Luận văn tốt nghiệp giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại sở i nhđtptvn

Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu Xà hội ngày phát triển, với nhu cầu ngày cao loài ngời Để thoả mÃn nhu cầu đó, hoạt động đầu t toàn giới nói chung Việt nam nói riêng diễn ngày nhiều với quy mô ngày lớn, đặc biệt hoạt động đầu t theo dự án Tuy nhiên, dự án đầu t mang lại hiệu nh mong muốn ngời lập mà chứa đựng rủi ro Hậu rủi ro hoạt động đầu t đà làm hao tổn lợng nguồn lực xà hội lớn Đầu t hoạt động thiết yếu để thoả mÃn nhu cầu ngày cao cđa loµi ngêi Nhng tríc tiÕn hµnh triĨn khai dự án đầu t việc khẳng định tính khả thi dự án với biện pháp đối phó với tình xấu xảy tơng lai điều cần thiết nhằm hạn chế tối đa thiệt hại cho xà hội hoạt động thẩm định Xuất phát từ suy nghỉ trên, trình thực tập Sở I NHĐT&PTVN em đà chọn đề tài Giải pháp nâng cao chất l Giải pháp nâng cao chất l ợng thẩm định dự án đầu t Sở I NHĐT&PTVN Chuyên đề gồm chơng: Chơng I: phơng pháp thẩm định dự án đầu t Chơng II: Thực trạng nghiệp vụ thẩm định dự án đầu t Sở giao dịch I NHĐT & PTVN Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng nhiệp vụ thẩm định dự án đầu t Sở giao dịch I NHĐT & PTVN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy cô khoa Ngân hàng, đặc biệt bảo tận tình thầy TS Đào Hùng giúp đỡ ân cần cô chú, anh chị cán Sở giao dịch I- NHĐT&PTVN đà tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt chuyên đề Với thời gian tiếp cận khả kiến thức hạn chế nên chuyên đề tránh khỏi thiểu sót, em mong nhận đợc nhận xét, bảo thầy cô giúp em có thêm kinh nghiệm, kiến thức quí báu nhằm phục vụ tốt việc hoàn thành luận văn tới SV: Vũ Quang Thân Lớp: NH _ 41D Luận văn tốt nghiệp Chơng I phơng pháp luận thẩm định dự án đầu t I Dự án đầu t thẩm định dự án đầu t Dự án đầu t Đầu t hoạt động sử dụng vốn thời gian dài nhằm mục đích thu lại lợi nhuận Trong kinh tế thị trờng, hoạt động đầu t diễn đa dạng phong phú Để tiến hành đầu t, chủ đầu t cần phải tiến hành thu thập thông tin, tài liệu có liên quan đến công đầu t họ Quá trình phân tích, xử lý thông tin đa giải pháp cho ý tởng đầu t đợc gọi trình lập dự án đầu t Nh chất, dự án đầu t tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để xây dựng mới, mở rộng đại hoá tài sản cố định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng nâng cao chất lợng sản phẩm khoảng thời gian xác định Về hình thức thể hiện, dự án đầu t tài liệu nghiên cứu cách đầy đủ, khoa học toàn diện toàn nội dung vấn đề có liên quan đến công trình đầu t, nhằm giúp cho việc định đầu t đợc đắn đảm bảo hiệu vốn đầu t Thẩm định dự án đầu t 2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu t Các dự án đầu t đợc soạn xong dù đợc nghiên cứu tính toán kỹ qua bớc khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án định dự án có đợc thực hay có trình xem xét kiểm tra, đánh giá cách độc lập tách biệt với trình soạn thảo dự án Quá trình gọi thẩm định dự án Thẩm định dự án đầu t trình quan chức (nhà nớc t nhân) thẩm tra, xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện mặt pháp lý, nội dung ảnh hởng đến hiệu quả, tính khả thi, tính thực dự án, để định cấp giấy phép đầu t Do đặc thù nên Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng Đầu t Phát triển nói riêng có cách nhìn nhận cụ thể hoá khái niệm thẩm định Theo đó, thẩm định dự án đợc hiểu là: việc tổ chức cách khách quan, toàn diện nội dung liên quan đến SV: Vũ Quang Thân Lớp: NH _ 41D Luận văn tốt nghiệp tính khả thi khả hoàn trả vốn đầu t dự án để phục vụ cho việc xem xét, định cho khách hàng vay vốn đầu t dự án 2.2 Mục đích thẩm định dự án đầu t Với dự án đầu t, kể từ hình thành ý tởng dự án đợc triển khai mang lại kết có tham gia nhiều chủ thể (chủ đầu t, quan quản lý Nhà nớc, NHTM ) Mỗi chủ thể tham gia vào dự án với vị trí, vai trò mục đích khác nhau, nhng tất quan tâm tới tính khả thi dự án Do đó, họ tiến hành thẩm định dự án, nhiên tuỳ thuộc vào vị trí, vai trò tham gia vào dự án mà mục đích thẩm định dự án chủ thể khác khác nhau: - Đối với chủ dự án: Là ngời bỏ vốn để thực dự án với mục tiêu mang lại lợi nhuận, họ phải chịu trách nhiệm hoàn toàn tính khả thi dự án Do đó, trớc dự án đợc triển khai, chủ đầu t phải tiến hành thẩm định dự án với mục đích đánh giá khả sinh lời dự án Hơn nữa, giai đoạn định chủ đầu t có nhiều dự án kh¸c nhau, viƯc triĨn khai cïng mét lóc nhiỊu dù án khó Vì vậy, chủ đầu t tiến hành thẩm định dự án với mục đích đánh giá khả sinh lời dự án nh u, nhợc điểm chúng qua lựa chọn dự án tối u để đầu t đồng thời hạn chế cách tốt rủi ro co thể xảy - Đối với nhà đầu t: Là ngời tài trợ cho dự án, để đảm bảo thu gốc lÃi trớc định cho vay, NHTM tiến hành thẩm định dự án đầu t Nh vậy, ngân hàng mục đích thẩm định không đánh giá tính khả thi, tính hiệu dự án mà quan trọng khả hoàn trả vốn đầu t, hoàn trả gốc lÃi khoản vốn mà chủ đầu t đà vay ngân hàng - Đối với quan quản lý nhà nớc: Là ngời định xem nên đầu t nguồn lực xà hội vào lĩnh vực Với vai trò quan quản lý Nhà nớc tiến hành thẩm định dự án với mục đích kiểm tra cần thiết, hiệu kinh tế - xà hội dự án nh ảnh hởng tích cực lẫn tiêu cực dự án cộng đồng, với môi trờng sinh thái Qua định dự án đợc triển khai, dự án đợc triển khai trớc để đảm bảo hiệu cao nguồn lực xà hội 2.3 Yêu cầu thẩm định dự án đầu t Thẩm định công việc phức tạp, đòi hỏi ngời thẩm định phải hiểu biết tổng hợp nhiều lĩnh vực Đối với dự án, chủ thể thẩm định mà yêu cầu nội dung thẩm định có khác Tuy nhiên, dù ®øng SV: Vị Quang Th©n Líp: NH _ 41D Luận văn tốt nghiệp góc độ nữa, để đảm bảo chất lợng thẩm định chủ thể có thẩm quyền thẩm định phải đảm bảo yêu cầu sau: - Nắm vững chiến lợc phát triển kinh tế xà hội đất nớc, ngành, địa phơng quy chế luật pháp quản lý kinh tế, quản lý đầu t xây dựng nhà nớc - Hiểu biết bối cảnh, điều kiện đặc điểm cụ thể dự án, tình hình trình độ kinh tế chung đất nớc, địa phơng, ngành, giới Nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh, số liệu tài doanh nghiệp, quan hệ tài - tín dụng doanh nghiệp chủ đầu t với doanh nghiệp khác chủ đầu t khác, với ngân hàng - Biết khai thác số liệu báo cáo tài doanh nghiệp (chủ đầu t), thông tin liên quan đến giá cả, thị trờng để phân tích hoạt động chung doanh nghiệp (chủ đầu t), - Biết xác định kiểm tra đợc tiêu kinh tế - kỹ thuật quan trọng dự án, đồng thời thờng xuyên thu thập, đúc kết, xây dựng tiêu định mức kinh tế - kỹ thuật tổng hợp nớc để phục vụ cho việc thẩm định - Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến từ nhận đợc hồ sơ - Thờng xuyên hoàn thiện quy trình thẩm định, phối hợp phát huy đợc trí tuệ tập thể, tránh gây phiền hà II Nghiệp vụ thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại Khái quát Ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Trên thực tế có nhiều cách hiểu khác ngân hàng thơng mại, nhiên, theo Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xà tín dụng công ty tài Giải pháp nâng cao chất l Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ triết khấu làm phơng tiện toán. 1.2 Các hoạt động Ngân hàng thơng mại * Huy động vốn với trách nhiệm hoàn trả: thực chất việc huy động vốn từ chủ thể vốn tạm thời nhàn rỗi Có hai hình thức huy động vốn SV: Vị Quang Th©n Líp: NH _ 41D Ln văn tốt nghiệp - Huy động vốn bị động: việc huy động vốn qua hoạt động tiền gửi tổ chức, cá nhân nớc, phủ Đây hình thức truyền thống từ xa đến đợc ngân hàng thơng mại áp dụng - Huy động vốn chủ động: việc huy động vốn thông qua việc phát hành công cụ nợ nh trái phiếu, tín phiếu ngân hàng Đây hình thức huy động mà ngân hàng thơng mại có đợc lợng tiền gửi nh mong muốn thời gian ngắn *Hoạt động toán : hoạt động chủ yếu làm dịch vụ giúp cho khách hàng đợc thuận lợi việc to¸n nh chun tiỊn, thu hé, chi , bảo lÃnh Hoạt động hoạt động ngân hàng thơng mại, song để thực tốt hoạt động uy tín ngân hàng thơng mại phải thờng xuyên tiến hành đầu t nâng cấp hệ thống liên quan đến việc cung ứng dịch vụ ngân hàng *Hoạt động cho vay: - Theo mục đích sử dụng tiền vay hoạt động cho vay bao gồm: + Cho vay sản xuất: chủ yếu cho vay với thời hạn dài, cho vay công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng + Cho vay thơng mại: chủ yếu cho vay thời hạn ngắn, cho vay toán cho vay mua tài sản lu động, cho vay tiªu dïng - Theo thêi gian sư dơng tiền vay: + Khoản vay có thời hạn : khoản vay thời gian cho vay đợc xác định cụ thể, bao gồm khoản vay ngắn hạn (thời hạn dới 12 tháng) khoản vay trung dài hạn (thời gian vay dài năm) + Khoản vay thời hạn: khoản vay mà thời hạn hoàn trả không đợc xác định trớc, thay vào điều kiện hoàn trả tiền vay mà ngân hàng chủ thể vay thoả thuận với 1.3 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng ngân hàng quan hệ tiền tệ nhằm thoả mÃn nhu cầu vốn bên ngân hàng bên cá nhân, chủ thể kinh tế khác xà hội, ngân hàng đóng vai trò chủ nợ, theo điều kiện định Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM xảy xuất biến cố làm cho khách hàng không thực đợc nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng vào thời điểm đáo hạn Nói cách khác, rủi ro tín dụng loại SV: Vũ Quang Thân Lớp: NH _ 41D Luận văn tốt nghiệp rủi ro gắn liền với việc không thu đợc nợ đến đến hạn từ khách hàng NHTM Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân nhng ta phân làm hai nguyên nhân chính: * Nguyên nhân chủ quan : - Về phía ngân hàng: Đánh giá không khách hàng, đánh giá không đầy đủ khoản bảo đảm - Về phía khách hàng: Gặp rủi ro kinh doanh nên không trả đợc nợ, không muốn trả nợ dù có khả toán nợ * Nguyên nhân khách quan : Do chiến tranh, biến động trị xà hội, thiên nhiên (bÃo, lụt, động đất ) Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM, đà mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, nhng chứa đụng nhiều rủi ro mà hậu lờng trớc đợc Mở rộng phát triển hoạt động tín dụng điều thiết yếu, nhng trớc hết cần phải hạn chế tối thiểu rủi ro mà mang lại Vì vậy, quản lý tín dơng vµ rđi ro tÝn dơng lµ viƯc hÕt søc quan trọng ngân hàng Nghiệp vụ thẩm định dự án đầu t NHTM 2.1 Sự cần thiết thẩm định dự án đầu t NHTM Hoạt động chủ yếu NHTM ®i vay ®Ĩ cho vay Do ®ã ®Ĩ ®¶m b¶o an toàn phát triển kinh doanh NHTM phải đảm bảo thu gốc lÃi khoản cho vay Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng chứa đựng khả xảy rđi ro nh: rđi ro vỊ tÝn dơng, rđi ro vỊ to¸n, rđi ro vỊ chun ho¸n vèn, rđi ro lÃi suất, rủi ro hối đoái Trong rủi ro khoản cho vay ngân hàng lớn đặc biệt khoản vay trung dài hạn mà hậu gây tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác, chí đe do¹ sù tån t¹i cđa NHTM Rđi ro tÝn dơng điều tránh khỏi hoạt động cho vay NHTM, nhiên giảm thiểu thông qua công tác thẩm định dự án đầu t, thẩm định khách hàng vay vốn Bởi vì, thẩm định dự án đầu t, thẩm định khách hàng giúp cho ngân hàng: - Có định chủ trơng bỏ vốn đầu t đắn có sở đảm bảo hiệu vốn đầu t - Phát bổ sung thêm giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực dự án, hạn chế giảm bớt yếu tố rủi ro SV: Vũ Quang Thân Lớp: NH _ 41D Luận văn tốt nghiệp - Tạo để kiểm tra viêc sử dụng vốn mục đích, đối tợng tiết kiệm vốn đầu t trình thực - Có sở tơng đối vững để xác định đợc hiệu đầu t dự án nh khả hoàn vốn, trả nợ dự án chủ đầu t - Rút kinh nghiệm để thực dự án sau đợc tốt 2.2 Những nguồn thông tin để thẩm định Một nguyên nhân gây rủi ro lớn cho hoạt động NHTM Giải pháp nâng cao chất lthông tin không cân xứng Thông thờng để đợc vay vốn, khách hàng thờng cung cấp cho ngân hàng thông tin không trung thực, độ trễ thông tin dẫn tới kết luận sai từ phía ngân hàng Đặc biết công tác thẩm định, thông tin đóng vai trò định, ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng thẩm định Do đó, viêc thu thập thông tin để đảm bảo chất lợng thẩm định quan trọng 2.2.1 Thông tin thu thập đợc từ khách hàng - Qua việc tiến hành vấn ngời xin vay vốn: ngân hàng có đợc thông tin ban đầu doanh nghiệp nh trình hình thành phát triển doanh nghiệp, chất lợng đội ngũ cán công nhân viên chức, chất sản phẩm dự án Qua vấn khách hàng ngân hàng kiểm tra tính trung thực khách hàng từ biết đợc ý muốn trả nợ họ ngân hàng hay không - Thông tin từ báo cáo tài chính: Bất kì hồ sơ vay vốn gửi tới ngân hàng phải có báo cáo tài chính, dự án xin vay vốn với số lợng lớn, thời gian dài nh số liệu tài sản, vốn tự có, khoản nợ thông tin phản ánh tình hình tài họ Những thông tin quan trọng cho biết khả trả trợ doanh nghiệp ngân hàng, nhiên để định tín dụng kết khứ - Điều tra nơi hoạt động SXKD: Khi doanh nghiệp xin vay vốn việc xuống sở sản xuất kinh doanh họ để kiểm tra cần thiết cán tín dụng Qua kiểm tra sở sản xuất kinh doanh khách hàng cán tín dụng biết đợc trình độ quản lý tổ chức nhân doanh nghiệp, tình hình hàng tồn kho, tình trạng sản xuất, vật đảm bảo chấp xin vay vốn Đó thông tin phản hồi xác phản ánh trạng thực có doanh nghiệp giúp cán ngân hàng có thêm thông tin cần thiết trớc định cho vay 2.2.2 Thông tin ngân hàng lu trữ SV: Vũ Quang Thân Lớp: NH _ 41D Luận văn tốt nghiệp Dựa vào thông tin đà đợc lu trữ sổ sách ngân hàng mà cán tín dụng nắm bắt đợc số thông tin nh khách hàng đà có quan hệ với ngân hàng hay cha, có việc trả nợ trớc diễn nh nào, đồng thời thông qua cán tín dụng biết đợc số d tài khoản khách hàng nh nào.Từ biết đợc tình hình tài họ nh triển vọng khả kinh doanh họ Còn với khách hàng cha có quan hệ với ngân hàng dựa tài khoản khách hàng ngân hàng khác để xin cấp thông tin SV: Vũ Quang Thân Lớp: NH _ 41D Luận văn tốt nghiệp 2.2.3 Một số nguồn thông tin khác nớc ta có trung tâm thông tin tín dụng (CIC) ngân hàng Nhà nớc.Tại cán tín dụng lấy thông tin cần thiết cho định tín dụng Ngân hàng thu thập thông tin từ ngân hàng khác, cần thiết mua thông tin 2.3 Các nhân tố tác động tới chất lợng thẩm định dự án đầu t ngân hàng thơng mại 2.3.1 Chất lợng thẩm định tài dự án đầu t Chất lợng thẩm định tài dự án đầu t khái niệm trừu tợng, định lợng, đứng góc độ đối tợng thẩm định khác chất lợng thẩm định tài dự án đợc hiểu có điểm khác Trên quan điểm Ngân hàng thơng mại (một nhà tài trợ) hoạt động thẩm định tài dự án đầu t đợc cho có chất lợng mà thông qua qúa trình xem xét, đánh giá liệu, thông số hồ sơ dự án trình lên nh phân tích tiêu đánh giá hiệu tài chính, Ngân hàng định tài trợ hợp lý, phát đợc điểm cha phù hợp mà chủ đầu t không phát cố tình che dấu Từ yêu cầu thuyết phục chủ đầu t điều chỉnh dự án theo hớng phù hợp để việc tài trợ hiệu thu hồi đợc vốn Chất lợng thẩm định tài dự án đầu t nhân tố có định chất lợng tín dụng Do đó, việc xác định nhân tố ảnh hởng tới chất lợng thẩm định quan trọng để sở nhân tố đa giải pháp thích hợp tác ®éng tíi tõng nh©n tè ®Ĩ tõng bíc n©ng cao chất lợng nghiệp vụ thẩm định 2.3.2 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng thẩm định Có thể chia nhân tố ảnh hởng đến công tác thẩm định dự án thành hai loại sau: SV: Vũ Quang Thân Lớp: NH _ 41D Luận văn tốt nghiệp * Nhân tố chủ quan: - Nhân tố ngời: chi phối hoạt động quy trình thẩm định Trình độ, lực đội ngũ cán thẩm định ngân hàng yếu tố quan trọng, ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng thẩm định dự án đầu t Do dự án đầu t doanh nghiƯp xin vay vèn thc nhiỊu ngµnh nghỊ, nhiỊu lĩnh vực khác kinh tế Hơn nữa, cán thẩm định dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thông tin thu thập đợc để phân tích, đánh giá đa định cuối việc đầu t hay không Do để đánh giá xác tính khả thi dự án, hiệu kinh tế dự án yêu cầu đặt cán thẩm định ngân hàng phải có trình độ học vấn tốt, có trình độ tổng hợp ngành nghề kinh tế, có lực làm việc, cập nhật thông tin thị trờng, cần loại bỏ tính cá nhân hình thức trình thẩm định - Cơ sở vật chất, kỹ thuật Ngân hàng: Cơ sở vật chất kĩ thuật ngân hàng bao gồm phơng tiện, trang thiết bị, máy tính, mạng thông tin tín dụng liên ngân hàng Trên thực tế cán tín dụng tính toán hệ số tiêu kinh tế dự án nhanh xác dựa máy tính đại từ đa đợc kết luận xác - Nhân tố quản lý: việc phân chia quyền hạn trách nhiệm cách khoa học hợp lý, phát huy tốt vai trò độc lập cán công tác chung Cần đánh giá tổng hợp nhằm đa định tối u bảo đảm tính khách quan công hiệu cho thành viên tham gia thẩm định - Phơng pháp thẩm định: Phơng pháp hợp lý phơng pháp vận dụng phù hợp với loại hình, đặc điểm dự án, thể đợc khả nhanh nhạy Ngân hàng trớc biến động môi trờng dự án Thẩm định với phơng pháp giúp cho qua trình đánh giá dự án có tính khoa học hơn, dễ kiểm tra * Nhân tố khách quan: bao gồm nhân tố bên dự án nh yếu tố luật pháp, sách, khủng hoảng Nhân tố khách quan thờng tác động tới công tác thẩm định giai đoạn dự án vào hoạt động Do tác động lớn, ngời thẩm định cần dự báo chúng để loại bỏ, phòng tránh cách tốt 2.4 Quy trình thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại (1), (2): Trởng phòng tín dụng tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án vay vốn SV: Vị Quang Th©n Líp: NH _ 41D