Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tây

TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  LÊ HỒNG KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐẦU TƢ LUẬN VĂN THẠC SỸ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG VĂN CƢỜNG HÀ NỘI, NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học tơi, có hỗ trợ từ PGS.TS Hoàng Văn Cường hướng dẫn người cảm ơn Các nội dung nghiên cứu kết thể luận văn trung thực chưa công bố cơng trình Hà nội, ngày tháng Tác giả Lê Hồng Kiên năm 2013 LỜI CẢM ƠN Tơi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Hồng Văn Cường, TS Nguyễn Thị Thu Hà – giảng viên Khoa Kinh tế Đầu tư – Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân tập thể cán Phòng Quan hệ khách hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành Luận văn Học viên thực Lê Hồng Kiên MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ TĨM TẮT LUẬN VĂN CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục đích nghiên cứu đề tài .2 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu .2 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.6 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 1.7 Kết cấu Luận văn .5 CHƢƠNG 2: LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 Thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng thƣơng mại .6 2.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư .6 2.1.2 Vai trò thẩm định dự án đầu tư hoạt động tín dụng NHTM 2.1.3 Nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM 2.1.3.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 2.1.3.2 Thẩm định dự án đầu tư 13 2.1.3.3 Phân tích rủi ro dự án 27 2.1.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư NHTM .28 2.1.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự .28 2.1.4.1.1 Thẩm định tổng quát 28 2.1.4.1.2 Thẩm định chi tiết .29 2.1.4.2 Phương pháp so sánh tiêu 29 2.2.4.3 Phương pháp dự báo .29 2.1.4.4 Phương pháp phân tích độ nhạy .30 2.1.4.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 30 2.1.4.5.1 Rủi ro chế sách 30 2.1.4.5.2 Rủi ro thị trường, thu nhập, toán .31 2.1.4.5.3 Rủi ro xây dựng, hoàn tất 31 2.1.4.5.4 Rủi ro cung cấp 32 2.1.4.5.5 Rủi ro tỷ giá 32 2.2 Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ NHTM 33 2.2.1 Quan điểm chất lượng thẩm định dự án đầu tư 33 2.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư .34 2.2.2.1 Nhóm tiêu định lượng 34 2.2.2.2 Nhóm tiêu định tính 35 2.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định DAĐT .36 2.2.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 36 2.2.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 39 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY GIAI ĐOẠN 2008-2012 41 3.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 41 3.1.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 41 3.1.2 Mơ hình hoạt động, cấu tổ chức cơng tác điều hành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 41 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2008 - 2012 44 3.1.3.1 Hoạt động tín dụng 44 3.1.3.2 Hoạt động dịch vụ 49 3.1.3.3 Kết kinh doanh 50 3.1.4 Hoạt động cho vay theo DAĐT BIDV Hà Tây 51 3.2 Thực trạng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 52 3.2.1 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây thông qua công tác tổ chức thẩm định nhân tham gia công tác thẩm định 52 3.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây thông qua quy trình thẩm định dự án đầu tư .53 3.2.3 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây thông qua nội dung thẩm định dự án đầu tư 57 3.2.4 Thực trạng chất lượng thẩm đinh dự án đầu tư BIDV Hà Tây thông qua công cụ phương pháp thẩm định 57 3.2.5 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án thơng qua cơng tác thu thập phân tích thơng tin thẩm định 59 3.2.6 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây thông qua sở vật chất phòng, ban liên quan đến công tác thẩm định dự án 61 3.2.7 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây thông qua việc bảo đảm tiền vay cho vay theo dự án 61 3.2.8 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây thông qua công tác xây dựng chiến lược khách hàng 62 3.3 Ví dụ minh họa chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây thông qua dự án “Đầu tƣ thiết bị thi cơng cơng trình hồ chứa nƣớc Cửa Đạt” 63 3.3.1 Tổng quan dự án nội dung thẩm định dự án 63 3.3.2 Đánh giá chất lượng thẩm định dự án “Đầu tư thiết bị thi cơng cơng trình hồ chứa nước Cửa Đạt” 70 3.4 Đánh giá chất lƣợng công tác thẩm định DAĐT BIDV Hà Tây 71 3.4.1 Những kết đạt 71 3.4.1.1 Nhóm tiêu định lượng 72 3.4.1.2 Nhóm tiêu định tính .73 3.4.1.3 So sánh BIDV Hà Tây với Chi nhánh hệ thống với Ngân hàng bạn địa bàn 76 3.4.2 Những hạn chế gặp phải chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 76 Mặc dù đạt kết tương đối khả quan, nhiên, xét cách toàn diện, chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây bộc lộ số hạn chế sau đây: 76 3.4.2.1 Những hạn chế xuất phát từ phía ngân hàng 76 3.4.2.2 Những hạn chế khách quan từ bên 81 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế kể .82 3.4.3.1 Những nguyên nhân chủ quan 82 3.4.3.2 Những nguyên nhân khách quan 82 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY ĐẾN NĂM 2020 .84 4.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam thời gian tới .84 4.1.1 Định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2014 - 2020 .84 4.1.2 Định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2014 - 2020 85 4.1.3 Các mục tiêu hoạt động tín dụng trung dài hạn 86 4.1.3.1 Môi trường kinh doanh hội BIDV Hà Tây lĩnh vực cho vay dự án đầu tư 86 4.1.3.2 Các mục tiêu cụ thể 87 4.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 88 4.2.1 Về nội dung thẩm định dự án 88 4.2.2 Về phương pháp thẩm định dự án 94 4.2.3 Về công tác tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định dự án .96 4.2.4 Về công tác thu thập phân tích thơng tin phục vụ cơng tác thẩm định 97 4.2.5 Về nguồn nhân lực tham gia thẩm định dự án .100 4.2.6 Về công tác xây dựng chiến lược khách hàng .102 4.2.7 Hiện đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư 103 4.2.8 Về việc thực bảo đảm tiền vay vay theo dự án 104 4.3 Kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây 105 4.3.1 Kiến nghị Nhà nước Bộ, ngành hữu quan 106 4.3.1.1 Nhà nước cần cụ thể hóa mục tiêu phát triển kinh tế xã hội đặc biệt định hướng phát triển dài hạn số ngành nghề nhằm kích thích hoạt động đầu tư 106 4.3.1.2.Xây dựng môi trường kinh doanh bình đẳng thành phần kinh tế, đẩy mạnh cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước để tăng cường thu hút đầu tư 107 4.3.1.3 Cần có quy định rõ ràng với chủ thể tham gia họat động đầu tư trách nhiệm vai trò họ 107 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 108 4.3.3 Các kiến nghị khác 109 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .111 PHỤ LỤC .112 DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ Bảng biểu Bảng 3.1: Kết hoạt động tín dụng BIDV Hà Tây 47 giai đoạn 2008 – 2012 .47 Bảng 3.2: Tình hình hoạt động dịch vụ BIDV Hà Tây giai đoạn 2008 – 2012 49 Bảng 3.3: Tình hình dư nợ nợ hạn Chi nhánh 72 Hình vẽ Hình 3.1: Mơ hình tổ chức BIDV Hà Tây 42 Hình 3.2: Hoạt động huy động vốn theo thành phần kinh tế BIDV Hà Tây .45 Hình 3.3: Hoạt động huy động vốn theo kỳ hạn BIDV Hà Tây 45 Hình 3.4: Quy mơ nguồn vốn, tín dụng BIDV Hà Tây 48 giai đoạn 2008 – 2012 .48 Hình 3.5: Kết kinh doanh BIDV Hà Tây giai đoạn 2008 - 2012 50 Hình 3.6: Lưu đồ quy trình thẩm định dự án BIDV Hà Tây 57 TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  LÊ HỒNG KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐẦU TƢ TÓM TẮT LUẬN VĂN HÀ NỘI, NĂM 2013 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong bối cảnh kinh tế giới nước gặp nhiều khó khăn, để đứng vững phát triển môi trường kinh doanh tiền tệ khắc nghiệt đòi hỏi NHTM tất yếu phải ln tìm hướng tự làm thân với việc ngày nâng cao chất lượng phục vụ, củng cố thương hiệu, đa dạng hóa hoạt động loại hình sản phẩm - dịch vụ cung cấp đến khách hàng, v.v… mà đặc biệt phải nhắc đến lĩnh vực hoạt động cho vay dự án đầu tư Đây lĩnh vực mà hầu hết ngân hàng phát triển theo mơ hình đại giới tập trung định hướng đầu tư phát triển Cùng với xu Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây (BIDV Hà Tây) nói riêng có định hướng xây dựng chiến lược, kế hoạch đạo phát triển hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay theo dự án đầu tư nói riêng, bước đặt móng xây dựng phát triển BIDV trở thành định chế tài đại theo định hướng phê duyệt Tuy nhiên mở rộng tín dụng phải đôi với việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án có đảm bảo hiệu sinh lời an toàn vốn ngân hàng Nếu định tài trợ ngân hàng không dựa chất lượng thẩm định bảo đảm tốt nguy rủi ro vốn cao Do nâng cao chất lượng thẩm định mối quan tâm trăn trở nhà quản trị ngân hàng mối quan tâm cán thẩm định có tâm huyết với cơng tác Nhận thức vấn đề trên, xuất phát từ yêu cầu thực tế trình tác nghiệp triển khai nghiệp vụ, thông qua việc nghiên cứu cách toàn diện thực trạng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư BIDV Hà Tây, phân tích để tìm hạn chế nguyên nhân, từ đưa giải pháp có tính khả thi, tác giả luận văn chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định (1) CÁC BẢNG BIỂU ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH VIMECO Bảng 1.1: Kết SX-KD qua năm gần Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Giá trị sản lượng 164.000 Doanh thu 150.332 Lợi nhuận trước thuế 3.037 Năm 2010 Năm 2011 Đến 30/09/12 215.729 254.104 241.242 202.190 235.869 175.457 5.755 8.024 5.744 Bảng 1.2 : Một số tiêu tác nghiệp Chỉ tiêu TT Năm 2010 Năm 2011 Khả toán ngắn hạn Tài sản lưu động Khả toán nhanh Tiền +ĐT ngắn hạn +Phải thu Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán Vòng quay VLĐ Vòng quay khoản phải thu Hiệu sử dụng tài sản Hệ số tự tài trợ Hệ số nợ Cơ cấu nguồn vốn 10 Tỷ suất lợi nhuận/ Nợ ngắn hạn Nợ ngắn hạn Hàng tồn kho bình quân Doanh thu TSLĐ bình quân Doanh thu Phải thu bình quân Doanh thu Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản Nợ phải trả Tổng nguồn vốn Tài sản lưu động Tổng tài sản Thu nhập sau thuế 0,92 074 0,48 0,32 3,59 2,42 2,07 1,42 3,85 4,06 1,06 0,62 8,02% 8,22% 92% 91,78% 58.5% 58,28% 2,85% 3,4% doanh thu % Doanh thu 11 Tỷ suất lợi nhuận/ tài sản ROA % Thu nhập sau thuế 12 Tỷ suất lợi nhuận/vốn ROE % Thu nhập sau thuế 13 Tốc độ tăng trưởng doanh thu 14 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Doanh thu kỳ Doanh thu kỳ trước Lợi nhuận kỳ 3,02% 2,11% 37,62% 25,72% 134.5% 116,66% 189.5% 139,43% Bảng 1.3: Tình hình tài qua năm tính đến 30/09/2012 Đơn vị : Triệu đồng TÀI SẢN 31/12/2010 31/12/2011 30/09/2012 A/ TSLĐ&ĐTNH 111,579 222,543 261,541 I Tiền 8,893 29,842 17,395 II Các khoản phải thu 49,541 66,852 55,957 2.1 Phải thu KH 47,403 53,497 38,613 III Hàng tồn kho 51,293 123,089 183,505 3.1 Nguyên vật liệu 1,871 3,820 5,043 3.2 Chi phí SXKD d.d 49,294 119,155 178,249 IV.TSLĐ khác 1,851 2,760 4,684 B/ TSCĐ& ĐTDH 79,151 158,332 193,149 I TSCĐ 71,311 137,309 181,528 1.1 TSCĐ hữu hình 70,237 137,035 178,138 - Nguyên giá 135,768 227,240 289,795 1.2 TSCĐ thuê TC 1,073 274 92 II Đầu tƣ xây dựng 127 427 427 III XDCB dở dang 4,271 15,797 4,149 TỔNG TÀI SẢN 128,973 380,875 454,689 A/Nợ phải trả 175,063 349,683 415,252 I Nợ ngắn hạn 121,866 75,590 286,199 NGUỒN VỐN 1.1 Vay ngắn hạn 45,534 75,590 77,034 1.2 Phải trả nguời bán 50,165 47,771 40,364 1.3 Phải trả CBCNV 1,450 4,333 1,914 1.4 Phải trả đơn vị nội 11,093 66,926 59,638 1.5 Phải trả, nộp khác 1,337 77,353 107,510 II Nợ dài hạn 33,984 76,832 126,337 2.1 Vay dài hạn 32,182 76,454 126,341 B/ Nguồn vốn CSH 12,052 31,192 39,437 I Nguồn vốn- Quỹ 10,459 30,514 37,283 1.1 Nguồn vốn KD 8,752 21,588 28,681 1.2 Quỹ ĐTPT 1,707 635 2,200 1.3 Quỹ dự phòng 267 658 1.4 Lãi chưa phân phối 8,024 5,744 II Nguồn kinh phí 678 2,155 TỔNG NGUỒN VỐN 128,973 380,875 454,689 (2) CÁC BẢNG BIỂU ĐÁNH GIÁ QUAN HỆ TÍN DỤNG CỦA VIMECO VỚI CÁC NHTM Bảng 2.1: Tình hình quan hệ tín dụng thời điểm 31/12/2010 Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu Ngân hàng công thương Hà Tây Ngắn hạn Trung,DH Tổng cộng 21.051 19.218 40.269 NH cơng thương Hồn Kiếm 328 328 Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành 21.043 38.135 59.178 Ngân hàng ĐT&PT Hà Tây 30.501 18.773 49.274 Tổng cộng 72.595 76.454 149.049 Bảng 2.2: Tình hình quan hệ tín dụng thời điểm 31/12/2011 Đơn vị: triệu đồng STT Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung DH Tổng Cộng Ngân hàng Công thương Hà Tây 32.909 19.147 52.056 Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành 33.190 42.736 75.926 Ngân hàng ĐT&PT Hà Tây 31.218 56.903 88.121 97.317 118.786 216.103 Tổng cộng (3) TÀI SẢN ĐẢM BẢO TIỀN VAY CỦA VIMECO Bảng 3.1: Tài sản bảo đảm tiền vay Đơn vị: triệu đồng Tài sản Bảo đảm TT Máy móc thiết bị thi cơng Giá trị TSBĐ 31.329 1- QSĐ đất TS đất Lô E9, Phạm Hùng, Cầu Giấy 2- QSĐ đất TS đất mỏ đá nhà đê Hà Nam 46.647 3- Máy móc thiết bị Máy móc thiết bị 4.229 1- QSD đất tài sản gắn liền đất Tây Mỗ TL - HN 2- 15 xe ơtơ 21.384 3- Máy móc thiết bị thi công Tổng cộng 103.589 (4) ĐÁNH GIÁ XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG ( VIMECO) Bảng 4.1 Đánh giá xếp loại khách hàng Chỉ tiêu tài Hệ số Điểm Nợ hạn Khả toán Khả toán ngắn 0.74 hạn Tỷ lệ lãi hạn Sử dụng vốn 100% 10.6 Vòng quay vốn TD NH 67% Mức độ quan hệ BIDV 83.2% Tỷ lệ chuyển DT BIDV Dư tiền gửi BQ 6.772 0.62 Hiệu sử dụng tài sản Tỷ lệ dư nợ có TSĐB 1.42 Vịng quay vốn lưu động 4.06 Vòng quay khoản PT 0 2.42 Điể m Tỷ lệ nợ gốc gia hạn 0.32 Các tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Hệ số 0.03 Khả toán nhanh Chỉ tiêu phi tài 3 Khả tự tài trợ Vốn sở hữu/ Tổng tài sản 8.22% Khả sinh lời P mang lại BIDV Tỷ suất P doanh thu 3.40% Chấp hành, gửi BCTC Tỷ suất P tài sản 2.11% Quản trị điều hành Tỷ suất lợi nhuận vốn 25.72% Tốc độ tăng trưởng DT/năm trước 16.66% Tốc độ tăng trưởng LN/năm trước 39.43% 5 Chấp hành lập, gửi BCTC Cộng 33 Cộng 52 (5) ĐỐI TƢỢNG ĐẦU TƢ CỦA DỰ ÁN Bảng 5.1 : Quy mô chủng lọai đầu tư Số lượng Đơn giá Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64 : 115 mm 01 260.000 EUR Khoan hở MBK 05 50.000.000 Đ T T Tên thiết bị Máy đào bánh xích (2,0 ; 2,8 m3/ gầu) Máy ủi >= D85 Thành tiền VNĐ Chất lượng 5.500.000.000 Mới 100% 250.000.000 Mới 100% 02 3.700.000.000 Đ 7.400.000.000 Qua sử dụng, >80% 02 2.700.000.000 Đ 5.400.000.000 Qua sử dụng, >80% Máy phát điện 200- 400 KVA 02 70.000 USD 2.212.000.000 Mới 100% Máy nén khí >= 10 m3/ phút 03 600.000.000 Đ 1.800.000.000 Mới 100% Ơ tơ téc chở xăng dầu, : m3 / thùng 02 550.000.000 Đ 1.100.000.000 Qua sử dụng, cịn >80% Ơ tơ tự đổ chuyên dùng tải trọng 32- 40 05 1.900.000.000 9.500.000.000 Qua sử dụng, >80% Cộng 33.162.000.000 Bảng 5.2 Cơ sở xác định doanh thu dự án TT Tên thiết bị Công suất Đơn giá thuế (Đ/ ca) Ghi Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64 : D= 64- 115 m 5.500.000 Giá có VAT 150.000 nt 2,0 : 2,8 m3/gầu 3.500.000 nt >= D85 3.000.000 nt 400 KVA 1.950.000 nt nt 115 mm Khoan hở MBK Máy đào bánh xích (2,0 ; 2,8 m3/ gầu) Máy ủi KOMASU Máy phát điện Máy nén khí >= 10 m3/ phút 1.950.000 Ơ tơ téc chở xăng dầu : m3 / thùng 2.100.000 Ơ tơ tự đổ chuyên dùng tải trọng 32- 40 5.300.000 nt Máy khoan BOOMER 5.500.000 nt 10 Máy cào vơ 3.000.000 nt 11 Máy ủi CAT D6R 3.000.000 nt (6) CÁC BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Bảng 6.1: Tập hợp nhu cầu, cân đối nguồn vốn đầu tư A TÀI SẢN, THIẾT BỊ HIỆN CÓ Đơn vị : đồng Tên thiết bị đơn vị Số lƣợng Nguyên giá Khấu hao Tổng giá trị lại đến 30/06/2012 Máy khoan Boomer Chiếc 5,360,056,489 1,066,146,793 4,293,909,696 Xe Huyndai, Kamaz 15 Chiếc 10 5,980,596,365 1,295,755,100 4,684,841,265 Máy ủi CAT 6R Chiếc 2,122,310,678 518,123,492 1,604,187,186 Máy cào vơ Chiếc 1,192,408,333 449,654,480 742,753,853 TT Tổng 11,325,692,000 B TÀI SẢN, THIẾT BỊ ĐẦU TƢ MỚI Đơn vị : đồng TT Hạng mục đơn vị Số lƣợng Đơn giá Thành tiền Ghi I Thiết bị đầu tƣ Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64- 115 mm Chiếc 5,500,000,000 5,500,000,000 260.000 EUR, 100% Máy khoan hở MBK Chiếc 50,000,000 250,000,000 Mới 100% Máy đào bánh xích 2,0- 2,8 m3 /gầu Chiếc 3,700,000,000 7,400,000,000 Qua sử dụng >80% Máy ủi >= D85 Chiếc 2,700,000,000 5,400,000,000 Qua sử dụng >80% Máy phát điện 200- 400 KVA Chiếc 1,106,000,000 2,212,000,000 140.000 USD, 100% Máy nén khí 10 m3/phút Chiếc 600,000,000 1,800,000,000 Mới 100% Ơ tơ téc chở xăng dầu 5- m3/thùng Chiếc 550,000,000 1,100,000,000 Qua sử dụng cịn >80% Ơ tơ tự đổ chuyên dùng 3240 Chiếc 1,900,000,000 9,500,000,000 Qua sử dụng cịn >80% II Chi phí dự phịng (5%) Tổng 33,162,000,000 1,658,100,000 34,820,100,000 C CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ TT Hạng mục Đơn vị Tỷ lệ Thành tiền Ghi I Vốn cố định 95% 46,145,792,000 Thiết bị đầu tư 23% 11,325,692,000 Tổng vốn đầu tư đồng 71% 34,820,100,000 Nguồn VTC, tự huy động đồng 30% 14,820,100,000 Nguồn từ quỹ ĐTPT, huy động khác Nguồn vốn vay Ngân hàng đồng 41% 20,000,000,000 Vốn vay NHĐT&PT Hà Tây 5% 2,656,596,195 100% 48,802,388,195 II Vốn lƣu động Tổng Bảng 6.2: Chi phí vật liệu nhân cơng năm sản xuất Đơn vị: đồng Tên thiết bị TT Đơn vị Số lƣợng Ca Sx/năm Định mức nhiên liệu Nhân cơng ĐM (lít, Kw/h/ca) Đơn giá (đã có VAT) Thành tiền Số lƣợng Số tiền Tổng cộng Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính khoan phi 64 :- 115 mm Chiếc 245 125 1,500 45,937,500 108,000,000 153,937,500 Máy khoan hở MBK Chiếc 180 4.68 7,500 31,590,000 108,000,000 139,590,000 Máy đào bánh xích 2,0- 2,8 m /gầu Chiếc 300 164 7,500 738,000,000 86,400,000 824,400,000 Máy ủi >= D85 Chiếc 250 125 7,500 468,750,000 86,400,000 555,150,000 Máy phát điện 200- 400 KVA Chiếc 140 76 7,500 159,600,000 57,600,000 217,200,000 Máy nén khí 10 m3/phút Chiếc 150 39 7,500 131,625,000 129,600,000 261,225,000 Ơ tơ téc chở xăng dầu 5- 8m3/thùng Chiếc 220 98 7,500 323,400,000 43,200,000 366,600,000 Ô tô tự đổ chuyên dùng 32- 40 Chiếc 300 131 7,500 1,473,750,000 10 216,000,000 1,689,750,000 Máy khoan Boomer Chiếc 245 125 1,500 45,937,500 108,000,000 153,937,500 10 Máy cào vơ Chiếc 287 112 7,500 241,080,000 43,200,000 284,280,000 11 Xe Huyndai, Karmaz 15 Chiếc 10 260 73 7,500 1,423,500,000 10 216,000,000 1,639,500,000 12 Máy ủi CAT D6R Chiếc 250 125 7,500 234,375,000 43,200,000 277,575,000 Tổng 2,827 1,197.68 78,000 5,317,545,000 58 1,245,600,000 6,563,145,000 Ghi chú: - Chi phí nguyên, nhiên liệu theo thông tư số 06/2005/TT – BXD ngày 15/04 Bộ xây dựng thực tế thi công đơn vị - Chi phí nhân cơng theo thực tế đơn vị, tính bình qn bao gồm chi phí bảo hiểm., Y tế, cơng địan - Một năm cơng nhân làm việc 360 ca, bình quân ca 60 ngàn đồng/ người Bảng 6.3: Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay trung hạn Đơn vị : đồng Chỉ tiêu TT Năm dự án Năm thứ Năm Thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Tổng Dƣ nợ gốc đầu kỳ 20,000,000,000 17,700,000,000 13,100,000,000 8,700,000,000 4,300,000,000 Mức trả nợ gốc hàng năm 2,300,000,000 4,600,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 4,300,000,000 20,000,000,000 Quý I 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 4,450,000,000 Quý II 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 4,450,000,000 Quý III 1,150,000,000 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 5,600,000,000 Quý IV 1,150,000,000 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,000,000,000 5,500,000,000 Lãi phải trả năm 2,365,500,000 1,917,000,000 1,374,000,000 846,000,000 318,000,000 6,820,500,000 Tổng gốc + lãi phải trả 4,665,500,000 6,517,000,000 5,774,000,000 5,246,000,000 4,618,000,000 26,820,500,000 D nợ gốc cuối kỳ 17,700,000,000 13,100,000,000 8,700,000,000 4,300,000,000 Ghi chú: Dự kiến vay quý I/ 2013 Lãi suất tiền vay tạm tính mức 1%/tháng CÂN ĐỐI NGUỒN TRẢ NỢ GỐC TIỀN VAY Đơn vị : đồng Chỉ tiêu TT Năm dự án Năm thứ Năm Thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Tổng I Tổng số nợ gốc phải trả 2,300,000,000 4,600,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 4,300,000,000 20,000,000,000 II Nguồn trả nợ 8,458,487,960 10,630,034,831 11,020,994,831 11,401,154,831 11,781,314,831 53,291,987,285 a Từ KH tài sản đầu t 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 46,145,792,000 b Từ lợi nhuận -770,670,440 1,400,876,431 1,791,836,431 2,171,996,431 2,552,156,431 7,146,195,285 Bảng 6.4: Doanh thu thực năm Đơn vị: đồng Doanh thu BQ ca máy Tổng doanh thu năm(đã có VAT) TT Tên thiết bị Đơn vị Số lượng Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64- 150 mm Chiếc 245 5,500,000 1,347,500,000 Máy khoan hở MBK Chiếc 180 150,000 135,000,000 Máy đào bánh xích 2,02,8 m3 /gầu Chiếc 300 3,500,000 2,100,000,000 Máy ủi >= D85 Chiếc 250 3,000,000 1,500,000,000 Máy phát điện 200- 400 KVA Chiếc 140 1,950,000 54,600,000 Máy nén khí 10 m3/phút Chiếc 150 1,950,000 87,500,000 Ơ tơ téc chở xăng dầu 58m3/thùng Chiếc 220 2,100,000 924,000,000 Ơ tơ tự đổ chun dùng 32- 40 Chiếc 300 5,300,000 7,950,000,000 Máy khoan Boomer Chiếc 245 5,500,000 1,347,500,000 Chiếc 287 3,000,000 861,000,000 Chiếc 10 260 2,500,000 6,500,000,000 Chiếc 250 3,000,000 750,000,000 10 Máy cào vơ 11 Xe Huyndai, Karmaz 15 12 Máy ủi CAT D6R Tổng Ca SX/năm 2,827 theo đơn giá cơng trình 37,450,000 24,838,500,000 Ghi chú: - Số ca máy tính doanh thu theo thực tế hoạt động đơn vị thông tư số 06/2005/TT- BXD ngày 15/04/2005 Bộ xây dựng - Đơn giá ca máy tính theo giá thực tế thuê thiết bị thi cơng Bảng 6.5:Tính tốn hiệu tài tiêu đánh giá Đơn vị : đồng Chỉ tiêu TT Năm dự án Năm Năm Năm Năm Năm Tổng cộng I Chi phí đầu tƣ -46,145,792,000 II Tổng chi phí 19,079,794,040 19,796,422,565 19,253,422,565 18,725,422,565 18,197,422,565 95,052,484,300 Chi phí Nhân cơng 996,480,000 1,183,320,000 1,183,320,000 1,183,320,000 1,183,320,000 5,729,760,000 Chi phí NNVL 4,254,036,000 5,051,667,750 5,051,667,750 5,051,667,750 5,051,667,750 24,460,707,000 Khấu hao TSCĐ (20%) 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 46,145,792,000 Khấu hao TSCĐ thiết bị đầu tư 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 34,820,100,000 Khấu hao TSCĐ thiết bị đơn vị 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 11,325,692,000 Chi phí sửa chữa lớn 6%KH 553,749,504 553,749,504 553,749,504 553,749,504 553,749,504 2,768,747,520 Sửa chữa thường xuyên 4% KH 369,166,336 369,166,336 369,166,336 369,166,336 369,166,336 1,845,831,680 Chi phí khác (10%NNVL) 425,403,600 505,166,775 505,166,775 505,166,775 505,166,775 2,446,070,700 Chi phí lãi vay (12%/năm) 2,365,500,000 1,917,000,000 1,374,000,000 846,000,000 318,000,000 6,820,500,000 Chi phí quản lý (54% NC) 538,099,200 638,992,800 638,992,800 638,992,800 638,992,800 3,094,070,700 Chi phí bảo hiểm thiết bị /ĐTTB (1%) 348,201,000 348,201,000 348,201,000 348,201,000 348,201,000 1,741,005,000 Doanh thu 18,309,123,600 21,742,084,275 21,742,084,275 21,742,084,275 21,742,084,275 105,277,460,700 Tổng doanh thu 19,870,800,000 23,596,575,000 23,596,575,000 23,596,575,000 23,596,575,000 114,257,100,000 Thuế VAT (10%) 1,561,676,400 1,854,490,725 1,854,490,725 1,854,490,725 1,854,490,725 8,979,639,300 VAT đầu 1,987,080,000 2,359,657,500 2,359,657,500 2,359,657,500 2,359,657,500 VAT đầu vào 425,403,600 505,166,775 505,166,775 505,166,775 505,166,775 IV Chênh lệch thu- chi -770,670,440 1,945,661,710 2,488,661,710 3,016,661,710 3,544,661,710 10,224,976,400 V Thuế lợi tức (28%) 544,785,279 696,825,279 844,665,279 992,505,279 3,078,781,115 III VI Lợi nhuận sau thuế -770,670,440 1,400,876,431 1,791,836,431 2,171,996,431 2,552,156,431 77,146,195,285 A Dòng tiền dự án -35,321,804,040 12,547,034,831 12,394,994,831 12,247,154,831 12,099,314,831 13,966,695,285 Giá trị thu hồi lý (năm thứ 5) 5% nguyên giá B Dòng tiền dự án (cả giá trị lý) C Giá trị ròng (NPV) D Tỷ lệ thu hồi vốn nội -35,321,804,040 2,307,289,600 12,547,034,831 12,394,994,831 12,247,154,831 14,406,604,431 16,273,984,885 1,770,403,435 16.71% Bảng 6.6: Kế hoạch trích khấu hao hàng năm Đơn vị :đồng Mức trích KHCB hàng năm Thời Nguyên gian KH giá 5 năm 33,162,000,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 Thiết bị có năm 11,325,692,000 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 Dự phịng phí năm 1,658,100,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 Tổng mức KHCB hàng năm 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 Lũy kế khấu hao trích 9,229,158,400 18,458,316,800 27,687,475,200 36,916,633,600 46,145,792,000 Giá trị TSCĐ lại 46,145,792,000 36,926,633,600 27,687,475,200 18,458,316,800 9,229,158,400 TT Khoản mục Thiết bị