Một số vấn đề pháp luật bảo hiểm tiền gửi ở việt nam hiện nay

Khóa luận tốt nghiệp Mục lục Trang Lời mở đầu Chơng I: Một số vấn đề bảo hiểm tiền gửi 1.1 Sự hình thành bảo hiểm tiền gửi Thế giới Việt Nam 1.1.1 Vài nét bảo hiểm tiền gửi Thế giới Việt Nam 1.1.2 Mô hình bảo hiểm tiền gửi Thế giới Việt Nam 10 1.2 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi 13 1.3 Mục tiêu bảo hiểm tiền gửi 15 1.4 Vai trò bảo hiểm tiền gửi 15 1.5 Khái niệm pháp luật bảo hiểm tiền gửi 18 Chơng II Một số VấN Đề pháp luật Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 20 HIệN NAY 2.1 Vị trí cÊu cđa tỉ chøc B¶o hiĨm tiỊn gưi 20 2.1.1 Vị trí pháp lý Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam mối quan hệ Bảo hiểm tiền gửi với quan Nhà nớc khác 20 2.1.2 Cơ cÊu tỉ chøc cđa B¶o hiĨm tiỊn gưi ViƯt Nam 22 2.1.3 Nội dung quyền nghĩa vụ b¶n cđa B¶o hiĨm tiỊn gưi ViƯt Nam 23 2.2 Các quy định điều chỉnh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi 29 2.3 Các quy định chủ thể đợc hởng quyền lợi bảo hiểm 2.4 Các quy định loại tiền gửi hạn mức tối đa đợc bảo hiểm, 32 34 mức phí bảo hiểm tiền gửi 2.4.1 Các loại tiền bảo hiểm 34 2.4.2 Hạn mức tiền gửi tối đa đợc bảo hiểm 35 2.4.3 Møc phÝ b¶o hiĨm tiỊn gưi 37 2.5 Sù kiện bảo hiểm thủ tục chi trả bảo hiểm 40 Phạm Thị Vân Anh Khóa luận tốt nghiệp 2.5.1 Sù kiƯn b¶o hiĨm 40 2.5.2 Thđ tơc chi trả bảo hiểm 40 Chơng III Những kiến nghị hoàn thiện pháp luật Bảo hiểm 43 tiền gửi Việt Nam 3.1 Chđ thĨ tham gia quan hƯ b¶o hiĨm tiỊn gưi ViƯt Nam 43 3.1.1 VỊ tỉ chøc nhËn b¶o hiĨm tiỊn gưi 43 3.1.2 VỊ tỉ chøc tham gia bảo hiểm tiền gửi 45 3.2 Về hạn mức tiền gửi tối đa đợc bảo hiểm, mức phí bảo hiĨm 46 tiỊn gưi 3.3.VỊ sù kiƯn b¶o hiĨm tiỊn gửi thủ tục chi trả bảo hiểm 47 3.3.1 Sù kiƯn b¶o hiĨm tiỊn gưi 47 3.3.2 Thđ tơc chi trả bảo hiểm tiền gửi 48 3.4 Thông tin tíi ngêi gưi tiỊn 49 3.5 VỊ c¬ quan cã thẩm quyền giải tranh chấp phát sinh 50 lÜnh vùc b¶o hiĨm tiỊn gưi KÕt ln 51 Tài liệu tham khảo 52 Phạm Thị Vân Anh Khóa luận tốt nghiệp Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Nghị Đại hội Đảng lần thứ IX Chiến lợc phát triển kinh tế xà hội năm 2001 2010 đà nhấn mạnh: Phải đảm bảo phát triển an toàn, lành mạnh thị trêng tµi chÝnh tiỊn tƯ toµn bé nỊn kinh tế, theo nhiệm vụ trớc mắt Hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng{1,tr.197} Để thực nhiệm vụ này, việc nghiên cứu hoàn thiện pháp luật bảo hiểm tiền gửi thiết chế hình thành Việt Nam an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng việc làm cần thiết Việt Nam nớc có kinh tế chậm phát triển bớc chuyển đổi từ kinh tế tËp trung sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng cã sù điều tiết Nhà nớc theo định hớng xà hội chđ nghÜa Tríc xu thÕ më cưa vµ héi nhËp kinh tế quốc tế phạm vi toàn cầu, thách thức to lớn kinh tế chậm phát triển nh Việt Nam Hoạt động ngân hàng Việt Nam hệ thống Ngân hàng Việt Nam đứng trớc thách thức quy luật thị trờng đầy rủi ro hoạt động kinh doanh đe dọa ổn định ngân hàng nói riêng hệ thống ngân hàng nãi chung NhËn thøc râ tÇm quan träng cđa viƯc đảm bảo an toàn lạnh mạnh cho hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng, ngăn ngừa đổ vỡ hàng loạt tổ chức tín dụng, nh để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, ngày 01/09/1999 Chính phủ đà ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP bảo hiểm tiền gửi, sở pháp lý cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đời, bảo hiểm tiền gửi đợc coi thiết chế, công cụ việc đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Việt Nam Tiếp theo đó, ngày 09/11/1999 Thủ tớng Chính phủ đà ban hành Quyết định 218/1999/QĐ-TTg việc thành lập Bảo Phạm Thị Vân Anh Khãa ln tèt nghiƯp hiĨm tiỊn gưi ViƯt Nam; NghÞ định số 109/2005/NĐ- CP sửa đổi bổ sung số điều nghị định số 89 Nh vậy, với đời hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam pháp luật bảo hiểm tiền gửi đợc hình thành nhằm điều chỉnh quan hệ phát sinh lĩnh vực bảo hiểm tiền gửi Tuy pháp luật đà hoàn thiện mức độ định nh ng pháp luật bảo hiểm tiền gửi giai đoạn nhiều hạn chế, bất cập: quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi cha thống nhất, đồng bộ, cha đầy đủ không rõ ràng nên đà gây khó khăn cho việc áp dụng quy định bảo hiểm tiền gửi vào thực tiễn Điều đặt yêu cầu phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện hệ thống pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đạt đợc hiệu quả, thực đợc mục tiêu trọng tâm đảm bảo ổn định cho hệ thống tài chính, lý tác giả đà chọn đề tài Một số vấn đề pháp luật Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam để nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu đề tài quy định hành pháp luật điều chỉnh hoạt ®éng b¶o hiĨm tiỊn gưi ë ViƯt Nam, mèi quan hệ quy định tổng thể hệ thống pháp luật tài ngân hàng tác động hệ thống pháp luật thực tiễn hoạt động bảo hiểm tiền gửi Phơng pháp nghiên cứu Khoá luận lấy chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử làm sở phơng pháp luận để nghiên cứu thực đề tài này.Các phơng pháp cụ thể đợc sử dụng việc nghiên cứu thực khoá luận gồm: phơng pháp thống kê, phân tích, so sánh tổng hợp nhằm làm sáng tỏ vấn đề đặt trình nghiên cứu đề tài Bố cục khoá luận Ngoài lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khoá luận gồm chơng Chơng I Một số vấn đề Bảo hiểm tiền gửi Chơng II Một số nội dung pháp luật hành Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thực tiễn áp dụng Chơng III Những kiến nghị hoàn thiện pháp luật Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Phạm Thị Vân Anh Khóa luận tốt nghiệp Chơng I: Một số vấn đề bảo hiểm tiền gửi 1.1 Sự hình thành bảo hiểm tiền gửi Thế giới Việt Nam 1.1.1 Vài nét bảo hiểm tiền gửi Trên Thế giới, an toàn kinh doanh yêu cầu thiết hoạt động tổ chức tín dụng Để đảm bảo an toàn kinh doanh tổ chức tín dụng, nhà nớc đa quy định pháp luật an toàn kinh doanh cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng, vÝ dơ nh giíi hạn cho vay khách hàng; tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn qua nhằm bảo đảm độ an toàn cho hoạt động tổ chức tín dụng Trên thực tế, biện pháp đà hạn chế đợc phần rủi ro, tạo môi trờng ổn định cho hoạt động tổ chức tín Phạm Thị Vân Anh Khóa luận tốt nghiệp dụng Tuy nhiên, dờng nh biện pháp cha đủ tạo niềm tin cho ngời gửi tiền nh đảm bảo an toàn đến møc cao nhÊt cho c¸c tỉ chøc tÝn dơng NhËn thức đợc ổn định tài lợi ích công chúng mà có ý nghĩa quan trọng kinh tế quốc gia nên việc bảo vệ tiền gửi từ lâu đà đợc nhiều quốc gia quan tâm Khi hoạt động bảo hiểm tiền gửi công khai cha đời bảo vệ tiền gửi đà đợc nhiều quốc gia thực dới hình thức bảo vệ ngầm Hình thức bảo vệ ngầm việc Ngân hàng Trung ơng hay Chính phủ có cam kết không công khai đảm bảo hoàn trả tiền gửi cho ngời gửi tiền có tợng đóng cửa ngân hàng xảy hay ngân hàng khả toán cho ngời gửi tiền Vì cam kết không công khai nên không hình thành hợp đồng bảo hiểm ngời gửi tiền, ngân hàng Ngân hàng Trung ơng hay Chính phủ quy định pháp luật cụ thể rõ ràng để điều chỉnh vấn đề Qua thực tế nhiều quốc gia nhận thấy việc đa lời đảm bảo thức đối víi ngêi gưi tiỊn r»ng sè tiỊn mµ hä gưi ngân hàng đợc hoàn trả ngân hàng mà họ gửi tiền bị phá sản biện pháp hữu hiệu để ổn định hệ thống ngân hàng bảo vệ ngời gửi tiền khỏi thiệt hại Đây tiền đề cho việc hình thành chế sách công khai việc bảo vệ tiền gửi từ yêu cầu bảo hiểm tiền gửi đà đời Bảo hiểm tiền gửi đợc xem nh lời đảm bảo công khai hữu hiệu để củng cố lòng tin công chúng, góp phần làm giảm khả ngời gửi tiền ngân hàng tình trạng tài lành mạnh ngân hàng cho dù có sở thực tế hay không, làm hạn chế khả ngời gửi tiền đổ xô rút tiền hàng loạt ngân hàng thực có đổ vỡ ngân hàng xảy đổ vỡ khó ảnh hởng dây truyền sang tổ chức tín dụng hoạt động lành mạnh khác Bảo hiểm tiền gửi lần Mỹ năm 1934 sau vụ vỡ nợ ngân hàng hàng loạt vào năm 1930-1933, Bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ (FDIC), FDIC quan thực việc bảo hiểm hoạt động ngân hàng Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ đà tạo lập trì niềm tin công chúng vào ngành ngân hàng thông qua việc bảo hiểm có mức ®èi víi tiỊn gưi cđa c«ng chóng hƯ thèng ngân hàng Tiếp theo FDIC, năm 1960, giới có thêm quốc gia thành lập bảo hiểm tiền gửi, năm 1970 có thêm quốc gia thành lập bảo hiểm tiền gửi Đến thập kỷ 90, cã tíi 30 hƯ thèng b¶o hiĨm tiỊn gưi đợc thành lập Việc tu chỉnh hệ thống bảo hiểm tiền gửi đợc thực phổ biến kể từ có Chỉ thị Liên Minh Châu Âu năm 1994 Tính đến đầu năm 2002, Phạm Thị Vân Anh Khóa luận tốt nghiệp giới đà có 74 hệ thống bảo hiểm tiền gửi{21;25} Đặc biệt, ngày 06/5/2002 Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Quốc tế đợc thành lập, có trụ sở Thụy Sỹ với tham gia nhiều hệ thống bảo biểm giới Điều đó, đánh dấu tầm quan trọng bảo hiểm tiền gửi đà đợc quốc gia quan tâm phát triển hoạt động bảo hiểm tiền gửi toàn giới nớc ta, đổ vỡ hệ thống quỹ tín dụng nhân dân vào cuối năm 80 đầu năm 90 kỷ trớc đà để lại hậu không tốt mặt kinh tế, trị xà hội khoảng thời gian dài sau Sau đổ vỡ Nhà nớc ngành ngân hàng đà nghĩ đến việc thiết lập mô hình bảo hiểm tiền gửi nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngời gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng, đảm bảo phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, ý tởng ban đầu đợc hình thành cách chậm chạp hạn chế mặt nhận thức nói chung nh khó khăn mặt tài Nhà nớc Việc bảo hiểm tiền gửi cho ngời gửi tiền thời điểm manh mún mang tÝnh chÊt t×nh thÕ, thĨ hiƯn qua viƯc míi có Bộ tài ban hành Quy tắc bảo hiểm trách nhiệm dân quỹ tín dụng nhân dân khoản tiền gửi có kỳ hạn Bảo Việt tổ chức thực nghiệp vụ Việc nghiên cứu tìm mô hình bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thực đợc nghiên cứu cách nghiêm túc từ năm 1997 Quốc hội thông qua hai đạo luật quan trọng lĩnh vực ngân hàng vào tháng 12 năm 1997 Luật ngân hàng nhà nớc Việt Nam Luật tỉ chøc tÝn dơng Sau nghiªn cøu kinh nghiƯm quốc tế, thuận lợi khó khăn Việt Nam, tháng 5/1998 Thủ tớng Chính phủ đà có văn giao trách nhiệm cho ngân hàng Nhà nớc phối hợp với Bộ, ngành liên quan xây dựng Nghị định Chính phủ bảo hiểm tiền gửi đề án thành lập tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Sau năm nghiên cứu khảo sát thẩm định, thông qua; ngày 01/09/1999 Chính phủ đà ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP bảo hiểm tiỊn gưi, ngµy 09/11/1999 Thđ tíng ChÝnh phđ ban hµnh Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg việc thành lập bảo hiểm tiỊn gưi ViƯt Nam Cïng víi sù ®êi cđa tổ chức bảo hiểm tiền gửi pháp luật bảo hiểm đợc hình thành, hàng loạt văn quy phạm pháp luật hớng dẫn bảo hiểm tiền gửi đời, tạo hành lang pháp lý cho bảo hiểm tiền gửi hoạt động có hiệu nh Thông t số 03/2000/QĐ-NHNN ngày 16/3/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn thi hành Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi; Quyết định số 75/2000/QĐ-TTg ngày 28/6/2000 Thủ tớng Chính phủ việc ban hành Điều lệ tổ chức hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Phạm Thị Vân Anh Khóa luận tốt nghiệp Nghị định 109/2005/ NĐ-CP Theo quy định pháp luật hành hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm bắt buộc Việc áp dụng chế độ bảo hiểm bắt buộc tiền gửi không nhằm xư lý rđi ro ®èi víi tỉ chøc nhËn tiỊn gửi, bảo vệ lợi ích ngời gửi tiền mà bảo vệ an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng, ổn định tiền tệ quốc gia 1.1.2 Mô hình bảo hiểm tiền gửi Thế Giới Việt Nam Hiện nay, giới có nhiều mô hình bảo hiểm tiền gửi, phù hợp với tảng pháp luật đặc điểm kinh tế, xà hội quốc gia Song phân thành hai loại chính, bao gồm: - Bảo hiểm tiền gửi mét tỉ chøc tµi chÝnh Nhµ níc, vÝ dơ nh Mỹ, Canada ; - Bảo hiểm tiền gửi tổ chức tơng hỗ nghề nghiệp t, ví dụ nh Đức, Thụy Sỹ ; Ngoài hai mô hình chủ yếu trên, có mô hình khác đợc kết hợp hai loại áp dụng theo nhiều mức độ khác Bảo hiểm tiền gửi tổ chức tài Nhà nớc: * Đặc trng chủ yếu: - Đợc Nhà nớc cấp vốn ban đầu thành lập - Thuộc sở hữu Nhà nớc, Nhà nớc chịu trách nhiệm giám sát, tra Sự can thiệp Nhà nớc vào loại hình tổ chức nµy lµ trùc tiÕp, mang tÝnh hµnh chÝnh – kinh tế, thể quan tâm Nhà nớc ®èi víi nh÷ng ngêi gưi tiỊn nhá - ViƯc chi trả tiền gửi đợc bảo hiểm hay áp dụng biện pháp hỗ trợ tài cho tổ chức tham gia bảo hiểm hoàn toàn quan bảo hiểm tiền gửi định - Tuy nhiên, quy mô can thiệp quan bảo hiểm tiền gửi có giới hạn, tùy thuộc vào thực lực tài bảo hiểm tiền gửi chi phí giới hạn theo luật định - Việc hỗ trợ, giám sát, xử lý quan bảo hiểm tiền gửi đợc thực với t cách Nhà nớc * Ưu điểm: mô hình việc tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc theo luật định nhằm bảo vệ ngời gửi tiền, đặc biệt ngời gửi tiền nhỏ cách trực tiếp Tổ chức bảo hiểm tiền gửi có quyền hạn nh quan trực thuộc Chính phủ, đợc ban hành quy định mang tính pháp lý, hoạt động tuân thủ quy tắc luật định, không phụ thuộc vào ngời quản lý, mang tính ổn định ngời đợc bảo hiểm Với tham gia trực tiếp Phạm Thị Vân Anh Khóa luận tốt nghiệp Nhà nớc, bảo hiểm tiền gửi tạo chế giám sát, đánh giá, phân loại tổ chức tín dụng, xử lý khó khăn tổ chức tín dụng, đồng thời nhận đợc hỗ trợ tài Chính phủ cần thiết * Nhợc điểm: mô hình thờng dựa chế cấp vốn trớc nên pháp luật bảo hiểm tiền gửi quốc gia có quy định hạn mức bồi thờng tối đa khách hàng gửi tiền sau tổ chức tín dụng thành viên thực bị phá sản Quá trình giải có vụ phá sản Ngân hàng xảy thờng phải tuân theo thủ tục rờm rà nhiều thời gian Bảo hiểm tiền gửi tổ chức tơng hỗ nghề nghiệp t: * Đặc trng chủ yếu: - Không có hỗ trợ vốn Nhà nớc thành lập mà vốn hoạt động ban đầu chủ yếu thành viên góp vốn cách thu phí thành viên nh mô hình bảo hiểm tiền gửi t nhân Đức, ý, Hà Lan, Thụy Sỹ - Nhà nớc không can thiệp trực tiếp mà định điều kiện pháp lý cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi thành lập hoạt động Tổ chức thuộc sở hữu Ngân hàng thành viên hiệp hội, hoạt động mang tính tơng hỗ lợi ích chung thành viên không mục tiêu kinh doanh chia lợi nhuận Sự can thiệp thể quan tâm thành viên hiệp hội đến ngời gửi tiền - Hiệp hội định cách chủ động để cứu vÃn tình hình chủ động can thiệp trớc thành viên xảy tình trạng khả trả nợ - Quy mô can thiệp có giới hạn tùy theo mức độ phát triển tổ chức nhận bảo hiểm, song có hội mở rộng tùy thuộc vào chủ động Hiệp hội khả phát triển hội viên - Hỗ trợ, giám sát mang tính tự quản với mục tiêu để tự cứu Ngân hàng thành viên * Ưu điểm: Mô hình phát huy đợc quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm tổ chức tín dụng thành viên, không dựa vào Nhà nớc, tổ chức tín dụng thành viên tự có ý thức giữ cho hoạt động tổ chức lành mạnh * Nhợc điểm: Mô hình tổ chức tổ chức thành viên tự quản nên không dễ dàng xác định đợc trách nhiệm thành viên viƯc chia xỴ chi phÝ båi thêng cho ngêi gửi tiền Mô hình thiếu hỗ trợ vỊ vèn cÇn thiÕt cđa ChÝnh phđ ViƯc toán tiền bảo hiểm, ngoại trừ số quốc gia trả bảo hiểm mức cao, đa số lại thờng trả bảo hiểm mức thấp, ví dụ nh áo, Luxembuorg, Hà Lan, Thụy Sỹ đa mức toán tiền bảo hiểm thấp GDP bình quân đầu ngời Chỉ có ý đa mức toán bảo hiểm cao lần Phạm Thị Vân Anh Khóa luận tốt nghiệp so với bình quân GDP/đầu ngời Đức có mức toán bảo hiểm cao gấp lần so với bình quân GDP/đầu ngời {23} Ngoài ra, thông tin tình trạng tài tổ chức tín dụng thành viên từ Ngân hàng Trung ơng tổ chức giám sát thuộc Chính phủ đến hệ thống bảo hiểm tiền gửi thờng khó khăn chậm trễ Việt Nam áp dụng mô hình bảo hiểm tiền gửi trực thuộc Chính phủ quản lý: Đợc Nhà nớc cấp vốn ban đầu thành lập; Thuộc sở hữu Nhà nớc, Nhà nớc chịu trách nhiệm giám sát, tra Sự can thiệp Nhà nớc vào loại hình tổ chøc nµy lµ trùc tiÕp, mang tÝnh hµnh chÝnh – kinh tế, thể quan tâm Nhà nớc ngời gửi tiền nhỏ; Việc chi trả tiền gửi đợc bảo hiểm hay áp dụng biện pháp hỗ trợ tài cho tổ chức tham gia bảo hiểm hoàn toàn quan bảo hiểm tiền gửi định;Sự can thiệp quan bảo hiểm tiền gửi giới hạn, tùy thuộc vào thực lực tài bảo hiểm tiền gửi chi phí giới hạn theo luật định; 1.2 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi Do nhu cầu bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền ngày gia tăng, nh để ổn định kinh tế quốc gia, nhà quản lý tài ngân hàng giới đà kêu gọi quốc gia cần có định nghĩa mang tính chất rõ ràng bảo hiểm tiền gửi, thông qua nhằm bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền Tuy nhiên đến nay, cha có định nghĩa độc lập thống bảo hiểm tiền gửi văn pháp luật Việt Nam Để tìm hiểu khái niệm bảo hiĨm tiỊn gưi, cã thĨ xem xÐt quan ®iĨm cđa số chuyên gia hay pháp luật bảo hiĨm tiỊn gưi cđa mét sè níc Theo tµi liƯu chuyên khảo Bảo hiểm tiền gửi quản lý khủng hoảng Quỹ tiền tệ quốc tế phát hành tác giả Carl Johan Lindgren Gilian Garcia Bảo hiểm tiền gửi đợc định nghĩa nh chơ chế có giới hạn nhng thức cung cấp bảo đảm mang tính pháp lý cho khoản gốc (và thờng lÃi) khoản tiền gửi {31} Theo tài liệu tác giả Choi J.B (2000) Cơ cấu hệ thống bảo hiểm tiền gửi Châu bảo hiểm tiền gửi sách bảo đảm tất phần tiền gửi lÃi nhập gốc tài khoản tiền gửi đợc toán cho ngời gửi tiền ngân hàng nhận tiền gửi bị phá sản hay khả toán, theo chế hợp đồng cam kết công khai {24} Theo Pháp lệnh Bảo hiểm tiền gửi năm 1985 Đài Loan thuật ngữ bảo hiểm tiền gửi đợc định nghĩa nh sau: Thuật ngữ bảo hiểm tiền gửi đợc sử dụng Phạm Thị Vân Anh