Lêi nãi ®Çu Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng HVNH Lêi MỞ ®Çu 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña mét ®Êt níc, Ng©n hµng ®ãng vai trß rÊt quan träng Nã lµ hÖ thÇn kinh cña toµ[.]
Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH Lêi M đầu TNH CP THIT CA TI Trong trình phát triển đất nớc, Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Nó hệ thần kinh toàn kinh tế quốc dân, kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định có hiệu quả, có tăng trởng hệ thống tổ chức hoạt động ngân hàng yếu lạc hu Nh vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tơng xứng hoạt động có hiệu lĩnh vực lu thông tiền tệ Tuy nhiên, kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi Những nguy tiềm ẩn nh không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thoái kinh tế biến khoản vay có chất lợng cao thành khoản nợ khó đòi Đó cha kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh gây nên phiền toái cho khách hàng ngân hàng trình hoạt động nh tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán ngân hàng thực hành vi chiếm đoạt tài sản nhà nớc Đây mối đe da mà ngân hàng phải đơng đầu Ngõn hng Nụng nghip v phỏt triển nông thôn Việt Nam đơn vị cung cấp vốn tín dụng đáp ứng cho nghiệp phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn yêu cầu vốn cho trình chuyển dịch cấu kinh tế đất nước Thông qua hoạt động huy động vốn cho vay, ngân hàng gián tiếp kích thích tiết kiệm, đẩy mạnh đầu tư dân cư thành phần kinh tế, góp phần tăng trưởng kinh tế cho đất nước Tuy nhiên, thị trường hoạt động NHNo & PTNT rộng, đối tượng khách hàng ngân hàng đa dạng thuộc tất thành phần kinh tế, đặc biệt với vai trò chủ đạo phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn, thị trường tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, hiệu đạt không tương xứng với mức độ rủi ro thực tế điều kiện kỹ thuật phòng ngừa, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng cịn hạn chế Việt Nam tiếp tục nguyên nhân tạo nguy đe dọa an tồn hoạt động tín dụng ngân hng Qua thời gian thực tập, tìm hiểu ngân hàng, cựng vi kiến thức học đợc nhà trờng, đọc đợc qua sách báo giúp đỡ cđa c¸c c¸n bé Trần Thị Thu Hiền NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH ngân hàng, em ó nhận thức đợc nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý Ngân hàng thơng mại phải nâng cao chất lợng tín dụng, đa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành phần kinh tế Vì vậy, em đà chọn chuyờn tt nghip là: Những giải pháp nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Sơn Tây 2.Mục đích nghiên cứu: Gúp phn h thng hoỏ đề lý luận thực tiễn rủi ro phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Sơn Tây, rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Sơn Tây ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu vấn đề rủi ro, phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Sơn Tây Phạm vi nội dung nghiên cứu nghiên cứu hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định rủi ro đánh giá thực trạng phịng ngừa rủi ro tín dụng để đưa giải pháp nâng cao hiệu xử lý rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Sơn Tây Phạm vi số liệu sử dụng phân tích + Số liệu mang tính thời điểm cập nhật vào ngày 31/12/2010 + Số liệu mang tính thời kỳ cập nhật năm từ năm 2008, 2009, 2010 Ph¬ng pháp nghiên cứu Chuyờn sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phơng pháp luận cđa chđ nghÜa vËt biƯn chøng vµ vËt lịch sử để phân tích xử lý vấn ®Ị nghiªn cøu KẾT CẤU CỦA CHUN ĐỀ Trần Thị Thu Hiền NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung chuyên đề kết cấu thành chương: Chương 1: Lý luận tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Sơn Tây Chương 3: Giải pháp kiến nghị để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Sơn Tây Ch¬ng I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ rủi ro tín dụng TI Ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Trần Thị Thu Hiền NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH TÝn dơng ®êi cïng víi sù xt hiƯn tiền tệ Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ La tinh Credo (tin tëng, tr¸ch nhiƯm) Trong thùc tÕ, thuật ngữ tín dụng đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tựy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tÝn dơng cã thĨ hiĨu theo c¸c nghÜa sau: XÐt góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thĨ thỈng d tiÕt kiƯm sang chđ thĨ thiÕu hơt tiết kiệm tín dụng đợc coi phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời vay Trong mét quan hƯ tµi chÝnh thĨ, tÝn dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể dới hình thức cho vay tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định ngời vay phải toán gốc lẫn lÃi Tín dụng có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng ®ång nghÜa víi tht ng÷ cho vay VÝ dơ: TÝn dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn Nếu tiếp cận góc độ tiền tệ tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thức tin tệ vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thi gian định thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Còn tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng đợc hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng Víi mét kinh tế bớc vào thời kỳ độ lªn chđ nghÜa x· héi nh ViƯt Nam hiƯn hoạt động tín dụng ngày đóng vai trò quan träng ®êi sèng kinh tÕ TÝn dơng gãp phần thúc đẩy tái sản xuất xà hội +Vai trò quan träng nhÊt cđa tÝn dơng lµ cung øng vèn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế x· héi Nhê Trần Thị Thu Hiền NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm + Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng tha mÃn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn c¸c chđ thĨ kinh doanh + Thø ba, viƯc më rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu t nâng cao lực sản xt cđa x· héi + Thø t, c¸c ngn vèn tín dụng đợc cung ứng kèm theo điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đạo đức loại rủi ro lựa chọn đối nghịch để buộc ngời vay phải quan tâm thực tới hiƯu qu¶ cđa viƯc sư dơng vèn cho b¶o đảm mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng vốn tín dụng Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Bất kỳ nhà nớc có mục tiêu kinh tế dài lâu sử dụng công cụ tín dụng nh công cụ hiệu sách tiền tệ Nớc ta không ngoại lệ với mục tiêu kinh tế lâu dài là: ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đạt đợc mục tiêu quan trọng thiết phải có đóng góp hot ng tín dụng với thời hạn, cấu quy mô thớch hp Vấn đề lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng nh: lÃi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lÃnh chủ trơng khác sách tín dụng tõng thêi kú Nh vËy, th«ng qua viƯc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, nhà nớc thay đổi quy mô tín dụng chun híng vËn ®éng cđa ngn vèn tÝn dơng, nhê mà ảnh hởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu dới tác động sách tín dụng tác động ngợc trở li tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu dới tác động sách tín dụng đạt đợc mục tiêu vĩ mô cần thiết Tuy nhiên, phải hiểu thi kỳ nhà nớc u tiên hai mục tiêu định lúc đạt đợc ba mục tiêu vĩ mô điều khó Tín dụng công cụ để thực s¸ch x· héi Trần Thị Thu Hiền NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH Về mặt chất, sách xà hội đợc đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách nhà nớc Song phơng thức tài trợ không hoàn lại thờng bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục đợc hạn chế phơng thức tài trợ không hoàn lại có xu huớng bị thay phơng thức ti trợ có hoàn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng Chẳng hạn nh việc tài trợ vốn cho ngời nghèo với lÃi suất thấp u đÃi khác thời hạn trả nợ, gia hạn nợ Thông qua phơng thức tài trợ này, mục tiêu sách đợc đáp ứng cách chủ động có hiệu Lúc đối tợng sách đợc hởng u đÃi tín dụng hiểu đợc việc phải hoàn trả nợ ngân hàng trọng đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, có biện pháp cải tiến kỹ lao động tay nghề Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tợng sách bớc làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trợ 1.1.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác - Căn vào thời hạn cho vay + Cho vay ngắn hạn: có thời hạn năm + Cho vay trung hạn: có thời hạn từ năm đến năm + Cho vay dài hạn: có thời hạn từ năm trở lên - Căn vào bảo đảm tín dụng + Tín dụng khơng có đảm bảo: tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay khơng có bảo lãnh bên thứ ba + Tín dụng có đảm bảo: tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh bên thứ ba 1.2 Rđi ro tÝn dơng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Khỏi nim v ri ro Rủi ro đợc định nghĩa khả xuất biến cố không mong đợi Theo sắc xuất thống kê: Rủi ro khả xuất biến cố ngẫu nhiên đo lờng đợc sắc xuất Trn Th Thu Hin NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH Cụm từ rủi ro đợc nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, nhng khái quát lại hiểu rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể, rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phơ thc vµo ý mn ngêi 1.2.2 Các loại ri ro ca NHTM Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lÃi Rủi ro lÃi suất: tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu lÃi suất thị trờng có biến đổi Rủi ro hối đoái: loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây tổn thất hoạt động kinh doanh ngoại tệ Rủi ro khoản: l rủi ro phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Khi gặp phải trờng hợp ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay tõ NHTW Rđi ro tån ®äng vèn: rủi ro xảy vốn bị đọng lớn không cho vay đầu t đợc làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút Rủi ro khác: rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu t nh khả xảy cớp ngân hàng, nhầm lẫn toán, ho¹n 1.2.3 Bản chất rủi ro tín dụng Trong chế thị trờng, đời phát triển loại hình ngân hàng, tổ chức tín dụng với tính đa dạng hoạt động hình thức tín dụng đà tạo nên thị trờng tín dụng sôi động Nhng điều chứa ®ùng nhiỊu u tè rđi ro cã thĨ x¶y với ngân hàng tổ chức tín dụng mà khả ngăn ngừa chống đỡ rủi ro Theo định 493/2005/QĐ-NHNN RRTD định nghĩa “Khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Rđi ro tÝn dơng đặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy hoạt động ngân hàng Rủi ro hoạt ®éng tÝn dông khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng, thiệt hại, mát mà ngân hàng phải gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn không Trần Thị Thu Hiền NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH trả hạn, không thực theo nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý gỡ Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt ®éng quan träng nhÊt, cã quy m« lín nhÊt cđa ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng Tín dụng quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc lÃi ngời có vốn vµ ngêi thiÕu vèn Cịng cã ngêi cho r»ng, qun cho vay ngân hàng quyền trả nợ thực tế ngời vay Chính vy, đòi hỏi ngân hàng phải tìm cách để kiểm soát đợc khả trả nợ thực tế khách hàng, dự tính, phán đoán khả năng, mức độ Quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế bình đẳng ngời cho vay ngời vay, cam kết thoả thuận điều khoản thi hành, đợc thể hợp đồng tín dụng Sự cam kết sở pháp lý để thực nghĩa vụ hai bên tham gia hoạt động tín dụng, thực bảo đảm tín dụng Bên cạnh đó, bên tham gia hoạt động tín dụng cam kết khác, hành vi hay lực kinh tế, thể dới hình thức đảm bảo nỵ vay, cã thĨ b»ng vËt chÊt hay uy tÝn nh tài sản chấp, cầm cố, ký quỹ bảo lÃnh Thế nhng, thực tế, khoản tín dụng ngân hàng ngời vay đợc xác lập theo điều khoản hợp đồng tín dụng nhng tình trạng vi phạm cam kết xảy phổ biến, kể trờng hợp ngời vay có lực tài để thực điều khoản cam kết Thậm chí trờng hợp có đảm bảo nợ vay nh chấp, cầm cố tình trạng rủi ro tín dụng xảy ra, tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay gặp rủi ro giá trị biến động thời gian thị trờng Điều có nghĩa là, có hoạt động ngân hàng có rủi ro hoạt động tín dụng buộc ng ời ta phải nghĩ đến việc dành khoản tiền gọi quỹ dự phòng để bù đắp có rủi ro tớn dng xảy 1.2.4 Các hình thức rủi ro tín dụng Để xem xét RRTD ngời ta thờng xếp phân loại chúng Căn vào khả khách hàng không trả nợ cho ngân hàng hai khía cạnh: thời gian số lợng ta phân chia tín dụng thành hai loại RRTD sau: Rủi ro vốn: Khi khách hàng không trả phần toàn khoản tín dụng (xét khía cạnh số lợng), từ làm giảm vốn tự có NHTM làm giảm sức mạnh tài ngân hàng Rủi ro ứ đọng vốn: Khi khách hàng khả hoàn trả hạn làm cho khoản cho vay ngân hàng bị bất động hoá (xét khía cạnh thời gian) từ gây chi phí hội cho ngân hàng Phần nguồn vèn ®· Trần Thị Thu Hiền NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - HVNH huy động ngân hàng vay phải trả lÃi (trả lÃi tiền gửi, trả lÃi cho giấy tờ có giá, trả lÃi khoản vay, trả cổ tức cho cổ đông ) nh ng lÃi lại không tạo ®ỵc tõ ngn thu cung øng 1.2.5 Ngun nhân ri ro tớn dng Rủi ro tín dụng chịu ảnh hởng nhiều nhân tố khác Vì cán ngân hàng cần đánh giá đợc mức độ ảnh hởng nhân tố để từ có cách giải thích hợp nhằm nâng cao hiệu xử lý rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Nhân tố khách quan: Yu tố khách quan thờng có ảnh hởng gián tiếp đến rủi ro tín dụng, ngân hàng cần nắm vững để tránh rủi ro để lại hậu cho ngân hàng Bao gồm nhân tố: Chính trị pháp luật: Nhân tố trị, pháp luật chi phối đến sách kinh tế Nhà nớc, yếu tố tạo sở pháp lý ổn định để ngời vay tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thuận lợi Một đất nớc có trị ổn định, có sách đầu t đắn tạo tâm lý yên tâm để mở rộng đầu t phát triển sản xuất Bên cạnh hệ thống pháp luật có ảnh hớng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng sở để giải tranh chấp xảy Hệ thống pháp luật quy định cho vay lĩnh vực khác thông thoáng, chặt chẽ khuyến khích tạo môi trờng tốt cho ngân hàng khách hàng Môi trêng kinh tÕ x· héi: M«i trêng kinh tÕ ỉn định phát triển biến động lớn, lạm phát vừa phải, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn bình thờng có hiệu quả, hàng hoá sản xuất tiêu thụ đợc có lÃi, khoản vay đợc sử dụng mục đích hoàn trả nợ cách sòng phẳng gc lÃi có xu phát triển khả mở rộng thị trờng, có mối quan hệ tín dụng tốt, tạo cầu nối ngân hàng khách hàng Môi trờng tù nhiªn: Thị trường hoạt động NHNo & PTNT rộng, đối tượng khách hàng ngân hàng đa dạng thuộc tất thành phần kinh tế, đặc biệt với vai trò chủ đạo phát triển kinh t nụng nghip v nụng thụn Hoạt động sản xuất kinh doanh tËp trung chđ u lÜnh vùc n«ng nghiệp, lĩnh vực chịu ảnh hởng lớn yếu tố môi trờng tự nhiên Nếu điều kiện tự nhiên thuận lợi, khách hàng làm ăn hiệu quả, khả trả nợ ngân hàng lớn Tuy nhiên điều kiện thiên nhiên dự đoán cách xác đợc diễn biến phức Trn Th Thu Hiền NHG – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngõn hng - HVNH tạp khó tránh đợc có thiên tai xảy Vì môi trờng tự nhiên có ảnh hởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng hoạt động tín dụng Ngân hàng Môi trờng công nghệ: Yếu tố công nghệ đợc coi nhân tố quan trọng mang tính định tới việc nâng cao chất lợng sản xuất tăng suất lao động Về phía khách hàng vay hộ sản xuất công nghệ tiên tiến giúp họ tăng suất lao động, nâng cao chất lợng sản phẩm, từ làm tăng hiệu kinh tế, đảm bảo khả trả nợ ngân hàng Về phía Ngân hàng, công nghệ tin học ngày phát triển với bớc tiến nhảy vọt đà đem lại mặt giúp cho ngân hàng đem đến nhiều tiện ích, nhiều sản phẩm dịch vụ tha mÃn nhu cầu khách hàng, tạo đợc lực môi trờng cạnh tranh ngày khốc liệt ngân hàng 1.2.5.2 Nhân tố chủ quan : 1.2.5.2.1 Nhân tố chủ quan từ phía khách hàng: Trình độ khách hàng: Đây yếu tố dễ gây rủi ro cho ngân hàng Đối với khách hàng có trình độ sản xuất, trình độ quản lý kinh doanh nhiều hạn chế việc bố trí xếp nguồn lực, lao động yu nên hoạt động kinh doanh cịng sÏ kÐm hiƯu qu¶ dÉn tíi kh¶ trả nợ ngân hàng khó khăn Mục đích sử dụng vốn vay khách hàng: Theo quy định ngân hàng khách hàng phải sử dụng vốn vay mục đích đà ghi hợp đồng tín dụng Tuy nhiên yếu tố mang tính chủ quan khách hàng Khách hàng sử dụng vèn sai mơc ®Ých dƠ dÉn ®Õn rđi ro cã thể gây vốn, khả trả nợ ngân hàng làm ảnh hởng đến cht lợng tín dụng Đạo đức khách hàng: RDTD phụ thuộc lớn vào phẩm chất đạo đức khách hàng Việc xác định rõ ý thức trách nhiệm khoản tiền đợc vay ngân hàng thể đạo đức khách hàng Xác định đợc ý thức trách nhiệm khách hàng chặt chẽ quản lý, cẩn thận bố trí xếp lao động có hiệu nhất, tạo nhiều hội thành công hơn, khả trả nợ lớn 1.2.5.2.2 Nhân tố chủ quan thuộc Ngân hàng: Hạn chế RDTD có đợc cải tiến ngày đảm bảo hay không phụ thuộc nhiều vào thân ngân hàng Ngân hàng cần đề đợc nh÷ng Trần Thị Thu Hiền NHG – K10