân hàng góp phần tác động đơn vị sử dụng nguồn vốn vay Ngân hàng có hiệu Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy mở rộng phát triển ngành ngoại thương Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao chế độ hoạch tốn kinh tế, bình ổn giá cả, chống lạm phát kinh tế Tín dụng Ngân hàng có vai trò tạo tiền kinh tế 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh lợi nhuận rủi ro song hành Lợi nhuận cao rủi ro cao, quy luật mà người làm kinh tế biết Và hoạt động kinh doanh Ngân hàng khơng nằm ngoại quy luật Hoạt động tín dụng Ngân hàng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn quan trọng Hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận đem lại nhiều rủi ro cho Ngân hàng Để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cần phải hiểu rõ chất nguyên nhân gây rủi ro Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.( Điều 2, Chương I - Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN/2005/QĐ-NHNN) 1.2.2 Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn = Dư nợ hạn / Tổng dư nợ SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp Theo định 493/2005/QĐ-NHNN/2005/QĐ-NHNN nợ hạn khoản nợ mà phần hay toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn Để cụ thể hiểu rõ ta dựa vào định số 18/2007/QĐ-NHNN việc bổ sung sửa đổi môt số điều định 493/2005/QĐ-NHNN/2005/QĐ-NHNN Theo điều chương định sửa đổi xác định nợ hạn Nội dung điều sau sửa đổi sau: Khoản 1: Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ * Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm: - Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều này; * Nhóm 2: Nợ cần ý bao gồm - Các khoản nợ hạn từ 10 đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều này; * Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày; SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định trên; - Các khoản nợ đựơc miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều này; * Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm; - Các khoản nợ hạn từ 180 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; -Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều này; * Nhóm 5: Nợ có khả vốn bao gồm; - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều này; SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp Khoản 2: Tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: - Đối với khoản nợ hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn( kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: + Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; + Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; +Tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèn theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn lại; - Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: + Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; + Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; +Tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèn theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn cịn lại; Khoản 3: Tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội- thực trạng giải pháp - Toàn dư nợ khách hàng TCTD phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên TCTD mà có khoản nợ bị phân loại theo quy định khoản điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, TCTD phải phân loại lại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao - Đối với khoản cho vay hợp vốn, TCTD làm đầu mối phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định điều phải thông báo kết phân loại nợ cho TCTD tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khách TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản vay hợp vốn TCTD làm đầu mối phân loại, TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại lại toàn dư nơ ( kể phần dư nợ cho vay hợp vốn) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ TCTD đầu mối phân loại TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ có rủi ro cao - TCTD phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều vào nhóm nợ có rủi ro cao theo đánh giá TCTD xảy trường hợp sau đây: + Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng + Các khoản nợ khách hàng bị TCTD khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao (nếu có thơng tin) + Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả tốn, tỷ nợ vốn dịng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm SVTH: Nguyễn Quang Linh Học viện Ngân Hàng