Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh ngũ hành sơn

Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi LỜI NÓI ĐẦU -   Rủi ro hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng biết đến đăc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thât thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Sự phát triển mạnh mẽ kinh tế nươc ta, đảng ta đinh hướng cho kinh tế kinh tế thị trường định hướng XHCN Lợi nhuận vấn đề đặt lên hàng đầu với phát triển Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Vì kinh tế thị trường doanh nghiệp phải thận trọng kinh doanh để tồn phát triển, phải chấp nhận mạo hiểm Các ngân hàng thương mại khơng nằm ngồi quy luật Bất kì hoạt động kinh doanh ngân hàng xảy rủi ro dù hay nhiều khơng thể tránh khỏi hồn tồn được, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả gặp rủi ro hoạt độn cho vay ngân hàng thương mại đáng nói Hơn hiệu hoạt động cho vay thước đo hiệu ngân hàng thương mại Do việc phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay quan trọng không ngân hàng thương mại mà thành phần kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại khơng cịn vấn đề mẻ Việt Nam nhiên việc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động kinh tế thị trường cần có cách nhìn Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc ngân hàng công thương việt nam, năm qua ngân hàng đóng góp khơng nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài chính- ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Tuy nhiên chế thị trường, ngân hàng gặp phải khơng khó khăn, đăc biệt vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Từ góc độ SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi mà em chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn” để viết chuyên đề tốt nghiệp cho Chuyên đề khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Cơng thươngViệt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn Đồng thời đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn đề xuất kiến nghị bộ, nghành liên quan Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu Đề tài phần mở đầu kết luận gồm chương Chương 1: Tổng quan rủi ro hoat động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Ngũ Hành Sơn Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh Ngũ Hành Sơn SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay Nhà kinh tế pháp Louis Baundin, định nghĩa tín dụng “Một trao đổi tài hoá lấy tài hoá tương lai” Ở đây, thấy yếu tố thời gian xen lẫn vào có xen lẫn đó, có bất trắc, rủi xảy cần có tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ tín dụng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cho vay giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoản trả gốc lãi Định nghĩa ngân hàng tổ chức tín dụng khác áp dụng để làm tiền đề cho hoạt động cho vay 1.1.2.1 Đặc điểm hoạt động cho vay * Tính pháp lý nghiệp vụ cho vay: Cho vay ngân hàng khái niệm kinh tế pháp lý Các hành vi cho vay ngân hàng có logic kinh tế, hứng chịu rủi ro cho người mà ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho vay, khơng gồm giao dịch pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh , cầm cố…) Luật ngân hàng nước định nghĩa tín dụng sau: “Cấu thành nghiệp vụ tín dụng tác động nào, qua người đưa hứa đưa vốn cho người khác dùng, cam kết chữ ký cho người đảm bảo, bảo lãnh mà thu tiền” Định nghĩa nêu trường hợp xét tính chất pháp lý, nghiệp vụ cho vay ngân hàng là: SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi  Cho vay ứng trước (cho vay trực tiếp)  Cho vay dựa việc chuyển nhượng trái quyền  Cho vay qua chữ ký (cho vay qua việc cam kết chữ ký) * Các khoản vay phải theo quy trình cho vay, thu nợ định * Lãi suất hợp đồng cho vay theo thoả thuận khách hàng ngân hàng cho vay (Ví dụ: Lãi suất cố định, lãi suất thả nổi,…) * Các khoản cho vay có khơng có tài sản đảm bảo tuỳ vào việc đánh giá xếp hạng khách hàng ngân hàng cho vay * Khi kết thúc hợp đồng khách hàng có nghĩa vụ trả gốc lãi số thoả thuận khác ngân hàng cho vay chấp nhận Trường hợp khách hàng khơng thực hợp đồng hay khơng có điều khoản khác tài sản đảm bảo thuộc quyền định ngân hàng cho vay 1.1.3 Những yếu tố cấu thành hoạt động cho vay 1.1.3.1 Các bên tham gia  Người cho vay: Là định chế tài hay cho vay vay khoản tiền sở hợp đồng cho vay thoả thuận điều kiện mức vay, thời hạn vay, lãi suất, hình thức trả gốc lãi, tài sản đảm bảo …  Người vay: Là người có phương án, dự án cần có vốn để thực bao gồm:  Các pháp nhân: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hửu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 luật dân  Điều kiện chủ thể vay vốn: Có lực chủ thể: Năng lực pháp luật dân lực hành vi dân (Điều 16,18, 96 - Bộ luật dân sự) chịu trách nhiệm pháp lý kinh tế dân  Các quan quản lý nhà nước: Là quan công quyền ngân hàng nhà nước, quan cơng chứng, tồ án, thuế quan … Những quan có trách nhiệm kiểm sốt việc tuân thủ quy định pháp luật, đồng thời công nhận SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi tính hợp pháp giao dịch cho vay, quyền sở hửu pháp lý tài sản xét xử giải tranh chấp Tuỳ theo hình thức cho vay mà chủ thể có liên đới tham gia với mức độ định không tham gia vào hình thức cho vay Kết tác động qua lại bên hợp đồng cho vay (hơp đồng tín dụng) 1.1.3.2 Chi phí cho vay Bao gồm loai chi phí sau  Lãi suất cho vay Trong cho vay lãi suất xác định theo kỳ hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn cú cách trả lãi khác trả lãi trước, trả lãi định kỳ trả lãi sau … Người cho vay không quan tâm đến lãi suất mà quan tâm đến an tồn khoản vay Cịn người vay ngồi vấn đề lãi suất họ cịn quan tâm vào giỏ tiền giá trị sử dụng mà họ phải trả có phù hợp với khả tài kết kinh doanh mang lại cho họ hay không Thơng thường, lãi suất cho vay tính tốn dựa sở lãi suất cho vay ngắn hạn, phần bự rủi ro tỷ lệ phí Idài hạn = Ingắn hạn + Rp ( phần bự rủi ro) Do lãi suất phải điều chỉnh tuỳ vào thời hạn vay đối tượng khách hàng Mặt khác lãi suất cho vay phải phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mơ, sách tài tiền tệ phủ đồng thời lãi suất cạnh tranh ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác Lãi suất hợp đồng cho vay, thể hai mức thỏa thuận áp dụng lãi suất cố định hay lãi suất thả theo thị trường  Chi phí marketing trực tiếp  Chi phí dự phịng cho trường hợp khơng thu hồi vốn cho vay  Chi phí quản lý  Lợi nhuận mong đợi tương lai  Chi phí khác SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi 1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.4.1 Vai trò kinh tế  Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho kinh tế Do đặc điểm cho vay quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác hình thức kinh doanh chủ yếu ngân hàng Với vai trò trung gian tài ngân hàng đóng vai trị cầu nối vốn cho kinh tế, người thừa vốn người cần vốn để đầu tư Vì mà ngân hàng giải đặc điểm tiền là: “Tiền có giá trị theo thời gian” nguồn vốn nhàn rỗi đươc tập hợp đầu tư cho phương án, dự án kinh doanh khác cần vốn để thưc dự án Đáp ứng nhu cầu vốn dự án nghĩa phương án, dự án giải vấn đề vốn  Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật… Việc vay vốn giải nhu cầu vốn kinh doanh mà cũn làm thay đổi cách nghĩ, cách làm … làm để sử dụng vốn có hiệu kinh tế vấn đề phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật làm tiền đề cho phát triển có hiệu Trong vốn định vấn đề kinh doanh Đặc biệt xu hội nhập kinh tế thị trường vấn đề quan trọng cần giải doanh nghiệp Việt Nam 1.1.4.2 Vai trò người vay Hoạt động cho vay ngân hàng thương mai có kỳ hạn khác nhau.Ngắn hạn, trung han dài hạn bên cạnh lãi suất linh hoạt cố định hay thả nổi… khách hàng tuỳ ý lựa chọn kỳ hạn vay thoả thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêu kinh doanh Mặt khác việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập trung vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động chủ động việc hoàn trả gốc lãi theo hợp đồng Bên cạnh việc thỏa thuận ngân hàng khách SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi hàng hết hợp đồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh tiếp… trợ giúp vốn, gia hạn hợp đồng 1.1.4.3 Lợi ích ngân hàng Hoạt động cho vay hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, lại hoạt động ngân hàng cho vay Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn ngân hàng cho vay thu đươc lãi suất phù hợp với khoản vay thu nhập ngân hàng cho vay Đối với ngân hàng kinh tế thị trường, cho vay chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hêt ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ ½ đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác rủi ro hoạt động cho vay có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục cho vay Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay ngân hàng, viêc ngân hàng không thu hồi đươc vốn, ngân hàng bng lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch, áp dụng sách tín dụng hợp lý, hay kinh tế xuống không lường trước hay nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng … 1.2 Rủi ro hoàt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan niệm rủi ro hoạt động cho vay Dưới góc độ chun mơn, cho vay hoạt động tín dụng bao gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng thương mại thực hiện, hoạt động tín dụng Xét chất quan hệ kinh tế nói cho vay nghiệp vụ tín dụng chiếm 50% tổng tài sản có có thu nhập từ cho vay chiếm từ 50% đến 80% tổng thu nhập ngân hàng Hơn rủi ro hoạt động kinh doanh có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục cho vay ngân hàng Lý luận thực tiễn chứng minh rủi ro hoạt động cho vay nhiều hoạt động kinh doanh tài tiền tệ Nó xảy nhiều hình thức, mức độ khác ro nguyên nhân sau: SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi Thứ nhất, tiền nguyên liệu tạo sản phẩm cho vay Tiền dùng để giao dịch người cho vay khách hàng vay Mặt khác tiền thứ nguyên liệu độc tôn thay thế, nguyên liệu chịu tác động nhiều yếu tố kinh tế, trị xã hội, chiến tranh, thiên tai … yếu tố thay đổi hoạt động cho vay ngân hàng bị ảnh hưởng Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng chịu quản lý vĩ mô nhà nước theo hành lang pháp lý quy định Nhà nước can thiệp vĩ mô vào kinh tế thị trường Trong lĩnh vực tài tiền tệ chịu nhiều quản lý lớn phủ thơng qua cơng cụ sách nhà nước, quy định, nghị định, pháp lệnh ngân hàng nhà nước Do có điều chỉnh phủ ngân hàng nhà nước làm cho ngân hàng thương mại gặp khơng khó khăn hoạt động kinh doanh, chí phải ngánh chịu tổn thất hoạt động kinh doanh Thứ hai, ngân hàng thương mại tổ chức tài có quan hệ mật thiết với nhiều lĩnh vực, thành phần kinh tế kinh tế quốc dân Bất thay đổi lĩnh vực, thành phần kinh tế tác động gây phản ứng dây chuyền ngân hàng Do đặc điểm trên, rủi ro cho vay lớn Vì nhận thức đắn đầy đủ rui ro cho vay quan trọng để từ đưa biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Người ta cho quyền cho vay người cho vay quyền trả nợ thực tế người vay Chính địi hỏi người cho vay phải tìm cách để kiểm soát khả trả nợ người vay, dự tính, phán đốn khả năng, mức độ rủi ro Quan hệ cho vay quan hệ kinh tế bình đẳng người vay người cho vay, cam kết thoả thuận điều khoản thi hành thể hợp đồng cho vay Sự cam kết sở pháp lý để thực nghĩa vụ hai bên tham gia hoạt động cho vay Nó sở pháp lý để đảm bảo tín dụng Bên cạnh cịn có cam kết khác hành vi hay lực kinh tế, thể vật chất, uy tín tài sản chấp, cầm cố, ký quỹ bảo lãnh SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi Trong cho vay bên người cho vay vốn, bên người vay vốn bên cho vay hai bên hợp đồng tín dụng Vốn thểhiện tiền khơng tài sản hay khác Rủi ro xảy bên vay cam kết trả đầy đủ hạn cho bên cho vay theo điều khoản đồng cho vay Nhưng tình trạng vi phạm cam kết xảy phổ biến kể trường hợp người vay có đủ lực tài Mặt khác rủi ro cho vay cịn xảy bên vay thực nghiêm điều khoản cam kết hoạt động cho vay, toán đầy đủ tiền vay (gốc lãi) cho bên cho vay biến động lãi suất, rủi ro trường hợp mà số tiền cho vay thu khơng chi phí hội khoản vay thời điểm cho vay Rủi ro cho vay loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng vốn loại rủi ro phức tạp, để đánh giá rủi ro tín dụng việc làm khó khăn ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy với tiền nào, nơi Chính rủi ro cho vay địi hỏi ngân hàng thương mại có cách nhìn cụ thể rủi ro, có giải pháp đồng bộ, hửu hiệu ngăn ngừa bớt rủi ro 1.2.2 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động cho vay Ở nước ta vấn đề rủi ro kinh doanh ngân hàng vấn đề quản lý khơng cịn mẻ Với non yếu nghiệp vụ ngân hàng đồng thời hoạt động môi trường đầy rủi ro, vấn đề nhận thức rủi ro đặc thù quản lý vấn đề cấp bách hệ thống ngân hàng nước Bộ máy quản lý ngân hàng động, rủi ro dể phát sinh Khiến khơng thể hết khả vốn có mình, thiệt hại cho kinh tế xẩy Rủi ro ngân hàng ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xẩy ngân hàng có đội ngũ nhân giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó lường trước rủi ro Vì nhận thức rủi ro cho vay vấn đề thời cho hệ thống SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Chi ngân hàng Có hai loại rủi ro thường xảy hoạt động cho vay hệ thống ngân hàng  Rủi ro mặt tài bao gồm  Rủi ro tốn tiền vay: Khi người vay khơng tốn khơng tốn đầy đủ tiền vay đến hạn tình hình kinh doanh gặp khó khăn, dẫn đến khả toán tạm thời vỉnh viễn hay người vay cố ý không trả tiền vay ý đồ chiếm dụng lừa đảo  Số tiền thu (cả gốc lãi) không bù đắp số vốn mà ngân hàng cho vay bỏ vay  Rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối: Do khoản cho vay ngoại tệ ngày tăng, với nghiệp vụ khác nên ngân hàng phải trực tiếp tham gia vào thị trường hối đoái Từ lúc ký hợp đồng cho vay đến giải ngân xong Ngân hàng cần có khoảng thời gian định Do khó tránh khỏi rủi ro xảy tỷ giá hối đoái thay đổi  Rủi ro có thay đổi lãi suất bình qn thị trường ảnh hưởng đến mức lãi suất ngân hàng áp dụng giao dịch cho vay Lãi suất cho vay ngân hàng thương mại xác định lãi suất bình quân thị trường sách lãi suất ngân hàng Mức lãi suất áp dụng cho người vay suốt thời gian vay (hợp đồng vay lãi suất cố định) Vì thời gian đó, có biến động lớn lãi suất gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng đặc biệt khả cạnh tranh ngân hàng thị trường Rủi ro tài sản đảm bảo biến động giá Rủi ro xảy tài sản đảm bảo bị thay bị chiếm đoạt hay trộm … điều gây cho ngân hàng tổn thất lý để bù đắp khoản vay Để thực việc cho vay cách cho vay có hiệu quả, điều khơng thể khơng làm phòng ngừa hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất, vừa đảm bảo cho vay có điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh bên cho vay thu hồi gốc lãi SVTH: Mỹ Thị Lệ Thanh Trang