Những nội dung có liên quan đến quá trình công tác và tham gia bhxh của người lao động

Mở đầu Trong sống sinh hoạt nh hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày dù ý ngăn ngừa để ý phòng ngừa nhng ngời có nguy gặp phải rủi ro bất ngờ xảy Có ngời vuợt qua nhng có ngời vợt qua khỏi,chính bảo hiểm đời Do nhu cầu ngời ngời, hoạt động bảo hiểm ngày phát triển thiếu cá nhân, doanh nghiệp quốc gia Ngày nay, giao lu kinh tế, văn hoá quốc gia ngày phát triển bảo hiểm ngày mở rộng Hình thức bảo hiểm xà hội không ngoại lệ Nó đợc sớm đến đà đợc thực tất nớc giới BHXH đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập ngời lao động họ gặp phải biến cố làm giảm khả lao động, việc làm sở hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời sống cho ngời gia đình họ, góp phần đảm bảo an toàn xà hội Sau 10 năm mở cửa thị trờng bảo hiểm, hoạt động kinh doanh bảo hiểm Việt Nam đạt đợc tốc độ tăng trửởng cao, tổng doanh thu phí baỏ hiểm ton thị trn thị trờng tăng bình quân 26,5% giai đoạn 1993 - 2005 cấu tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo hiểm GDP tăng nhanh từ 0,37% GDP năm 1993 lên 2,03%/GDP năm 2005 Và góp phần vào trình tăng trởng đất nớc BHXH Việt Nam không ngừng đợc phát triển Ngay sau luật lao ®éng cã hiƯu lùc tõ ngµy 01/01/1995 ChÝnh phđ ®· ban hành Nghị định 12/ CP ngày 26/01/1995 điều lệ BHXH ngời lao động thành phần kinh tế.Nội dung điều lệ góp phần thực mục tiêu Đảng nhà nớc đề góp phần thực công tiến xà hội, góp phần làm lạnh hoá thị trờng lao động đồng thời đáp ứng đợc mong mỏi đông đảo ngời lao động thành phần kinh tế nớc Và suốt 10 năm hoạt động BHXH đà thực tốt vai trò mình: thay thế, bù đắp thu nhập cho ngời lao động gặp rủi ro, tiến hành phân phèi phÊn phèi lai thu nhËp gi÷a nh÷ng tham gia BHXH, góp phần kích thích ngời lao động hăng hái lao động, gắn bó lợi ích ngời lao động với ngời sử dụng lao động, ngời lao động với xà hội Trớc biến động lớn tình kinh tế Việt Nam đặc biệt Việt Nam gia nhËp WTO nhËn thÊy lt BHXH cị cßn nhiỊu thiếu sót, kỳ họp thứ Quốc hội khoá XI, ngày 29 tháng năm 2006, Quốc hội thông qua mét sè LuËt quan träng ®ã cã luËt BHXH số 71/2006/ QH11 Chủ tịch nớc Nguyễn Minh Triết đà ký lệnh số 13/2006/ L- CTN ban hành ngày 12/7/2006 Với 11 chơng, 141 điều Luật BHXH quy định chế độ sách BHXH : quyền trách nhiệm ngời lao động, quan tổ chức , cá nhân tham gia BHXH, tổ chức BHXH, q BHXH , thđ tơc thùc hiƯn BHXH vµ quản lý nhà nớc BHXH có lợi cho ngời lao động Nội dung 1.Bản chất Bảo hiểm xà hội 1.1 Sự đời bảo hiểm xà hội Bảo hiểm xà hội loại hình xà hội đời muộn so với bảo hiểm thơng mại nhiên đà đợc triển khai tất nớc giới Sự đời bảo hiểm xà hội (BHXH) phù hợp với nhu cầu khách quan hàng hoá đời phát triển Khi đại công nghiệp đời hầu hết nớc Châu Âu việc thuê mớc lao động làm thuê đà đời ngày trở lên phổ biến Việc thuê mớn hình thành mối quan hệ chủ thợ cách tự nhiên Mối quan hệ lúc đầu tởng suôn sẻ nhng dần đà phát sinh loạt mâu thuẫn mâu thuẫn lớn chủ yếu vấn đề tiền công ,tiền lơng, vấn đề thời gian làm việc đặc biệt vấn đề ngời lao động không may bị tai nạn ốm đau , ngời lao động nữ sinh đẻ chủ có trả tiền hay không Lúc đầu chủ có trả tiền hay không Lúc đầu giới chủ tuyên bố không trả lơng ngời lao động phải tự lo.Và ngời lao động tự giải cách hình thành hội tơng hỗ để giúp đỡ lẫn lúc khó khăn Nhng cách thức hoàn toàn mang tính chất tự phát Tuy nhiên giới chủ ngày bóc lột công nhân tệ cách kéo dài thời gian làm việc ,tăng cờng độ làm việc chủ có trả tiền hay không Lúc đầu Từ làm cho ng ời lao động bị tai nạn , ốm đau ngày nhiều , từ làm bùng phát đấu tranh biểu tình đòi giới chủ phải trả tiền công tiền lơng cho họ ngày ốm, nghỉ thai sản Cuộc đấu tranh ngày lan rộng buộc phủ nớc phải can thiệp Chính phủ yêu cầu phải thực theo yêu cầu ngời lao động nhng giới chủ không nghe Chính đấu tranh đà trở nên cao trào lan rộng khắp giới buộc phủ phải can thiệp cách: + Yêu cầu thợ phải trích từ tiền lơng hàng tháng số tiền định để đóng góp vào quỹ chung + Yêu cầu chủ phải đóng góp vào quỹ + Nhà nớc ngời đứng boả trợ quản lý quỹ ding quỹ trợ cấp cho ngời lao động trờng hợp nói Toàn mối quan hệ nói đợc giới lúc gọi BHXH cho ngời lao động Sự xuất BHXH tất yếu khách quan mà thành viên xà hội cảm thấy cần thiết phải tham gia hệ thống BHXH cần thiết phải tiến hành bảo hiểm cho ngời lao động Vì , BHXH đà trở thành nhu cầu quyền lợi ngời lao động đợc thừa nhận nhu cầu tất yếu khách quan, quyền lợi ngời nh Tuyên ngôn nhân quyền Đại hội đồng Liên hợp quốc họp thông qua ngày 10-12-1948; đà nêu: Tất ngời với t cách thành viên xà hội cã qun hëng B¶o hiĨm x· héi” 1.2 B¶n chÊt BHXH Có nhiều định nghĩa khác BHXH nhng nhìn trung hiểu BHXH bù đắp phần thu nhập bị gặp phải rủi ro xà hội nh ốm đau tai nạn lao động, bệnh nghê nghiệp dẫn đến bị giảm sức lao động , việc làm thông qua quỹ tài tập trung từ đóng góp ngời lao động ngời sử dụng lao động đồng thời có thêm hỗ trợ phần nhà nớc Từ ngời lao động gia đình họ ổn định đợc sống Từ định nghià chất bảo hiểm đựơc thể nội dung sau: + BHXH phân phối lại thu nhập thành viên xà hội phân phối lại thu nhập đợc thực theo chiều dọc chiều ngang( theo thời gian không gian) Ngời sử dụng lao động nhà nớc không đợc trực tiếp hởng mà có ngời lao động đợc hởng Ngời lao động ngời trực tiếp đợc hởng nhng phần lớn số tiền đóng góp chủ yếu ngời sử dụng lao động phần nhà nớc ngời lao động phải đóng + Các rủi ro xà hội đợc bảo hiểm sách xà hội thờng rủi ro liên quan đến trình lao động nh tai nạn lao động , bệnh nghề nghiệp rủi ro biến cố kiện có tính chất tất yếu cuéc sèng ngêi nh èm ®au , thai sản +Mục đích BHXH góp phần ổn định sống ngời lao động gia đình họ gặp phải rủi ro xà hội, góp phần vào an toàn chung ổn định kinh tế trị xà hội đất nớc +BHXH tất yếu khách quan đợc hình thành phát triển gắn liền với kinh tế thị trờng sức lao động trở thành hàng hoá đặc biệt 1.3 Đối tợng BHXH Đối tợng BHXH thu nhập ngời lao động bị biến động giảm bị giảm khả lao động , việc làm ngời lao động tham gia BHXH Đối tợng tham gia BHXH ngời lao động ngời sử dụng lao động 1.4 Tác dụng BHXH + Ngời lao động : thay bù đắp phần thu nhập cho ngời lao động tham gia bảo hiểm họ bị giảm thu nhập khả lao động việc làm Đồng thời kích thích ngời lao động hăng hái lao động sản xuất nâng cao suất lao động cá nhân suất lao động xà hội +Xà hội : tiến hành phân phối va phân phối lại thu nhập ngời tham gia BHXH Tham gia BHXH kh«ng chØ cã ngêi lao động mà ngời sử dụng sử dụng lao động, BHXH góp phần thực công xà hội Gắn bó lợi ích ngời lao động ngời sử dụng lao động , ngòi lao động xà hội Đối với nhà nớc chi cho BHXH cách thức chi có hiệu nhng giải đợc khó khăn đời sống cho ngời lao động gia đình họ góp phần làm cho sản xuất ổn định, kinh tế trị đợc phát triển an toàn Giúp giảm gánh nặng cho ngân sách nhà nớc đồng thời quỹ bảo hiểm nguồn đầu t đáng kể cho kinh tế quốc dân + Ngời sử dụng lao động : ngời lao động đợc đóng bảo hiểm kích thích ngời lao động hăng hái lao động từ làm suất lao động tăng lợi nhuận ngời sử dụng lao động tăng Sự tham gia ®ãng gãp BHXH kh«ng chØ ngêi sư dơng lao ®éng mà ngời lao động nhà nớc Có san xẻ bớt gánh nặng cho ngời sử dụng lao ®éng 1.5 TÝnh chÊt cđa BHXH TÝnh b¶o hiĨm Ngêi tham gia bảo hiểm không ngời đóng góp mà ngời sử dụng lao động nhà nớc +Nhằm giúp thành viên xà hội ổn định thu nhập gặp rủi ro + Thể san xẻ rủi ro + Hoạt động sở số đông bù số Bảo đảm nguyên tắc có đóng có hởng Tính xà hội Mang đầy đủ tính chất xà hội nói chung Ngời lao động đóng vai trò quan trọng đông đảo xà hội, có ảnh hởng lớn đến phát triển đất nớc.Mọi ngời xà hội có quyền bình đẳng tham gia bảo hiểm xà hội BHXH phải có trách nhiệm bảo hiểm cho ngời lao động gia đình họ kể họ độ tuổi lao động 2.Những quan điểm bảo hiểm xà hội 2.1 Chính sách Bảo hiểm xà hội phận cÊu thµnh vµ lµ bé phËn quan träng nhÊt sách xà hội Mục đích chủ yếu sách nhằm đảm bảo đời sống cho ngời lao động gia đình họ, ngời lao động bị giảm thu nhập bị giảm khả lao động , việc làm Thực chất , ngời, nhằm đáp ứng quyền nhu cầu hiển nhiên ngời Chính sách BHXH thể trình độ văn minh, tiềm lực sức mạnh kinh tế , khả tổ chức quản lý quốc gia 2.2 Ngời sử dụng lao động phải có nghĩa vụ trách nhiƯm BHXH cho ngêi lao ®éng Ngêi sư dơng lao động thực chất tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có thuê mớn lao động Họ phải có nghĩa vụ đóng góp vào quỹ BHXH có trách nhiệm thực đầy đủ chế độ BHXH ngời lao động mà sử dụng theo luật pháp quy định Ngời lao động làm việc bình thờng phải trả lơng thoả đáng cho họ Khi họ gặp rủi ro , bị ốm đau , tai nạn lao động chủ có trả tiền hay không Lúc đầu doanh nghiệp phải có trách nhiệm BHXH cho họ 2.3 Ngời lao động đợc bình đẳng nghià vụ quyền lợi đối vối BHXH Mọi ngời lao động xà hội đợc hỏng BHXH nh tuyên ngôn nhân quyền đà nêu, đồng thời bình đẳng nghĩa vụ đóng góp quyền lợi trợ cấp BHXH Ngời lao động gặp rủi ro muốn đợc bảo hiểm thân ngời lao động phải có trách nhiệm tham gia BHXH để tự bảo vệ 2.4 Mức trợ cấp BHXH phụ thuộc vào yếu tố - Tình trạng khả lao động - Tiền lơng lúc làm - Ngành nghề công tác thời gian công tác - Tuổi thọ bình quân ngời lao động - §iỊu kiƯn kinh tÕ – x· héi cđa ®Êt níc thời kỳ Về nguyên tắc mức trợ cấp BHXH phảI thấp mức lơng lúc làm, nhng phải đảm bảo mức sống tối thiểu Quan điểm vừa phản ánh tính cộn động xà hội, vừa phản ánh nguyên tắc phân phối lại quỹ BHXH cho ngời tham gia BHXH Trợ cấp BHXH loại trợ cấp thay tiền lơng Mà tiền lơng khoản tiền mà ngời lao động trả cho ngời lao động họ thực đợc công việc định mức công việc Nếu mức trợ cấp trợ cấp cao tiền lơng không ngời lao động phải cố gắng tìm kiếm việc làm tích cực làm việc để có lơng , mà ngợc lại lợi dụng BHXH để đợc nhận trợ cấp Hơn , cách lập quỹ BHXH theo phơng thức dàn trảI rủi ro không cho phép trả trợ cấp BHXH tiền lơng lúc làm 2.5 Nhà nớc quản lý thống sách BHXH , tổ chức máy thực hịên sách BHXH Thực tế cho thấy can thiệp nhà nớc , quản lý vĩ mô nhà nớc mối quan hệ ngời lao động ngời sử dụng lao động không đợc trì bền vững Nhà nớc phải quản lý toàn quy trình quản lý cách chặt chẽ thông nhất.Trớc hết phải khẳng định việc hoạch định sách BHXH khâu quan trọng Sự quản lý nhà nớc vấn đề thể việc xây dung dự án luật, văn pháp quy BHXH ban hành thực Sau hớng dẫn , kiểm tra, tra tổ chức , cá nhân thực sách Để quản lý BHXH, nhà nớc sử dụng công cụ chủ yếu nh luật pháp máy tổ chức Nhìn chung ,hầu hết nớc giới , việc quản lý vĩ mô BHXH đợc nhà nớc giao cho lao động xà hội trực tiếp điều hành Quỹ BHXH 3.1 Khái niệm đặc điểm BHXH sách xà hội nhiên khác với sách chỗ chi tiêu thờng đợc lấy tù ngân sách nhà nớc BHXH lấy từ quỹ BHXH BHXH quỹ tập trung độc lập nằm ngân sách , đảm bảo cho việc chi trả nội hệ thống để cân thu chi ,có chi có hởng Quỹ bảo hiểm có đặc điểm sau: + Quỹ đời, tồn phát triển gắn với mục đích đảm bảo ổn định sống cho ngời lao động gia đình họ gặp phải biến cố, rủi ro làm giảm thu nhập từ lao động +Phân phối quỹ BHXH vừa mang tính chất hoàn trả vừa mang tính chất không hoàn trả Tính chất hoàn trả : ngời lao động đối tợng tham gia đóng góp BHXH đồng thời họ đối tợng đợc nhận trợ cấp Tính không hoàn trả : tham gia đóng BHXH nhng có ngời đợc hởng trợ cấp nhiều lần nhiều chế độ khác , nhng có ngời đợc nhận lần hơn, chí không đợc nhận Mức trợ cấp thờng lớn so với mức đóng góp họ + Quá trình tích luỹ để bảo tồn giá trị bảo đảm an toàn tài quỹ BHXH vấn đề mang tính nguyên tắc Đặc điểm xuất phát từ chức BHXH đảm bảo an toàn thu nhập cho ngời lao động.Vì đến lợt mình, BHXH phải tự bảo vệ trớc nguy an toàn tài + Quỹ BHXH hạt nhân , nội dung vật chất tài BHXH Nó khâu tài trung gian với ngân sách nhà nớc tài doanh nghiệp hình thành nên hệ thống tài quốc gia + Sự đời , tồn phát triển quỹ BHXH phụ thuộc vào trình độ ph¸t triĨn kinh tÕ – x· héi cđa tõng qc gia điều kiện lịch sử thời kỳ định đất nớc 3.2 Nguồn hình thành Quỹ bảo hiểm xà hội đợc hình thành từ nguồn sau: +Về phía ngời lao động : đóng góp phần để BHXH cho vừa biểu tự gánh chịu trực tiếp rủi ro , vừa ý nghĩa ràng buộc nghĩa vụ quyền lợi cách chặt chẽ +VỊ phÝa ngêi sư dơng lao ®éng: sù ®ãng gãp phần BHXH cho ngời lao động tránh đợc thiệt hại kinh tế khoản tiền lớn có rủi ro xảy ngời lao động mà thuê mớn Đồng thời góp phần giảm bớt tình trạng tranh chấp , kiến tạo đợc mối quan hệ tốt đẹp chủ thợ +Về phía nhà nớc: BHXH thiếu đợc đóng góp nhà nớc.Trớc hết luật lệ nhà nớc BHXH chuẩn mực pháp lý mà ngời lao động ngời sủ dụng lao động phải tuân theo, tranh chấp chủ thợ lĩnh vực BHXH có sở để giải Ngoài nhiều hình thức , biện pháp mức độ can thiệp khác đà làm chỗ dựa cho hoạt động BHXH chắn ổn định Về mức đóng góp BHXH số nứơc quy định ngời sử dụng lao động phải chụi toàn chi phí cho chế độ tai nạn lao động Chính phủ trả chi phí y tế trợ cấp gia đình,các chế độ lại ngời lao động ngời sử dụng lao động cung đóng góp bên b»ng §èi víi níc ta: + Ngêi sư dơng lao động đóng tổng quỹ tiền lơngcủa ngời tham gia BHXH đơn vị Trong , 10% chi trả chế độ hu trí, rử tuất 5% để chi chế độ thai sản, tai nạn lao động bệnh nghê nghiệp + Ngời lao động đóng 5% tiền lơng tháng để chi chế ®é hu trÝ vµ tư tt +Nhµ níc ®ãng vµ hỗ trợ thêm để đảm bảo thực chế độ bảo hiểm ngời lao động + Các nguồn khác Mức đóng BHXH thực chất phí BHXH Phí BHXH yếu tố định cân đối thu chi quỹ BHXH Khi xác định phí BHXH phải đảm bảo nguyên tắc : Cân thu chi, lấy số đông bù số có dự phòng Mức phí xác định phải đợc cân mức hởng, với nhu cầu BHXH điều chỉnh cho tối u Phí BHXH đợc xác định theo công thøc: P = f1 + f1 + f3 Trong ®ã: P: Phí BHXH f1: Phí tuý trợ cấp BHXH f2 : Phí dự phòng f3 : Phí quản lý 3.3 Mơc ®Ých sư dơng Q BHXH tríc hÕt đợc sử dụng để chi trả trợ cấp cho ngời lao động gặp phải rủi ro xà hội Chi trả cho chi phí quản lý máy hành công đứng tổ chức thực BHXH Chi đầu t tăng trởng quỹ BHXH Tuy nhiên trình sử dụng quỹ BHXH mà phần sử dụng nhiều để chi trả chế độ phụ thuộc vào việc thành lập quỹ BHXH theo phơng thøc nµo: + NÕu chØ thµnh lËp mét quü BHXH tập trung thống việc chi trả phải đảm bảo tính thống theocác nội dung chi trả + Nếu quỹ BHXH đợc hình thành loại : Quỹ BHXH ngắn quỹ BHXH dài hạn việc chi trả và quản lý cụ thể Phơng thức đảm bảo cho công tác chi trả sát thực tế mục đích + Nếu quỹ BHXH đợc thành lập theo chế độ việc chi trả trở nên đơn giản đảm bảo mục đích Theo công ứơc quốc tế Giơnevơ số 102/1952 tổ chức lao động ILO rủi ro xà hội đà khuyến nghị nớc thực theo chê độ Đây đợc gọi hệ thống chế độ BHXH bao gồm: +Chăm sóc y tế: Hiện phát triển lên bậc cao bảo hiểm y tế, trả cho phí khám chữa bệnh Sự cần thiết bảo hiểm y tế: Bù đắp chi phí khám chữa bệnh phát sinh ngời lao động bị ốm đau bệnh tật Sự đời phát triển bảo hiểm y tế đợc thực sỏ đảm bảo công xà hội việc khám chữa bệnh tất thành viên xà hội thuộc tầng lớp dân c khác đặc biệt đảm bảo cho ngời nghèo khám chữa bệnh đầy đủ Khi kinh tế phát triển, đời sống ngời đợc nâng cao nhu cầu khám chữa bệnh đợc nâng cao, chi phi khám chữa bệnh tăng lên, trang thiết bị y tế ngày đại vốn đầu t lớn để bù đắp chi phi tăng lên Ngoài xuất bệnh nan y đòi hỏi chi phí biệt dợc tăng va chi phí tiền công cho thầy thuốc tăng lên Vấn đề chăm sóc sức khoẻ cho ngời dân đựơc coi chơng trình quan trọng nứơc giới Tuy nhiên tuỳ thuộc vào điều kiện nớc mà nớc sử dụng phơng thức khác : Nhà nớc trợ giúp phần Nhà nớc trợ cấp hoàn toàn chi phí khám chữa bệnh Nhà nớc chi trả toàn chi phí khám chữa bệnh Đối tợng tham gia bảo hiểm: toàn ngời dân có nhu cầu bảo hiểm y tế cho sức khoẻ ngời đại diện cho tập thể chủ có trả tiền hay không Lúc đầu đứng ký kết hợp đồng bảo hiểm y tế Hoạt động y tế bao gồm: phòng bệnh, chữa bệnh, phục hồi chức Nguồn hình thành: ngời sử dụng lao động, ngời lao động nhà nớc Thông thờng ngời lao động ®ãng 34 – 50% va ngêi sư dơng lao ®éng 50 66% Phí bảo hiểm thờng đợc tính sở liệu thống kê: P=f+d P phí bảo hiểm y tế/ngời /năm f - phí d phụ phí Mục đích: Chi toán chi phí y tế, khoản chi thờng xuyên lớn Chi dự trữ, dự phòng dao động lớn Chi để phòng hạn chế tổn thất Chi quản lý Tỷ lệ quy mô khoản chi thờng đợc quy định trớc quan bảo hiểm y tế thay đổi theo tõng ®iỊu kiƯn thĨ Trong thùc tÕ cha thực đợc bảo hiểm y tế toàn dân nớc thực thêm loại hình bảo hiểm tự nguyện cho ngời dân lao động tự bảo hiểm y tế bảo hiểm y tế chơng trình bảo hiểm ngời công ty bảo hiểm thơng mại hoàn toàn có ngời tham gia bảo hiểm đóng góp + Chế độ trợ cấp ốm đau: đợc chi trả ngời đợc bảo hiểm bị ngừng thu nhập ốm đau hay tai nạn không liên quan đến nghề nghiệp đà đợc giám định Thời gian định lợng: thời gian tháng tham gia đóng bảo hiểm số tháng làm Tỷ lệ hởng : tiêu chuẩn ILO quy định tỷ lệ lµ 45% (1952) vµ 60% (1969) Thêi gian hởng chế độ: khoảng thời gian chờ đợi tối đa ngày thời kỳ bị ốm, thời gian tối thiểu 26 tuần 13 tuần có ngoại lệ Ngừng bảo hiểm: cố tình lừa dối không tuân thủ thực thi lời khuyên y tế +Chế độ trợ cấp thất nghiệp: bảo hiểm thất nghiệp Theo định nghĩa tổ chức quốc tế ILO: Thất nghiệp tình trạng tồn số ngời độ tuổi lao động, muốn làm việc nhng tìm đợc việc làm mức lơng thịnh hành Dù quan niệm nh ngời lao động đợc coi thất nghiệp phải thể đầy đủ đặc trng sau: Là ngời lao động, có khả làm lao động Đang việc làm Đang đ tìm việc làm Thất nghiệp xảy tất quốc gia giới không phân biệt giầu hay nghèo Có nhiều lý xảy thất nghiệp kèm theo tác động xấu đến phát triển kinh tế xà hội Nhng chủ yếu nhng nguyên nhân sau:  Chu kú kinh doanh cã thÓ më réng hay thu hẹp điều tiết thị trờng thị trờng Do cung cầu thị trờng sức lao động co giÃn thay đổi phát sinh tợng thÊt nghiƯp  Do sù tiÕn bé cđa khoa häc kỹ thuật nên trừng mực máy móc đà thay ngời Số công nhân bị máy móc thay đà bổ sung vào đội quan thất nghiệp Sự gia tăng dân số nguồn lao động với qua trình quốc tế hoá toàn cầu hoá kinh tế làm phận ngời lao động bị thất nghiệp Do ngời lao động không a thích công việc làm địa điểm làm việc , họ phải tìm công việc địa điểm Hậu thất nghiệp ảnh hởng hầu hết mặt đời sống x· héi cung nh ®Õn Ngêi lao ®éng cịng nh gia đình họ: Đối với kinh tế: mét sù l·ng phÝ nguån lùc x· héi, lµ mét nguyên nhân làm cho kinh tế bị đình đốn, chậm phát triển, làm thu nhập quốc gia (GHI)thực tế nhỏ tiềm năng( GNI) Đối với xà hội: thất nghiệp làm ngời lao động hoang mang buồn chán thất vọng, gây tợng tiêu cực xà hội nh : trộm cắp, cờ bạc, mại dâm chủ có trả tiền hay không Lúc đầu 1 Thất nghiệp gia tăng làm cho tình hình trị xà hội bất ổn tợng bÃi công, biểu tình xảy ra, làm ngời lao động không tin vào khả lÃnh đạo đảng Vì hậu thất nghiệp nghiêm trọng ảnh hởng lớn đến xà hội phủ nớc đà có sách biện pháp giảI nh: Chính sách dân số Ngăn cản di c từ nông thôn thành thị áp dụng công nghệ thích hợp Giảm độ tuổi nghỉ hu Chính phủ tăng cờng đầu t cho kinh tế Trợ cấp việc, việc làm Trợ cấp thất nghiệp Bảo hiểm thất nghiệp Đối tợng đợc bảo hiểm: ngời lao động độ tuổi lao động, có khả lao động bao gồm: Những ngời làm công ăn lơng doanh nghiệp có sử dụng số lợng lao động định Những ngời làm việc theo hợp đồng lao động với mức thời gian định (thờng năm trở nên) quan đoàn thể, doanh nghiệp Những công chức, viên chức nhà nứơc, ngời lao động độc lập chủ, ngời làm thuê theo mùa thời vụ không thuộc đối tợng tham gia bảo hiểm thất nghiệp Rủi ro thuộc phạm vi bảo hiểm : rủi ro nghề nghiệp, điều kiện để hởng trợ cấp : Ngêi tham gia b¶o hiĨm ph¶i nép phÝ b¶o hiĨm thời gian định Thất nghiệp lỗi ngời lao động Phải đăng kí thất nghiệp Phải sẵn sàng làm việc Có sổ bảo hiểm thất nghiệp để chứng nhận có tham gia đóng bảo hiểm thất nghiệp đủ thời hạn quy định Quỹ bảo hiểm thất nghiệp: quỹ tài độc lập tập trung nằm ngân sách nhà nớc Quỹ đợc hình thành từ nguồn chủ yếu: ngời tham gia bảo hiểm thất nghiệp đóng, nhà sử dụng lao động đóng góp, nhà nớc bù thêm Q b¶o hiĨm thÊt nghiƯp Ýt hay nhiỊu phơ thc vào tỷ lệ đóng góp bên tham gia số ngời tham gia.Tỷ lệ đóng góp tuỳ thc vµo tû lƯ thÊt nghiƯp, møc hëngvµ thời gian hởng ví dụ: Bỉ 0,87 đối víi ngêi lao ®éng, 1,23 ®èi víi ngêi sư dơng lao động nhà nớc bù thiếu pháp là: 2,97; Mức trợ cấp : nguyên tắc mức trợ cấp phảI thấp thu nhập ngời lao động làm việc Mức trợ cấp phải dựa sở đảm bảo cho ngời thất nghiệp ®đ sèng ë møc tèi thiĨu thêi gian kh«ng có việc làm, đồng thời cho họ lạm dụng để muốn hởng trợ cấp làm.Hầu hết nớc đà dựa cở sở sau: Mức lơng tối thiểu Mức lơng bình quân Mức lơng tháng cuối trứơc thất nghiệp Thời gian hởng trợ cấp: Phụ thuộc vào yếu tố tài , vào quỹ bảo hiểm thời gian tham gia bảo hiểm thất nghiệp, phụ thuộc vào điều kiện kinh tế xà hội Cụ thể ngời thất nghiệp đợc hởng trợ cấp thất nghiệp thời gian ngắn, sau có việc làm ngừng hởng trợ cấp họ đà có lơng Nhìn chung, nớc thờng quy định thời hạn trợ cấp tối đa từ 12 đến 52 tuần, thời hạn tạm chờ từ đến ngày đầu thất nghiệp không đợc hởng trợ cấp Quản lý: sách, luật pháp tuỳ theo mô hình tổ chức nớc mà chế quản lý khác nhau.Thông thờng hoạch định thuộc quan phủ việc quản lý đối tợng, tài nhiệm cụ , trách nhiệm BHXH + Trợ cấp tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp: tai nạn lao động vấn đề BHXH đợc thực rộng rÃi có hiệu lực nớc công nghiệp hoá Châu Âu. Tai nạn lao động gồm tai nạn bệnh nghề nghiệp, gồm khả lao động thời gian ngắn, tàn tật chế độ tử tuất Bệnh nghề nghiệp đợc xác định : Về thuật ngữ chung , trờng hợp tự cá nhân đánh giá Có thể đợc xác định danh mục bệnh nghề nghiệp Có thề đợc xác định kết hợp hai phơng pháp Chế độ bảo hiểm xà hội cho tai nạn lao động thờng chi trả định kì theo mức độ tai nạn lao động: Theo chế độ sức lao động tạm thời cao chế độ ốm đau đợc chi thời gian lao động bị sức lao động tạm thời trả năm tuỳ theo Mất søc lao ®éng vÜnh viƠn: møc ®é mÊt søc lao động đợc xác định hội đồng giám định y khoa Những ngời đợc hởng chế độ dài hạn cần chăm sóc ngời khác cho nhu cầu hàng ngày đợc khoản trợ cấp Đối với ngời chế tai nạn lao động, thân nhân họ có quyền đựơc hởng chế độ định kỳ phần thu nhập gần ngời chết theo tỷ lệ phần trăm lơng hu + Trợ cấp thai sản: bảo vệ sức khoẻ bà mẹ lao động họ cách cung cấp.Chăm sóc vỊ y tÕ tríc sinh, vµ sau sinh Nghỉ phép hởng lơng thời gian tối thiểu tháng Chế độ thai sản phụ thuộc chặt chẽ vào thời gian tham gia bảo hiểm Thờng đựơc hởng 100% mà không giới hạn số lần sinh +Trợ cấp gia đình: phơng pháp cải thiện việc nuôi dỡng trẻ nằm hệ thống lơng Chỉ có 81 nớc có chế độ tất nớc công nghiệp phát triển trù Mỹ Chế độ trợ cấp gia đình gồm chăm sóc gia đình gồm chăm sóc y tế sở chăm sóc sức khoẻ bà mẹ trẻ em, khoản trợ cấp cho giáo dục + Trợ cấp tàn phế: toàn chi phí bảo hiểm xà hội trả + Trợ cấp tuổi già + Trợ cấp ngời nuôi dỡng: bố mẹ BHXH trợ cấp cho đến tuổi trởng thành Hiện có 140 nớc tham gia kí kết công ứơc này, nhiên việc thực chế độ chế độ tuỳ thuộc vào điều kiện nớc Nhìn chung có nứơc phát triển thực đợc đầy đủ chế độ lại đại đa số cha thực đợc chế độ gia đình 3.4 Cân đối quỹ BHXH Do BHXH sách xà hội nên hoạt động chế cân thu chi lÃi Hiện tuỳ thuộc vào nớc mà có phơng pháp cân đối quỹ bảo hiểm xà hội khác Tuy nhiên nhìn chung phân thành phơng pháp : + Phơng pháp tài khoản ( capitalization) hình thức cân đối quỹ bảo hiểm dài hạn đóng sau đợc hởng nh chế độ hu trí Mỗi ngời lao động lập tài khoản lơng hu, năm chuyển 10% vào tài khoản đến năm 60 tuổi toàn số tiền tài khoản lơng hu Bất kỳ thời điểm trớc thời hạn mà gặp rủi ro đợc nhận Ưu điểm : Tỉ lệ đóng góp xác định Giảm phần bù chi ngân sách nhà nớc Quản lý tốt , tránh thâm hụt quỹ, khó việc tính phí Nhợc điểm : Bảo hiểm san xẻ có tính chất cộng đồng nhng phơng pháp naỳ mang tính chất cá nhân, san xẻ giịa ngêi cã thu nhËp cao vµ ngêi cã thu nhËp thÊp  Kh«ng thĨ hiƯn tÝnh x· héi  Không làm giảm công xà hội Khó chuyển sang hình thức khác khó xác định thời gian bảo hiểm ngời đà đóng trớc mà cha đợc nhận BHXH +Phơng pháp thu đến ®©u chi ®Õn ®Êy (Paygo) cã nhiỊu ngêi tham gia đóng bảo hiểm vào quỹ va ding quỹ để chi trả Ưu điểm: Không cần dự trữ ban đầu để chi trả cho hệ thứ Thể tính cộng đồng san xẻ rủi ro cho mäi ngêi x· héi  Phï hỵp víi nớc có dân số trẻ Nhợc điểm: Khó khăn nớc có dân số già, số ngêi lao ®éng Ýt ®ã cã Ýt ngêi ®ãng BHXH Còn tăng phí bảo hiểm ảnh hởng đến đời sống ngời lao động Khó khăn việc tính phí bảo hiểm Chính sách BHXH chế độ BHXH - Chính sách BHXH Là quy định chung, khái quát nhà nớc mục tiêu, phạm vi đối tợng, nội dung chính, mối quan hệ giải pháp lớn BHXH để đạt mục tiêu chung đà đề Chính sách BHXH đợc đề sở cấu kinh tế xà hội, điều kiện kinh tế xà hội xu hớng vận động khách quan chúng Chính sách BHXH đợc biểu dới dạng : văn chung đất nớc, hiến pháp, luật, đạo luật chủ có trả tiền hay không Lúc đầu - Chế độ BHXH cụ thể hoá sách BHXH, hệ thống quy định cụ thể chi tiết, bố trí, xếp phơng tiện để thực BHXH ngời lao động Chế độ BHXH đợc biểu đơí dạng văn luật dới luật Nh BHXH trực tiếp thực chế độ qua đó, sách BHXH đợc thực Tuy nhiªn, thùc tÕ cc sèng hÕt søc phong phó nªn thiết chế BHXH dù chi tiết đến đâu khó bao hàm đợc đầy đủ chi tiÕt thĨ V× vËy, qua tr×nh thùc chế độ BHXH thờng phải nắm vững vấn đề cốt lõi sách BHXH vận dụng thực chế độ cách đắn quán 5 BHXH ë ViƯt Nam Sau níc ta tiÕn hµnh më cửa cải cách kinh tế chuyển từ kinh tÕ tËp trung bao cÊp sang nÒn kinh tÕ thị trờng đòi hỏi phải có sách BXHX toàn diện đồng đảm bảo khắc phục đợc nhuợc điểm kinh tế thị trờng đảm bảo tạo công xà hội Vào tháng : 2006 Quỗc hội nớc Cộng Hoà Xà Hội Chủ Nghĩa Việt Nam đà thông qua luật BHXH Hiện luật đợc thông qua cha có văn đới luật nh nghị định, thông t, để hớng dẫn thi hành việc thực sách BHXH đợc dựa sở nghị định, thông t đợc ban hành trớc chủ yếu dựa nghị định NĐ 12/CP NĐ 45/CP đợc ban hành năm 1995 nghị định sửa đổi bổ sung số NĐ 01/2003/NĐ - CP Hiệu lùc chung cđa lùc chung cđa lt nµy thi hµnh tõ ngµy 1/1/2007, BHXH tù ngun cã hiƯu lùc thi hµnh tõ ngµy 1/1/2008 , BHXH thÊt nghiƯp cã hiƯu lực thi hành từ ngày 1/1/2009 Luật BHXH không áp dụng bảo hiểm y tế, bảo hiểm tiền gửi loại bảo hiểm mang tính kinh doanh Luật BHXH có nội dung mơí nh sau: -Thứ : phạm vi điều chỉnh luật BHXH gồm BHXH bắt buộc với chế độ hiƯn hµnh , BHXH thÊt nghiƯp vµ BHXH tù ngun, BHXH tự nguyện có chế độ hu trí tử tuất đợc quy định tơng tự nh BHXH bắt buộc có liên thông BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện ngợc lại , tạo điều kiện thuận lợi cho ngời lao động hởng chÕ ®é hu trÝ võa cã thêi gian ®ãng BHXH bắt buộc vừa có thời gian đóng BHXH tự nguyện - Thứ hai : luật BHXH đà xác định rõ vai trò củ nhà nớc BHXH , nhà nớc ban hành văn quy phạm ph¸p lt vỊ BHXH ; thèng nhÊt tỉ chøc thùc hiƯn BHXH ; tra, kiĨm tra viƯc chÊp hµnh pháp luật BHXH, có sách u tiên đầu t quỹ BHXH biện pháp để bảo toàn tăng trởng quỹ BHXH, quỹ BHXH đợc nhà nớc bảo hộ , không bị phá sản - Thứ ba: luật BHXH quy định quyền, trách nhiệm ngời lao ®éng, ngêi sư dơng lao ®éng, tỉ chøc BHXH để đảm bảo việc thực đầy đủ, kịp thời chế độ BHXH ngời lao động - Thứ t : ngời lao động vừa có thời gian đóng BHXH bắt buộc vừa có thời gian đóng BHXH tự nguyện đợc hởng chế độ hu trí chế độ tử tuất cở sở tổng thời gian đóng BHXH bắt buộc tự nguyện - Thứ năm: quỹ BHXH bắt buộc hạch toán theo quỹ thành phần : quỹ ốm đau thai sản, quỹ tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp, quỹ hu trÝ vµ tư tt, q BHXH tù ngun vµ quỹ bảo hiểm thất nghiệp Để đảm bảo quỹ hu trí tử tuất cân đối lâu dài , luật BHXH xác định lộ trình tăng mức đóng ng ời lao động ngời sử dụng lao động.Từ năm 2010 trở tăng dần để đến năm 2014 mức đóng 22% tổng quỹ tiền lơng tiền công ( 16%) - luật BHXH quy định trách nhiệm ngời sử dụng lao động trả kịp thời chế độ ốm đau, thai sản cho ngời lao động, hàng tháng, ngời sử dụng lao động đóng 3% tổng quỹ tiền lơng, tiền công vào quỹ ốm đau thai sản, ngời sử dụng lao động giữ lai 2% để trả cho ngời lao ®éng ®đ ®iỊu kiƯn hëng chÕ ®é èm ®au, thai sản thực toán hàng quỹ với tổ chức BHXH - Luật BHXH quy định tiền lơng, tiền công tháng đóng BHXH thấp mức lơng tố thiểu chung cao 20 tháng lơng tối thiểu chung - Thứ sáu : luật quy định rõ cáchành vi nghiêm cấm, hành vi vi phạm pháp luật BHXH hình thức xử lý vo phạm Bên cạnh đó, luật quy định thủ tục để tham gia hởng chế độ BHXH Nội dung BHXH: 5.1 Đối tợng tham gia: + Ngời lao đông: Ngời làm việc theo hợp đồng lao động không xác định rõ thời hạn, hợp đồng lao động đủ tháng trở lên Cán bộ, công chức nhà nớc, công nhân quốc phòng, công an nhân dân, ngời làm việc đoàn thể, tổ chức đảng, cán công tác quan quyền địa phơng Ngời lao động làm việc văn phòng đại diện công ty nớc tổ chức chình phủ hoạt động Việt Nam + Ngời sử dụng lao động: quan nhà nớc, đơn vị hành chủ có trả tiền hay không Lúc đầucác hợp tác xÃ, cá nhân có thuê muớn lao động từ 10 ngời trơ lên 5.2 Các chế độ BHXH Bảo hiểm xà hội bắt buộc: Chế độ ốm đau: -Làm việc điều kiện bình thờng : 30 năm đóng BHXH đợc nghỉ tối đa 60 ngµy ( hiƯn lµ 50 ngµy ) Lµm viêc điều kiện nặng nhọc , độc hại : 30 năm đóng BHXH đợc nghỉ tối đa 70 ngµy ( hiƯn lµ 60 ngµy) - Con díi tuổi bị ốm đau, trờng hợp cha mĐ cïng tham gia BHXH, nÕu mét ngêi ®· hÕt thời hạn hởng chế độ mà ốm đau ngời đợc hởng chế độ theo quy định ( hiƯn kh«ng cã) - Kh«ng khèng chÕ sè lợng dới tuổi bị ốm đau, phải nghỉ việc để chăm sóc ( hởng trợ cấo thứ nhât thứ hai) -Mức hởng chế độ đau dài ngày, quy định số tiền hởng theo tỷ lệ quy định thấp mức lơng tối thiểu chung tính mức lơng tối thiểu chung( không có) Việc nghỉ dỡng sức- phục hồi sức khỏe đợc thực ngêi lao ®éng sau thêi gian hëng chÕ ®é ốm đau theo quy định tối đa năm mà sức khoẻ yếu( quy định này) Chế độ thai sản - Trong thời gian mang thai, lao động nữ đợc nghỉ việc để khám thai lần ( lần ) Sau sinh , bÞ chÕt : nÕu dới 60 ngày tuổi mẹ đợc nghỉ việc 90 ngµy tÝnh tõ ngµy sinh ( hiƯn lµ 75 ngày), tính từ 60 ngày trở lên mẹ đợc nghỉ 30 ngày ngời mẹ đợc nghỉ 30 ngµy ( hiƯn lµ 15 ngµy) - Ngêi chồng tham gia BHXH, ngời vợ không tham gia BHXH ngời vợ tham gia BHXH, ngời chồng không tham gia BHXH ngời tham gia BHXH nÕu sau sinh ngêi mĐ chÕt, th× ngêi cha ngời trực tiếp nuôi dỡng đợc hởng chế độ thai sản đến đủ tháng tuổi Lao động nữ sinh ngời lao động nhận nuôi dới tháng tuổi đợc trợ cấp lần tháng lơng tối thiểu chung cho ( quy định trợ cấp lần tháng tiền lơng đóng BHXH) - Bỏ đối tợng lao động nữ làm công việc nặng nhọc, độc hai sinh đợc nghỉ việc tháng ( theo quy định điều 113 luật lao động quy định không đợc sử dụng lao động nữ làm công tác nặng nhọc, nguy hiểm tiếp xúc vơí chất độc hại ảnh hởng trực tiếp tới chức sinh đẻ nuôi - Quy định ngời lao động nữ sinh ngời lao động nhận nuôi dới tháng tuổi phải đóng BHXH đủ tháng trở lên thời gian 12 tháng trớc nghỉ sinh nhận nuôi con, mức hởng chế độ thai sản 100% mức bình quân tiền lơng, tiền công tháng đóng BHXH tháng liền kề trớc thai sản , quy định mức tối đa tiền lơng, tiền công đóng BHXH 20 tháng lơng tối thiểu chung - Trợ cấp nghỉ dìng søc , phơc håi søc kh : møc hëng tăng so với ( mức hởng tính theo mức tuyệt đối 50.000 đồng/ ngày nghỉ nhà 80.000 / ngày nghỉ tập trung), quy định luật tính theo mức lơng tối thiểu chung ( 0,25 0.4 lơng tối thiểu chung) Chế ®é tai n¹n lao ®éng – bƯnh nghỊ nghiƯp: ( TNLD- BNN) -Mức hởng trợ cấp tai nạn lao động _ bệnh nghề nghiệp lần, hàng tháng đợc tính toàn theo lơng tối thiểu chung tơng ứng với khoảng mức suy giảm khả lao động ( 10% cho khoảng) - Luật BHXH quy định mức hởng trợ cấp lần hàng tháng chế độ TNLD BNN với tỷ lệ suy giảm khả lao động đợc tính theo lơng tối thiêủ chung Ngoài ra, đợc hởng thêm tính theo số năm đà đóng BHXH tiền lơng, tiền công đóng BHXH tháng liền kề trớc nghỉ việc để điều trị - Quy định mức trợ cấp chết tai nạn lao động hởng theo chế độ tử tuất đợc trợ cấp 36 tháng lơng tối thiểu chung ( 24 tháng) - Trợ cấp phục vụ: tỷ lệ thơng tật 81 % trỏ lên số trờng hợp (liệt cột sống mù hai mắt, cụt ,liệt hai chi, bệnh tâm thần) đợc hởng trợ cấp phục vụ hàng tháng b»ng møc l¬ng tèi thiĨu chung ( hiƯn b»ng 0,8 mức lơng tối thiểu chung) Chế độ tử tuất: - Quy định trợ cấp mai táng 10 tháng lơng tối thiểu chung ( tháng) - Quy định mức trợ cấp tuất lần : ®èi víi ngêi tham gia BHXH , b¶o lu thêi gian đóng BHXH mà chết tính theo số năm đà đóng BHXH, năm tính 1,5 tháng mức bình quân tiền lơng , tiền công đóng BHXH ( quy định năm tính 0,5 tháng khống chế tối đa 12 tháng - Đối với ngời hởng lơng hu chết, quy định chết tháng đầu hởng lơng hu tính 48 tháng lơng hu hởng, chết vào tháng sau hởng thêm tháng lơng hu mức trợ cấp giảm 0,5 tháng lơng hu , mức trợ cấp thấp tháng lơng hu có ( chết năm thứ : hởng 12 tháng lơng hu , sau từ năm thứ trở đI thêm năm hởng trừ đI tháng, tối thiểu mức hởng tháng) Nh ngời có thời gian đà hởng lơng hu mà bị chết thân nhân 0,5 mức lơng tối thiểu chung (hiƯn b»ng 0,4 møc l¬ng tèi thiĨu chung ) - Quy đinh số thân nhân đợc hởng trợ cấp tuất hàng tháng không ngời, thân nhân có từ ngời chết trở lên đợc hởng lần mức trợ cấp hàng tháng ( quy định này) -Quy định thân nhân bố, mẹ, vợ chồng cha đủ 55 nữ 60 nam thu nhập thu nhập thấp mức lơng tối thiểu chung 15 tuổi 18 tuổi mà bị suy giảm khả lao động từ 81% trở lên đợc hởng trợ cấp tuất hàng tháng ( không có) -Quy định trợ cấp tuất hàng tháng thân nhân ngời hởng trợ cấp TNLD BNN hàng tháng chết với mức suy giảm khả lao động từ 61% trở lên ( mức suy giảm khả lao động từ 31% trở lên) Chế độ hu trí: -Quy định đủ 20 năm đóng BHXH trở lên đợc hởng chế ®é hu trÝ ®đ ®iỊu kiƯn vỊ ti ®êi ( đủ 15 năm trở lên) -Mức hởng trợ cấp lần nghỉ hu : Quy định mức trợ cấp lần đợc tính theo số năm đóng BHXH kể từ năm thứ 31 trở nam năm thứ 26 trở nữ Cứ năm đóng BHXH đợc tính 0.5 tháng mức bình quân tiền lơng ,tiền công tháng đóng BHXH ( năm đóng BHXH đợc tính 0.5 tháng, nhng khống chế tối đa tháng lơng bình quân) -Quy định mức hởng BHXH lần đợc tính theo số năm đà đóng BHXH, năm tính 1.5 tháng mức bình quân tiền lơng, tiền công tháng đóng BHXH ( năm tính tháng) -Quy định tiền lơng, tiền công đà đóng BHXH để làm tính mức bình quân tiền lơng tiền công tháng đóng BHXH ngời lao động thuộc đối tợng không thực chế độ tiền lơng nhà nớc quy định đợc điều chỉnh sở số giá sin hoạt thời kỳ theo quy định phủ (hiện không co quy định này) -Quy định điều chỉnh lơng hu sở mức tăng số giá sinh hoạt tăng trởng kinh tế - Quy định tiền lơng, tiền công tháng đóng BHXH thấp mức lơng tối thiểu chung cao 20 tháng lơng tối thiểu chung, mức lơng h đợc khống chế tơng tự -Không quy định thu BHXH phụ cấp khu vực; Mức bình quân tiền lơng tháng đóng BHXH để tính lơng hu, trợ cấo BHXH lần ®èi víi ngêi lao ®éng thc ®èi tỵng thùc hiƯn chế độ tiền lơng nhà nớc quy định theo thời điểm tham gia BHXH: trớc ngày 01/01/1995 bình quân năm cuối trớc nghỉ hu : từ 01/01/1995 đến 31/12/2000 bình quân năm cuối; từ 01/01/2001 đến 31/12/2006 bình quân năm cuối ; từ 01/01/2007 trở bình quân 10 năm cuối Bảo hiểm xà hội tự nguyện: bao gồm hai chế độ hu trí tử tuất Bảo hiểm thất nghiệp: Đây hình thức bảo hiểm đợc đa vào lt cïng víi b¶o hiĨm x· héi tù ngun