Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng ngoại thương việt nam chi nhánh tp hồ chí minh

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại CNH-HĐH : Cơng nghiệp hóa –hiện đại hóa TPHCM : Thành phố Hồ Chí Minh NHNN : Ngân hàng Nhà Nước TMCP : Thương mại cổ phần NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần VCB : Vietcombank NHNT : Ngân hàng Ngoại Thương TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ : Tài sản cố định VND : Việt Nam đồng Trang DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng : Tổng tài sản EAT qua năm (nguồn : báo cáo thường niên VCB) Bảng 2: Thẩm định dòng tiền dự án ( nguồn: báo cáo thẩm định VCB ) Bảng : Cơ cấu vốn dự án ( nguồn: báo cáo thẩm định VCB ) Bảng : Công suất sử dụng ( nguồn: báo cáo thẩm định VCB ) Bảng : Tóm tắt dự kiến doanh thu ( nguồn: báo cáo thẩm định VCB ) Bảng : Kết tài dự án ( nguồn: báo cáo thẩm định VCB ) Bảng : Kế hoạch trả nợ ( nguồn: báo cáo thẩm định VCB ) Bảng : Tình hình sử dụng vốn năm 2009-2010 VCB ( nguồn : báo cáo thường niên ngân hàng VCB năm 2009-2010 ) Bảng : Doanh số cho vay dư nợ tín dụng giai đoạn 2009-2010 ( nguồn : báo cáo tổng kết ngân hàng VCB năm 2009-2010 ) Bảng 10 : Tình hình nợ hạn ngân hàng VCB giai đoạn 2009-2010 ( nguồn : báo cáo tổng kết ngân hàng VCB năm 2009-2010 ) Bảng 11 : Tóm tắt dự kiến doanh thu ( nguồn: báo cáo thẩm định VCB ) Bảng 12 : Kết tài dự án ( nguồn: báo cáo thẩm định VCB ) Biểu : Cho vay trung –dài hạn , dư nợ tín dụng, tổng tài sản năm 2009-2010 ( nguồn : bảng cáo bạch VCB năm 2010 ) Biểu : Tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung- dài hạn năm 2010 ( nguồn : bảng cáo bạch VCB năm 2010 ) Trang LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng thương mại hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ngược lại, ngân hàng yếu, kinh tế yếu Thậm chí ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với tư cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiến hành hoạt động cho vay đầu tư NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội người mở đường, người tham gia, người định trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày đóng vai trị trung tâm tiền tệ, tín dụng toán thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không chi trả nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho tồn kinh tế Q trình phát triển Việt Nam theo hướng CNH - HĐH theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức khơng nhỏ NHTM an tồn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, dự án đầu tư thường địi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng, định chất lượng cho vay theo dự án Trang ngân hàng Thẩm định dự án đầu tư ngày có ý nghĩa vơ to lớn, đảm bảo lợi nhuận, an toàn cho ngân hàng Chính vậy, thời gian thực tập chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương THPCM, em chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân Hàng Ngoại Thương chi nhánh TPHCM ” Với kiến thức tích luỹ thời gian thực tập thực tế Chi nhánh thời gian học tập trường, em mong muốn đóng góp phần cơng sức để hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án Chi nhánh Chuyên đề thực tập bao gồm chương:  Chương : Cơ sở lý luận thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương  Chương : Thực trạng thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Ngân hàng mại Ngoại Thương TPHCM  Chương : Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương TPHCM Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, viết em không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tậm tình thầy giáo anh chị Chi nhánh để viết thêm hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Trang CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 a) DỰ ÁN ĐẦU TƯ Định nghĩa Đầu tư  Theo quan điểm chủ đầu tư (Doanh nghiệp) Đầu tư hoạt động bỏ vốn kinh doanh, để từ thu số vốn lớn số bỏ ra, thông qua lợi nhuận  Theo quan điểm xã hội (Quốc gia) Đầu tư hoạt động bỏ vốn phát triển, để từ thu hiệu kinh tế – xã hội, mục tiêu phát triển quốc gia b) Dự án đầu tư “Dự án đầu tư” tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định, nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định( Chỉ bao gồm hoạt động đầu tư trực tiếp) 1.2 Phân loại dự án đầu tư Trên thực tế, dự án đầu tư đa dạng cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi đề biện pháp để nâng cao hiệu họat động đầu tư theo dự án  Theo tính chất dự án đầu tư Dự án đầu tư mới: Là họat động đầu tư xây dựng bản, nhằm hình thành cơng trình Thực chất đầu tư mới, với việc hình thành cơng trình mới, địi hỏi có máy quản lý Trang Dự án đầu tư chiều sâu: Là họat động đầu tư xây dựng bản, nhằm cải tạo, mở rộng, nâng cấp, đại hoá, đồng hoá dây chuyền sản xuất, dịch vụ; sở cơng trình có sẵn Thực chất đầu tư chiều sâu, tiến hành việc cải tạo mở rộng nâng cấp cơng trình có sẵn, với máy quản lý hình thành từ trước đầu tư Dự án đầu tư mở rộng: Là dự án nhằm tăng cường nâng lực sản xuất – dịch vụ có nhằm tiết kiệm tận dụng có hiệu cơng suất thiết kế lực sản xuất có  Theo nguồn vốn Dự án đầu tư có vốn huy động nước: Vốn nước vốn hình thành từ nguồn tích luỹ nội kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước, vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp nhà nước, nguồn vốn khác Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngồi: Vốn ngồi nước vốn hình thành khơng nguồn tích luỹ nội kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn thuộc khoản vay nước ngồi Chính phủ nguồn viện trợ quốc tế dành cho đầu tư phát triển( kể vốn hỗ trợ phát triển thức ODA), vốn đầu tư trực tiếp nước (FDI), vốn đầu tư quan ngoại giao, tổ chức quốc tế quan nước khác đầu tư xây dựng đất Việt Nam, vốn vay nước Nhà nước bảo lãnh doang nghiệp  Theo ngành đầu tư Dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng: Là họat động đầu tư phát triển nhằm xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật xã hội Dự án đầu tư phát triển công nghiệp: Là họat động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình công nghiệp Dự án đầu tư phát triển nông nghiệp: Là họat động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình nơng nghiệp Dự án đầu tư phát triển dịch vụ: Là họat động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình dịch vụ( thương mại, khách sạn – du lịch, dịch vụ khác ) Trang 1.3 Chu trình dự án đầu tư a) Định nghĩa Chu trình dự án thời kỳ giai đoạn mà dự án cần phải trải qua, thời điểm có ý định đầu tư, thời điểm kết thúc dự án b) Các thời kỳ giai đoạn chu trình dự án đầu tư Chu trình dự án đầu tư gồm thời kỳ:  Thời kỳ 1: Chuẩn bị dự án Trong thời kỳ dự án bao gồm giai đoạn sau: Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn Nghiên cứu hội đầu tư( hình thành ý tưởng đầu tư, giới thiệu hội đầu tư, tìm đối tác đầu tư) Nghiên cứu tiền khả thi( dự kiến quy mô vốn, thị trường, kỹ thuật, cơng nghệ, mơi trường, tài chính, quản lý, nhân lực ) Nghiên cứu khả thi ( hồ sơ thẩm định, hồ sơ phê duyệt)  Thời kỳ 2: Thực dự án Trong thời kỳ dự án bao gồm giai đoạn: Giai đoạn Giai đoạn Xây dựng cơng trình dự án( chuẩn bị xây dựng, thiết kế chi tiết, xây lắp, nghiệm thu đưa vào họat động) Dự án họat động( chương trình sản xuất, cơng suất sử dụng, giá tri cịn lại vào năm cuối dự án)  Thời kỳ 3: Kết thúc dự án Trong thời kỳ dự án bao gồm giai đoạn: Giai đoạn Giai đoạn Đánh giá dự án sau thực (thành Thanh lý, phát triển dự án Trang cơng, thất bại, ngun nhân) 1.4 Vai trị dự án đầu tư Lý thuyết phát triển cho rằng, khả phát triển quốc gia hình thành nguồn lực về: vốn, công nghệ, lao động tài nguyên thiên nhiên Đó hệ thống mối liên hệ phụ thuộc lẫn rát chặt chẽ, biểu diễn phương trình sau: D = f ( C,T,L,R) Trong đó: D – Khả phát triển quốc gia C – Khả vốn T – Khả công nghệ L – Khả lao động R – Khả tài nguyên thiên nhiên Tất yếu tố phát triển nhân tố huy động để thực dự án đầu tư Do đó, dự án có vai trị quan trọng chủ đầu tư, nhà quản lý tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế- xã hội thể sau:  Dự án đầu tư phương tiện để chuyển dịch phát triển cấu kinh tế  Dự án đầu tư giải quan hệ cung – cầu vốn phát triển  Dự án đầu tư góp phần xây dựng sở vật chất – kỹ thuật, nguồn lực cho phát triển  Dự án đầu tư giải quan hệ cung – cầu sản phẩm, dịch vụ thị trường, cân đối quan hệ sản xuất tiêu dùng xã hội  Dự án đầu tư góp phần khơng ngừng nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân,cải tiến mặt kinh tế - xã hội đất nước  Dự án đầu tư quan trọng để tổ chức tài đưa định tài trợ, quan chức Nhà nước phê duyệt cấp giấy phép đầu tư Trang  Dự án đầu tư công cụ quan trọng quản lý vốn, vật tư, lao động, trình thực đầu tư THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 2.1 Định nghĩa Thẩm định dự án đầu tư q trình rà sốt, kiểm tra lại cách khoa học, khách quan toàn diện nội dung dự án liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư Đối với nhà tài trợ, tổ chức cho vay, ngân hàng: Thẩm định tài dự án đầu tư q trình thực kỹ thuật phân tích dự án thiết lập sở chuẩn mực, nhằm rút kết luận làm định cho khách hàng vay vốn đầu tư dự án 2.2 Mục tiêu thẩm định dự án đầu tư  Giúp chủ đầu tư, cấp định đầu tư cấp giấy phép đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt nhất, định đầu tư hướng đạt lợi ích kinh tế – xã hội mà dự án đầu tư mang lại  Quản lý trình đầu tư dựa vào chiến lược phát triển kinh tế – xã hội Nhà nước, quy họach phát triển ngành địa phương thời kỳ  Thực thi luật pháp sách hành  Lựa chọn phương án khai thác, sử dụng có hiệu nguồn lực đất nước  Góp phần cải thiện, nâng cao đời sống vật chất tinh thần nhân dân  Thực mục tiêu cơng nghiệp hố, đại hố đất nước  Bảo đảm nhịp độ tăng trưởng kinh tế đề chiến lược phát triển kinh tế – xã hội đất nước 2.3 Quan điểm thẩm định dự án đầu tư Trang  Một dự án, qua thẩm định, dược chấp nhận cấp giấy phép đầu tư, phải xem xét đánh giá góc độ toàn kinh tế quốc dân, phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia đáp ứng lợi ích kinh tế – xã hội đất nước  Thẩm định dự án đầu tư nhằm thực điều tiết Nhà nước đầu tư, bảo đảm cân đối lợi ích kinh tế – xã hội quốc gia lợi ích chủ đầu tư  Thẩm định dự án đầu tư thực theo chế độ thẩm định Nhà nước dự án có khơng có vốn đầu tư đất nước; phù hợp với pháp luật Việt Nam thông lệ quốc tế 2.4 Nôị dung thẩm định dự án đầu tư Trong trình thẩm định dự án đầu tư, nhân viên tín dụng cần tập trung phân tích, đánh giá mặt sau dự án:  Thẩm định tính pháp lý dự án: Cán tín dụng tiến hành thẩm định để đưa nhận xét tính pháp lý hồ sơ xin vay khách hàng dựa việc xem xét đối tượng đầu tư có phù hợp với ngành nghề sản xuất kinh doanh đăng ký hay không, kiểm tra tuân thủ dự án quy định hành quản lý đầu tư xây dựng, kiểm tra hồ sơ cụ thể có dự án  Thẩm định khía cạnh thị trường dự án đầu tư: Cán tín dụng tiến hành thẩm định tính hợp lý thời điểm đầu tư, tính hợp lý quy mô đầu tư dự án dựa sở thực trạng, xu hướng, nhu cầu thị trường tiêu thụ, lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ phải thực cách chặt chẽ Cần phân tích đánh giá quan hệ cung cầu sản phẩm dịch vụ đầu dự án thời điểm tương lai, xác định thị trường chủ yếu sản phẩm, so sánh giá thành sản phẩm, giá bán sản phẩm dự án với giá thị trường nay, tương lai dự Trang 10