BÀI TẬP NHÓM MÔN: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NÂNG CAO ĐỀ BÀI: Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2010

LỜI CẢM ƠNSau một thời gian tìm tòi tài liệu, tham khảo trong giáo trình cùng với sựhướng dẫn của Thầy giảng viên bộ môn Quản trị tài chính doanh nghiệp nângcao chúng em đã hoàn thành xong đề tài tiểu luận: “Phân tích báo cáo tàichính ngân hàng Á Châu năm 2010”. Bài tiểu luận này, thực sự là dấu ấnquan trọng trong quá trình học tập của mỗi thành viên trong nhóm. Mỗi thànhviên đều phải vượt qua những hạn chế của bản thân về thời gian, phương tiệnđi lại, kiến thức… để cùng nhau hoàn thành bài tiểu luận với một chất lượng tốtnhất.Một lần nữa chúng em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ quý báu củathầy mà chúng em đã nhận được trong suốt thời gian qua.Thay mặt nhóm, Nhóm trưởngDANH SÁCH NHÓM 8STT SINH VIÊN1 Nông Thị Vân Anh2 Nguyễn Thị Ngọc Dịu3 Quách Anh Dũng4 Nguyễn Xuân Kỷ5 Đào Minh Nguyệt6 Hoàng Đức Nhuận7 Nguyễn Xuân Tiến8 Bùi Thị Huyền Trang9 Phạm Bích VuiTrang 4Mục lụcCHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU1.1. Bối cảnh thành lập và thông tin liên lạc:…………..……..……………51.2. Phân tích ý nghĩa logo………………………………..……..…...……..51.3. Vốn điều lệ……….……………………………………..……..…...……61.4. Nhân sự ……………….………………………………..…..…...………61.5. Lịch sử hình thành…………………………………………..….....……61.6. Lĩnh vực kinh doanh………………………..…………..…....…...……71.7. Vị thế của công ty…………………………….……….……….…..……71.8. Chiến lược phát triển và đầu tư………..…….………………..….……81.9. Phân tích mô hình SWOT………..…….………………………………9CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNGÁ CHÂU NĂM 20102.1. Tình hình chung của thế giới, Việt Nam.…………..……..………….112.2. So sánh bảng CĐKT theo chiều dọc (so sánh theo quy mô chung)...112.2.1 Nhận xét về phần tài sản ……………………………..………...112.2.2 Nhận xét về phần nguồn vốn ……….………………….…..…..122.3. Môi trường hoạt động năm 2010……………………………...…..…..132.4. Kết quả hoạt động……………………….…..…………………………142.5. Kế hoạch hoạt động năm 2011……………………….…..……………18KẾT LUẬN ………………………………………………………..…………20

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC QUỐC GIA

KHOA: QUẢN TRỊ KINH DOANH

š&›

BÀI TẬP NHÓM

MÔN: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

NÂNG CAO

ĐỀ BÀI: Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2010

GVHD: TRẦN ĐỨC VUI

Lớp QTKD1 – K19

Nhóm thực hiện: Nhóm 8

Thành phố Hà Nội tháng 7 /2011

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

LỜI CẢM ƠN

Sau một thời gian tìm tòi tài liệu, tham khảo trong giáo trình cùng với sự hướng dẫn của Thầy giảng viên bộ môn Quản trị tài chính doanh nghiệp nâng

cao chúng em đã hoàn thành xong đề tài tiểu luận: “Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2010” Bài tiểu luận này, thực sự là dấu ấn

quan trọng trong quá trình học tập của mỗi thành viên trong nhóm Mỗi thành viên đều phải vượt qua những hạn chế của bản thân về thời gian, phương tiện

đi lại, kiến thức… để cùng nhau hoàn thành bài tiểu luận với một chất lượng tốt nhất

Một lần nữa chúng em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ quý báu của thầy mà chúng em đã nhận được trong suốt thời gian qua

Thay mặt nhóm, Nhóm trưởng

DANH SÁCH NHÓM 8

Mục lục CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU

1.1 Bối cảnh thành lập và thông tin liên lạc:………… …… ………5

1.2 Phân tích ý nghĩa logo……… …… … …… 5

1.3 Vốn điều lệ……….……… …… … ……6

1.4 Nhân sự ……….……… … … ………6

1.5 Lịch sử hình thành……… … ……6

1.6 Lĩnh vực kinh doanh……… ………… … … ……7

1.7 Vị thế của công ty……….……….……….… ……7

1.8 Chiến lược phát triển và đầu tư……… …….……… ….……8

1.9 Phân tích mô hình SWOT……… …….………9

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU NĂM 2010 2.1 Tình hình chung của thế giới, Việt Nam.………… …… ………….11

2.2 So sánh bảng CĐKT theo chiều dọc (so sánh theo quy mô chung) 11

2.2.1 Nhận xét về phần tài sản ……… ……… 11

2.2.2 Nhận xét về phần nguồn vốn ……….……….… … 12

2.3 Môi trường hoạt động năm 2010……… … … 13

2.4 Kết quả hoạt động……….… ………14

2.5 Kế hoạch hoạt động năm 2011……….… ………18

KẾT LUẬN ……… …………20

CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU 1.1 Bối cảnh thành lập và thông tin liên lạc:

1 Bối cảnh thành lập: Pháp lệnh về Ngân hàng nhà nước và Pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 553/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động

2 Thông tin liên lạc:

Địa chỉ: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP HCM

Tel: (848) 3929 0999 Fax: (848) 3839 9885

Email: acb@acb.com.vn

Trang web:www.acb.com.vn

1.2 Phân tích ý nghĩa logo

1 ACB là chữ viết tắt của Asia Commercial Bank

2 3 chữ cái A, C, B lần lượt được giải thích với ý nghĩa:

o A (Attitude: Thái độ): Nhân viên ACB luôn có thái độ tôn trọng khách hàng, lắng nghe khách hàng xem khách hàng là đối tác trong quan hệ, quan hệ lợi ích hỗ tương

o C (Capability: Năng lực): ACB cung cấp đầy đủ nguồn lực vật chất, tài chính và nhân sự để đảm bảo quá trình cung cấp sản phẩm dịch vụ và các tiện nghi giao dịch được thuận lợi và an toàn

o B (Behaviour: Hành vi): Nhân viên ACB luôn ứng xử lịch sự, thân thiện với khách hàng

3 Logo của ngân hàng ACB có màu xanh biểu trưng của niềm tin, hy vọng, sử trẻ trung và năng động Đồng thời logo có 12 gạch chạy ngang

ba chữ A, C, B và có vị trí trung tâm Số 12 đại diện cho 12 tháng năm trong và các vạch ngang biểu trưng cho dòng lưu thông tiền tệ trong hoạt động tài chính ngân hàng, vị trí trung tâm biểu trưng cho trạng thái cân bằng Có thể nói dòng lưu thông tiền tệ của ACB luôn ở trạng thái

ổn định, cân bằng giữa hai mặt an toàn và hiệu quả, và luôn luôn như thế theo thời gian

1.3 Vốn điều lệ:

Kể từ ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng (Chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm sáu mươi nghìn đồng)

1.4 Nhân sự:

Tính đến ngày 28/02/2010 tổng số nhân viên của Ngân hàng Á Châu là 6.749 người.Cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93%, thường xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB

Hai năm 1998-1999, ACB được Công ty Tài chính Quốc tế (IFC) tài trợ một chương trình hỗ trợ kỹ thuật chuyên về đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên, do Ngân hàng Far East Bank and Trust Company (FEBTC) của Phi-lip-pin thực hiện Trong năm 2002 và 2003, các cấp điều hành đã tham gia các khoá học về quản trị ngân hàng của Trung tâm Đào tạo Ngân hàng (Bank Training Center)

1.5 Lịch sử hình thành

- Ngày 20-04-1993, thành lập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB)

- Ngày 04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động

- Năm 2005: ACB và Ngân hàng Standard Charterd ký kết thỏa thuận hỗ trợ

kỹ thuật toàn diện; và SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB ACB triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, bao gồm các cấu phần (i) nâng cấp máy chủ, (ii) thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng một phần mềm mới có khả năng tích hợp với

nền công nghệ lõi hiện nay, và (iii) lắp đặt hệ thống máy ATM

- Ngày 31/10/2006 ACB được Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội chấp thuận cho niêm yết kể từ theo Quyết định số 21/QĐ-TTGDHN

- Năm 2007: ACB mở rộng mạng lưới hoạt động, thành lập mới 31 chi nhánh và phòng giao dịch, thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB, hợp tác với các đối tác như Open Solutions (OSI) – Thiên Nam để nâng cấp hệ ngân hàng cốt lõi, hợp tác với Microsoft về việc áp dụng công nghệ thông tin vào vận hành và quản lý, hợp tác với Ngân hàng Standard Chartered về việc phát hành trái phiếu ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn 1.800 tỷ đồng Năm 2008: ACB thành lập mới 75 chi nhánh và phòng giao dịch, hợp tác với American Express về séc du lịch, triển khai dịch vụ chấp nhận thanh toán thẻ JCB ACB tăng vốn điều lệ lên 6.355.812.780 tỷ đồng ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2008" do Tạp chí Euromoney trao tặng tại Hong Kong

1.6 Lĩnh vực kinh doanh

Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế, môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành; cung cấp các dịch vụ về đầu tư, quản lý nợ và khai thác tài sản, cho thuê tài chính và các dịch vụ ngân hàng khác

1.7 Vị thế của công ty

Với hơn 200 sản phẩm dịch vụ, ACB được khách hàng đánh giá là một trong các ngân hàng cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng phong phú nhất, dựa trên nền công nghệ thông tin hiện đại Hiện nay, ACB tích cực phát triển mạng lưới kênh phân phối với 167 chi nhánh và phòng giao dịch, đồng thời nghiên cứu và phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới ACB đã xây dựng được mối quan hệ với các định chế tài chính khác như các tổ chức phát hành thẻ (Visa, MasterCard), các Công ty bảo hiểm (Prudential, AIA, Bảo Việt, Bảo Long), chuyển tiền Western Union, các ngân hàng bạn (Banknet), các đại lý chấp nhận thẻ, đại lý chi trả kiều hối, v.v… ACB là ngân hàng duy nhất Việt Nam được nhận giải "Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2008" của tạp chí tài chính - ngân hàng quốc tế Euromoney trao tặng Đây là lần thứ 3 ACB được nhận danh hiệu này ACB còn giành luôn vị trí số 1 trong top 10

“Ngân hàng thương mại được hài lòng nhất Việt Nam" do nhóm chuyên gia tài chính ngân hàng của báo Sài Gòn Tiếp thị tổng kết sau khi tiến hành điều tra ý kiến người tiêu dùng về 30 ngân hàng thương mại và các dịch vụ tài chính được hài lòng nhất trong năm 2007 và quý 1/2008 Đánh giá cao vị thế của ACB, Ngân hàng Standard Chartered của Anh vừa quyết định tăng cổ phần tại ACB từ 8,84% lên 15% Tháng 6/2008, ACB tăng vốn điều lệ lên 5.805 tỷ đồng và trở thành ngân hàng có vốn điều lệ lớn thứ 2 trong khối ngân hàng TMCP tại VN (sau VCB)

1.8 Chiến lược phát triển và đầu tư

ACB tiếp tục thực hiện chiến lược tăng trưởng nhanh, quản lý tốt, lợi nhuận cao, trong đó ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng ACB chủ trương tăng trưởng trong tầm kiểm soát, và chỉ tăng trưởng nếu kiểm soát được rủi ro ACB sẽ tiến hành chuyển đổi mô hình quản trị từ hội đồng quản trị đại diện cho quyền sở hữu sang hội đồng quản trị có thành viên chuyên trách các lĩnh vực khác nhau của hoạt động ngân hàng và có thành viên độc lập Đó là quá trình tách biệt giữa chủ sở hữu, công tác quản trị và công tác điều hành nhằm đảm bảo quyền lợi cho cổ đông nói riêng và của các bên liên quan nói

chung ACB đã xác định Tầm nhìn 2015, theo đó ACB phấn đấu là một trong 3 tập đoàn tài chính - ngân hàng hàng đầu Việt Nam Vào năm 2010 -

2011, Tập đoàn ACB dự kiến có quy mô vốn chủ sở hữu khoảng 15 ngàn tỷ đồng, tổng tài sản vào khoảng 315 ngàn tỷ đồng và lợi nhuận khoảng 7 ngàn

tỷ đồng

1.9 Phân tích mô hình SWOT

a Điểm mạnh:

o Là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam với mạng lưới kênh phân phối trên 133 chi nhánh tại các vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc Các sản phẩm tín dụng phong phú đặc biệt là cho khách hàng cá nhân

o Các nghiệp vụ được chuẩn hoá theo qui trình ISO 9001:2000

o Đội ngũ cán bộ có trình độ cao trên 86% có trình độ trên đại học

và được công ty tài chính quốc tế IFC hỗ trợ chuyên về đào tạo nghiệp vụ

o Các giao dịch được trực tuyến hoá từ năm 2001 thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ và có thể phục vụ khách hàng 24/24 giờ

o ACB là thành viên của SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), tức là Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn Thế giới, bảo đảm phục vụ khách hàng trên toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày

o Có sự hậu thuẫn lớn về tài chính và các công nghệ ngân hàng do

có các cổ đông chiến lược nước ngoài là Connaught Investor, Dragon Financial Holding, Ltd, ngân hàng Standard Chartered

o Đa ngành nghề kinh doanh về tiền tệ đặc biệt là kinh doanh vàng ACB liên doanh SJC xây dựng sàn giao dịch vàng đầu tiên và lớn nhất VN

b Điểm yếu:

o Hồ Chí Minh vẫn là địa bàn chủ yếu hấp thụ tín dụng của ngân hàng

o Thị phần huy động và cho vay của ACB chiếm phần khá nhỏ trong hệ thống ngân hàng thương mại: 4,39% và 2,43%

o Công nghệ cao nhưng vẫn chưa đủ để đáp ứng nhu cầu giao dịch của khách hàng đặc biệt là là tại sàn giao dịch vàng

c Cơ hội:

o Ngành ngân hàng đang ngày càng phát triển với thị trường bán lẻ phù hợp với mục đích của ngân hàng

o Ngân hàng luôn là ngành có được sự ưu ái đặc biệt của nền kinh

tế do đây là ngành liên quan trực tiếp đến sức khỏe của nền kinh

tế

o Các ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập ngày càng nhiều nhưng với số vồn điều lệ không cao, trong khi cạnh tranh trên thị trường ngày càng khốc liệt, sẽ tạo cơ hội cho ngân hàng lớn như ACB mở rộng qui mô với việc liên kết với các ngân hàng khác

o Với các cổ đông chiến lược nước ngoài ACB, đặc biệt là SCB có

cơ hội tạo ra danh tiếng của mình trên thế giới

d Thách thức:

o Mức độ cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng tăng khi từ năm 2008, các ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lập tại VN theo cam kết WTO

o Chịu ảnh hưởng lớn từ thị trường vàng và chứng khoán khi 2 thị trường này ngày có dấu hiệu hồi phục trong năm 2010

o Trong bối cảnh lạm phát gia tăng, các NH sẽ phải đối mặt với rủi

ro thanh khoản, chi phí vốn vay tăng cao do chịu sự ảnh hưởng của chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á

CHÂU NĂM 2010 2.1 Tình hình chung của thế giới, Việt Nam:

Trong suốt 16 năm nay, có thể nói môi trường kinh doanh năm 2008 thuộc loại khó khăn nhất, cả điều kiện bên trong lẫn bên ngoài Ở ngoài nước, cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới nặng nề nhất từ sau chiến tranh thế giới lần thứ hai nổ ra từ Mỹ và lây lan rất nhanh đến các khu vực và quốc gia khác trên thế giới kéo theo suy thoái toàn cầu Trong nỗ lực phục hồi kinh tế và hoạt động thị trường tài chính, Ngân hàng trung ương nhiều nước đồng loạt cắt giảm lãi suất đến mức kỷ lục cũng như liên tục đưa ra các gói cứu trợ và kích thích kinh tế khổng lồ Đặc biệt, Cục dự trữ liên bang Mỹ (Fed) đây

là lần đầu tiên đưa lãi suất về mức 0%

Việt Nam không được loại trừ, thậm chí còn bị tác động nặng nề hơn so với nhiều nước khác trong khu vực và đương nhiên gây ra rất nhiều khó khăn cho các hoạt động tài chính ngân hàng Ở trong nước, do nhiều nguyên nhân, cả trước mắt và lâu dài, cả khách quan và chủ quan, kinh tế tăng trưởng chậm hẳn lại, đạt mức tăng thấp nhất kể từ năm 2000; nhập siêu cao nhất từ trước đến nay; lạm phát đầu năm tăng rất cao, cuối năm xuất hiện hiện tượng thiểu phát, tính chung cả năm chỉ số giá tiêu dùng cao nhất kể từ năm 1992, hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng trong nước thu hẹp đáng kể; thị trường bất động sản bị đóng băng; thị trường chứng khoán tụt dốc

Hoạt động tài chính ngân hàng phải hứng chịu những thử thách lớn, trái chiều diễn ra dồn dập liên quan đến lãi suất, thanh khoản; chất lượng tín dụng của

ngành ngân hàng suy giảm nghiêm trọng

2.2 So sánh bảng CĐKT theo chiều dọc (so sánh theo quy mô chung)

2.2.1 Nhận xét về phần tài sản:

1 Tổng tài sản có kết cấu tăng từ 167.881.047 triệu đồng vào lúc cuối

năm 2009 lên 205.102.950 triệu đồng lúc cuối năm 2010 (tức tăng gần 22.17%%)

2 Trong đó, các khoản mục của tài sản ngắn hạn:

1 Tiền, vàng gửi tại ngân hàng và cho vay các tổ chức tín dụng khác năm 2010 giảm từ 36.699.495 triệu đồng xuống 33.962.149, giảm 7.56% so với năm 2009

2 Chứng khoán kinh doanh năm 2009 tăng từ 739.126 triệu đồng lên 1.167.950 triệu đồng, tức tăng khoảng gần 65% so với năm 2010

3 Cho vay khách hàng năm 2009 là 87.195.105 triệu đồng tăng lên 21% so với mức 62.357.978 triệu đồng của năm 2010

4 Và các đầu tư khác cũng tăng nhẹ

3 Các khoản tài sản ngắn hạn giảm như:

1 Chứng khoán kinh doanh

2 Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác

3 Công cụ tài chính phát sinh và các công cụ tài sản tài chính khác

4 Các khoản mục làm tăng tài sản dài hạn như:

1 Tài sản cố định hữu hình

2 Tài sản khác

5 Tài sản cố định vô hình giảm

2.2.2 Nhận xét về phần nguồn vốn:

1 Nhận xét về nợ phải trả:

- Nhìn chung nợ phải trả của ngân hàng ACB tăng khá nhiều, tăng từ 157.774.760 triệu đồng năm 2009 lên 193.726.193 triệu đồng năm 2010, tăng gần 30% Trong đó hầu như tất cả các khoản nợ phải trả đều tăng: