Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại nhno ptnt sóc sơn

1 Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện tồn cầu hóa trở thành xu khách quan tất yếu giới với trọng tâm mở kinh tế tạo điều kiện mở rộng không gian để phát triển thực việc kết hợp nội lực với sức mạnh quốc tế Đây hội nh thử thách doanh nghiệp Việt Nam Ngân hàng loại hình doanh nghiệp đặc biệt khơng nằm ngồi hội thách thức môi trường kinh doanh Để cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài, ngân hàng Việt Nam cần quan tâm đến hoạt động kinh doanh mình, đồng thời nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng, quan hệ tín dụng quan hệ chủ yếu định hoạt động nguồn sinh lợi chủ yếu, chiếm tới 60-70% lợi nhuận ngân hàng, định tồn tại, phát triển ngân hàng Đây nơi đáp ứng vốn cho doanh nghiệp, khơng có nhu cầu vốn trung – dài hạn để đổi cơng nghệ, nhà xưởng máy móc, doanh nghiệp ln có nhu cầu vay vốn ngắn hạn để bổ sung cho nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời gặp khó khăn việc tốn với khách hàng, trả lương cho công nhân, mở rộng sản xuất mùa vụ… Hoạt động tín dụng ngắn hạn có tầm quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng cần có biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Sóc Sơn chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam, mét NHTM lớn nước ta đóng vai trị quan trọng cơng phát triển chung đất nước Hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn Trần Ngọc TháI 7B4 Líp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt tổng dư nợ chi nhánh Song song với việc mở rộng qui mô tín dụng ngắn hạn vấn đề quan trọng nâng cao chất lượng khoản tín dụng để đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, giảm thiểu rủi ro, tổn thất xảy Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, trình thực tập, em lựa chọn đề tài: “Một sè giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn NHNo&PTNT Sóc Sơn” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: - Nghiên cứu hệ thống lý luận tín dụng chất lượng tín dụng nói chung cịng nh tín dụng ngắn hạn chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng - Phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn NHNo&PTNT Sóc Sơn, từ đánh giá kết đạt được, tìm tồn nguyên nhân tồn - Đề xuất giải pháp dựa thực trạng trình bày, đưa kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn NHNo&PTNT Sóc Sơn Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp nh: Duy vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp tổng hợp, thống kê, kế toán, so sánh…đồng thời sử dụng số liệu thu thập qua nhiều năm Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu đề tài đề cập đến chất lượng tín dụng ngắn hạn góc độ túy cho vay ngắn hạn hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Sóc Sơn thời gian thực tập từ 07/03/2011 đến 03/06/2011 có hạn nên em xin khơng đề cập đến phạm trù cịn lại tín dụng ngắn hạn Kết cấu chun đề: Ngồi phần mở đầu phần kết luận, chuyên đề chia thành phần: Trần Ngọc TháI 7B4 Líp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt Chương 1: Cơ sở lý luận tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Sóc Sơn Chương 3: Một sè giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn NHNo&PTNT Sóc Sơn Trần Ngọc TháI 7B4 Líp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: NHTM TCTD kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả gốc lẫn lãi sử dụng số tiền cho vay, đầu tư, thực nghiệp vụ chiết khấu, làm phương tiện toán dịch vụ khác ngân hàng Trong kinh tế thị trường nay, NHTM trở nên đặc biệt quan trọng việc làm cầu nối trung gian chủ thể thừa vốn chủ thể thiếu vốn Trong kinh tế thị trường cần thiết phải có tồn phát triển tín dụng Bởi vốn q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hoạt động tuần hoàn theo giai đoạn: dự trữ - sản xuất – tiêu thụ Để trình sản xuất diễn bình thường liên tục địi hỏi nguồn vốn ổn định Do đặc điểm chu chuyển tuần hoàn vốn có lúc thừa, có lúc thiếu, xét tồn xã hội đơn vị thiếu vốn đơn vị khác thừa vốn Do phải điều hòa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh sử dụng vốn hiệu Đó ngun nhân sở để tồn phát triển tín dụng Tùy theo góc độ nghiên cứu mà xác định nội dung thuật ngữ tín dụng: Trần Ngọc TháI 7B4 Líp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chun đề tốt Tín dơng (credit) xuất phát từ chữ Latinh credo (tín dụng, tín nhiệm) Trong thực tế sống, thuật ngữ hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau: - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả hai chủ thể - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ: TÝn dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn; nh từ tín dụng tuần hoàn loại cho vay cụ thể Vậy tín dụng hiểu nh sau: Tín dơng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu lượng giá trị lớn ban đầu 1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng: Dựa vào trình vận động tín dụng, khách hàng mối quan hệ q trình tái sản xuất hội ta thấy chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quan hệ tín dụng Trần Ngọc TháI 7B4 Líp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay phải cấp sở cam kết hoàn trả vơ điều kiện 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng: Để đáp ứng tốt nhu cầu khác khách hàng quản lý hiệu khoản vay, NHTM thường phân loại tín dụng theo số tiêu thức định 1.1.3.1 Dựa vào mục đích sử dụng tiền vay - Cho vay bất động sản - Cho vay công nghiệp thương mại - Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nh phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia sóc, lao động, nhiên liệu… - Cho vay định chế tài bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác, - Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê: Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc – thiết bị 1.1.3.2 Dựa vào thời hạn tín dụng - Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân, Trần Ngọc TháI 7B4 Líp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt - Cho vay trung hạn: Theo quy định ngân hàng nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước… - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 – 30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dung nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dung xí nghiệp 1.1.3.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay phải có tài sản chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng thay nguồn trả nợ thứ trường hợp nguồn tốn thứ khơng có khả tốn 1.1.3.4 Dựa vào phương pháp hồn trả - Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Loại tín dụng áp dụng khoản tiền vay giá trị lớn thời hạn dài Trần Ngọc TháI 7B4 Líp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt - Tín dơng phi trả góp: Là loại tín dụng mà người vay tốn lần theo định kỳ thỏa thuận Loại tín dụng áp dụng với khoản vay có giá trị nhỏ thời hạn ngắn - TÝn dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà người vay hồn trả lúc có thu nhập, ngân hàng khơng Ên định thời hạn, hình thức thường áp dụng vay thấu chi, cho vay thẻ tín dụng 1.1.3.5 Dựa vào xuất xứ tín dụng - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn 1.1.3.6 Dựa vào hình thái giá trị tín dơng - Tín dụng tiền: Là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng tiền (cịn gọi cho vay) - Tín dụng tài sản: Là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng tài sản Hình thức tín dụng cho th tài - Tín dụng uy tín: Là hình thức tín dụng khơng có hình thái giá trị cụ thể, mà bằn guy tín Hình thức bảo lãnh ngân hàng 1.2 Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ truyền thống NHTM, chiếm tỷ trọng lớn hình thức tín dụng Tín dụng ngắn hạn thực nhiều hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động, chiết khấu giấy tờ có giá…Tuy nhiên hình thức phổ biến cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung thiếu hụt vốn lưu động 1.2.1 Đặc trưng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn: 1.2.1.1 Thời gian thu hồi vốn nhanh Trần Ngọc TháI 7B4 Líp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt Đặc điểm khác biệt tín dụng ngắn hạn tín dụng trung – dài hạn thời hạn cho vay - Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng không vượt qua 12 tháng - Tín dơng trung – dài hạn: Thời hạn cho vay xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vốn cho vay Tín dụng ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt trình sản xuất kinh khách hàng Khi kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh, vốn giải phóng hình thái tiền tệ khách hàng phải trả vốn vay cho ngân hàng Trên thực tế, thời gian vòng luân chuyển vốn lưu động thường nhanh 12 tháng, dẫn đến thời hạn tín dụng ngắn hạn NHTM ngắn tương ứng 1.2.1.2 Là nghiệp vụ truyền thống chủ yếu NHTM Điều xuất phát từ chức NHTM vay cho vay Trong nguồn vốn vay đem lại hiệu cao chi phí thấp nguồn vốn huy động ngắn hạn nên để đảm bảo khả tốn NHTM cho vay chủ yếu ngắn hạn Trong cấu NHTM, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn từ 60 – 80% tổng dư nợ 1.2.1.3 Hình thức cho vay phong phó Do việc thiếu vốn doanh nghiệp chu kỳ sản xuất kinh doanh mang tính chất tạm thời đơi không dự báo trước nên để đáp ứng nhu cầu cần đa dạng khách hàng, để góp phần phân tán rủi ro đồng thời để tăng cường sức mạnh cạnh tranh thị trường tín dụng, NHTM khơng ngừng Trần Ngọc TháI 7B4 Líp 10 Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chuyên đề tốt phát triển đa dạng hóa hình thức tín dụng ngắn hạn như: nghiệp vụ tín dụng ứng trước, thấu chi, chiết khấu, nghiệp vụ factoring… 1.2.1.4 Mục đích đối tượng Khác với tín dụng trung – dài hạn chủ yếu dùng cho nhu cầu TSCĐ, đầu tư cho dự án lớn có thời gian tương đối dài, tín dụng ngắn hạn dùng để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp chủ yếu hàng tồn kho khoản phải thu 1.2.1.5 Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay phụ thuộc vào yếu tố: - Mức lãi suất chung thị trường - Số tiền vay: Tùy thuộc khoản tín dụng có quy mô lớn hay nhá - Thời hạn vay - Loại khách hàng 1.2.1.6 Rủi ro tín dụng ngắn hạn Vì thời hạn khoản tín dụng ngắn hạn ngắn nên rủi ro thấp tín dụng trung – dài hạn Đa số khoản tín dụng trung – dài hạn có tài sản bảo đảm cịn có khoản tín dụng ngắn hạn có khơng 1.2.2 Các hình thức tín dụng ngắn hạn phổ biến NHTM Việt Nam: 1.2.2.1 Chiết khấu giấy tờ có giá Chiết khấu việc NHTM mua lại giấy tờ có giá ngắn hạn chưa đến hạn toán khách hàng theo giá trị tại thời điểm mua nhỏ mệnh giá giấy tờ có giá Đây hình thức cung cấp tín dụng gián tiếp hình thức cấp tín dụng an tồn ngân hàng có quyền truy địi khách hàng xin chiết khấu người phát hành khả tốn Các cơng cụ chuyển nhượng chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng phát hành Việt Nam nước khác chuyển Trần Ngọc TháI 7B4 Líp