Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh nhnoptnt tỉnh điện biên

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CHU VĂN AN KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH *** CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH ĐIỆN BIÊN GVHD : Th.S HỒNG MINH CHÂU SINH VIÊN : VÕ THỊ VÂN ANH LỚP : 07CK1 NGÀNH : TÀI CHÍNH _ NGÂN HÀNG Điện Biên Ngày 22/03/2010 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Minh Châu LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hướng đổi kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam trình đổi mới, đạt thành công định Xu hội nhập, cạnh tranh ngày diễn gắt Đặt hệ thống ngân hàng Việt Nam trước vận hội khó khăn phải đối mặt Hoạt động ngân hàng đạt kết tốt tạo điều kiện lớn cho kinh tế phát triển ngược lại ngân hàng hoạt động hiệu ảnh hưởng trầm trọng tới phát triển kinh tế, thẩm chí kinh tế giới Xác định tầm quan trọng tín dụng vai trị ngân hàng Chính phủ NHNN Việt Nam có nhiều giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng chất lượng tín dụng toàn hệ thống NHTM Việt Nam Mặc dù có nhiều cố gắng nợ tồn đọng từ năm khác chưa xử lý hết khoản hạn phát sinh Năm 2001 , theo thống kê NHNN Việt Nam nợ hạn NHTM Việt Nam 11% Đây trở ngại lớn cản trở phát triển ngân hàng Để phát triển ổn định bền vững địi hỏi hệ thống NHTM Việt Nam cần tiếp tục đổi Hoà vào nhịp đổi toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên có đổi đáng khích lệ Tuy nhiên, nhìn vào kết hoạt động năm gần thấy có số vấn đề cần phải khắc phục thời gian tới, tình trạng dư nợ tín dụng ngắn hạn có tỷ trọng ngày giảm tổng dư nợ, số tuyệt đối có tăng lên năm gần Số nợ xấu tồn đọng từ năm trước tích cực xử lý chưa đạt yêu cầu, nợ hạn phát sinh, tình trạng nợ khoanh chiếm tỷ trọng cao tổng nợ hạn Để bắt kịp với đổi nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên điều cần thiết để để chi nhánh phát triển vững Xuất phát từ hoàn cảnh phát triển kinh tế thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên, em nghiên cứu tìm hiểu tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên với để tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên” Bài viết tập trung nghiên cứu tiêu đánh Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Minh Châu giá chất lượng tín dụng ngắn hạn, tập trung vào vấn để liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên Đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên” Kêt cấu đề tài gồm chương: Chương 1: sớ lí luận chất lượng tín dụng ngắn hạn Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Điện Biên Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Minh Châu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngắn hạn 1.1.1 Khái niệm phân loại Khái niệm: Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (cịn gọi tín dụng ngân hàng) Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hưởng theo nhiều nghĩa khác nhau: quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiêu theo nghĩa sau: + Xét góc độ dịch chuyển quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp dịch chuyển quỹ từ người cho vay sang người vay + Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả hai chủ thể Như công ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán hàng chuyển giao hàng cho bên mua sau thời gian định theo thỏa thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định người vay phải toán vốn gốc lãi + Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến đảm bảo, quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng + Giá trị hồn trả thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi gốc Để thực nguyên tắc phải xác định lãi xuất danh nghĩa lơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác lãi xuất thực phải dương (Lãi suất thực = Lãi xuất danh nghĩa- Tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên, lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nhau, nên số trường hợp Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hồng Minh Châu cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp tỷ lệ lạm phát, ngoại lệ tồn thời gian ngắn + Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp động tín dụng, khế ước thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn  Phân loại: - Tín dụng cho vay tồn nhiều hình thức, nhiều tên gọi Tuy nhiên, vào số tiêu thức khác để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới số cách phân chia mà Ngân hàng thường sử dụng phân tích đánh giá a) Phân loại theo thời hạn tín dụng Theo cách tín dụng ngân hàng phân làm loại: Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, vay cho sinh hoạt cá nhân Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm loại tín dụng thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến biến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: khoản tín dung có thời gian từ năm trở lên Loại tín dụng dùng để cung cấp vốn cho xây dựng như: Đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần bổ sung cho vốn lưu động b) Phân loại theo mục đích : Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng phân chia đa dạng phong phú: - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực - Cho vay Nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, giống, lao động, Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Minh Châu - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày Ngân hàng cho vay để trang trải khoản chi phí thơng thường đời sống thơng dụng tên gọi tín dụng tiêu dùng phát hành thẻ tín dụng ví dụ - Thuê mua loại tín dụng khác c) Phân loại theo đảm bảo - Cho vay không bảo đảm: loại cho vay không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba Việc cho vay dựa uy tín Đối vói khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu Ngân hàng cấp tín dụng mà khơng địi hỏi nguồn thu nợ bổ xung - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay Ngân hàng cung cấp với điều kiện phải có tài sản chấp cần có bảo lãnh bên thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao Ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ xung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn nhằm bù lại khoản tiền vay trường hợp người vay khơng có khả trả nợ d) Phân loại theo đối tượng tín dụng : Theo tiêu thức tín dụng chia làm loại * Tín dụng lưu động: loại cấp phát để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế cho vay để dự trữ hàng hoá xí nghiệp, thương nghiệp, bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời - Loại chia làm loại: + Cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất + Cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu, với thời hạn cho vay ngắn hạn * Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng cấp phát để hình thành tài sản cố định Loại thường đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng cơng trình Thời hạn cho vay loại trung dài hạn e) Phân loại theo phương thức hoàn trả tiền vay : Theo cách khoản cho vay hồn trả theo hai cách Cách thứ trả lần vốn gốc lãi đến hạn Hai khoản tiền vay trả làm nhiều lần theo nhiều kỳ Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Minh Châu f) Phân loại theo xuất xứ vốn vay : Có loại ngân hàng trực tiếp cho vay, có loại cho vay gián tiếp tức ngân hàng mua lại nợ từ chủ nợ khác g) Phân loại theo hình thức giá tự có : Một cho vay tiền, loại cho vay chủ yếu ngân hàng thực kỹ thuật khác Hai cho vay tài sản - loại áp dụng phổ biến hình thức tài trợ thuê mua h) Phân loại theo thành phần kinh tế : - Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh - Tín dụng thành phần kinh tê quốc doanh 1.1.2 Vai trị tín dụng ngắn hạn Tín dụng trở thành phần thiếu sống Tín dụng góp phần làm ổn định phát triển sản xuất kinh tế, tổ chức cá nhân Cũng loại tín dụng khác, tín dụng ngắn hạn có vai trị quan trọng Đặc biệt, bối cảnh Việt Nam nước giai đoạn phát triển tín dụng ngắn hạn có vai trị quan trọng Nó thể hiện: Đối với kinh tến Ngân hàng kinh tế với tư cách doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Với tư cách trung gian tài chính, kênh chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn hoạt động hiệu kinh tế Các kênh truyền dẫn vốn qua thị trường tài nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, bị cạnh tranh mạnh mãnh mẽ tổ chức tài phi ngân hàng tham gia vào thị trường như: Công ty Bảo hiểm, quỹ đầu tư, cơng ty tài Hoặc thị trường tiền tệ kênh dẫn huy động ngồn vốn giấy tờ có giá ngắn hạn Thị trường hoạt động linh hoạt cung cấp nguồn nguồn vốn lớn cho kinh tế Do tín dụng ngắn hạn ngày phát triển mạnh mẽ Đối với doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh liên tục Khơng có ăn khớp mặt thời gian khoản thu khoản chi doanh nghiệp nên thời điểm định, kinh tế có thời Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Minh Châu điểm kinh tế có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời cần bổ sung để đảm bảo tính sản xuất liên tục Đối với doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, công ty chế biến nông sản, doanh nghiệp xây lắp doanh nghiệp có vịng quay vốn lưu động chậm khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trị quan trọng việc giúp cho q trình sản xuất khơng bị gián đoạn Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn doanh nghiệp xuất hội kinh doanh thị trường, giúp doanh nghiệp tận dụng thời phát triển sản xuất Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu Một ngun tắc vay có hồn trả ngốc lẫn lãi sau thời gian định Do trả nợ hạn cho ngân hàng tạo lập uy tín việc thực hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu để trả nợ cho ngân hàng Như vậy, tín dụng ngân hàng yếu tố kích thích sản xuất doanh nghiệp, thúc đẩy đổi công nghệ cải tiến mẫu mã sản phẩm để rút ngắn chu kỳ sản xuất, đưa nhanh sản phẩm vào lưu thông, tạo lập chỗ đứng thị trường Đối với doanh nghiệp lớn, cơng việc sản xuất phát triển phần lớn vốn lưu động vay ngân hàng Nhiều doanh nghiệp cịn ký hợp đồng ứng trước để linh hoạt việc vay vốn, đáp ứng hội kinh doanh Do tính chất tín dụng ứng trước doanh nghiệp phải trả lãi kể phần dư nợ vay chưa sử dụng đến Do bắt buộc doanh nghiệp phải quay vốn nhanh tính tốn hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp cho ngân hàng Nói tóm lại, tín dụng ngắn hạn khơng giúp doanh nghiệp có nguồn bổ sung nguồn vốn lưu động mà động lực giúp doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trước để trả khoản nợ vay sau để phát triển doanh nghiệp Đối với ngân hàng Hoạt động tín dụng nói chung tín dụng ngắn hạn nói riêng đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đó cơng cụ để tạo nên lợi nhuận phòng chống rủi ro ngân hàng Trong trình hoạt động ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến vấn đề : Phải tạo Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Minh Châu nguồn thu bù đắp chi phí( chi phí huy động vốn, chi phí trả lương, chi phí quản lý Mặt khác phải đảm bảo khả khoản ngân hàng Tín dụng ngắn hạn giúp nhà quản trị giải vấn đề 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngắn hạn Để phục vụ việc quản lý khoản cho vay ngắn hạn, Ngân hàng thường phân loại tín dụng theo tiêu chí khác theo phương thức cho vay, theo mục đích sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo Theo mục đích sử dụng vốn vay, khoản vay ngắn hạn sử dụng với mục đích:  Cho vay mua hàng dự trữ : Đây mục đích sử dụng vốn vay tín dụng đời, thương nhân trước chưa thu tiền bán hàng họ cần có vốn để mua hàng mới, phải vay vốn Ngân hàng Kỳ hạn khoản vay thường tính từ lúc doanh nghiệp cần vốn để mua hàng thu tiền bán hàng trả nợ cho Ngân hàng Đây khoản cho vay truyền thống Ngân hàng, khoản cho vay chiếm 50% giá trị doanh mục cho vay Ngân hàng thương mại Cho vay vốn lưu động : Những khoản vay ngắn hạn thường doanh nghiệp sử dụng để đáp ứng mức sử dụng nhu cầu tín dụng thời kỳ cao điểm chu kỳ dự trữ, khoản thường dùng để mua hàng dự trữ ngồi cịn dùng để trả lương công nhân nộp thuế Kỳ hạn khoản vay thơng thường tính toán tương đương với chu kỳ kinh doanh doanh nghiệp, đảm bảo cung cấp vốn cho khách hàng thời kỳ cao điểm chu kỳ kinh doanh Cho vay ngắn hạn cơng trình xây dựng: Để tài trợ cơng trình xây dựng lớn người vay vốn thường vay vốn trung dài hạn, nhiên trình chờ giải ngân vốn, doanh nghiệp thường phải vay vốn ngắn hạn để phục vụ hoạt động xây dựng, thuê nhân công, mua thiết bị xây dựng, nguyên vật liêu Khi giai đoạn xây dựng kết thúc, doanh nghiệp sử dụng vốn giải ngân để trả cho khoản vay ngắn hạn sử dụng cơng trình để vay chấp dài hạn Kỳ hạn khoản vay tính tốn theo giải đoạn thi cơng khác nhau, dài năm Cho vay để kinh doanh chứng khốn: Người vay kinh doanh chứng khốn phủ chứng khốn tư nhân thường cần có giúp đỡ vốn ngắn hạn để mua chứng khoán trì doanh mục chứng khốn có bán Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Hoàng Minh Châu tới kì hạn phải tốn Những khoản vay kinh doanh chứng khốn phủ thường Ngân hàng sẵn sàng cho vay khoản cho vay có chất lượng cao, đảm bảo chứng khốn phủ mà nhà kinh doanh nắm giữ Thời hạn khoản vay ngắn hạn có vay qua đêm vài ngày Cho vay kinh doanh bán lẻ: Những đối tượng khách hàng loại vay kinh doanh bán lẻ người kinh doanh hàng hoá lâu bền tơ, đồ dùng gia đình Ngân hàng cho vay thơng qua việc hỗ trợ người tiêu dùng mua trả góp hàng hố hợp đồng trả góp Ngân hàng mua lại Ngồi Ngân hàng cho người bán lẻ vay để mua hàng sử dụng hàng hoá để làm vật chấp, loại hàng hoá bán thu tiền trả lại cho Ngân hàng Theo phương thức cho vay giai đoạn đầu hình thành, Ngân hàng thương mại thực cho vay ngắn hạn hình thức đơn giản cho vay trực tiếp để mua hàng, yêu cầu phát triển kinh tế hình thành nên nghiệp vụ khác chiết khấu thương phiếu, cho vay theo hạn mức ngày nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trở nên đa dạng phong phú nhằm đắp ứng nhu cầu khách hàng Ngân hàng thương mại trì số phương thức tín dụng ngắn hạn bản:  Chiết khấu thương phiếu: Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn khách hàng chuyển nhượng lại thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để đổi lấy số tiền mệnh giá thương phiếu trừ lãi chiết khấu phí hoa hồng, hình thức cho vay gián tiếp khâu tốn q trình kinh doanh doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường, mua bán chịu hàng hoá hành vi thương mại phổ biến xuất phát từ nhiều mục đích khác cung cầu tín dụng, mục đích khuyến mại hay để cạnh tranh thâm nhập chiếm lĩnh thị trường Trong mua, bán chịu hàng hoá bên bán giao hàng chuyển quyền sở hữu cho bên mua chưa nhận tiền mà nhận giấy nợ chờ toán Giấy nợ hố đơn hàng hố trả chậm thương phiếu, trường hợp giấy nợ chưa đến hạn toán người bán lại cần tiền để đáp ứng nhu cầu kinh doanh họ nhường lại cho Ngân hàng mà không cần đợi đến lúc đáo hạn Cho vay trực tiếp: gồm số nghiệp vụ cho vay theo hạn mức, thấu chi , cho vay lần Võ Thị Vân Anh_ 07CK1 MSSV: 071C640001