Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại sở giao dịch i ngân hàng công thương việt nam 1

Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng Qua Lời mở đầu thực tiễn 10 năm hoạt động đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đà đạt đợc thành tựu đáng kể, góp phần vào việc xây dựng phát triển kinh tế đất nớc Hoạt động ngành ngân hàng nớc ta đà góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu t cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t nớc để tăng trởng kinh tế nớc Vấn đề thiếu vốn đà đợc đáp ứng phần thông qua hoạt động tín dụng ngành ngân hàng nhng phần vốn không nhỏ đợc cho vay đà đợc doanh nghiệp sử dụng hiệu Điều dẫn đến chất lợng tín dụng ngân hàng có vấn đề Hiện hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày tăng, tỉ lệ nợ hạn vợt giới hạn an toàn: 15% so với tổng d nợ, nợ khó đòi 50% Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng chất lợng thẩm định dự án đầu t Nh thấy muốn đạt đợc hiệu cao cho vay nãi chung vµ cho vay trung vµ dài hạn nói riêng việc thẩm định dự án đầu t khâu quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng thơng mại Làm tốt công tác thẩm định góp phần nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu khả thu hồi vốn đầu t, giảm rủi ro cho ngân hàng Từ nhận thức trên, thời gian thực tập Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam em đà chọn nghiên cứu đề tài: Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam. Bố cục luận văn gồm chơng: - Chơng 1: Lý luận chung thẩm định dự án đầu t ngân hàng thơng mại - Chơng 2: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu t Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng - Chơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam Chơng I Lý luận chung thẩm định dự án đầu t ngân hàng thơng mại I-Những vấn đề đầu t dự án đầu t Đầu t 1.1 Khái niệm đầu t Đầu t hoạt động bỏ vốn dài hạn nhằm thu lợi tơng lai Hoạt động đầu t có vai trò vô to lớn phát triển kinh tế Nhờ có đầu t mà kinh tế tăng trởng, xí nghiệp, nhà máy đợc mở rộng sản xuất xây dựng Nếu xem xét góc độ vi mô việc đầu t nhằm đạt đợc mục tiêu cụ thể trớc mắt đa dạng, nhằm giảm chi phí sản xuất, tăng khối lợng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, tận dụng lực sản xuất có để sản xuất hàng xuất thay hàng nhập góc độ vĩ mô hoạt động đầu t góp phần vào việc thực mục tiêu phát triển kinh tế, xà hội, địa phơng ngành 1.2 Phân loại hoạt động đầu t Để thuận tiện cho hoạt động theo dõi, quản lý đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu t Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng Theo lĩnh vực đầu t có hoạt động đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, đầu t phát triển sở hạ tầng, đầu t phát triĨn khoa häc kü tht *Theo thêi gian thùc hiƯn: - Đầu t ngắn hạn: Là hình thức đầu t có thời hạn thờng nhỏ năm - Đầu t trung dài hạn: Là hình thức đầu t có thời hạn thờng từ năm trở lên *Theo hình thức xây dựng có: - Đầu t xây dựng - Đầu t cải tạo mở rộng *Theo quan hệ quản lý: - Đầu t trực tiếp: Là hình thứcđầu t mà ngời bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý điều hành trình thực vận hành kết đầu t - Đầu t gián tiếp: Là hình thức đầu t mà ngời bỏ vốn không trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực đầu t *Theo cách thức đạt đợc mục tiêu: - Đầu t thông qua xây dựng lắp đặt - Đầu t thông qua hoạt động thuê mua Dự án đầu t 2.1 Khái niệm dự án đầu t Do đầu t diễn phức tạp nhiều loại hình đầu t, dự án đầu t đợc hình thành từ nhiều Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng nguồn vốn khác Cho nên có nhiều khái niệm dự án đầu t: Dự án đầu t tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Cũng nói dự án đầu t tập hợp đối tợng cụ thể đạt đợc mục tiêu định khoảng thời gian xác định 2.2 ý nghĩa dự án đầu t Sự phát triển kinh tế thị trờng nớc ta với tham gia đầu t nhiều thành phần kinh tế việc gọi vốn đầu t từ nớc đòi hỏi phải đáp ứng nhu cầu ngày tăng số lợng nâng cao chất lợng trình lập thẩm định dự án đầu t Dự án đầu t công cụ thực kế hoạch kinh tế ngành, lÃnh thổ, hoạt động kinh tế quốc dân, biến kế hoạch thành hành động cụ thể tạo đợc lợi ích kinh tế cho xà hội, đồng thời cho thân nhà đầu t Đối với nhà nớc định chế tài dự án đầu t sở để thẩm định định đầu t, định tài trợ cho dự án Đối với chủ đầu t thể dự án đầu t sở để: - Xin phép để đợc đầu t Luận văn tèt nghiƯp TrÇn Ngäc Dịng - Xin phÐp nhËp khÈu vật t máy móc, thiết bị - Xin hởng khoản u đÃi đầu t - Xin vay vốn định chế tài nớc - Kêu gọi góp vốn phát hành cổ phiếu trái phiếu 2.3 Phân loại dự án đầu t * Theo tính chất dự án quy mô đầu t: - Nhóm A: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ kế hoạch đầu t định - Nhóm B: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ, quan ngang Bộ định - Nhóm C: Là dự án thuộc thẩm quyền Sở kế hoạch đầu t định *Theo hình thức thực hiện: - Dự án BOT: Là dự án đợc đầu t theo hợp đồng Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao - Dự án BTO: Là dự án đợc đầu t theo hợp đồng Xây dựng -Chuyển giao - Kinh doanh - Dự án BT: Là dự án đợc đầu t theo hợp đồng Xây dùng - Chun giao *Theo ngn vèn: - Dù ¸n đầu t có nguồn vốn nớc - Dự án đầu t có nguồn vốn đầu t trực tiếp từ nớc Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng - Dự án đầu t có viện trợ phát triển nớc *Theo lĩnh vực đầu t: - Dự án đầu t cho lĩnh vực sản xuât kinh doanh - Dự án đầu t cho lĩnh vực dịch vụ - Dự án đầu t cho lĩnh vực sở hạ tầng - Dự án đầu t cho lĩnh vực văn hoá xà hội II-Thẩm định dự án đầu t Khái niệm, ý nghĩa, mục đích thẩm định dự án đầu t 1.1 Khái niệm Thẩm định dự án đầu t việc tổ chức xem xét cách khách quan toàn diện nội dung ¶nh hëng trùc tiÕp ®Õn tÝnh kh¶ thi cđa dù án để định đầu t định đầu t Do phát triển đầu t nớc ta, công tác thẩm định dự án ngày đợc coi trọng hoàn thiện Đầu t đợc coi động lực phát triển nói chung phát triển kinh tế nói riêng Hiện nhu cầu vỊ vèn ë níc ta rÊt lín VÊn ®Ị quan trọng đầu t nh để có hiệu Một công cụ giúp cho việc đầu t có hiệu thẩm định dự án đầu t Ngân hàng thơng mại thờng xuyên phải thực việc thẩm định dự án đầu t cho vay vốn nhằm đánh giá hiệu dự án đầu t nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tÝn dơng cđa m×nh Bëi vËy viƯc thÈm Ln văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng định dự án đòi hỏi phải thực tỉ mỉ, khách quan toàn diện 1.2 ý nghĩa việc thẩm định dự án đầu t: - Giúp cho chủ đầu t chọn đợc dự án đầu t tốt - Giúp cho quan quản lý nhà nớc đánh giá đợc cần thiết thích hợp dự án vấn đề phát triển kinh tế, xà hội, công nghệ vốn, ô nhiểm môi trờng - Giúp nhà tài định xác cho vay trả nợ 1.3 Mục đích thẩm định dự án đầu t ngân hàng thơng mại Thẩm định dự án đầu t có ý nghĩa đặc biệt quan trọng ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng đầu t Một đặc trng hoạt động đầu t diễn thời gian dài nên gặp nhiều rủi ro, muốn cho vay cách an toàn, đảm bảo khả thu hồi vốn lÃi đầu t định cho vay ngân hàng dựa sở thẩm định dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t rút đợc kết luận xác tính khả thi, hiệu qủa kinh tế dự án đầu t, khả trả nợ, rủi ro xảy để đa định cho vay hay từ chối Từ kết thẩm định tham gia góp ý cho chủ đầu t, làm sở để xác định số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu Luận văn tèt nghiƯp TrÇn Ngäc Dịng Do cã tÇm quan träng nh nên tiến hành thẩm định dự án cần : - Nắm vững chủ trơng sách phát triển kinh tế nhà nớc, ngành, địa phơng văn pháp luật có liên quan - Năm tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp để có định cho vay thích hợp Quy trình nội dung thẩm định dự án đầu t 2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu t 2.1.1 Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết a/ Hồ sơ đơn vị: - Tài liệu chứng minh t cách pháp nhân vay vốn: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trởng, Biên bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động - Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh nh: + Bảng cân đối tài sản + Báo cáo kết kinh doanh + Giấy đề nghị vay vốn b/Hồ sơ dự án: - Kết nghiên cứu bớc: Nghiên cứu hội, nghiên cứu tiền khả thi - Các luận chứng kinh tế kỹ thuật đợc phê duyệt - Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng - Giấy tờ định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng 2.1.2 Các tài liệu thông tin tham khảo khác - Các tài liệu nói chủ trơng sách, phơng hớng phát triển kinh tế-xà hội - Các văn pháp luật liên quan: Luật đầu t nớc vào Việt Nam, luật đầu t nớc, luËt thuÕ, chÝnh s¸ch xuÊt nhËp khÈu - C¸c tài liệu thống kê tổng cục thống kê - Các tài liệu thông tin phân tích thị trờng nớc trung tâm nghiên cứu thị trờng nớc cung cấp Thông tin, tài liệu Bộ, vụ, ngành khác - Các ý kiến tham gia quan chuyên môn, chuyên gia, tài liệu ghi chép qua đợt tiếp xúc, vấn chủ đầu t, đốc công, khách hàng 2.1.3 Xử lý - phân tích - đánh giá thông tin Sau thu thập đầy đủ tài liệu, thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành xếp, đánh giá thông tin, từ xử lý phân tích thông tin cách xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án 2.1.4 Lập tờ trình thẩm định dự án đầu t Luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Dũng Tuỳ theo tính chất quy mô dự án, cán thẩm định viết tờ trình thẩm định dự án đầu t mức độ chi tiết cụ thể khác Tờ trình thẩm định cần thể số vấn ®Ị sau: - VỊ doanh nghiƯp: TÝnh hỵp lý, hỵp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh vấn đề khác - Về dự án: Cần tóm tắt đợc dự án - Kết thẩm định: Thẩm định đợc số vấn đề khách hàng nh lực pháp lý, tính cách uy tín, lực tài chính, phơng án vay vốn khả trả nợ, đánh giá đảm bảo tiền vay khách hàng Về dự án cần thẩm định đợc tính khả thi cđa dù ¸n - KÕt ln: C¸c ý kiÕn tỉng quát ý kiến đề xuất phơng hớng giải vấn đề dự án Yêu cầu đặt với tờ trình thẩm định phải xác, đầy đủ, rõ ràng để lÃnh đạo ngân hang định việc cho vay hay không cho vay phải có thông báo kịp thời cho khách hàng 2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu t 2.2.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 1) Thẩm định lực pháp lí Ngời vay phải có đủ lực pháp lý theo qui định pháp luật quan hệ vay vốn với ngân hàng Đối với thể nhân vay vốn (t nhân, cá thể, hộ gia đình): Ngời vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kü tht tay nghỊ vµ kinh nghiƯm lÜnh vùc sử dụng vốn vay, có phẩm chất, đạo 1