Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng công thương việt nam – chi nhánh vĩnh phúc

LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu .4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu .4 Kết cấu đề tài CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM 1.1 Tổng quan dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư .5 1.1.2 Tầm quan trọng DAĐT chủ thể tham gia .6 1.1.3 Yêu cầu dự án đầu tư 1.2 Tổng quan thẩm định dự án đầu tư .8 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Vai trò thẩm định dự án đầu tư NHTM 1.2.3 Yêu cầu công tác thẩm định ngân hàng thương mại 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn vốn đầu tư .14 g Thẩm định chi phí sản xuất, doanh thu, lợi nhuận hàng năm dự án 16 h Thẩm định khả trả nợ cho ngân hàng 19 i Tổng hợp đưa kết thẩm định, lập tờ trình thẩm định 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 25 I KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VĨNH PHÚC .25 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh Vĩnh phúc 25 Cơ cấu tổ chức hoạt động Sở giao dịch Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh Vĩnh phúc 26 2.1 Cơ cấu tổ chức 26 Mơ hình tổ chức: 26 2.2 Chức vị trí quản trị 27 b Phòng dịch vụ khách hàng 28 c Phòng kinh doanh đối ngoại 28 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh Vĩnh phúc 30 2.3.1 Huy động vốn 30 2.3.2 Tình hình sử dụng vốn 32 Đơn vị tính: VND 35 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH VĨNH PHÚC - NHCTVN 36 2.2.1 Tổ chức nội dung thẩm định 36 2.2.1.1 Cở sở pháp lý .36 2.1.1.2 Phương pháp thẩm định .36 2.1.1.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 37 2.2.1.4 Nội dung thẩm định NHCT Vĩnh phúc 38 2.2.2 Ví dụ minh họa:Phân tích q trình thẩm định dự án: 38 Xây dựng khu du lịch văn phòng khách sạn Tường Minh đường 242 Cầu oai – Vĩnh phúc 38 2.2.2.1 Thẩm định điều kiện vay vốn .38 2.2.2.2 Sự cần thiết để đầu tư 39 2.2.2.3 Thẩm định phương diện thị trường .40 2.2.2.4 Thẩm định phương diện kỹ thuật 40 2.2.2.5 Thẩm định phương diện tài 40 2.5.1.Dự trù chi phí xây dựng khách sạn 40 2.5.2 Cơ cấu nguồn vốn đầu tư 43 2.5.3 Hiệu kinh tế 44 2.5.4 Giá trị .48 2.6 Phương án cho vay trả nợ 49 2.2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Vĩnh phúc NHCTVN 51 3.1 Những kết đạt .51 3.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác thẩm định dự án đầu tư .52 3.2.1 Những hạn chế 52 3.2.2 Nguyên nhân 53 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VĨNH PHÚC 55 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng công thương vĩnh phúc 55 3.1.1 Định hướng hoạt động chung 55 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay theo dự án 55 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHCTVN-CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 56 3.2.1 Tăng cường thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 56 3.2.2 Hồn thiện nội dung quy trình thẩm định 57 3.2.3 Thành lập tổ thẩm định phát huy vai trị hội đồng tín dụng 60 3.2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định 61 3.2.5 Chú trọng tới công tác tổ chức điều hành Ngân hàng 62 3.2.6 Phát triển chiến lược khách hàng 64 3.2.7 Thường xuyên thực kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định dự án đầu tư .66 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 67 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ ngành có liên quan 67 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 67 3.3.3 Kiến nghị với NHCT Việt Nam 69 3.3.4 Kiến nghị Chủ đầu tư .70 KẾT LUẬN .71 TÀI TIỆU THAM KHẢO .71 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với quốc gia nào, tốc độ phát triển đầu tư định tốc độ phát triển kinh tế thước đo Đánh giá khả phát triển quốc gia Đầu tư vốn theo dự án ngày trở thành xu hướng tất yếu, phổ biến không Việt Nam mà quốc gia khác giới, đặc biệt nước phát triển Hướng tới mục tiêu cơng nghiệp hóa - đại hóa đất nước, nâng cao thu nhập cho người dân, cải thiện đời sống vật chất tinh thần cho người lao động… Nhà nước ta trọng, khuyến khích phát triển hoạt động đầu tư theo dự án, coi sở để xây dựng kinh tế tăng trưởng vững mạnh, hội nhập với kinh tế giới Q trình địi hỏi khối lượng vốn lớn, với chức thu hút phân bổ vốn cho kinh tế, vai trò vị Ngân hàng thương mại ngày củng cố nâng cao Các Ngân hàng phải lựa chọn lọc dự án thực có hiệu để tài trợ vốn nhằm đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng góp phần thúc đẩy phát triển chung cho toàn kinh tế Trong đó, chất lượng thẩm định dự án ngân hàng thương mại Việt Nam chưa cao, dẫn đến nhiều rủi ro kinh doanh tín dụng Vì vậy, vấn đề nâng cao chất lượng thẩm định dự án mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Nhận thức tính cấp thiết vấn đề em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHCT – chi nhánh Vĩnh phúc Mục đích nghiên cứu Lựa chọn đề tài này, em mong muốn làm sáng tỏ vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư, dùng sở lý luận để xem xét thực trạng tẩm định dự án đầu tư chi nhánh NHCT – chi nhánh Vĩnh phúc, từ đưa giải pháp để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Thẩm định dự án đầu tư công việc phức tạp, đa dạng liên quan đến nhiều yếu tố Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, xin đề cập đến khái niệm, nội dung hoạt động NHCT – chi nhánh Vĩnh phúc sở nghiên cứu ví dụ thẩm định cụ thể Từ đưa số giải pháp kiến nghị để nâng cao chất lượng thẩm định ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng báo cáo phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác-Lênin, kết hợp với phương pháp thống kê, tổng hợp phân tích, so sánh Kết cấu đề tài Báo cáo gồm chương, cụ thể sau: - Chương 1: Những lý luận thẩm định dự án đầu tư chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM - Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư NHCT Vĩnh Phúc - Chương 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHCT Vĩnh phúc CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM 1.1 Tổng quan dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Lịch sử phát triển kinh tế giới thập niên gần khẳng định vai trò đầu tư phát triển quốc gia nói chung doanh nghiệp nói riêng Đầu tư cho tương lai đóng vai trị then chốt, định vận hội kinh tế quốc gia, tồn phát triển doanh nghiệp Hiện nhiều cách hiểu khác đầu tư hiểu đầu tư hi sinh nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu kết quả, thực mục tiêu định tương lai Đầu tư có đặc điểm là: tính sinh lời, tính dài hạn, tính rủi ro Thực tiễn kinh tế cho thấy muốn đầu tư có hiệu phải lập dự án đầu tư trước tiến hành đầu tư Về mặt hình thức: dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết, có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết thực mục tiêu định tương lai Về mặt nội dung: dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định tương lai Theo Ngân hàng giới: dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí liên quan hoạch định cách có bản, nhằm đạt mục tiêu định, thời gian xác định 1.1.2 Tầm quan trọng DAĐT chủ thể tham gia Đối với chủ đầu tư: - Là quan trọng để định bỏ vốn đầu tư - Là sở để xin phép đầu tư cấp giấy phép hoạt động, sở để xin phép nhập máy móc thiết bị, xin hưởng khoản ưu đãi đầu tư - Là phương tiện để thuyết phục tổ chức tài tiền tệ ngồi nước tài trợ cho vay vốn - Là quan trọng để xem xét giải mối quan hệ quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia dự án Đây sở pháp lý để xét xử có tranh chấp bên tham gia liên quan Đối với Nhà nước: - Là sở để quan quản lý Nhà nước xem xét, phê duyệt cấp vốn giấy phép đầu tư Đối với NHTM: - Là sở để định có tài trợ hay khơng tài trợ cho dự án - Khi chấp nhận đầu tư, dự án sở để tổ chức lập kế hoạch cấp vốn cho vay phù hợp với tiến độ thực đầu tư,đồng thời lập kế hoạch thu hồi vốn vay 1.1.3 Yêu cầu dự án đầu tư Soạn thảo dự án cơng việc khó khăn, phức tạp Khơng thể xem soạn thảo dự án việc làm chiếu lệ để tìm đối tác vay vốn đầu tư Để dự án đầu tư có tính thuyết phục thu hút bên tham gia, soạn thảo dự án cần đảm bảo đầy đủ yêu cầu sau: Tính khoa học Đây yêu cầu quan trọng hàng đầu DAĐT Đảm bảo yêu cầu tạo điều tiền đề cho việc triển khai thực thành cơng dự án thể khía cạnh chủ yếu sau: - Về số liệu thông tin: liệu thông tin để xây dựng dự án phải đảm bảo trung thực, xác tức phải chứng minh nguồn gốc xuất xứ thông tin số liệu thu thập - Về phương pháp lý giải: nội dung dự án không tồn độc lập, riêng rẽ mà chúng nằm tổng thể thống nhất, đồng Vì vậy, q trình phân tích, lý giải nội dung nêu dự án phải đảm bảo logic chặt chẽ - Về phương pháp tính tốn: khối lượng tính tốn thường lớn Do đó, thực tính tốn tiêu cần đảm bảo đơn giản xác kích thước, tỷ lệ - Về hình thức trình bày: Dự án chứa đựng nhiêu nội dung nên trình bày phải đảm bảo có hệ thống, rõ ràng cà đẹp Tính pháp lý Tính pháp lý dự án phản ánh quyền lợi quốc gia dự án Vì vậy, việc triển khai thực dự án phải phép quan có thẩm quyền Muốn vậy, DAĐT khơng chứa đựng điều trái với pháp luật sách nhà nước đầu tư Tính thực tiễn Tính thực tiễn dự án thể chỗ có khả triển khai thực tế.Vì thế, nội dung, khía cạnh phân tích DAĐT chung chung mà dựa thực tế,tức dự án phải xây dựng điều kiện hoàn cảnh cụ thể mặt bằng,thị trường, vốn… Tính thống Lập thực DAĐT q trình gian nan, phức tạp.đó khơng phải công việc độc lập đầu tư mà liên quan đến nhiều bên quan quản lý nhà nước lĩnh vực đầu tư xây dựng, nhà tài trợ …Vì vậy, dự án phải biểu thống mặt lợi ích bên có liên quan đến dự án Tính giả định Xuất phát từ tính phức tạp dầu tư nên người soạn thảo dự án dù có nhiều kinh nghiệm chuẩn bị chu đáo, kỹ lưỡng lường hết yếu tố chi phối hoạt động đầu tư tương lai Vì vậy, dự án có tính giả định Nhưng giả định phải dựa khoa học, trung thực khách quan nhằm giảm thiểu rủi ro trình thực dự án 1.2 Tổng quan thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định DAĐT việc tổ chức xem xét, đánh giá cách khách quan, có sở khoa học toàn diện nội dung liên quan trực tiếp đến thực dự án, đến tính hiệu tính khả thi dự án 1.2.2 Vai trò thẩm định dự án đầu tư NHTM - Rút kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế, khả trả nợ rủi ro xảy dự án để định đồng ý từ chối cho vay -Thông qua thông tin kinh nghiệm đẵ đúc kết trình thẩm định nhiều dự án khác nhau, Ngân hàng thương mại chủ động tham gia góp ý cho chủ đầu tư nhằm bổ sung, điều chỉnh nội dung cịn thiếu sót dự án, góp phần nâng cao tính khả thi dự án -Làm sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, đảm bảo vừa tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, vừa có khả thu hồi vốn cho vay hạn 1.2.3 Yêu cầu công tác thẩm định ngân hàng thương mại Để đạt mục tiêu cơng tác thẩm định cần phải đáp ứng yêu cầu cụ thể sau: - Nắm vững chủ trương, sách phát triển kinh tế nhà nước, ngành, địa phương quy chế quản lý kinh tế, tài chính, quy chế quản lý đầu tư xây dựng Nhà nước - Nắm thường xuyên bổ sung thơng tin tình hình kinh tế, trị, xã hội đất nước, ngành, địa phương nước khu vực giới - Nghiên cứu kiểm htra cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án,tình hình đơn vị vay vốn, phối hợp với quan chuyên môn vầ chuyên gia để đưa nhận xét, kết luận, kiến nghị xác - Có tinh thần trách nhiệm cao trung thực cơng việc, kết luận thiếu tính xác khơng trung thực q trình thẩm định dự án gây thiệt hại lâu dài khơng cho chủ đầu tư mà cịn ảnh hưởng tới địa phương, tới ngành toàn kinh tế 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư a Thẩm định cần thiết phải đầu tư mục tiêu dự án Mỗi dự án, đánh giá cần thiết phải đầu tư mục tiêu mà dự án cần đạt mối quan tâm hàng đầu người thẩm định Cụ thể, người thẩm định dự án cần phải nắm bắt nội dung chủ yếu sau: - Mục tiêu dự án có phù hợp đáp ứng mục tiêu ngành, địa phương nước không theo định hướng triển ngành, vùng, địa phương, quốc gia - Đánh giá cần thiết phải phát triển doanh nghiệp trước đòi hỏi ngày cao đa dạng thị trường xuất phát từ thực tiễn hoạt động doanh nghiệp chiến lược phát triển kinh doanh doanh nghiệp - Đánh giá diễn biến cung – cầu sản phẩm, quy mô thị trường dự báo tương lai - Đánh giá xu kinh tế nước - Nếu đầu tư cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất cuẩ doanh nghiệp có phải đánh giá trình độ sản xuất,chất lượng quy cách, giá sản phẩm trước sau đầu tư - Nếu dự án thực đem lại lợi ích cụ thể cho địa phương, cho ngành cho kinh tế quốc dân Một giải pháp hạn chế thất đầu tư phải nhìn thị trường chọn hướng đầu tư đắn.Định hướng đúng, quản lý kém, thất thoát đầu tư đến 20-30%.Nhưng định hướng sai, thất đầu tư tới 100% Đây bước đánh giá tổng quát mục tiêu dự án, lợi ích mà bên tham gia nhận lợi ích mà dự án đem lại cho cộng đồng xã hội Một dự án khả thi thỏa mãn lợi ích định bên tham gia lợi ích phải phù hợp, hài hịa với lợi ích chung cộng đồng nơi dự án thực b Thẩm định phương diện thị trường dự án Mục đích việc thẩm định thị trường xác định đánh giá xem dự án đầu tư khai thác sản phẩm triển vọng nhất, khu vực tiêu thụ sản phẩm Trên sở nghiên cứu thị trường quy mô tiêu thụ tại, tình hình cạnh tranh… Cán thẩm định khẳng định khả tiêu thụ sản phẩm đồng thời đánh giá tính đắn chiến lược sản phẩm, chiến lược giá, chiến lược phân phối sản phẩm chiến lược khuyến thị dự án Nội dung thẩm định thị trường bao gồm vấn đề: c Thẩm định lựa chọn sản phẩm dịch vụ cho dự án - Cần phải xem xét cụ thể sản phẩm dự án sản phẩm gì: tên sản phẩm, quy cách, hình thức, sản phẩm dự kiến đạt tiêu chuẩn gì? Đặc điểm công dụng chủ yếu sản phẩm, sản phẩm đáp ứng nhu cầu sản xuất hay nhu cầu cá nhân ? Ai khách hàng tiêu thụ sản phẩm ? - Xem xét sản phẩm thuộc giai đoạn chu kỳ sống sản phẩm - Đánh giá khả cạnh tranh lợi cạnh tranh sản phẩm dự án - Đánh giá khả phát triển sản phẩm d Thẩm định thị trường dự án Xác định mức tiêu thụ thị trường tổng thể: + Khối lượng sản xuất hàng năm + Khối lượng nhập hàng năm + Mức tồn kho cuối năm sản phẩm + Gía sản phẩm → Giúp nhà đầu tư biết cầu đáp ứng nào, bên cạnh tìm khoảng trống thị trường để làm cứ, sở việc nghiên cứu, dự báo tổng khối lượng cung ứng sản phẩm dự án tương lai Phân đoạn thị trường xác định thị trường mục tiêu Phân đoạn thị trường giúp chủ đầu tư xác định đoạn thị trường mục tiêu hẹp đồng so với thị trường tổng thể, từ lựa chọn đoạn thị trường hấp dẫn với dự án: thị trường mục tiêu → Phải đánh giá đoạn thị trường vào: Quy mô tăng trưởng Sự hấp dẫn đoạn thị trường từ sức ép hay đe dọa khác Các mục tiêu khả công ty + Dự báo cung cầu thị trường sản phẩm dự án đầu tư tương lai Đây nhân tố định đến việc lựa chọn mục tiêu quy mô sản xuất tối ưu dự án, hoạt động có ý nghĩa quan trọng + Thẩm định chiến lược marketinh cần thiết giúp cho việc tiêu thụ sản phẩm dự án Đúng sản phẩm/dịch vụ Đúng thị trường Đúng đối tượng khách hàng Đúng kênh Đúng giá Đúng phương thức e Thẩm định phương diện kỹ thuật – công nghệ dự án - Nghiên cứu kỹ thuật bước phân tích sau nghiên cứu thị trường tiền đề cho việc tiến hành nghiên cứu mặt kinh tế tài dự án đầu tư - Chi phí nghiên cứu mặt kỹ thuật dự án chiếm tới 80% chi phí nghiên cứu khả thi từ – 5% tổng chi phí đầu tư dự án Các dự án không khả thi mặt kỹ thuật cần phải loại bỏ Để tránh tổn thất trình thực đầu tư vận hành kết đầu tư sau ‫ ٭‬Lựa chọn địa điểm thực dự án - Quyết định địa điểm định có tầm quan trọng chiến lược Địa điểm nhân tố ảnh hưởng lớn đến định phí biến phí sản phẩm, tiện lợi hoạt động, giao dịch doanh nghiệp.Từ 10