Tìm hiểu và so sánh một số phần mềm kế toán doanh nghiệp đang áp dụng tại việt nam hiện nay

Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Trong xu toàn cầu hóa thị trường tài chính-tiền tệ diễn nhanh chóng, đặc biệt phát triển khơng ngừng ngày mạnh mẽ thông tinkhoa học-kỹ thuật, ngân hàng trở thành lĩnh vực có vị đặc biệt quan trọng đóng vai trị đầu tàu “dẫn dắt kinh tế” phát triển lên Trước thay đổi thách thức trên, ngân hàng ngày tự hoàn thiện, áp dụng chuẩn mực quốc tế, hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, mở rộng mạng lưới chi nhánh, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đặc biệt nâng cao trình độ cán nhân viên ngân hàng nhằm đủ sức cạnh tranh hội nhập với kinh tế giới khu vực Để giúp sinh viên có điều kiện cọ xát thực tế, rút ngắn khoảng cách lý thuyết thực tiễn, trường đại học, cao đẳng nước tạo điều kiện cho sinh viên có thời gian thực tập sở Q trình thực tập khoảng thời gian khơng dài vơ quan trọng giúp cho sinh viên có nhìn khái qt cơng việc cán ngân hàng tiếp cận thực tiễn rút học kinh nghiệm quý báu cho thân, công việc sau người Được cho phép nhà trường chấp nhận Ban lãnh đạo ngân hàng, em thực tập Phòng Quan Hệ Khách hàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Sau thời gian thực tập tổng hợp, em quan sát nắm hoạt động ngân hàng phòng ban Nay em xin báo cáo lại nội dung thực tập sau: Phần I: Giới thiệu chung ngân hàng TMCP sài Gòn – Hà Nội Phần II: Những nội dung, nghiệp vụ thực tập Phần III: Một số đánh giá chung kiến nghị hoạt động Ngân hàng SHB Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy giáo PGS.TS Thái Bá Cẩn anh, chị công tác Hội sở Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội giúp em hoàn thành báo cáo thực tập này! Sinh viên Nguyễn Đức Chính Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội PHẦN I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) 1.Quá trình hình thành phát triển NH TMCP Sài Gòn-Hà Nội Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Tên giao dịch quốc tế: SAIGON- HANOI COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Trụ sở chính: 77 Trần Hưng Đạo – Hồn Kiếm – Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà nội (SHB) tiền thân Ngân hàng TMCP Nông thôn Nhơn Ái, hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5703000085 Sở kế hoạch đầu tư TP Cần Thơ cấp ngày 10/12/1993 giấy phép số 0041/NN/GP NHNN Việt Nam cấp ngày 13/11/1993 SHB thức vào hoạt động từ ngày 12/12/1993 Giai đoạn đầu với vốn điều lệ 400 triệu đồng; Mạng lưới ngân hàng có trụ sở đặt số 341- Ấp Nhơn Lộc - Thị tứ Phong Điền - Huyện Châu Thành - Tỉnh Cần Thơ Huyện Phong Điền Thành phố Cần Thơ; Tổng số cán nhân viên người; địa bàn hoạt động vài xã thuộc huyện Châu Thành; Đối tượng khách hàng hộ nơng dân với mục đích vay vốn phục vụ sản xuất nông nghiệp nông thôn Đến nay, sau 16 năm hoạt động, vốn điều lệ SHB đạt 2000 tỷ đồng; mạng lưới hoạt động kinh doanh có mặt địa bàn thành phố như: TP Hồ Chí Minh, TP Hà Nội, TP Đà Nẵng, TP Cần Thơ Hải Phòng, Quảng Ninh, Vinh, Huế, Nha Trang, Vũng Tàu, Lạng Sơn, Lào Cai, Vĩnh Phúc, Hưng Yên, Bắc Ninh, Chu Lai, Quy Nhơn, Bình Dương, Đồng Nai; Đối tượng khách hàng SHB đa dạng gồm nhiều thành phần kinh tế, hoạt động nhiều ngành nghề kinh doanh khác Với nhiều sản phẩm tiện ích, phù hợp, SHB ngày phát triển Thể kết kinh doanh năm sau cao năm trước, tiêu tài đạt vượt kết hoạch đề ra, tạo tiền đề thuận lợi để ngân hàng phát triển bền vững Chức năng, mạng lưới hoạt động ngân hàng SHB: 2.1 Chức hoạt động Ngân hàng SHB - Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn thành phần kinh tế dân cư hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn; Phát hành kỳ phiếu có mục đích sau Ngân hàng Nhà nước cho phép - Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư phát triển tổ chức cá nhân nước nước Ngân hàng Nhà nước cho phép - Thực hoạt động vay vốn thị trường liên ngân hàng - Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn tổ chức kinh tế, doanh nghiệp vừa nhỏ hộ cá nhân gia đình địa bàn - Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội - Tham gia góp vốn liên doanh theo pháp luật hành - Thực việc cung cấp dịch vụ ngân hàng đại, tiện ích 2.2 Mạng lưới hoạt động SHB: Qua 18 năm hoạt động, đến mạng lưới hoạt động SHB có mặt hầu hết địa bàn thành phố như: TP Hồ Chí Minh, TP Hà Nội, TP Đà Nẵng, TP Cần Thơ Hải Phòng, Quảng Ninh, Vinh, Huế, Nha Trang, Vũng Tàu, Lạng Sơn, Lào Cai, Vĩnh Phúc, Hưng Yên, Bắc Ninh, Chu Lai, Quy Nhơn, Bình Dương, Đồng Nai…Trụ sở ngân hàng đặt 77 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội Chi tiết chi nhánh có SHB sau: TT Tên chi nhánh Chi nhánh Cần Thơ Chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Kiên Giang Chi nhánh Đà Nẵng Chi nhánh Hạ Long Chi nhánh Bình Dương Địa 138 đường 3/2, P Hưng Lợi, Q Ninh Kiều, Cần Thơ 41-43-45 Pasteur, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP HCM 86 Bà Triệu, Q Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Số 02 Trần Phú, Thị xã Rạch Giá, Tỉnh Kiên Giang Số 89 Nguyễn Văn Linh, Phường Nam Dương, Quận Hải Châu, TP Đà Nẵng 488 Trần Phú-Cẩm Phả-Quảng Ninh 302, khu 01, Phường Phú Hòa, Thị xã Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương Và 40 phịng giao dịch khắp đất nước Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Cơ cấu tổ chức máy Đơn vị: 3.1 Về tổ chức máy: Sơ đồ 1: Tổ chức máy 3.2 Về chức hoạt động phòng ban: 3.2.1 Phòng hành nhân - Quản lý nhân sự; đào tạo nhân - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực - Theo dõi biến động thực biện pháp để ổn định phát triển nhân sự, nguồn lực người ngân hàng 3.2.2 Phòng quản lý tín dụng - Thẩm định hồ sơ, dự án vay vốn, đầu tư theo yêu cầu Ban lãnh đạo, cấp có thẩm quyền Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội - Quản lý hoạt động liên doanh liên kết Hội sở sản phẩm tín dụng -Quản lý phát triển sản phẩm tín dụng -Thẩm định tái thẩm định hồ sơ tín dụng vượt hạn mức phán chi nhánh, sở giao dịch -Tiếp thị, mở rộng thị phần ngân hàng thông qua sản phẩm,dịch vụ cung cấp 3.2.3 Trung tâm toán toán quốc tế - Điều hành quản lý hoạt động tài trợ thương mại, xuất nhập nước quốc tế -Thực cung cấp sản phẩm, dịch vụ liên quan đến hoạt động tốn, chuyển tiền -Quản lý cơng tác tốn quốc tế - Quản lý hệ thống toán (SWIFT) 3.2.4 Phòng phát triển sản phẩm, dịch vụ - Quản lý phát triển sản phẩm phi tín dụng ngân hàng - Tiếp nhận phản hồi thông tin sản phẩm nội ngân hàng - Quản lý hoạt động ngân hàng liên quan đến sản phẩm phi tín dụng 3.2.5 Phịng nguồn vốn kinh doanh tiền tệ - Quản lý điều hành hoạt động vốn, tạo tính khoản - Quản lý nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng - Tiếp nhận quản lý nguồn vốn ký thác, nhận ủy thác - Quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng thị trường vốn - Kết hợp quản lý tài sản nợ - tài sản có ngân hàng - Quản lý hoạt động kinh doanh ngoại hối 3.2.6 Phịng Ngân quỹ - Quản lý cơng tác toán nội địa ngân hàng - Quản lý ngân quỹ - Hỗ trợ hoạt động cho phòng nguồn vốn phòng kinh doanh tiền tệ 3.2.7 Phòng tài kế tốn - Kế hoạch xây dựng kiểm tra chế độ báo cáo tài kế tốn - Kế toán quản trị, kế toán tổng hợp - Lập báo cáo chi tiết hàng kỳ báo cáo tài - Thực cơng tác hậu kiểm chứng từ kế tốn 3.2.8 Phịng Hành Quản trị - Công tác lễ tân, phục vụ - Quản lý hành chính, văn thư, dấu - Quản lý, mua sắm tài sản cố định công cụ dụng cụ ngân hàng - Thực công tác bảo vệ an ninh - Thực cơng tác hành quản trị khác theo yêu cầu ban lãnh đạo Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội 3.2.9 Phịng Cơng nghệ thơng tin - Cơng tác quản trị mạng, quản trị hệ thống - Cơng tác an tồn bảo mật thông tin - Phát triển hoạt động ứng dụng hỗ trợ hoạt động chung hoạt động điều hành - Phát triển ứng dụng: tích hợp, quản lý điều hành ngân hàng - Xây dựng phát triển hệ thống báo cáo, thông tin quản lý 3.2.10 Phòng Đầu tư - Quản lý hoạt động đầu tư dự án ngân hàng - Quản lý hoạt động đầu tư chứng khoán đầu tư giấy tờ có giá khác ngân hàng - Thực dịch vụ tư vấn tài cho khách hàng - Thiết lập danh mục đầu tư tài sản có hiệu Đặc điểm hoạt động kinh doanh SHB ngân hàng bán lẻ đại, đa năng, hoạt động định hướng tới khách hàng Vì đơn vị tổ chức cố gắng tạo lợi ích cao cho khách hàng, cổ đông người lao động Trong xây dựng văn hoá doanh nghiệp, SHB bước xây dựng dựa giá trị; tin tưởng, tính cam kết, chuyên nghiệp, minh bạch Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua: Qua 16 năm hoạt động kết kinh doanh ngân hàng năm sau đạt cao năm trước, tốc độ tăng trưởng bình quân 45% Năm 2013, doanh thu đạt: 486.6 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt: 303.7 tỷ đồng Trong giai đoạn 2009 đến nay, SHB có chuyển biến đáng ghi nhận chặng đường khắc phục khó khăn dần khẳng định vị thương trường vững bước phát triển Theo đánh giá NHNN, SHB Ngân hàng TMCP hoạt động kinh doanh hiệu quả, thực đầy đủ, với quy định NHNN tham gia nhiều hoạt động xã hội, nhân đạo từ thiện… Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội PHẦN II NHỮNG NỘI DUNG, NGHIỆP VỤ ĐÃ ĐƯỢC THỰC TẬP Trong thời gian thực tập SHB, em tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng theo số nội dung sau: 1.Tìm hiểu phân tích thực trạng huy động vốn Ngân hàng: Huy động vốn luôn hoạt động vô quan trọng ngân hàng Không phục vụ hoạt động kinh doanh, cho vay ngân hàng Huy động vốn cịn đảm bảo tạo an tồn khoản tăng giá trị tài sản có bảng cân đối kế toán nâng cao vị SHB hệ thống Ngân hàng Bảng1: Tình hình huy động vốn 2011-2013 SHB Đvt: Tỷ đồng đồngng Thực T T 2012/2011 Chỉ tiêu Phân loại theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung, dài hạn Phân loại theo cấu Huy động từ tổ chức cá nhân Huy động từ NH, tổ chức tín dụng Tổng huy động vốn So sánh 2013/2012 2011 2012 2013 Chênh lệch % Chênh lệch % 6=4-3 7=(6:3)100 8=5-4 9=(8:4)100 7.718 2.177 9.394 2.349 11.234 2.691 1.676 0.172 21.7% 7.9% 1.84 0.342 19.6% 14.5% 2.804 9.508 11.368 6.704 239% 1.86 19.5% 7.091 2.235 2.557 -4.856 -68% 0.322 14.4% 9.895 11.743 13.925 1.848 18% 2.182 18.6% (Nguồn phòng huy động vốn) Năm 2013 giai đoạn vơ khó khăn kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng, nhiên tình hình huy động vốn SHB tăng, năm 2012 tổng mức huy động vốn đạt 11.743 tỷ đồng, năm 2013 đạt 13.925 tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng giai đoạn 2013/2012 đạt gần 18.6%, cao giai đoạn 2012/2011(18%) Chi tiết theo phân loại: - Phân theo kỳ hạn: Tỷ trọng huy động tiền gửi ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao, bình quân chiếm 79.71% cấu nguồn vốn huy động Cụ thể: Năm 2011 tổng mức huy động tiền gửi ngắn hạn ngân hàng đạt 7.718 tỷ đồng, năm 2012 đạt 9.394 tỷ đồng năm 2013 đạt 11.234 tỷ đồng (tăng bình qn 20.76%/năm) Cịn tiền gửi trung dài hạn mức tăng khơng nhiều từ 2.177 tỷ đồng năm 2011 lên 2.691 tỷ đồng năm 2013, mức chênh lệch năm không cao, tăng trưởng bình qn đạt đạt 11.23%/năm Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội -Phân theo cấu: Theo bảng ta thấy, có thay đổi rõ nét cấu vốn huy động giai đoạn 2011 sang 2012 Theo đó, năm 2011 nguồn vốn huy động từ ngân hàng tổ chức tín dụng(TCTD) chủ yếu (chiếm 71.66%) sang năm 2012 nguồn vốn huy động từ tổ chức, cá nhân lại chủ yếu, chiếm 80.97% tổng nguồn vốn huy động Năm 2013 chủ yếu tăng nguồn vốn huy động tổ chức, cá nhân, từ 9.394 tỷ đồng lên 11.234 tỷ đồng, tốc độ tăng đạt 19.59% 2.Tìm hiểu phân tích thực trạng hoạt động cho vay : Cho vay nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Tại SHB, hoạt động cho vay mang lại nguồn lợi nhận chủ yếu, bình quân chiếm tới 81% Giai đoạn 2011 -2013 cấu hoạt động cho vay SHB sau: Bảng 2: Cơ cấu dư nợ tín dụng năm 2011 -2013 SHB Đvt: Tỷ đồng đồngng Thực 2012/2011 T T Chỉ tiêu Cơ cấu dư nợ theo thời gian So sánh Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Cơ cấu dư nợ cho vay đối tượng khách hàng Cho vay theo TCKT, cá nhân nước Cho vay vốn tài trợ ủy thác đầu tư Cho vay theo loại tiền tệ Cho vay đồng VN Cho vay ngoại tệ Tổng dư nợ 2013/2012 2011 2012 2013 Chênh lệch % Chênh lệch % 6=4-3 7=(6:3)100 8=5-4 9=(8:4)100 2.672 1.134 0.377 3.461 1.778 0.635 5.526 1.986 1.064 0.789 0.664 0.258 29.5% 56.8% 68.4% 2.065 0.208 0.429 59.7% 11.7% 67.6% 4.146 5.847 8.571 1.701 41% 2.724 46.6% 0.037 0.027 0.005 -0.01 -27% -0.022 81.5% 3.645 0.538 4.183 5.192 0.682 5.874 7.031 1.046 8.576 1.547 0.144 1.691 42.4% 26.8% 40.4% 1.839 0.364 2.702 35.4% 53.4% 46% (Nguồn phịng quản lý tín dụng) Qua bảng ta thấy: Hoạt động cho vay SHB bước phát triển Cụ thể: -Doanh số cho vay năm 2011 4.183 tỷ đồng, năm 2012 tăng lên 5.874 tỷ đồng tăng mạnh năm 2013là 8.576 tỷ đồng -Cho vay theo kỳ hạn: Trong cấu kỳ hạn cho vay chủ yếu dư nợ cho vay ngắn hạn Trong năm 2013 dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 5.526 tỷ đồng (chiếm 64.44% tổng dư nợ), cho vay trung hạn đạt 1.986 tỷ đồng (chiếm 23.16% tổng dư nợ), lại Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội cho vay dài hạn Mức chênh lệch dư nợ vay năm 2013 so với 2012 59.7% Bên cạnh dư nợ cho vay dài hạn năm 2013cũng tăng lên mạnh đạt 1.064 tỷ đồng, tăng 67,6 % so với năm 2012 -Cho vay theo đối tượng khách hàng: Ta thấy cho vay theo tổ chức kinh tế (TCKT), cá nhân nước chiếm tỷ lệ cao ngày phát triển Cụ thể năm 20110la 4.146 tỷ đồng đến năm 2013 tăng lên 8.571 tỷ đồng, tăng 46,6% so với 2012 Nhưng cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư có chiều hướng giảm xuống từ 0.037 tỷ đồng năm 2011xuống 0.005 tỷ đồng năm 2013 -Cho vay theo loại tiền tệ: Cho vay VND chiếm ưu ngày phát triển mức tăng năm 2011 la 3.645 tỷ đồng năm 2013 la 1.547 tỷ đồng Tuy nhiên cho vay ngoại tệ phát triển không ngừng, cụ thể tăng mạnh vào năm 2009, từ 0.538 tỷ đồng năm 2011lên 1.046 tỷ đồng năm 2013 Tìm hiểu phân tích thực trạng hoạt động nghiệp vụ khác 3.1 Hoạt động toán * Thanh tốn nước: Doanh số chuyển tiền nước khơng ngừng tăng qua năm: Năm 2013 đạt 8.900 tỷ đồng, tăng 57% so với năm 2011 Doanh thu từ phí dịch vụ tốn nước thu năm 2013 đạt tỷ đồng * Thanh toán quốc tế Thực trạng hoạt động toán quốc tế Bảng 3: Tình hình TTQT hội sở chi nhánh 2013 STT Đơn vị Hội sở HN CN Cần thơ CN Hà Nội CN HCM CN Đà nẵng CN Quảng bình CN Bình dương Kế hoạch năm 2012 65.000.000 15.000.000 40.000.000 40.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 205.000.000 Doanh số Quý III 31.733.890 624.674 5.186.624 3.376.690 40.921.877 Doanh số tháng đầu năm 2013 75.407.048 3.405.100 20.186.114 6.086.038 Đơn vị: USD % kế hoạch Tỷ trọng năm 71,40% 116,01% 3,23% 22,70% 19,12% 50,47% 5,76% 15,22% 516.240 0,49% 3,44% 105.600.540 100% 51,51% (Nguồn: Sơ kết hoạt động kinh doanh quý năm 2013) Hoạt động toán quốc tế Hội sở 09 tháng đầu năm vượt mức kế hoạch đề ra, đạt 116,01% Bên cạnh đó, thời gian SHB áp dụng toán quốc tế trực tiếp nên cố gắng lớn hội sở, công tác tiếp thị, phục vụ khách hàng tốt, nhanh xác 3.2 Bảo lãnh Bảo lãnh nghiệp vụ Ngân hàng, cam kết ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh khơng Nguyễn Đức Chính – TC13 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội thực đầy đủ nghĩa vụ thỏa thuận với bên yêu cầu bảo lãnh… Tại SHB nghiệp vụ bảo lãnh SHB ngày mở rộng phát triển, chiếm khoảng 15% tổng doanh thu hàng năm SHB 3.3 Sản phẩm thẻ: Thẻ công cụ toán ngân hàng, Trong kinh tế đại, toán qua thẻ thay cho toán tiền mặt truyền thống Sản phẩm thẻ gồm loại : Thẻ ghi nợ (thẻ debit) thẻ tín dụng (credit) Tại SHB, sản phẩm thẻ cịn hạn chế, có thẻ ghi nợ Solid card với nhiều tiền ích hỗ trợ khác bảo hiểm sử dụng sản phẩm thấu chi, ưu đãi phí,… Thẻ bắt đầu phát hành từ 07/12/2007 Bảng 4: Tình hình phát hành thẻ hội sở chi nhánh 2013 Đơn vị: STT Đơn vị Kế hoạch Phát Phát Tỷ % kế năm 2012 hành quí hành 9th trọng hoạch Hội sở Hà nội 1.500 884 3.037 52,96 202,47 CN Cần thơ 4.820 244 699 12,19 14,50 CN Hà nội 4.600 60 328 5,72 7,13 CN TP HCM 4.600 311 864 15,06 18,78 CN Đà nẵng 2.000 211 526 9,17 26,30 CN Quảng Ninh 2.300 59 213 3,71 9,26 CN Bình Dương 2.100 23 68 1,18 3,24 CỘNG 37.200 1.792 5.735 100% 15,41% (Nguồn: Sơ kết hoạt động kinh doanh 2013) Kết hoạt động kinh doanh SHB Từ năm 2009 đến nay, SHB có chuyển biến đáng ghi nhận chặng đường khắc phục khó khăn khẳng định vị thương trường vững bước phát triển Ln đảm bảo kết kinh doanh tốt, SHB NHNN đánh giá ngân hàng TMCP nội hoạt động có hiệu giai đoạn 20112013 Lợi nhuận trước thuế ba năm biểu diễn qua biểu đồ Nguyễn Đức Chính – TC13 10 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Bảng : Kết hoạt động kinh doanh SHB 2009 – 2013 Thực TT 1 Chỉ tiêu Vốn điều lệ Tổng doanh thu Lợi nhuận trước thuế 2011 2012 2.000 262.3 176.2 2.000 477.8 269.4 2013 2.000 486.6 303.7 Đơn vị tính: Tỷ đồng So sánh 2012/2011 2013/2012 Chênh % Chênh % lệch lệch 6=4-3 7=(6:3)100 8=5-4 9=(8:4)100 0 0 215.5 82.2% 8.8 1.84% 93.2 52.9% 34.3 12.8% (Nguồn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ) Theo bảng ta thấy: - Vốn điều lệ năm 2011-2013vẫn chưa có thay đổi theo kế hoạch dự kiến đến năm 2014 vốn điều lệ SHB tăng lên 4.500 tỷ đồng - Tốc độ tăng trưởng doanh thu lợi nhuận đơn vị từ năm 2011 sang năm 2012 tăng mạnh (lần lượt đạt 82.2% 52.9%) Việc tăng nguyên nhân chủ yếu đơn vị tăng vốn điều lệ từ 500 tỷ lên 2.000 tỷ đồng Từ năm 2011 đến năm 2012 nhờ việc nâng cao hiệu kinh doanh, đa dạng hoá sản phẩm, giảm thiểu chi phí khơng cần thiết, nâng cao suất lao động dù không tăng vốn điều lệ doanh thu lợi nhuận đơn vị tăng - Do năm 2013 thời điểm mà kinh tế suy thoái trầm trọng, đặc biệt hoạt động tài ngân hàng theo số liệu báo cáo chưa kiểm tốn đến Năm 2013 đơn vị đạt lợi nhuận trước thuế 415,3 tỷ đồng, đạt 102,6% so với kế hoạch điều chỉnh năm Tổng tài sản đến 31/12/2013 27.439,5 tỷ đồng, đạt 124,73% kế hoạch năm 2013; huy động vốn thị trường 14.501,2 tỷ đồng, đạt 100,01% so với kế hoạch; dư nợ cho vay 12.828,75 tỷ đồng, đạt 116,04% so với kế hoạch Đây cố gắng lớn lao đơn vị Tìm hiều phân tích thực trạng tình hình quản lý rủi ro ngân hàng Quản lý rủi ro nghiệp vụ bản, bắt buộc hoạt động ngân hàng Việc quản lý rủi ro giảm thiểu thất thoát, thua lỗ, nguy rủi ro mà ngân hàng xẩy hoạt động kinh doanh Theo đó, việc quản lý rủi ro thực nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ khác (kinh doanh ngoại tệ,…) Với phương châm kiểm sốt ngăn ngừa rủi ro để tích cực phịng tránh thay giải rủi ro, SHB có hệ thống quản lý rủi ro chặt chẽ khoa học từ cấp quản trị bậc cao xuống tới nhân viên nghiệp vụ.Cụ thể: Nguyễn Đức Chính – TC13 11 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội 5.1 Quản lý rủi ro nghiệp vụ huy động vốn: Trong nghiệp vụ huy động vốn, có nhiều loại rủi ro song chủ yếu rủi ro lãi suất Nguyên nhân phát sinh rủi ro lãi suất ngân hàng thay đổi lãi suất thị trường tác động đến thu nhập chi phí hoạt động ngân hàng chênh lệch kỳ hạn nguồn vốn huy động với việc sử dụng nguồn vốn huy động Sự khác biệt loại lãi suất (lãi suất cố định, lãi suất thả nổi) phát sinh rủi ro tài sản cơng nợ có kỳ hạn Để kiểm soát rủi ro lãi suất, SHB hoàn thiện số giải pháp sau: - SHB quản lý rủi ro lãi suất theo nguyên tắc cẩn trọng, sử dụng nhiều công cụ để giám sát quản lý rủi ro: Biểu đồ lệch kỳ hạn, giá trị tài sản nợ tài sản có, hệ số nhạy cảm,… - Ngân hàng bước hoàn thiện hệ thống điều hành lãi suất, sử dụng tốt nguồn vốn huy động, xây dựng mơ hình, số quản lý rủi ro,… nhằm phát kịp thời xử lý rủi ro lãi suất tiềm tàng - Thực cho vay với lãi suất thả nổi, điều cho phép SHB có thay đổi tương ứng với lãi suất cho vay phù hợp với biến động thị trường 5.2 Quản lý rủi ro nghiệp vụ tín dụng: Trong năm 2011, hoạt động tín dụng SHB có tăng trưởng mạnh với dư nợ tín dụng đạt 4.183 tỷ đồng, dư nợ tiêu chuẩn đạt 4.157 tỷ đồng, chiếm 99,38 % tổng dư nợ Dư nợ nhóm 2,3,4 22,289 tỷ đồng chiếm 0,53 % tổng dư nợ, dư nợ nhóm 3,8 tỷ đồng chiếm 0,09% Tổng dư nợ tín dụng từ loại 2-5 chiếm 0,62% tổng dư nợ tín dụng Ngân hàng, tỷ lệ thấp so với tổng dư nợ Mức nợ xấu SHB có xu hướng gia tăng, từ 1% năm 2013 lên 2% quý I/2013 Tuy nhiên, tỷ lệ thấp so với mức trung bình tồn ngành ngân hàng 3.5% Hơn nữa, cần nhìn nhận gia tăng nợ xấu xu hướng chung hầu hết ngân hàng, giai đoạn 2013 tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn Bên cạnh đó, để đảm bảo rủi ro cho hoạt động tín dụng theo quy định, SHB trích dự phịng rủi ro tín dụng với mức trích 8,083 tỷ đồng cho tổng dư nợ (từ loại đến loại 5) Do vậy, rủi ro hoạt động tín dụng SHB hồn tồn kiểm sốt 5.3 Quản lý rủi ro nghiệp vụ khác: 5.3.1 Rủi ro ngoại hối Để hạn chế rủi ro ngoại hối, SHB ln trì tỷ lệ cân xứng tài sản nợ tài sản có ngoại tệ, trì mức ngoại hối rịng mức hợp lý, xây dựng sách đào tạo đội ngũ cán chun mơn có khả nghiên cứu, phân tích Nguyễn Đức Chính – TC13 12 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội biến động tình hình ngoại hối, tỷ giá,… nhằm đưa định mua bán hợp đồng ngoại tệ đắn phù hợp 5.1.2 Rủi ro khoản Do đặc thù hoạt động ngành ngân hàng - tài chính, quản trị rủi ro khoản yếu tố quan trọng hàng đầu Rủi ro khoản phát sinh ngân hàng không cân đối cách hợp lý nguồn vốn huy động sử dụng vốn kỳ hạn khối lượng vốn dẫn đến tình trạng thiếu hiệu kinh doanh khả toán Nhận xét 6.1 Ưu điểm - SHB có sách thu hút CBNV hấp dẫn, tạo môi trường làm việc cho CBNV phat huy khả Chính năm qua thu hút số lượng cán nhân viên chủ chốt trưởng phó phịng ban nghiệp vụ có trình đọ chun mơn, có kinh nghiệm làm việc ngành ngân hàng công tác SHB - Công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ CBNV ban lãnh đạo SHB quan tâm tạo điều kiện tối đa - SHB nhận quan tam giúp đỡ cảu quyền địa phương cấp, NHNN, tín nhiệm nhiều khách hàng, cổ đông - Về công nghệ, SHB thành lập ban dự án đại hoá ngân hàng, đưa vào sử dụng hệ thống phần mềm core bank online tồn hệ thống - Hiện có nhiều chun gia, nhân viên giỏi lĩnh vực ngân hàng làm việc SHB với chế thu hút hấp dẫn lương thưởng, chế làm việc, giúp họ phát huy hết khả - SHB có hầu hết sản phẩm ngân hàng mà ngân hàng bán lẻ cần có - SHB có lợi có tham gia cổ đơng ngân hàng nước ngồi Điều hỗ trợ SHB việc đầu tư, ứng dụng công nghệ, phát triển sản phẩm dịch vụ mới, quản trị điều hành, tạo sức cạnh tranh mạnh mẽ, khẳng định phát triển không ngừng thời kỳ 6.2 Nhược điểm Bên cạnh kết đạt trên, hoạt động SHB nhiều khó khăn, tồn cần khắc phục, như: -Sản phẩm ngân hàng (sản phẩm huy động vốn, sản phẩm tín dụng…)chưa đa dạng, tốc độ phát triển sản phẩm chậm - Dịch vụ ngân hàng SHB đơn điệu, thiếu tính liên kết cao - Mạng lưới hoạt động tập trung thành phố lớn So với đối thủ cạnh tranh, mạng lưới hoạt động SHB cịn khiêm tốn Tính đến 31/12/2012 tổng số điểm giao dịch SHB đạt đến số 57/63 tỉnh thành phố nước Nguyễn Đức Chính – TC13 13 Báo cáo thực tập PHẦN III Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội KIẾN NGHỊ VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG SHB Năm 2013 khép lại với kiện, diễn biến phức tạp khó lường kinh tế giới, năm hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung SHB nói riêng phải đối mặt với khó khăn, thách thức chưa có hai mươi năm đổi Trước khó khăn đó, Ngân hàng SHB có bước điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, cấu tín dụng phù hợp, đơi với tăng cường kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng; ưu tiên vốn cho lĩnh vực sản xuất, xuất khẩu, nhập mặt hàng thiết yếu, nông nghiệp nông thôn, doanh nghiệp vừa nhỏ, dự án đầu tư có hiệu quả… Đảm bảo đáp ứng có hiệu nhu cầu vốn phục vụ mục tiêu tăng trưởng hợp lý, ngăn chặn suy giảm kinh tế Thời gian qua thực tập ngân hàng SHB, tơi bước đầu tìm hiểu hoạt động ngân hàng SHB, qua việc nắm bắt tìm hiểu tơi xin đưa số kiến nghị để phát huy ưu điểm có ngân hàng đồng thời khắc phục nhược điểm tồn Cụ thể: Về phát huy ưu điểm: • Nguồn nhân lực Cần kết hợp việc phát triển đội ngũ nhân viên trẻ, động, có trình độ chuyên môn tốt, nhiệt huyết chuyên nghiệp với đội ngũ có thâm niên, kinh nghiệm cơng tác lâu năm  Khă sáng tạo SHB cần tận dụng sáng kiến đội ngũ cán công nhân viên vào hoạt động mình, từ góp phần tăng tiện ích cho khách hàng, đa dạng hóa danh mục sản phẩm dịch vụ áp dụng công nghệ, tăng hiệu suất lao động, tiết kiệm thời gian mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Điều đặc biệt có ý nghĩa cơng nghệ SHB cịn nhiều hạn chế  Văn hóa SHB Bên cạnh việc xây dựng văn hóa riêng cho mình, bao gồm: Thiết kế đồng phục cho cán nhân viên với màu logo ngân hàng; tạo phong trào văn hóa, văn nghệ, thể thao lao động sơi tồn ngân hàng, tích cực Nguyễn Đức Chính – TC13 14 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội tham gia phong trào ngành, địa bàn tổ chức; xây dựng nguyên tắc ứng xử giao dịch khách hàng: Giao dịch trực tiếp, giao dịch qua điện thoại email… SHB cần nâng cao tạo tính lao động chuyên nghiệp cho cán cơng nhân viên từ việc u cầu cán nhân viên thực đầy đủ nội quy, quy định lao động Tận tâm, nhiệt tình phục vụ khách hàng  Quan hệ cộng đồng – danh tiếng SHB Qua 16 năm xây dựng, phát triển trưởng thành, SHB tạo dựng cho thương hiệu riêng, điều thể rõ thông qua giải thưởng danh hiệu cao quý mà xã hội, quan chức trao tặng, như: Giải Sao vàng đất Việt 2012, doanh nghiệp bán lẻ xuất sắc 2012, nhà lãnh đạo xuất sắc 2012 trao cho Tổng giám đốc SHB; NHNN xếp loại ngân hàng đạt loại A năm 2011,… Hiện SHB ngân hàng có niêm yếu cổ phiếu sàn chứng khốn Hà Nội, sở để ngân hàng bước phát triển thương hiệu, vốn hoạt động khác SHB cổ đơng đội bóng SHB Đà Nẵng, đội vừa đạt chức vơ địch giải bóng đá V-Leage, nhờ thương hiệu SHB người dân biết nhiều hơn… Tất điều khẳng định kết đáng kể công tác tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, cac hoạt động từ thiện hoạt động xúc tiến hỗn hợp khác nhằm xây dựng định vị thương hiệu SHB thị trường SHB cần phát huy mạnh • Định hướng phát triển rõ ràng, phù hợp với định hướng phát triển ngành Với định hướng xây dựng SHB trở thành mười NH bán lẻ đa đại hàng đầu hệ thống ngân hàng TMCP Việt nam, SHB xây dựng kế hoạch phát triển với số tăng cao tổng tài sản, huy động vốn, dư nợ tín dụng so với tốc độ tăng trưởng bình quân ngành Các yếu tố thể định hướng chiến lược kinh doanh SHb hoàn toàn phù hợp với định hướng toàn ngành NH, sẵn sàng cho thời kỳ hội nhập kinh tế khu vực giới SHB cần đảm bảo thực theo định hướng thời gian tới Nguyễn Đức Chính – TC13 15 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Nhược điểm tồn cần khắc phục • Năng lực tài Thứ nhất: Quy mơ vốn điều lệ cịn khiêm tốn SHB la ngân hàng TMCP có quy mơ chủ sở hữu khơng cao, tính đến 31/12/2013 vốn điều lệ đạt 2000 tỷ đồng Quy mô vốn điều lệ hiên đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn theo quy định NHNN, nhiên chưa đáp ứng nhu cầu đầu tư, mở rộng cách kịp thời số vốn cần thiết để phát triển mạng lưới, chi nhánh Trong thời gian tới, với kế hoạch hiên đại hóa hệ thống cơng nghệ ngân hàng Corebanking, phát triển mạng lưới SHB cần tăng vốn chủ sở hữu lên Việc tăng vốn thực thông qua phát hành cổ phiếu, tăng trích lợi nhuận chưa phân phối… Thứ hai, Chất lượng tài sản có cịn yếu Chất lượng tài sản có SHB thể nhiều vấn đề cần khắc phục tỷ lệ nợ xấu (2%) nợ xấu tiềm tàng cao, ước tính năm 2013 tỷ lệ tiếp tục tăng lên khoảng từ – 4% tổng dư nợ (hậu giai đoạn phát triển nóng tín dụng ngân hàng); tiền mặt quỹ thường xuyên vượt định mức tồn chưa tận dụng tối đa hiệu đồng vốn, danh mục đầu tư chưa đa dạng…  Công nghệ ngân hàng yếu Hiện nay, SHB sử dung hệ thống Corebanking mang tên Smartbank Công ty giải pháp công nghệ FPT cung cấp, khả quản lý liệu hỗ trợ phát triển dịch vụ nhiều hạn chế Điều làm giảm chất lượng dịch vụ SHB, đồng thời vấn đề quản lý liệu thơng tin tài gặp nhiều khó khăn  Bộ máy tổ chức hoạt động chưa ưu việt SHB trình điều chỉnh hồn thiện máy tổ chức Vì cịn nhiều tồn tại, hạn chế việc điều hành, như: Một số phòng ban chức năng, nhiệm vụ chồng chéo Việc quản lý chưa thực tập trung, quy trình tác nghiệp phức tạp, chưa thực tối ưu hoá Do cần có điều chỉnh sớm cho máy SHB theo hướng tinh gọn hiệu Nguyễn Đức Chính – TC13 16 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội KẾT LUẬN Sau 18 năm xây dựng, phát triển trưởng thành, SHB nỗ lực không ngừng để mang đến cho khách hàng dịch vụ tiện ích với chất lượng tốt phong cách phục vụ chuyên nghiệp Với tâm trở thành Ngân hàng bán lẻ hiện, đại đa hàng đầu Việt Nam Tập đồn tài – cơng nghiệp – bất động sản lớn mạnh SHB có nỗ lực phát triển lượng chất Trên ghi nhận em hoạt động, định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Dù thời gian thực tập chưa lâu bỡ ngỡ tiếp xúc công việc thực tế, giúp đỡ tận tình anh chị ngân hàng hướng dẫn cô giáo Ths.Văn Hoài Thu , em học hỏi thêm nhiều kiến thức ngân hàng, nhiệm vụ cán ngân hàng kinh nghiệm hoạt động thực tế Do thời gian thực tập ngắn kiến thức nhiều hạn chế nên viết em cịn nhiều thiếu sót Em mong góp ý thầy giáo khoa Tài – Ngân hàng trường Đại học Kinh Doanh & Công Nghệ Hà Nội anh chị làm việc sở Em xin chân thành cảm ơn./ Nguyễn Đức Chính – TC13 17 Báo cáo thực tập Trường ĐH Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) 1.Quá trình hình thành phát triển NH TMCP Sài Gòn-Hà Nội 2 Chức năng, mạng lưới hoạt động ngân hàng SHB: 2.1 Chức hoạt động Ngân hàng SHB 2.2 Mạng lưới hoạt động SHB: 3 Cơ cấu tổ chức máy Đơn vị: 3.1 Về tổ chức máy: 3.2 Về chức hoạt động phòng ban: 4 Đặc điểm hoạt động kinh doanh .6 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua: .6 PHẦN II NHỮNG NỘI DUNG, NGHIỆP VỤ ĐÃ ĐƯỢC THỰC TẬP 1.Tìm hiểu phân tích thực trạng huy động vốn Ngân hàng: 2.Tìm hiểu phân tích thực trạng hoạt động cho vay : Tìm hiểu phân tích thực trạng hoạt động nghiệp vụ khác 3.1 Hoạt động toán .9 3.2 Bảo lãnh 10 3.3 Sản phẩm thẻ: .10 Kết hoạt động kinh doanh SHB .10 Tìm hiều phân tích thực trạng tình hình quản lý rủi ro ngân hàng .11 5.1 Quản lý rủi ro nghiệp vụ huy động vốn: 12 5.2 Quản lý rủi ro nghiệp vụ tín dụng: 12 5.3 Quản lý rủi ro nghiệp vụ khác: 12 Nhận xét 12 6.1 Ưu điểm 12 6.2 Nhược điểm 12 PHẦN III KIẾN NGHỊ VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG SHB 12 Về phát huy ưu điểm: 12 Nhược điểm tồn cần khắc phục 12 KẾT LUẬN 12 Nguyễn Đức Chính – TC13 18