Kế toán công ty tnhh tm dv bảo vệ kiên long

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp PHẦN I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH TM-DV BẢO VỆ KIÊN LONG I KHÁI QUÁT VỀ SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY Mục tiêu thành lập Cơng ty: Vào cuối thập niên chín mươi, đất nước Việt Nam có nhiều biến động ảnh hưởng đến biến động nước khu vực mặt kinh tế Nắm bắt nhu cầu xu phát triển kinh tế nay, đất nước tiếp tục đổi theo hướng Cơng Nghiệp Hóa – Hiện Đại Hóa, mở cửa hội nhập nên giành nhiều thành tựu to lớn, đáng tự hào Ngày có nhiều doanh nghiệp nước nước ngồi đầu tư mở rộng sản xuất, kinh doanh, song bên cạnh nhà đầu tư ln đặt vấn đề an toàn tài sản lên hàng đầu nên việc tiết kiệm chi phí đầu tư cơng tác bảo vệ an ninh trật tự, an toàn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh vơ cần thiết Vì đời Công ty TNHH TM-DV BẢO VỆ KIÊN LONG tất yếu Công ty TNHH TM-DV BẢO VỆ KIÊN LONG đời với mục đích dùng nguồn vốn huy động từ cổ đông thành lập công ty để tìm kiếm lợi nhuận đồng thời tạo nguồn thu nhập lâu dài ổn định cho cán nhân viên làm việc cho công ty Công ty TNHH TM-DV BẢO VỆ KIÊN LONG mang lại hiệu cao hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo vệ, đảm bảo lợi ích cho cơng ty khách hàng Cơng ty TNHH TM-DV BẢO VỆ KIÊN LONG có đội ngũ cán lãnh đạo công tác lâu năm ngành cơng an, có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực bảo vệ an ninh trật tự, lực lượng nhân viên bảo vệ đào tạo huấn luyện tinh nhuệ, theo giáo án chuyên ngành, có phương án bảo vệ an toàn cho đủ loại hình dịch vụ bảo vệ - vệ sĩ nam - nữ chuyên nghiệp theo yêu cầu Nhằm bước đưa công tác quản lý, điều hành vào nề nếp ổn định Đảm bảo tính khoa học chặt chẽ việc quản lý điều hành hoạt động theo định hướng mục tiêu chung công ty Hồ sơ pháp lý: Tên đăng ký : CÔNG TY TNHH TM-DV BẢO VỆ KIÊN LONG Tên giao dịch: KIEN LONG SECURITY COMPANY LIMITED Tên viết tắt : KIEN LONG SECURITY CO., LTD Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty TNHH có hai thành viên trở lên số: 4102038039 Đăng ký lần đầu ngày 31 tháng 03 năm 2006 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cơng An TP Hồ Chí Minh – Phòng Cảnh Sát QLHC TTXH cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện an ninh trật tự để kinh doanh dịch vụ bảo vệ ngày 24 tháng 03 năm 2006 Hoạt động theo Luật doanh nghiệp Quốc Hội Nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam ban hành số 60/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 Điều lệ công ty Vốn điều lệ : 1.000.000.000 Trụ sở giao dịch : 195 Cô Giang, P Cô Giang, Q1, TPHCM Điện thoại : (08) 38368420 E-mail : Kienlong-security@vnn.vn Chức thành lập công ty: Ngành nghề kinh doanh:  Hoạt động câu lạc võ thuật  Dịch vụ bảo vệ  Kinh doanh vận tải hàng hóa tơ  Quảng cáo thương mại  Đào tạo dạy nghề II CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÔNG TY  Kinh doanh dịch vụ bảo vệ, nhận hợp đồng khách hàng bảo vệ tài sản, bảo vệ an ninh trật tự, bảo vệ luân chuyển hàng hóa đặc biệt, quý  Mỗi hợp đồng ký kết gọi mục tiêu  Đội ngũ nhân viên bảo vệ học tập, huấn luyện nghiệp vụ chuyên môn, rèn luyện tính tự giác có trách nhiệm cao cơng việc, kịp thời phản ứng xử lý tình có xảy cố bất ngờ III TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA CÔNG TY TNHH TM-DV BẢO VỆ KIÊN LONG Sơ đồ tổ chức máy công ty 1.1 Sơ đồ GIÁM ĐỐC PHÒNG KINH DOANH Trang PHỊNG KẾ TỐN PHỊNG HÀNH CHÍNH PHỊNG NGHIỆP VỤ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2 Chức Giám Đốc Là người lãnh đạo cao nhất, người đại diện theo pháp luật công ty thành viên góp vốn cơng ty bầu nên, người đại diện cho tồn cơng ty Giám Đốc có quyền hạn sau:  Tổ chức điều hành hoạt động kinh doanh công ty theo quy định pháp luật, chịu trách nhiệm tồn tình hình hoạt động kết kinh doanh cơng ty trước HĐTV, pháp luật  Phụ trách chung cho tồn hoạt động cơng ty, chịu trách nhiệm mặt pháp lý  Ra định bổ nhiệm, bãi nhiệm chức danh trưởng phịng phó phịng phận  Đại diện cơng ty để ký kết hợp đồng kinh tế, dịch vụ với tham mưu, đề xuất phận kế hoạch nghiệp vụ lãnh đạo phận, phòng ban khác  Xử lý công việc ngày công ty, ký báo cáo, văn bản, chứng từ cấp trình lên  Ra định tuyển dụng, kỷ luật cho việc nhân viên công ty  Tổ chức thực báo cáo kết tình hình hoạt động kinh doanh cho HĐTV  Nhân danh công ty quan hệ với quan Nhà nước quản lý, quan pháp luật phạm vi quyền hạn quy định HĐTV ủy quyền Xét duyệt ký bảng lương hàng tháng Phòng Kinh Doanh  Lập kế hoạch kinh doanh cho phận dịch vụ bảo vệ đem lại hiệu cao  Quản lý điều hành, phân công khu vực cho tất nhân viên kinh doanh công ty  Phân tích thị trường đưa chiến lược Marketing tiêu kinh doanh  Có chức tìm kiếm thị trường, khách hàng, tiến hành giao dịch đàm phán, soạn thảo ký kết hợp đồng  Trang Xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng tiềm năng, mở rộng thị phần nhằm phô trương thương hiệu Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Xây dựng chiến lược, kế hoạch tuyên truyền, quảng cáo cho thương hiệu Dịch Vụ Bảo Vệ công ty nhiều khách hàng biết đến  Quản lý hợp đồng ký, theo dõi chăm sóc khách hàng chu đáo  Xây dựng lịch công tác, hợp đồng, sinh hoạt định kỳ bất thường  Đề xuất khen thưởng nhân viên có thành tích tốt lên Giám Đốc công ty  Báo cáo văn kết cơng việc phịng cho Ban Giám Đốc  Liên hệ khách hàng thường xuyên nắm bắt tình hình mục tiêu  Giữ bí mật thơng tin cơng ty khách hàng Phịng Kế Tốn  Quản lý mặt tài cơng ty, tn thủ quy định kế toán hành, việc sử dụng loại vốn, nguồn vốn,…, hạch toán Kế toán khoản thu tham mưu cho Giám Đốc mặt giá cả, phương thức tốn  Xuất hóa đơn cho khách hàng đến hạn toán  Lập báo cáo kinh tế ( báo cáo nhân sự, báo cáo thuế,…)  Tổ chức ghi chép tính tốn, phản ánh định khoản kinh tế cho cuối tháng phân tích hiệu kinh doanh  Kiểm tra, lưu trữ chứng từ theo nguyên tắc kinh doanh  Thực kết toán báo cáo kết sản xuất kinh doanh cho cấp theo quy định Phối hợp với phòng kinh doanh kiểm tra, theo dõi hoạt động kinh doanh, tiến độ thực hợp đồng kinh tế, phát sai sót dấu hiệu vi phạm điều khoản cam kết Đồng thời phận với phòng kinh doanh chịu trách nhiệm lập kế hoạch tài chính, theo dõi kiểm tra kế hoạch cần thiết đề nghị lên Giám Đốc thay đổi kế hoạch Phịng Hành Chính  Chịu trách nhiệm lưu trữ hồ sơ, liệu, thủ tục chế độ cán công nhân viên theo Luật lao động hành  Lập kế họach tuyển dụng nhân viên, thực sách cho người lao động  Theo dõi đề xuất chế độ nghỉ năm, BHXH, BHYT chế độ quyền lợi khác cho người lao động Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Tham mưu cho Ban Giám Đốc tổ chức máy nhân bố trí nhân phù hợp với yêu cầu phát triển công ty  Tổ chức quản lý nhân sự, lưu trữ hồ sơ tài liệu pháp lý tài sản công ty  Theo dõi chế độ thi đua khen thưởng  Theo dõi giấy phép đăng ký kinh doanh, phòng cháy chữa cháy, quản lý mua bảo hiểm tài sản văn phòng, tài sản khách hàng ký hợp đồng  Quản lý công tác bảo vệ an ninh trật tự bảo vệ nội quan Phòng Nghiệp Vụ  Quản lý điều hành tất nhân viên bảo vệ công ty  Ký định điều động quân số bảo vệ theo mục tiêu  Đề xuất khen thưởng nhân viên lên Ban Giám Đốc  Xử lý nhân viên vi phạm nội quy công ty  Huấn luyện nghiệp vụ cho nhân viên  Liên hệ khách hàng thường xuyên nắm bắt tình hình mục tiêu, chấn chỉnh nhân viên giải cố xảy mục tiêu kịp thời  Xây dựng lịch công tác giao ban, sinh hoạt định kỳ, bất thường  Nhiệm vụ bảo vệ:  Tuyệt đối chấp hành mệnh lệnh cấp  Thực nội quy, quy định cơng ty đề  Hồn thành nhiệm vụ giao, tinh thần trách nhiệm cao  Phản ánh tình hình vào sổ trực, thực cơng tác bàn giao ca cụ thể  Thực công tác giao nhận ca trước quy định 15 phút  Xây dựng, đồn kết tốt, ln giúp đỡ đồng  Bảo quản giữ gìn dụng cụ thiết bị giao trình làm việc  Giao tiếp lịch sự, tế nhị thể tác phong chuyên nghiệp  Xử lý vi phạm: Căn vào biên vi phạm, tùy theo mức độ cơng ty có định xử lý kỷ luật từ cảnh cáo, trừ lương, tiền thưởng đến cách chức  Khen thưởng: Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nhân viên có thành tích tốt cơng tác khen thưởng (bằng vật chất ) từ tập thể, cá nhân………… Sơ đồ tổ chức máy kế tốn cơng ty 2.1 Sơ đồ máy kế toán Kế Toán Trưởng Kế Toán Tổng Hợp Kế Toán Tiền Mặt Kế Toán TGNH Kế Tốn Cơng Nợ, Chi Phí Thủ Quỹ 2.1.1 Về phịng kế tốn tài vụ cơng ty: Cơng ty chọn hình thức cơng tác kế tốn tập trung Mọi chứng từ đưa nhân viên kế toán kiểm tra, đánh giá ghi chép hạch toán ban đầu, phân loại xử lý chứng từ, ghi sổ chi tiết tổng hợp 2.1.2 Về mặt hạch toán: Dựa vào chứng từ kế toán hạch toán chi tiết vào nhật ký sổ Cuối tháng kế toán tổng hợp kiểm tra đối chiếu số liệu với nhau, lập báo cáo kế tốn cho kế tốn cơng ty, kế tốn trưởng kiểm tra lần cuối báo cáo thức mang tính pháp lý 2.2 Chức nhiệm vụ phận Kế toán trưởng Kế toán trưởng Giám Đốc định, bổ nhiệm, bãi nhiệm chịu trách nhiệm trước Giám Đốc việc thực trách nhiệm giao Kế tốn trưởng có nhiệm vụ quyền hạn: Trang  Chịu trách nhiệm điều hành tồn cơng việc hàng ngày thuộc chức năng, nhiệm vụ phịng kế tốn  Tổ chức triển khai cơng việc phịng kế tốn theo kế hoạch Giám Đốc phê duyệt, tổng hợp tình hình kết hoạt động phòng tháng, quý, Chuyên đề thực tập tốt nghiệp năm để đối chiếu với nhiệm vụ kế hoạch giao để báo cáo Giám Đốc công ty  Trực tiếp đạo, đơn đốc, kiểm tra nhân viên phịng, triển khai công việc phân công cụ thể cho người  Chịu trách nhiệm việc quản lý toàn tài sản, hồ sơ tài liệu thuộc phịng kế tốn ( sở phân công người chịu trách nhiệm cụ thể phần việc )  Có ý kiến đề xuất cho Giám Đốc việc thay đổi bổ sung nhân phận kế toán cho phù hợp với khối lượng yêu cầu phịng kế tốn thời điểm hợp lý để Giám Đốc định Kế toán tổng hợp  Kiểm tra việc ghi chép sổ sách, hạch toán nghiệp vụ theo chế độ quy định  Kiểm tra số liệu lập chứng từ kết chuyển chi phí, giá vốn, doanh thu  Lập báo cáo tốn tháng, q, năm cho cơng ty  Thực hạch toán nghiệp vụ TSCĐ, phân bổ lao động kỳ  Theo dõi chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp  Lập chứng từ, hạch toán nghiệp vụ trích lương, BHXH, BHYT, KPCĐ Chi phí trả trước, phân bổ chi phí trả trước  Lưu hồ sơ tốn, hồ sơ trưởng phịng kế tốn  In báo cáo chi tiết cho phận kế toán có u cầu Kế tốn tiền mặt  Kiểm tra tính hợp lệ hồ sơ tốn thực xác, kịp thời nghiệp vụ tiền mặt toán cho khách hàng nội công ty  Đối chiếu với kế hoạch thu cho đợt Giám Đốc phê duyệt để thực nghiệp vụ toán sở kiểm tra hồ sơ chứng từ toán, phê duyệt hợp lệ  Hạch tốn đầy đủ xác kịp thời nghiệp vụ phát sinh theo quy định  Lập báo cáo quỹ hàng ngày tham gia công tác kiểm quỹ theo quy định có yêu cầu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Theo dõi thực báo cáo tình hình cơng nợ nội toán tạm ứng nội Kế toán tiền gửi ngân hàng  Kiểm tra tính hợp lệ hồ sơ tốn thực xác, lập kịp thời nghiệp vụ toán qua ngân hàng, tốn tiền hàng, thuế khoản trích nộp khác  Liên hệ với ngân hàng để giao nhận chứng từ ngân hàng ( giấy báo nợ, giấy báo có ) kịp thời  Hạch tốn đầy đủ, xác kịp thời nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền gửi, tiền vay, toán qua ngân hàng theo quy định hành  Kiểm tra thường xuyên số dư tiền gửi tài khoản tiền mặt, kiểm tra chi tiết loại tiền  Đối chiếu báo cáo cho kế toán trưởng hàng ngày khoản tiền gửi ngân hàng, chi tiết nguồn tiền tồn, khoản thu, sổ phụ ngân hàng  Cung cấp kịp thời chứng từ kế tốn, khoản phí ngân hàng cho kế tốn cơng nợ để giữ đối chiếu công nợ khách hàng Kế tốn chi phí, cơng nợ  Theo dõi tình hình tốn cơng nợ khách hàng  Kết hợp với kế toán toán qua ngân hàng, tiền mặt để theo dõi công nợ khách hàng  Hạch tốn đầy đủ, xác nghiệp vụ công nợ, lập báo cáo công nợ theo quy định  Hỗ trợ với kế toán ngân hàng để giải lệnh chi gấp vào buổi chiều ngày Thủ quỹ  Có nhiệm vụ quản lý tiền mặt, ghi chép sổ quỹ, lập phiếu thu, phiếu chi, quản lý sở vật chất, trang phục cho nhân viên  Thực xác kịp thời ghi chép phản ánh đầy đủ nghiệp vụ thu chi qua ngân quỹ công ty  Giao dịch với ngân hàng để thực xác đảm bảo nghiệp vụ giao nhận tiền công ty  Kiểm tra cuối ngày, đối chiếu với báo cáo quỹ ngày  Thực kiểm quỹ cuối tháng theo định kỳ Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chế độ kế toán áp dụng cơng ty 3.1 Hình thức kế tốn áp dụng cơng ty Hình thức kế tốn áp dụng công ty “ Nhật ký sổ “ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào chứng từ gốc để phản ánh phân loại ghi vào nhật ký sổ theo thứ tự thời gian, theo nội dung kinh tế, nhật ký sổ vừa mang tính chất chứng từ ghi sổ Theo hình thức nghiệp vụ kinh tế phát sinh phản ánh chứng từ gốc ghi thẳng vào nhật ký sổ Cuối tháng số liệu tổng cộng nhật ký sổ dùng để đối chiếu với sổ chi tiết trước lập báo cáo tài Nhật ký sổ tập hợp hệ thống nghiệp vụ kinh tế phát sinh Đơn giản, dễ làm, dễ hiểu nhiên tập trung vào sổ nên khó phân cơng cơng tác kế tốn doanh nghiệp phát triển, khơng phù hợp với việc ghi chép máy vi tính Chứng từ gốc Sổ quỹ Sổ chi tiết Sổ nhật ký – Sổ Bảng tổng hợp chi tiết Báo cáo kế toán Chỉ dẫn: Ghi ngày Ghi cuối tháng Quan hệ đối chiếu Kế toán tổng hợp thành lập báo cáo có nghĩa lên sổ chi tiết tài khoản, bảng tổng hợp chi tiết, sổ quỹ Sổ chi tiết dùng để ghi chép chi tiết cụ thể đối tượng kế toán nghiệp vụ phát sinh theo yêu cầu quản lý Mẫu sổ chi tiết cho đối tượng khác tùy thuộc vào đặc điểm đối tượng kế tốn Sổ chi tiết bao gồm : Sổ TSCĐ, sổ chi tiết vật liệu, hàng hóa, cơng cụ, dụng cụ; sổ chi tiết tiền mặt, TGNH, toán với người bán người mua… Trước lập báo cáo tài đối chiếu số liệu sổ chi tiết nhật ký sổ từ lập bảng cân đối, báo cáo kết sản xuất kinh doanh Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.2 Tổ chức luân chuyển chứng từ Tổ chức luân chuyển chứng từ cách hợp lý khoa học góp phần nâng cao hiệu cơng tác kế tốn Chứng từ ban đầu trình tự luân chuyển chứng từ quan trọng cần thiết, giúp kế toán kiểm soát chặt chẽ, thu thập số liệu, ghi chép cách đầy đủ xác Chứng từ lưu lại theo trình tự ghi sổ để dễ đối chiếu kiểm tra cần thiết Nó sở để thuyết minh cho việc định khoản kế toán lập báo cáo Các chứng từ công ty thông thường lưu giữ phịng kế tốn 3.3 Hệ thống tài khoản Số TT SỐ HIỆU TK Cấp Cấp TÊN TÀI KHOẢN LOẠI TK TÀI SẢN NGẮN HẠN 01 02 03 04 05 06 07 111 112 131 133 138 141 142 08 09 211 214 10 331 11 12 13 333 334 338 14 15 16 411 421 431 17 18 19 511 515 521 Trang 10 Tiền mặt Tiền gửi Ngân hàng Phải thu khách hàng Thuế GTGT khấu trừ Phải thu khác Tạm ứng Chi phí trả trước ngắn hạn LOẠI TK TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định hữu hình Hao mịn tài sản cố định LOẠI TK NỢ PHẢI TRẢ Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả, phải nộp khác LOẠI TK VỐN CHỦ SỞ HỮU Nguồn vốn kinh doanh Lợi nhuận chưa phân phối Quỹ khen thưởng, phúc lợi LOẠI TK DOANH THU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chiết khấu thương maỊ LOẠI TK CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH GHI CHÚ