PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN NHÀ NƯỚC

Doanh nghiệp nhà nước là tổ chức kinh tế do Nhà nước sở hữu toàn bộ vốn điều lệ hoặc có cổ phần, vốn góp chi phối, được tổ chức dưới hình thức công ty nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn. So với Doanh nghiệp tư nhân, Doanh nghiệp Nhà nước thường được cho là kém hiệu quả và lợi nhuận thấp hơn. Trong khi các chi tối đa hóa lợi nhuận cho cổ đông, Doanh nghiệp Nhà nước thường phải chịu trách nhiệm của xã hội, hoạt động vì lợi ích của người dân, được thành lập để đối phó với những thất bại của nền kinh tế. Điều đó dẫn đến việc các Doanh nghiệp Nhà nước không hướng đến và cũng không cần cố gắng tối đa hóa lợi nhuận như các doanh nghiệp tư nhân.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI VŨ THỊ NHUNG PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP CĨ 100% VỐN NHÀ NƯỚC LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2016 VŨ THỊ NHUNG PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP CĨ 100% VỐN NHÀ NƯỚC CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ: 62 38 01 07 LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS DƯƠNG ĐĂNGHUỆ TS BÙI NGỌCCƯỜNG HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, luận án "Pháp luật kiểm soát vốn doanhnghiệp có 100% vốn nhà nước"là cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, tư liệu, dẫn chứng sử dụng luận án trung thực, có nguồn gốc, xuất xứ đầy đủ, rõ ràng ghi rõ danh mục tài liệu tham khảo Những kết luận khoa học luận án chưa công bố cơng trình nghiên cứu khoa học tác giả khác Tôi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật lời cam đoan ! Hà Nội, ngày 10 tháng năm 2016 Tác giả luận án NCS Vũ Thị Nhung DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP : Công ty Cổ phần DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước NHNN : Ngân hàng nhà nước NXB : Nhà xuất TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TPP : Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương LDN : Luật Doanh nghiệp WTO : Tổ chức thương mại giới MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU VIẾT TẮT TRONG LUẬN ÁN MỤC LỤC PHẦNMỞĐẦU CHƯƠNG 1.TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾNLUẬNÁN 1.1 Tổng quan tình hìnhnghiêncứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu ởViệt Nam 1.1.2 Tình hình nghiên cứu ởnướcngồi 1.1.3 Đánh giá tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đếnluậnán 1.2 Cơ sở lý thuyết phương phápnghiêncứu 1.2.1 Cơ sởlýthuyết 1.2.2 Phương phápnghiêncứu 1.3 Hướng tiếp cận củaLuậnán Kết luậnchương1 CHƯƠNG 2.NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT VỐN VÀ PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP 100% VỐNNHÀNƯỚC 2.1 Khái quát vốn nhà nước kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốnnhànước 2.1.1 Khái niệm vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 100% vốnnhànước 2.1.2 Kháiniệmkiểmsoátvốntạicácdoanhnghiệ p100%vốnnhànước 2.1.3 Những yếu tố ảnh hưởng tới việc kiểm soát vốn nhà nước cácdoanh nghiệp 100% vốnnhànước 48 2.2 Cơ sở lý luận việc kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốnnhà nước 58 2.2.1 Xuất phát từ quyền chủsởhữu 59 2.2.2 Xuất phát từ chức quản lý nhà nước vềkinhtế 60 2.2.3 Xuất phát từ yêu cầu hạch toán kinh doanh củadoanh nghiệp 62 2.3 Pháp luật kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốn nhà nước Việt Nam số nước trênthếgiới 64 2.3.1 Pháp luật kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốn nhà nướcởViệtNam 64 2.3.2 Pháp luật kiểm soát vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp mộtsố nước trênthếgiới 67 Kết luậnchương2 81 CHƯƠNG 3.THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT VỐN VÀ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP 100% VỐNNHÀNƯỚC .83 3.1 Các phương thức kiểm soát vốn nhà nước doanh nghiệp 100% vốnnhànước 83 3.1.1 Kiểm soát vốn thông qua đại diện chủ sở hữunhànước 85 3.1.2 Kiểm sốt thơng qua hoạt động Tổng Cơng ty đầu tư kinhdoanh vốn nhànước(SCIC) 95 3.1.3 Kiểm sốt vốn thơng qua hoạt động kiểm sốt nội doanhnghiệp.99 3.1.4 Kiểm sốt vốn thơng qua hoạt độngkiểmtốn 103 3.1.5 Kiểm sốt vốn thơng qua hoạt động giám sát đầu tư, tài cáchoạt động khác cóliênquan .109 3.2 Thực tiễn thực pháp luật kiểm soát vốn nhà nước doanh nghiệp 100% vốnnhà nước 113 3.2.1 Những kết đạt hoạt động kiểm soát vốnnhànước 113 3.2.2 Một số nhận xét,đánh giá 119 Kết luậnchương3 124 CHƯƠNG 4.QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP 100% VỐNNHÀNƯỚC 125 4.1 Căn việc đề quan điểm giải pháp hoàn thiện pháp luật kiểm soát vốn nhà nước doanh nghiệp 100% vốn nhànước125 4.1.1 Căn vào kế hoạch tái cấu trúc doanh nghiệpnhànước 125 4.1.2 Căn từ thực tiễn hoạt động doanh nghiệp 100% vốn nhànước 129 4.2 Quan điểm hoàn thiện pháp luật kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốnnhà nước 129 4.2.1 Hoàn thiện pháp luật kiểm soát vốn doanh nghiệp 100%vốn nhà nước phải đặt tổng thể hoàn thiện pháp luật tài chính, kế tốn, thống kê,kiểmtốn .129 4.2.2 Hoàn thiện pháp luật kiểm soát vốn doanh nghiệp 100%vốn nhà nước mặt đảm bảo quyền chủ sở hữu, mặt khác phải đảm bảo quyền tự chủ tài chính, tự kinh doanh doanh nghiệp1 4.3 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật kiểm soát vốn nhà nước doanh nghiệp 100% vốnnhà nước .132 4.3.1 Hồn thiện pháp luật kiểm sốt vốn nhà nước doanhnghiệp 100% vốnnhànước 132 4.3.2 Thành lập quan chuyên trách đại diện chủ sở hữu nhà nướcnhằm kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốnnhà nước .148 4.3.3 Các giải pháp tăng cường tính cơng khai thơng tin minh bạchhoạt động doanh nghiệpnhànước 151 Kết luậnchương4 153 KẾTLUẬN 155 DANH MỤC TÀI LIỆUTHAMKHẢO .156 CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀILUẬNÁN 162 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đềtài DNNN nắm giữ ngành kinh tế trọng yếu, then chốt đất nước, đó, có vị trí, vai trị đặc biệt quan trọng kinh tế quốc dân Bên cạnh thành mà DNNN mang lại cho kinh tế, DNNN bộc lộ nhiều hạn chế, yếu nhiều lĩnh vực hoạt động Một lượng khơng nhỏ DNNN sản xuất, kinh doanh đạt hiệu thấp, chưa phát huy hết vai trò chủ lực kinh tế, chưa tương xứng với lợi đầu tư nhà nước Một số DNNN làm ăn thua lỗ kéo dài, khơng bảo tồn vốn nhà nước, chí tình trạng phá sản Khơng DNNN có tình trạng đầu tư dàn trải, khơng tập trung vào ngành nghề kinh doanh nhà nước xác định mà lại đầu tư vào lĩnh vực có tính rủi ro cao khơng thuộc mạnh bất động sản, chứng khoán, ngân hàng Ngồi ra, chế, sách nhà nước DNNN bất cập; quy định DNNN chưa đầy đủ, thiếu hệ thống có nhiều khoảng trống pháp luật, sau Luật Doanh nghiệp 2005 thay Luật DNNN 2003 chuyển toàn DNNN sanghoạtđộng theo Luật Doanh nghiệp 2005 Tình trạng gây khơng khó khăn cho hoạt động DNNN cơng tác quản lý, kiểm sốt vốn chủ sở hữu nhà nước, làm giảm thiểu động lực trách nhiệm DNNN việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, tài sản nhà nước.Thực tế đặtra mộtyêu cầu cấp thiếtđốivới nhànướcta làphải tăngcườnghoạt động kiểm soátvốnmànhànướcđãđầutư tạicác doanhnghiệp,đặc biệt doanhnghiệp100%vốnnhànước,đảm bảo việcsửdụng, quảnlívốnnhànước thực mục đích,cóhiệuquảkinhtếcao Nhận thức rõ u cầu này, nghiên cứu sinh lựa chọn vấn đề“Pháp luậtvề kiểm soát vốn doanh nghiệp có 100% vốn nhà nước”làm đề tài nghiên cứu luận án tiến sỹ Sự thành công việc nghiên cứu đề tài góp phần khắc phục hạn chế, yếu pháp luật hành, giúp Nhà nước nâng cao hiệu hoạt động quản lí, sử dụng vốn doanh nghiệp 100% vốn nhà nước, qua nâng cao vị DNNN kinh tế quốc dân Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu luậnán 2.1 Mục đích nghiêncứu Mục đích nghiên cứu luận án thông qua việc làm rõ vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động kiểm soát vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp 100% vốn nhà nước; phân tích rõ thực trạng quy định pháp luật vấn đề này; quán triệt yêu cầu sách Đảng Nhà nước ta phát triển DNNN, luận án đề xuất số giải pháp pháp lý nhằm tăng cường hiệu cơng tác kiểm sốt vốn nhà nước doanh nghiệp 100% vốn nhà nhànước 2.2 Nhiệmvụ nghiêncứu Để đạt mục đích trên, luận án tập trung giải số nhiệm vụ sau đây: Một là,làm rõ vấn đề lý luận pháp luật kiểm soát vốn nhà nước doanh nghiệp mà nhà nước đầu tư 100% vốn ( khái niệm vốn nhà nước? sở việc kiểm soát vốn nhà nước ) Hai là,phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật việc thực pháp luật kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốn nhà nước Từ làm rõ hạn chế, yếu pháp luật hành nhà nước ta kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốn nhànước Ba là,đề xuất nhóm giải pháp nhằm góp phần xây dựng hồn thiện pháp luật kiểm sốt vốn doanh nghiệp 100% vốn nhà nước Đối tượng phạm vi nghiêncứu 3.1 Đối tượng nghiêncứu Xuất phát từ mục đích nêu trên, luận án tập trung nghiên cứu vấn đề chủ yếu sau đây: Một là,các quan điểm, lý thuyết kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước Việt Nam giới; Hai là,hệ thống văn pháp luật Việt Nam số quốc gia có điều kiện kinh tế - xã hội gần giống với Việt Nam liên quan đến kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốn nhà nước; Ba là,thực tiễn áp dụng pháp luật kiểm soát vốn doanh nghiệp 100% vốn nhà nước nước ta thời gian qua 3.2 Phạmvi nghiêncứu - Hiện nay, Nhà nước ta đầu tư vào nhiều loại hình doanh nghiệp khác với mức độ khác Vốn nhà nước không đầu tư vào công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu mà cịn đầu tư vào doanh nghiệp khác công ty cổ phần, công tytrách