Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Mục lục Lời mở đầu Chơng 1:Những Lý luận thẩm định dự án đầu t NHT 1.1 Khái quát chung vỊ DA§T 1.1.1 Kh¸i niƯm 1.1.2 Vai trò DAĐT chủ thÓ tham gia .3 1.1.3 Những yêu cầu DAĐT 1.2 Kh¸i qu¸t chung thẩm định DAĐT 1.2.1 Khái niệm thẩm định DAĐT 1.2.2.Vai trò công tác thẩm định DAĐT .5 1.2.3 Yêu cầu công tác thẩm định .5 1.2.4 Mục tiêu công tác thẩm định DAĐT 1.2.5 Trình tự nội dung thẩm định DAĐT 1.2.5.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 1.2.5.2 Thẩm định dự án đầu t 10 1.3 Chất lợng thẩm định dự án NHTM 19 1.3.1 Quan điểm chất lợng thẩm định dự án 19 1.3.2 C¸c chØ tiêu đánh giá chất lợng thẩm định dự án .19 1.3.2.1TÝnh khoa häc, hỵp lý quy trình nội dung thẩm định 19 1.3.2.2 Sự tuân thủ quy trình thẩm định 19 1.3.2.3 Th«ng tin phơc vụ thẩm định 20 1.3.2.4 Thêi gian vµ chi phÝ thÈm ®Þnh .20 1.3.2.5 Kết thẩm định 20 1.3.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng công tác thẩm định 21 1.3.3.1 Nhãm nh©n tè chđ quan 21 1.3.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 22 Ch¬ng 2:Thùc trạng công tác thẩm định dự án đầu t Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quỳ Hợp 23 2.1.Đặc điểm địa phơng Quỳ Hợp ảnh hởng đến ngân hàng 23 2.2 Sơ lợc lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT Quỳ Hợp 24 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển .24 2.2.2C¬ cÊu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng NN & PTNT Q Hỵp .25 Lơng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 2.2.3.Vài nét hoạt động kinh doanh ngân hàng 27 2.2.3.1.Về công t¸c nguån vèn 27 2.2.3.2 Hoạt động tín dụng .30 2.3.Thực trạng công tác thẩm định DAĐT CN NHNo&PTNT QH 31 2.3.1 Tổ chức thẩm định .31 2.3.1.1 Phơng pháp thẩm định 32 2.3.1.2 Quy tr×nh thẩm định 32 2.3.1.3 Thu thập xử lý thông tin thẩm định 33 2.3.1.4 Nội dung thẩm định 34 2.3.2.VÝ dô minh hoạ dự án cụ thể .34 2.3.3 Đánh giá chất lợng công tác thẩm định ví dụ minh họa 43 2.4 Nhận xét công tác thẩm định DAĐT CN NHNo&PTNT QH 44 2.4.1 Những mặt tốt đà đạt đợc 44 2.4.2.1 Nh÷ng tån có nguyên nhân chủ quan 46 2.4.2.2 Những tồn có nguyên nhân khách quan 46 Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quỳ Hợp .47 3.1 Những định hớng hoạt động cho vay công tác thẩm định 47 3.1.1 Định hớng công tác cho vay 47 3.1.2 Định hớng công tác thẩm định 47 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT Chi Nhánh NHNo&PTNT Quỳ Hỵp .48 3.2.1 Giải pháp phơng pháp thẩm định 48 3.2.1.1.¸p dơng c¸c phơng pháp thẩm định đại : .48 3.2.1.2 Đánh giá hiệu tài 48 3.2.1.3 Vấn đề giá trị thời gian tiền .48 3.2.1.4 TÝnh l·i suÊt chiÕt khÊu 48 3.2.1.5 TÝnh dßng tiỊn .48 3.2.1.6.TÝnh khÊu hao 49 3.2.1.7 Tăng cờng hệ thèng th«ng tin néi bé: 49 3.2.2 Giải pháp nhân tố ngêi 49 3.2.3 Giải pháp tổ chức điều hành 50 L¬ng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 3.2.4 Giải pháp trang thiết bÞ 50 3.2.5 Tăng cờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đại phần mền chuyên dụng .50 3.2.6 Tæ chøc phèi hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ .51 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ nh»m nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t 3.3.1 Về phía Nhà nớc Bộ, Ngành 51 3.3.2 §èi víi Ngân hàng Nhà nớc 51 3.3.3 Đối với chủ đầu t .51 3.3.4 Đối với ngân hàng cấp 51 KÕt LuËn .52 Lơng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình trình dự án Học viện ngân hàng Giáo trình Tài doanh nghiệp Trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Hà Nội 3.Giáo trình tín dụng dịch vụ NHTM Học viện ngân hàng Báo cáo hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT VN CN Quỳ Hợp năm: 2001 đến năm 2005,2006,2008 Đế án kinh doanh năm 2009 NHNo&PTNT VN CN Quỳ Hợp 6.Website: www.dantri.com.vn - Saga.com.vn; - www.vbard.com.vn - v 7.Sỉ tay tÝn dơng ng©n hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 8.Đề án kinh doanh NHNo&PTNTVN chi nhánh Quỳ Hợp năm 2009-2011 Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh-TS.Lê Thị Xuân-NXB Thống Kê Và tài liệu tham khảo khác.v.v Lơng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Danh mục chữ viết tắt NH:Ngân hàng CBTD: Cán tín dụng CBTĐ: Cán thẩm định DADT: Dự án đầu t DNNN: Doan nghiệp Nhà Nớc DNTN: Doan ngiệp t nhân HTX: Hợp tác xà NHTM: Ngân hàng thơng mại NHNo&PTNTVN: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam KHCB: Khấu hao LNST: Lợi nhuận sau thuế SXNN:Sản xuất nông nghiệp XKLĐ: Xuất lao động TSCĐ: Tài sản cố định CPQL: Chi phí quản lý BHXH: Bảo hiểm xà hội CPSC: Chi phí sửa chữa VCSH: Vốn chủ sở hữu Danh mục bảng biểu Tên bảng Bảng 2.1 Các thành phần kinh tế địa bàn huyện Quỳ Hợp Bảng 2.2.Thị phần ngân hàng địa bàn huyện Sơ đồ cấu tổ chức Bảng 2.3: Huy động vốn theo NHNo&PTNTVN CN QH Bảng 2.4: Biểu đồ nguồn vốn ngân hàng qua năm Lơng văn Phúc-NHE-K8 Trang 23 25 25 27 28 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Bảng 2.5Bảng phát triển nguồn vốn huy động theo đối tợng năm Bảng 2.6 Bảng xu hớng phát triển nguồn vốn đến năm 2011 Biểu 2.7:Tình hình d nợ cho vay NHNo&PTNTVN CN Quỳ Hợp Sơ đồ quy trình tín dụng chung Bảng : Tình hình tài SXKD công ty B¶ng : B¶ng dù trï Doanh thu-Chi phÝ B¶ng : Dòng giá trị hiên ròng Bảng : Kế hoach thu nợ Bảng : Cân đối khả trả nợ Bảng : Bảng dự trù doanh thu - Chi phí biến phí tăng 5% Bảng : Cân đối khả trả nợ Bảng : B¶ng dù trï Doanh thu - Chi phÝ công suất giảm5% Bảng 9: Cân đối khả trả nợ Biểu 2.8: Cơ cấu nhóm nợ NHNo&PTNTVN CN QH năm 2008 Bảng 2.9: Biểu đồ nhóm nợ qua năm Biểu 2.10: Tình hình Nợ hạn NHNo &PTNTVN CN QH Bảng 2.11 Biểu đồ nợ hạn qua năm Bảng 2.12 Bảng dự báo d nợ nợ hạn đến năm 2011 29 30 30 32 35 37 38 39 39 40 40 41 41 44 44 45 45 47 Lêi cam đoan Em xin cam đoan chuyên đề công trình khoa học riêng em Tất tài liệu sử dụng viết xác thực đợc cung cấp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Quỳ Hợp Sinh viên: Lơng Văn Phúc Lơng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Việt Nam đà thành thành viên WTO, việc hội nhập kinh tế toàn cầu đà mở xu mới, thời kỳ tăng trởng phát triển tất ngành, lĩnh vực Đặc biệt thay đổi mang tính chất bớc ngt cđa nỊn kinh tÕ nãi chung, cã thĨ nhËn thấy cách rõ nét, điển hình, bật giai đoạn phát triển đỉnh cao ngành Tài chính-Ngân hàng nói riêng-Thể gia tăng số lợng Ngân hàng thơng mại chất lợng sản phẩm dịch vụ mà Ngân hàng cung ứng Hiện nay, việc đầu t theo chiều sâu vào tất ngành, lĩnh vực đợc trọng Đầu t theo dự án mà mà tăng lên số lợng quy mô Hiện thời gian tới, cấu cho vay ngân hàng tiếp tục thay đổi Doanh số cho vay lợi nhuận cho vay theo dự án tăng lên Chính vậy, vấn đề an toàn, hiệu khoản cho vay đợc quan tâm Việc xem xét, thẩm định tính khả thi dự án để đến định đầu t có liên quan chặt chẽ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Để tránh đợc rủi ro tín dụng này, Ngân hàng cần nâng cao chất lợng thẩm định dự án cho vay doanh nghiệp Với t cách sinh viên nghiên cứu học tập lĩnh vực tài ngân hàng, em đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông Quỳ Hợp làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Trên sở kiến thức đà học đợc Học viện Ngân hàng em muốn sử dụng lý luận đầu t thẩm định dự án đầu t để nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tại, để từ đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Quỳ Hợp thời gian tới Đối tợng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tợng lý luận thẩm định dự án đầu t thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t nh kiến nghị giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Quỳ Hợp Phạm vi nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu t Chi nhánh NHNo&PTNT Quỳ Hợp năm gần Lơng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp sử dụng chủ yếu phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phơng pháp thống kê, so sánh phân tích Kết cấu đề tài Khoá luận gồm phần đợc chia thành chơng nh sau: Chơng 1: Những lý luận thẩm định DAĐT NHTM Chơng 2: Thực trạng chất lợng công tác thẩm định DAĐT Chi nhánh NHNo&PTNT Quỳ Hợp Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT Chi nhánh NHNo&PTNT Quỳ Hợp Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới thầy, cô giáo nh tập thể cán nhân viên thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Quỳ Hợp đà hớng dẫn tận tình giúp em hoàn thành viết Chơng Những Lý luận thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát chung DAĐT 1.1.1 Khái niệm Theo nghị định 177/CP ngày 20/10/1997: Dự án đầu t tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hay cải tạo đối tợng định nhằm đạt đợc tăng trởng sản lợng, cải tiến hay nâng cao chất lợng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian xác định 1.1.2 Vai trò DAĐT chủ thể tham gia DAĐT thờng nhiều bên tham gia chủ thể khác có vai trò khác nhau: Đối với chủ đầu t: DAĐT thờng đợc xây dựng chặt chẽ sở nghiên cứu kỹ lỡng yếu có liên quan Do đó, giúp nhà đầu t có nhìn tổng thể dự án định triển khai để từ thấy đợc điểm mạnh, điểm yếu Lơng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng dự án nh chuẩn bị đầy đủ yếu tố cần thiết cho việc triển khai dự án sau Đối với Nhà nớc: DAĐT giúp nhà nớc nắm bắt đợc đầy đủ nội dung có liên quan đến dự án để Nhà nớc xem xét dự án có phù hợp với đờng lối chủ trơng sách hay không Ngoài ra, Nhà nớc đánh giá mức độ hiệu quả, tính khả thi dự án để từ lựa chọn dự án tốt cho thực hin Đối với NHTM: Với t cách nhà tài trợ vốn, NHTM nghiên cứu kỹ lỡng công đầu t để đa định cuối có tài trợ vốn hay không DAĐT cung cấp đầy đủ số liệu, thông tin cho NHTM việc tính toán số tiền vay, thời hạn cho vay, thời điểm giải ngân nh thu hồi vốn vay 1.1.3 Những yêu cầu DAĐT Để DAĐT thu hút đợc nhiều bên tham gia, soạn thảo dự án cần đảm bảo yêu cầu sau: Tính khoa học: Đây yếu cầu quan trọng hàng đầu DAĐT Đảm bảo yêu cầu sở cho việc triển khai thực thành công dự án, tính khoa học đợc thể nh việc số liệu thông tin sử dụng phải xác trung thc, có nguồn gốc rõ ràng; nội dung đợc trình bày cách logic chặt chẽ; phơng pháp tính toán đơn giản mà hiệu Tính pháp lý: Mọi DAĐT trớc đa vào triển khai phải có đồng ý quan có thẩm quyền Muốn vậy, DAĐT không đợc chứa nội dung trái với pháp luật hành, ngợc lại sách Nhà nớc Tính thực tiễn: Các dự án hớng tới mục tiêu ci cïng lµ cã thĨ triĨn khai thùc tÕ Do vậy, DAĐT cần bám sát yêu cầu, đòi hỏi thực tiễn để thực đợc mang lại hiệu nh mong muốn Tính thống nhất: DAĐT thờng nhiều bên tham gia thực thời gian dài Do vậy, dự án cần đảm bảo lợi ích bên tham nh thống giai đoạn dự án Tính giả định: Các dự án có tính dài hạn mà số liệu tính toán chi phí, giá cả, doanh thu nh lợi nhuận dự án mang tính dự trù, đoán dựa nghiên cứu thực tế, sở khoa học 1.2 Khái quát chung thẩm định DAĐT 1.2.1 Khái niệm thẩm định DAĐT Lơng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Thẩm định dự án việc tổ chức, xem xét, đánh giá cách toàn diện, khách quan có sở khoa học nội dung liên quan trực tiếp đến việc thực dự án, đến tính khả thi hiệu dự án 1.2.2.Vai trò công tác thẩm định DAĐT Thẩm định dự án giai đoạn quan trọng việc cho vay theo dự án NHTM Bởi lẽ việc thẩm định dự án giúp CBTĐ xem xét, đánh giá đợc tính hợp pháp, tính kinh tế, tính khả thi dự án để từ ngân hàng đa định hợp lý việc cho vay vốn 1.2.3 Yêu cầu công tác thẩm định Để đạt đợc mục tiêu trên, công tác thẩm định NHTM cần phải đáp ứng đợc yêu cầu cụ thể sau: Luôn bám sát đờng lối, chủ trơng, sách Nhà nớc, quyền địa phơng cấp, ngành thời kỳ định.Công tác thẩm định phải phù hợp với sách đầu t tín dụng nh sách phát triển ngân hàng giai đoạn riêng Công tác thẩm định cần đợc thực cách khách quan, kịp thời, xác, khoa học, toàn diện chặt chẽ chuyên gia thẩm định tiến hành 1.2.4 Mục tiêu công tác thẩm định DAĐT - Giúp ngân hàng có đợc kết luận xác tính khả thi, hiệu dự án, tình hình khách hàng khả trả nợ để đa định xác việc cho vay - Kết thẩm định giúp ngân hàng tính toán xác vốn tài trợ, thời gian hoàn vốn thời điểm giải ngân đề cho vay cách hiệu 1.2.5 Trình tự nội dung thẩm định DAĐT 1.2.5.1 Thẩm định khách hàng vay vốn a Thẩm định t cách pháp nhân, uy tín lực quản lý doanh nghiệp Đâylà khâu quan trọng hàng đầu công tác thẩm định xác nhận hợp pháp khách hàng vay vốn Để xác nhận lực pháp lý doanh nghiệp cán thẩm định cần vào giấy tờ sau: - Quyết định thành lập doanh nghiệp, điều lệ công ty - Giấy phép đăng ký kinh doanh quan có thẩm quyền cấp, giấy phép hành nghề ngành có yêu cầu theo pháp luật Lơng văn Phúc-NHE-K8 Khoa Ngân hµng